Что такое дебиторка: Что такое дебиторская задолженность и из чего складывается

Что такое дебиторская задолженность и из чего складывается

Содержание статьи:

Виды дебиторской задолженности

В зависимости от того, как складываются взаимоотношения с партнерами в вопросе о закрытии финансовых обязательств, принято выделять 6 разновидностей дебиторской задолженности:

• Текущая (краткосрочная) — это значит, что срок выплаты долга не может превышать 12 месяцев.
• Долгосрочная — оплата ожидается не ранее, чем через год.
• Нормальная — крайняя дата, к наступлению которой необходимо произвести выплату, еще не наступила.
• Просроченная — относится к случаям, когда после окончания документально закрепленных сроков клиент так и не перечислил денежные средства.
• Сомнительная — говорит о том, что существует риск не взыскать задолженность, если долг не обеспечен залогом или иной гарантией.
• Безнадежная — вернуть деньги не представляется возможным по причине банкротства, ликвидации организации заемщика или истечения срока исковой давности.

Практика показывает, что полностью исключать вероятность возникновения невозвратной дебиторской задолженности, поэтому специалисты рекомендуют сформировать на такие случаи финансовый резерв из других отчислений. Если долг признан безнадежным, на сумму покрытия убытков распространяются налоговые льготы.

Основные отличия от кредиторской задолженности

Понятие кредиторской задолженности основывается на тех же принципах товарно-денежных отношений, что и дебиторской. Главное отличие заключается в том, что ваша компания берет на себя обязательства по возврату денежных средств контрагентам. Еще одна важная деталь — только кредитор может вносить изменения в условия соглашения между сторонами (за исключением случаев, отдельно оговоренных в договоре или регулируемых на законодательном уровне).

При желании и наличии возможности, кредиторскую задолженность можно погасить досрочно. Однако в этом случае теряется преимущество подобного подхода. Например, выступая в качестве дебитора, организация может получить товар за счет стороннего капитала, реализовать его на выгодных для себя условиях, а с полученной выручки рассчитаться с кредитором.

Дебитор может передать свои обязательства по долгам третьему лицу только с позволения стороны, в распоряжении которой находится дебиторская задолженность.

Инвентаризация дебиторских активов

Дебиторскую задолженность относят к финансовым активам организации, то есть она является полноценной частью имущества компании и подлежит обязательному внесению в бухгалтерский баланс. Процедура проводится с определенной периодичностью (минимум — 1 раз в конце года). Помимо необходимости отразить данную информацию в налоговой отчетности, к инвентаризации прибегают в следующих случаях: происходит смена формы собственности; существует риск, что документация могла пострадать в результате стихийного бедствия или иного форс-мажора; компания готовится к закрытию или банкротству.

В процессе контроля имеющихся у партнеров дебиторских задолженностей, сотрудники предприятия поднимают все имеющиеся документы: договоры, акты приемки работ, гарантийные письма, накладные и т. п. Это позволяет подтвердить отсутствие выплат по предоставленным товарам / оказанным услугам, определить размеры непогашенных долгов и оценить вероятность их успешного взыскания. В результате составляется акт, на основе которого руководство обязано подтвердить, как поступить с дебиторскими активами — начать процедуру возмещения денежных средств или списать задолженность.

Взыскание долговых обязательств

По окончанию срока, установленного в двустороннем договоре, дебиторская задолженность переходит в статус просроченной — только после этого кредитор вправе предпринимать какие-либо шаги для ее взыскания.

В число мер по урегулированию ситуации в досудебном порядке входит конструктивный диалог с компанией-должником. Чтобы не обострять ситуацию, не рекомендуется начинать общение с позиции силы. Прежде всего, необходимо выяснить, по какой причине возникла задержка с оплатой. После этого запрашивается акт сверки — данный документ является официальным подтверждением того, что дебитор признает за собой все ранее оговоренные обязательства. Если ни на одном из перечисленных этапов не возникло разногласий, можно пойти на встречу и согласовать отсрочку или вариант поэтапной уплаты долга.

Что делать, если контрагент не намерен возмещать сумму долга? В этом случае необходимо обратиться в суд. Сделать это можно через 30 суток со дня получения дебитором официальной претензии о несоблюдении сроков возмещения финансовых средств (отправляется заказным письмом с уведомлением). Чтобы запустить данную процедуру, потребуются все документы о сотрудничестве с неплательщиком, собранные на этапе инвентаризации.

Прежде чем обратиться в суд, рекомендуется проверить текущий статус должника и его платежеспособность. Кроме того следует учитывать исковую давность, которая составляет 3 года. В ряде случаев целесообразнее списать убыток, чем, например, нести дополнительные издержки в попытке вернуть долг с ликвидированного предприятия.

Списание дебиторской задолженности

Процедуру можно запустить только с письменного согласия руководства компании-кредитора по итогам инвентаризации. Списание проводится, если долг признан безнадежным вследствие одной из следующих причин:

• Предприятие-должник исключено из перечня ЕГРЮЛ.
• ИП, являющийся дебитором, признан банкротом или умер.
• Суд отказал в удовлетворении претензий кредитора.
• Превышен срок исковой давности.

В результате составляется акт с указанием причин списания в убыток долга и других сведений. Однако сама процедура не предполагает аннулирования дебиторской задолженности в бухгалтерском балансе. Соответствующие данные необходимо отражать в отчетности на протяжении 5 лет, периодически отслеживая (если в этом есть необходимость) изменения финансового состояния должника.

Дебиторская задолженность: от А до Я

Время чтения: 6 мин.  Нет времени читать?

Содержание статьи

1. Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность – это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т.п. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании (ее активам) и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.

Простыми словами понятие дебиторская задолженность компании – это сумма долга, которую еще не вернули заемщику, за определенные услуги или товар.

Приведем пример дебиторской задолженности:

Предприятие «MAX» специализируется на изготовлении строительных смесей. У него имеется несколько дебиторов (должников), это фирмы, которые не имеют финансовой возможности произвести оплату товара сразу. Две стороны заключают договор с указанием срока погашения задолженности и всех нюансов в случае его невыполнения. Таким образом, компания «MAX» не отказывая в займе, в будущем получит экономическую прибыль.

К содержанию

2. Чем отличается дебиторская и кредиторская задолженность?

При дебиторской задолженности у вашей компании имеются должники, а в случае кредиторской задолженности должниками являетесь вы. С одной стороны, отсутствие дебиторской задолженности свидетельствует об осторожности компании, так как не все должники в конечном итоге имеют возможность вернуть долг. Но и при этом фирма лишает себя потенциального дохода от добросовестных контрагентов.

Касательно кредиторской задолженности, та же история, ее высокий уровень указывает на проблемы компании, а отсутствие демонстрирует успешность и окупаемость бизнеса собственными силами. Но так как КЗ является сторонним капиталом, было бы глупо не воспользоваться возможностью развиваться за счет чужих инвестиций. Из этого следует вывод, что значение имеет не само наличие, а объем и соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

К содержанию

3. Виды дебиторской задолженности

Существует множество критериев, по которым можно классифицировать виды дебиторской задолженности, но мы обратимся к основным.

В зависимости от срока погашения:

В зависимости от поступления оплаты:

Во избежание серьезных последствий неуплаты долга, фирмы создают резервы по сомнительным долгам. Объемы резервов утверждаются индивидуально, все зависит от финансового положения дебитора и вероятности погашения обязательств. Устанавливается резерв по сомнительным долгам после проведения инвентаризации.

К содержанию

4. Управление дебиторской задолженностью предприятия

Часто встречаются ситуации, когда предприятие, стремясь увеличить прибыль, начинает перегружать себя дебиторами, что в итоге может привести к большому количеству неоплаченной задолженности и даже к банкротству предприятия. Разумные управленцы уделяют большое внимание объему долгов и ведут строгий учет дебиторской задолженности с помощью различных инструментов, например Excel.

Методы управления дебиторской задолженностью:

• Усиление работы с дебиторской задолженностью – взыскание долгов, не прибегая к помощи судебных органов.
• Контроль баланса и анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
• Мотивация сотрудников отдела сбыта (относительно принятия мер, с целью максимально быстрого возврата средств со стороны дебиторов).
• Подсчет реальной стоимости ДЗ, учитывая возможность ее продажи.
• Создание системы реализации, при которой регулярно и гарантированно будут происходить платежи, например система скидок для пунктуальных клиентов.
• Расчет предельного уровня дебиторской задолженности.
• Аудит потерь от ДЗ (какую прибыль могла получить фирма в случае моментальной оплаты и использования этих денег).

При грамотном контроле и управлении дебиторской задолженностью, предприятие максимально может оградить себя от рисков, связанных с непогашением долгов, снижением платежеспособности и недостатком оборотных средств.

К содержанию

5. Инвентаризация дебиторской задолженности

Инвентаризация дебиторской задолженности – это сверка документов с контрагентами, подтверждение наличия задолженности и ее размеров. Проводят инвентаризацию перед годовым отчетом, сменой главного бухгалтера, при ликвидации или реорганизации предприятия и в случае чрезвычайных ситуаций, например пожара.

Инвентаризация осуществляется на определенную дату, предприятие отправляет данные по задолженности своим заемщикам, и те должны в письменной форме подтвердить или опровергнуть наличие и сумму долга. Это в идеале, но на деле не все так гладко, во-первых, инвентаризация может занять большое количество времени, в некоторых фирмах показатели доходят до месяца. Во-вторых, не все должники отвечают на запросы, особенно те, чья задолженность уже давно ждет, чтобы ее погасили.

Далее проблема заключается в урегулировании несоответствий данных, в таком случае приходится сверять все проведенные операции с данным предприятием, особую сложность это создает, если предприятие находится в другом городе или, еще лучше, в другой стране. При отправлении справки о дебиторской задолженности, нужно учитывать тот факт, что предприятие может являться и дебитором и кредитором одновременно. Даже если по подсчетам вы оказались должником, ведомость высылать нужно, при этом указывать сумму и дебиторской и кредиторской задолженности.

После проведения сверок, предприятие должно составить акт инвентаризации, некоторые устанавливают собственный шаблон формы, или же используют стандартный, например: образец 1 (скачать).

К содержанию

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, насколько быстро фирма получает оплату ДЗ за проданные товары и услуги.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько эффективные меры предпринимает организация для минимизации ДЗ. Этот показатель количественно измеряет, сколько раз фирма получила оплату за период в размере среднего остатка неоплаченной задолженности от своих покупателей.

*Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается, как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерского баланса на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Формула оборачиваемости дебиторской задолженности:

Период оборачиваемости дебиторской задолженности в днях формула:

*ОДЗ в днях показывает количество дней, в течение которых задолженность остается неоплаченной.

Как таковой нормы коэффициента оборачиваемости не существует, для каждой отрасли она будет различной. Но в любом случае, чем выше ОДЗ, тем лучше для организации, это означает, что покупатели быстро погашают задолженность.

К содержанию

7. Взыскание дебиторской задолженности

Любое предприятие встречается с проблемой непогашения дебиторской задолженности. Конечно, у покупателя могут быть различные веские причины, но кого это волнует? Компания желает взыскать свои деньги за предоставленный товар.

Возврат дебиторской задолженности можно осуществлять разными методами, например, нанять мафию, ну а если законно, то лучше предъявить претензию или обратиться в судебные органы. Если вы решили уладить конфликт полюбовно, вам следует направить претензию должнику, чтобы четко изъяснить вашу позицию и выяснить имеет ли он какие-либо обоснованные возражения.

В обращении взыскания дебиторской задолженности нужно указать следующие пункты:

• Требование уплаты долга
• Подробный расчет суммы возникшего долга
• Расчет начисления процентов
• Крайний срок погашения задолженности
• Предупреждение об обращении в суд

Помимо этого, под претензией должна стоять подпись уполномоченного лица, так же следует приложить копии всех документов, имеющих отношение к задолженности. Если должник получил ваше письмо (должны быть доказательства) и не отреагировал в установленные сроки, то со спокойной совестью вы можете обращаться в суд с требованием возврата дебиторской задолженности.

К содержанию

8. Списание дебиторской задолженности

По закону задолженность считается просроченной, если истек срок исковой давности долга (3 года) и безнадежной задолженностью, если фирма не имеет возможности выплатить долг. На этих основаниях предприятие имеет право списать задолженность. Списание безнадежной просроченной дебиторской задолженности разрешено проводить в заключительный день периода, в котором прошел срок исковой давности.

Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности можно осуществить двумя методами. Первый – использовать для этой цели резерв сомнительных долгов, если для данного долга резерв не был предусмотрен, то списать на финансовые результаты. Проводки списания дебиторской задолженности нужно проводить исключительно по каждому обязательству отдельно. Причиной для этого могут служить результаты инвентаризации, письменные подтверждения или распоряжение руководителя предприятия.

Образец приказа о списании дебиторской задолженности: образец 2 (скачать).

Списание безнадежной ДЗ не является фактическим аннулированием долга, поэтому в течение пяти лет после списания дебиторская задолженность отражается в балансе. И на протяжении всего периода нужно следить за финансовым состоянием должника, не появилась ли у него возможность погасить долг.

К содержанию

9. Отчет по дебиторской задолженности

Для руководителя важно иметь представление о том, какое количество средств он может использовать, когда будут следующие поступления и на основании отчета продумывать свои действия относительно финансов. Так же по данным отчета можно дать оценку дебиторской задолженности каждого клиента, кто ответственно совершает платежи, а кто даже не понимает важности своевременной уплаты долга.

Образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности образец: образец 3 (скачать).

К содержанию

10. Продажа и покупка дебиторской задолженности

Если у вас нет ни малейшего желания разбираться с должниками, но желаете вернуть средства, вы можете продать дебиторскую задолженность, если есть лица, каковым это будет интересно. Зачастую это люди, которые сами имеют долг перед дебитором. Предприятие имеет возможность купить дебиторскую задолженность, по более низкой цене, так сказать со скидкой, а затем предъявить должнику документы и потребовать возврата долга по полной стоимости. Для продажи задолженности согласия должника не нужно, достаточно будет его известить о продаже долга.

Оптимизация системы продаж предприятия и минимализация рисков в работе с дебиторской и кредиторской задолженностями

Дебиторская задолженность. Что это и как с ней работать

Дебиторская задолженность — это долги компаний, физических лиц или государства перед предприятием. Например, если предприятие оплатило заказанный товар, а исполнитель его не доставил, то он имеет дебиторскую задолженность.

Виды дебиторской задолженности

Существует такая классификация дебиторской задолженности

1. По способу погашения:

— Товарная — дебиторская задолженность, которая погашается товарами, услугами или работами;

— Денежная — погашается средствами в определенной валюте.

2. По срокам погашения:

— Нормальная или обычная дебиторская задолженность — если время на уплату долга еще не наступило;

— Сомнительная — сторона не выполнила обязательства в указанные в договоре сроки и не предоставила никаких гарантий на дальнейшее их выполнение;

— Безнадежная — дебиторская задолженность подпадающая под уверенность, что долг не будет возвращен, или по которой истек срок исковой давности.

Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность — это долг компании перед юридическими или физическими лицами. Кредиторская задолженность обязывает компанию предоставить услуги, поставить товар, или выплатить средства контрагенту.

То есть, проще говоря, кредиторская задолженность — это ответственность предприятия перед контрагентами, а дебиторская — ответственность контрагентов перед предприятием. Также к кредиторской задолженности относятся и кредиты.

Например, дебиторская задолженность — это предоплата контрагенту за предоставленные услуги, заем сотруднику, а кредиторская задолженность — это задолженность по кредиту перед банковским учреждением, невыплата контрагенту за предоставленные услуги и др.

Как возникает дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность возникает, когда, например, контрагент открывает магазин продовольственных товаров и договаривается с поставщиками о выплате по факту его реализации. В этом случае контрагент имеет дебиторскую задолженность перед предприятием.

Многие компании имеют дебиторскую задолженность. Если контрагенты проверены на надежность, то переживать не нужно. Однако, стоит детально изучать вопрос долгов, чтобы они не стали безнадежными.

Работа с дебиторской задолженностью предполагает

— Предупреждение возникновения долга;

— Обсуждение выплаты долга;

— Принудительное возвращение долга.

Как управлять дебиторской задолженностью

Проверка партнеров

Перед заключением договора с контрагентом важно удостовериться, что у него хорошая репутация, поэтому обязательно нужно проверить его историю сотрудничества с другими компаниями. Нужно подать запрос на актуальный баланс партнера и вычислить следующие коэффициенты:

1. Коэффициент быстрой ликвидности
2. Коэффициент текущей ликвидности

Для определения платежеспособности контрагента, необходимо вычислить эти два коэффициента за три даты отчетности. Это позволит понять насколько клиент платежеспособен. А также важно установить правила отсрочки платежей. Например, сроком на год отсрочка не предоставляется, сроком до 2 лет в размере 30%, сроком до 3 лет 50% и более.

Работа с должниками

Для корректной работы с должниками нужно придерживаться следующего алгоритма действий:

— Устное напоминание о задолженности;

— Письменное напоминание о задолженности;

— Предарбитражное письмо;

— Обращение в суд.

Если в первых двух этапах может участвовать категорийный менеджер, который ведет контрагента, то в двух последних исключительно юрист.

Списание невзысканных долгов

В случае, если долг взыскать не удается, его необходимо его списать, или же долг недостаточно большой, и обращаться в суд нет смысла. В этом случае должно быть одно из условий:

— Организация должника ликвидирована, или он признан банкротом;

— Срок исковой давности истек;

— На основе акта государственного органа или постановления суда долг признан безнадежным.

Если долг не удается взыскать, предприятие имеет право его списать на расходы и уменьшить налог на прибыль.

Что такое дебиторская задолженность: виды и особенности снижения

Формула расчёта ДЗ в днях помогает определить количество дней, необходимых для возврата задолженности. Для вычисления требуется разделить сумму дней в конкретном временном промежутке на коэффициент оборачиваемости ДЗ в разах:

ОД = Дп/КОДЗ

Параметр «Дп» обозначает длительность необходимого периода в днях, а «КОДЗ» — коэффициент оборачиваемости ДЗ.

Для максимально точного расчёта ДЗ в днях требуется установление срока оборачиваемости задолженности покупателя — то есть, количества времени, нужного для того чтобы погасить долг.

Период оборачиваемости ДЗ вычисляется по следующей формуле:

ПОДЗ = 365 / КОДЗ

Количество дней в данной формуле должно совпадать с их числом в изучаемом промежутке — в приведённом примере указано количество дней в год, а если речь идёт о квартале, необходимо использовать количество календарных дней за квартал.
Кто участвует в управлении задолженностью

Проблемы, связанные с долгами, касаются не только предпринимателей той или иной компании, но и участников других подразделений. К примеру, бухгалтеры производят мониторинг неуплат, сотрудники службы безопасности — проверку контрагентов, а юристы — составление претензий и взыскание долгов. Руководство компании в свою очередь отвечает за организацию этих процессов и мотивацию сотрудников.

Ответственность сотрудников регулируется политикой предприятия по работе с задолженностью — подобная деятельность подразумевает наличие двух этапов:

► Учёт – финансовые обязательства отслеживаются непосредственно с момента их возникновения и вносятся в состав задолженности при формировании бухгалтерской отчётности организации.

► Контроль – этот этап предполагает уточнение срока и условий исполнения обязательства дебитора.

Методы снижения дебиторской задолженности

Каждое предприятие использует собственную политику снижения задолженности и контроля её оборачиваемости.

Для прогнозирования объёма запасов компании могут:

➊ расширять складские хозяйства и начинать оптовую торговлю продукцией;
➋ автоматизировать способы погрузки и разгрузки товаров на складах;
➌ внедрять экономически обоснованные нормативы товарно-материальных ценностей.

Для контроля процесса платежей компании обычно осуществляют:

➊ проверку надёжности контрагентов;
➋ разработку системы предоплаты за продукцию;
➌ указание в договоре пеней и штрафов за просрочку оплаты;
➍ взыскание долгов непосредственно после первых дней просрочки – обращение в суд проводится после рассылки претензий.

Для ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности компании могут:

➊ применять оптимальные конструктивные решения;
➋ оптимизировать производственный процесс;
➌ повышать долю выпускаемой продукции, которая пользуется наибольшим спросом.

Дебиторка (Дебиторская Задолженность)

Дебиторская задолженность (в народе чаще употребляется слово – дебиторка) – это сумма денежных средств, которые должны юридическому лицу другие юридические или физические лица. С одной стороны с дебиторкой можно просто не сталкиваться, работая по предоплатной системе продаж, но на деле всё оказывается намного прозаичней.

Откуда берётся дебиторка

Чаще всего дебиторка возникает, когда товар отдаётся под реализацию в розницу по постоплатной системе продаж. То есть продавец расплатится только после того как реализовал товар. С одной стороны это не очень логичный поступок для производителя или дистрибьютора, ведь намного проще работать по предоплате и не опасаться столкнуться с дебиторкой. Но на деле есть несколько факторов, которые заставляют поставщиков и производителей идти на такие уступки:

1. Недостаток оборотных средств у продавца. Дело в том, что у продавца деньги всё время в обороте, и лишних денег на покупку нового товара просто нет. Кроме того для самого продавца достаточно рискованно покупать товар который он может и не продать. Лучше закупить тот, что точно продастся.
2. Конкуренция. В условии конкуренции, продавец может выбирать, у кого и как закупать товар. И система оплаты так же играет большую роль. Соответственно поставщики и производители, работающие только по предоплате, оказываются в менее выгодном положении.
3. Высокая стоимость хранения товара. Складские помещения стоят денег, и хранить товар достаточно дорого. Намного выгоднее чтобы он хранился на складах в продавца. Нужно понимать, что чем выше цена товара, тем сложнее его продать и получается, что у продавца работающего по постоплатной системе товар будет дешевле.
4. Ваш товар никто не знает. Если ваш товар не известен на рынке, то шансов что его купят по предоплате очень мало. Конечному продавцу дорого место на полке и занимать его не известным товаром и рисковать его не продать весьма опасно.
5. Скоропортящиеся продукты питания. Товар с ограниченным сроком годности чаще всего продают по постоплатной системе потому что есть риски его не успеть продать, а продавец не хочет брать риск на себя. А производитель в свою очередь должен как можно быстрее найти продавца, пока товар не испортился и ему приходится идти на риск.

Соответственно продавец, продав ваш товар, не спешит отдавать за него деньги, так как деньги нужно скорее пускать в оборот, платить за аренду, коммунальные платежи и вообще проблем всегда много и если поставщик не спешит забирать свои деньги, то зачем их сразу отдавать. Очень важно понимать, что пару лишних миллионов, продавец за месяц может вложить в товар и заработать на ваших деньгах. По сути, так же можете сделать и вы, но продавец понимает, что вы от него зависите, он может отказаться покупать товар у вас и уйти к конкурентам.

Существуют так же случаи, когда продавец не продал ваш товар и поэтому не возвращает деньги. Здесь ситуация очень не однозначная, и выходов из нее есть несколько: вернуть товар себе и продать другому продавцу, убедить продавца выставить товар на приоритетные позиции, снизить цену товара.

Как работать с дебиторской задолженностью

Работу с дебиторкой можно разделить на две составляющие: правильная реализация товара то есть  создание условий для успешной продажи вашего товара, и непосредственно взаимодействие с клиентом по своевременной выплате дебиторской задолженности. Очень важно понимать, что дебиторкой нужно заниматься системно, а не ждать когда клиент сам произведёт оплату или бежать «выбивать долги» когда у вас закончились деньги.

Обеспечиваем успешную реализацию товара

Для того чтобы ваш товар начали продавать, нужно не просто найти хорошего продавца. Важно контролировать, как происходит продажа товара. У большинства крупных фирм есть мерчандайзеры которые взаимодействуют с магазинами, для того чтобы товар был выставлен на приоритетные позиции. Если вы не можете себе позволить таких сотрудников, то хотя бы самостоятельно проверяйте, где расположен ваш товар в магазине.

Не забывайте, что успех реализации зависит и от ваших действий. Если ваш товар не покупают, стоит подумать о рекламе, изменении упаковки и прочих маркетинговых хитростях. Если всё делать правильно, то у вас не возникнет проблем с реализацией, а значит и проблем с дебиторкой станет меньше, останется просто добиться оплаты от продавца.

«Выбиваем долги»

Всё хорошо ваш товар продали и теперь важно добиться своевременной оплаты от продавца. В бизнесе есть специальные термины – оборачиваемость дебиторской задолженности и коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в днях. Эти KPI показатели показывают — насколько успешно компания ведёт свой бизнес, они напрямую влияют на ликвидность и платёжеспособность компании. Если вы не следите за этими показателями, то нужно срочно этим заняться.

Для того чтобы клиент погасил дебиторку как правило приходится ему либо звонить с напоминанием, либо ехать.  Ответ клиент может обещать заплатить, жаловаться на трудную жизнь и многое другое. Ваша задача систематически разными способами напоминать о долге. Возьмите на вооружение пример коллекторских агентств, они выбивают долги за счет того что постоянно давят на психику должника. Например: начинают названивать в 8 утра и напоминать о долге, говорят что вы можете продать что ни будь для погашения долгов и т.п. Тут главное не упускать дело на самотёк и уметь проявлять жёсткость.

Дебиторская задолженность — суть и отличия, виды, принципы управления

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» –

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected].

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: [email protected]

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

О кредиторской и дебиторской задолженности: для начинающих бухгалтеров

Продолжаем курс справочных материалов для тех, кто только знакомится с бухгалтерией.

В процессе работы нашего предприятия, хотим мы того или нет, но мы всегда будем взаимодействовать с другими участниками рынка. Этих участников мы называем контрагенты и они как бы внешние участники по отношению к нам. Однако не забываем, что внутри наше предприятие тоже взаимодействует, но уже с другими участниками рынка.

Любые отношения участников рынка, будь то внешние(контрагенты) или внутренние(сотрудники и подотчетные лица), проявляются в таких понятиях как дебиторы и кредиторы.

Дебиторы — это организации, ИП и лица, которые должны нашему предприятию. Дебиторская задолженность — это суммы денег, что должны нам участники рынка (дебиторы).

Кредиторы — это организации, ИП и лица, которым наше предприятие должно. Кредиторская задолженность — это суммы денег, что наше предприятие должно участникам рынка (кредиторам).

Как возникает кредиторская и дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность в бухучете возникает в том случае, когда наше предприятие что-то покупает у других организаций или ИП, у поставщиков. А также, когда покупатели взяли и перечислили нашей фирме аванс в счет будущих покупок.

В случае же с собственными сотрудниками — это использование их знаний и времени за определенную плату. Вот это определенная плата, т.е. заработная плата, которую мы еще не выплатили — есть кредиторская задолженность — наше предприятие должно сотрудникам.

Дебиторская задолженность в бухучете возникает, когда наше предприятие платит наперед поставщику, т.е. выдает аванс, либо наши покупатели не оплатили нам за то, что купили у нас.

Сотрудники тоже могут вызывать дебиторскую задолженность. Это происходит тогда, когда сотрудник заработной платы получил больше, чем полагается (теперь ему придется либо вернуть деньги, либо отработать их).

Где «живет» кредиторская и дебиторская задолженность?

Задолженности в бухучете появляются только на тех счетах, что ответственны за фиксацию долгов/обязательств нашей фирмы. Т.е. это не те счета, что хранят информацию об Активах/Имуществе фирмы. Это не те счета, по которым ведется учет материальных объектов, которые можно увидеть и потрогать.

«Дебиторка» и «кредиторка» — это удел счетов взаиморасчетов, счетов учета денежных долгов. Какие основные счета мы можем найти в плане счетов бухучета? Для начала я бы выделил следующий базовый список:

С контрагентами: 60, 62, 66, 67, 76.5, 76.6
С Работниками: 70, 71
С государством: 68, 69

Дебиторская задолженность живет в дебетовых остатках по этим счетам.
Кредиторскую задолженность мы найдем в остатках по кредиту этих счетов.

Дополнительно

В конце этой статьи я хочу дать небольшой ответ на провокационный вопрос на экзаменах по бухучету. Как правило, преподаватель спрашивает будущего бухгалтера, какая задолженность лучше(выгодней) для предприятия: дебиторская или кредиторская?

Студент чаще отвечает так: «Дебиторская задолженность в бухчете лучше, потому как это же деньги, что должны нашей фирме»

С теоретической точки зрения — верно. С практической — не совсем так. Вопрос ведь звучит, что выгодней. А долги на бумаге — это неживые деньги. Это деньги «украденные» у предприятия, поскольку именно «живые» деньги являются движущей силой, за счет которой живет и работает предприятие. А что получается в нашем случае?

Предприятие раздает свои активы (продали товар, оказали услуги). А ведь само же заплатило поставщику и оплачивает заработную плату сотрудников, платит налоги, но… Но поступлений «живых» денег нет — только цифры на бумаге.

Зато такой Покупатель(дебитор), получил от нашей фирмы «товарный кредит» или «решил свою проблему» не потратив своих денег, потому как не заплатил нам. И он же продолжает свою деятельность на таком «бесплатном кредите» от нашей фирмы.

Уловили смысл? Вот почему бизнесу невыгодна дебиторская задолженность, хотя на бумаге смотрится все Ок.

Определение дебиторской задолженности

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность, также называемая дебиторской задолженностью, представляет собой задолженность перед компанией ее клиентами за товары или услуги, которые были доставлены или использованы, но еще не оплачены.

Ключевые выводы

• Компании, которые позволяют клиентам приобретать товары или услуги в кредит, будут иметь дебиторскую задолженность на своем балансе.
• Дебиторская задолженность отражается в учете на момент продажи, когда товар или услуга были доставлены, но еще не оплачены.
• Дебиторская задолженность будет уменьшаться после получения оплаты от клиентов.
• Сумма дебиторской задолженности, оцениваемая как безнадежная, отражается в резерве на сомнительную задолженность.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность создается путем предоставления клиентам кредитной линии и отражается как текущие активы в балансе компании. Они считаются ликвидными активами, поскольку могут использоваться в качестве залога для обеспечения ссуды для выполнения краткосрочных обязательств.Дебиторская задолженность является частью оборотного капитала компании. Эффективное управление дебиторской задолженностью включает немедленное отслеживание любых клиентов, которые не заплатили, и, при необходимости, обсуждение плана платежей. Это важно, поскольку обеспечивает дополнительный капитал для поддержки операций и снижает чистый долг компании.

Чтобы улучшить денежный поток, компания может сократить сроки погашения своей дебиторской задолженности или дольше погасить свою кредиторскую задолженность. Это сокращает цикл преобразования денежных средств компании или время, необходимое для превращения денежных вложений, таких как запасы, в денежные средства для операций.Он также может продавать дебиторскую задолженность со скидкой факторинговой компании, которая затем берет на себя ответственность за взыскание причитающихся денег и берет на себя риск дефолта. Этот тип соглашения называется финансированием под дебиторскую задолженность.

Чтобы измерить, насколько эффективно компания предоставляет кредит и собирает задолженность по этому кредиту, фундаментальные аналитики смотрят на различные коэффициенты. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это чистая стоимость продаж в кредит за определенный период, деленная на среднюю дебиторскую задолженность за тот же период.Среднюю дебиторскую задолженность можно рассчитать, прибавив стоимость дебиторской задолженности в начале желаемого периода к их стоимости в конце периода и разделив сумму на два. Еще одним показателем способности компании взыскать дебиторскую задолженность является количество дней невыполненных продаж (DSO), среднее количество дней, которое требуется для получения платежа после совершения продажи.

Запись дебиторской задолженности

Если компания продает виджеты, а 30% продается в кредит, это означает, что 30% продаж компании приходится на дебиторскую задолженность.То есть денежные средства не были получены, но по-прежнему учитываются в бухгалтерских книгах как выручка. Вместо увеличения дебета до денежных средств во время продажи компания дебетует дебиторскую задолженность и кредитует счет выручки от продаж. Дебиторская задолженность не становится наличными до тех пор, пока она не будет оплачена. Если покупатель оплачивает счет в течение шести месяцев, дебиторская задолженность превращается в наличные, и такая же полученная сумма вычитается из дебиторской задолженности. Запись в то время будет по дебету денежных средств и кредиту дебиторской задолженности.

Резерв по сомнительным счетам

Под U.S. общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP), расходы должны признаваться в том же отчетном периоде, в котором была получена соответствующая выручка, а не в момент осуществления платежа. Следовательно, компании должны оценить сумму в долларах для безнадежных счетов, используя метод резерва.

Эта оценка убытков по безнадежной задолженности отражается как расход по сомнительной задолженности в отчете о прибылях и убытках, так и отображается на контрольном счете под дебиторской задолженностью в балансе, который часто называют резервом на сомнительные счета.За вычетом дебиторской задолженности и резерва на сомнительную задолженность отображается уменьшенная стоимость дебиторской задолженности, которая, как ожидается, будет взыскана. Компании сохраняют за собой право собирать средства, даже если они находятся на счету надбавок. Этот резерв может накапливаться в течение отчетных периодов и будет периодически корректироваться на основании остатка на счете и непогашенной дебиторской задолженности, которая, как ожидается, будет безнадежной.

Дебиторская задолженность (AR) Определение

Что такое дебиторская задолженность (AR)?

Дебиторская задолженность (AR) — это денежный остаток, причитающийся фирме за товары или услуги, поставленные или использованные, но еще не оплаченные покупателями.Дебиторская задолженность отражается в балансе как оборотный актив. AR — это любая сумма денег, которая должна быть у клиентов за покупки в кредит.

Ключевые выводы

• Дебиторская задолженность — это счет активов в балансе, который отражает деньги, причитающиеся компании в краткосрочной перспективе.
• Дебиторская задолженность создается, когда компания позволяет покупателю приобретать свои товары или услуги в кредит.
• Кредиторская задолженность аналогична дебиторской, но вместо денег, которые должны быть получены, это деньги, которые должны быть получены.
• Сила AR компании может быть проанализирована с помощью коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности или количества дней невыполненных продаж.
• Анализ коэффициента текучести может быть завершен, чтобы рассчитать, когда фактически будет получено AR.

Понимание дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — это неоплаченные счета-фактуры, которые есть у компании, или деньги, которые клиенты должны компании. Эта фраза относится к счетам, которые компания имеет право получить, потому что она предоставила продукт или услугу.Дебиторская задолженность или дебиторская задолженность представляет собой кредитную линию, предоставляемую компанией, и обычно имеют условия, требующие выплаты в течение относительно короткого периода времени. Обычно он колеблется от нескольких дней до финансового или календарного года.

Компании регистрируют дебиторскую задолженность как активы на своих балансах, поскольку у клиента есть юридическое обязательство по выплате долга. Кроме того, дебиторская задолженность является оборотными активами, то есть остаток по счету должен быть получен от дебитора в течение одного года или менее.Если у компании есть дебиторская задолженность, это означает, что она совершила продажу в кредит, но еще не получила деньги от покупателя. По сути, компания приняла краткосрочную долговую расписку от своего клиента.

Многие компании используют графики старения дебиторской задолженности, чтобы следить за состоянием и благополучием учетных записей AR.

Дебиторская задолженность и кредиторская задолженность

Когда компания имеет задолженность перед поставщиками или другими сторонами, это кредиторская задолженность.Кредиторская задолженность противоположна дебиторской. Для иллюстрации представьте, что компания A чистит ковры компании B и выставляет счет за услуги. Компания B должна им деньги, поэтому она записывает счет в столбце «Счета к оплате». Компания A ожидает получения денег, поэтому записывает счет в столбце «Дебиторская задолженность».

Преимущества дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — важный аспект фундаментального анализа бизнеса. Дебиторская задолженность — это оборотный актив, поэтому он измеряет ликвидность компании или ее способность покрывать краткосрочные обязательства без дополнительных денежных потоков.

Фундаментальные аналитики часто оценивают дебиторскую задолженность в контексте оборачиваемости, также известного как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, который измеряет количество раз, когда компания собирала остатки дебиторской задолженности в течение отчетного периода. Дальнейший анализ будет включать анализ количества дней невыполненных продаж, который измеряет средний период погашения остатка дебиторской задолженности фирмы за определенный период.

Пример дебиторской задолженности

Пример дебиторской задолженности включает электрическую компанию, которая выставляет счета своим клиентам после того, как клиенты получили электроэнергию.Электроэнергетическая компания регистрирует дебиторскую задолженность по неоплаченным счетам, ожидая, пока ее клиенты оплатят свои счета.

Большинство компаний работают, разрешая часть своих продаж в кредит. Иногда предприятия предлагают этот кредит постоянным или особым клиентам, которые получают периодические счета. Эта практика позволяет клиентам избежать хлопот, связанных с физическим выполнением платежей при каждой транзакции. В других случаях предприятия обычно предлагают всем своим клиентам возможность заплатить после получения услуги.

Часто задаваемые вопросы

Каковы примеры дебиторской задолженности?

Дебиторская задолженность создается каждый раз, когда фирме причитаются деньги за оказанные услуги или предоставленные продукты, которые еще не были оплачены. Это может быть продажа покупателю в кредит магазина, подписка или рассрочка платежа, подлежащая оплате после получения товаров или услуг.

Где найти дебиторскую задолженность компании?

Дебиторская задолженность находится на балансе фирмы, и, поскольку они представляют собой средства, причитающиеся компании, они регистрируются как актив.

Что произойдет, если покупатели не заплатят причитающуюся сумму?

Когда становится ясно, что дебиторская задолженность не будет оплачена покупателем, ее необходимо списать как расходы по безнадежной задолженности или единовременные платежи.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской?

Дебиторская задолженность представляет собой средства, причитающиеся фирме за оказанные услуги, и учитывается как актив. С другой стороны, кредиторская задолженность представляет собой средства, которые фирма должна другим. Например, платежи поставщикам или кредиторам.Кредиторская задолженность учитывается как пассив.

Что такое дебиторская задолженность? Какой вид счета является дебиторской задолженностью?

4 мин. Прочитать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Что такое дебиторская задолженность?

Денежный остаток, причитающийся бизнесу за товары или услуги, предоставленные или использованные, но еще не оплаченные покупателями, называется дебиторской задолженностью. Это товары и услуги, предоставляемые компанией в кредит своему клиенту с пониманием того, что оплата будет произведена позднее.

Дебиторская задолженность — это неоплаченные счета-фактуры компании или деньги, которые клиент должен компании. Этот термин относится к счетам, которые бизнес имеет право получать за предоставленные товары и услуги.

Дебиторская задолженность представляет собой расширенную кредитную линию от компании к клиенту, которая требует платежей в относительно короткий период времени, от нескольких дней до финансового года.

Большинство компаний разрешают часть своих продаж в кредит. Часто компания предлагает этот кредит постоянным или особым клиентам, которые получают периодические счета.Это позволяет клиентам избежать совершения платежей при каждой транзакции. Другие компании обычно предлагают всем своим клиентам возможность заплатить после получения услуги. Электроэнергетическая компания — это пример компании с дебиторской задолженностью. Они подают электроэнергию в помещение и ждут оплаты от своих клиентов. Неоплаченные счета являются частью дебиторской задолженности.

В этой статье мы также обсудим:

Какой вид счета является дебиторской задолженностью?

Каковы примеры дебиторской задолженности?

Что такое запись в журнале по счетам к получению?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Какой вид счета является дебиторской задолженностью?

Сумма денег, которая должна быть получена бизнесом от покупателя за предоставленные товары или услуги, является дебиторской задолженностью. Дебиторская задолженность отражается в вашем балансе как оборотный актив, что означает, что остаток на счете должен быть получен от должника в течение года или меньше.

Если для преобразования счета в денежные средства требуется, чтобы дебиторская задолженность длилась дольше года, она отражается в балансе как долгосрочный актив или векселя к получению.При учете по методу начисления счет компенсируется резервом на сомнительные счета, поскольку существует вероятность того, что некоторая часть дебиторской задолженности никогда не будет погашена. Этот резерв представляет собой оценку общей суммы безнадежных долгов, относящихся к дебиторскому активу.

Каковы примеры дебиторской задолженности?

Вот пример дебиторской задолженности.

Джейн хочет купить джакузи за 5000 долларов, но на момент продажи у нее нет денег. Компания по производству гидромассажных ванн выставит ей счет и предоставит ей 30 дней на погашение долга.За это время компания зафиксировала бы 5000 долларов в своей дебиторской задолженности. Когда Джейн рассчитается, деньги вернутся к сумме продаж или денежному потоку.

Что делать, если Джейн не расплатится с джакузи в течение 30 дней? Деньги по-прежнему будут причитаться, и компания их не получит. Вот почему дебиторская задолженность указывается иначе, чем продажи.

В случае неоплаченной дебиторской задолженности следующим шагом будет либо связаться с клиентом, либо нанять коллекторское агентство для этого.

Что такое запись в журнале по счетам к получению?

В учете по методу начисления вы записываете операцию независимо от того, были ли получены наличные. Это система, в которой вы записываете дебиторскую задолженность. Когда клиенту продаются услуги, вы используете свое бухгалтерское программное обеспечение для создания счета-фактуры, который автоматически создает запись для кредитования счета продаж и дебетования счета дебиторской задолженности.

После того, как клиент оплачивает счет, денежный счет дебетуется, а счет дебиторской задолженности кредитуется.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Дебиторская задолженность — продажа бизнеса в кредит на балансе

Что такое дебиторская задолженность (AR)?

Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не были получены от его клиентов. Компании позволяют своим клиентам оплачивать товары и услуги в течение разумно продолжительного периода времени при условии, что условия были согласованы. Для некоторых транзакций клиент может получить небольшую скидку за досрочную уплату суммы, причитающейся компании.

Среднее количество AR-дней является важной частью прогнозирования изменений в неденежном оборотном капитале в финансовом моделировании.

Изображение: продукт, приобретенный клиентом по кредитной карте, создает баланс дебиторской задолженности для компании, которая его продала.

Почему у компаний есть дебиторская задолженность?

Некоторые компании разрешают продажу в кредит, чтобы упростить процесс оплаты. Возьмем, к примеру, оператора мобильной связи. Провайдеру может быть трудно постоянно получать платежи каждый раз, когда кто-то звонит.Вместо этого он будет периодически выставлять счет в конце месяца на общую сумму услуги, использованной клиентом. Пока не будет оплачен ежемесячный счет, сумма будет записана в дебиторскую задолженность.

Разрешение покупок в кредит также способствует увеличению продаж. Клиенты с большей вероятностью купят товары, если они смогут заплатить за них позже.

Для тех, кто работает в FP & AFP & A AnalystСтаньте FP&A аналитиком в корпорации. Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры.Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям необходимого анализа и информации, а также за предоставление им необходимой информации. Аналитик по исследованию акционерного капитала. Аналитик по исследованию акционерного капитала обеспечивает исследование публичных компаний и распространяет результаты этих исследований среди клиентов. Мы рассказываем о зарплате аналитика, должностных инструкциях, точках входа в отрасль и возможном карьерном росте или инвестиционном банкинге. Карьерный путь в инвестиционном банке. Узнайте о зарплатах в инвестиционном банке, о том, как устроиться на работу и что делать после карьеры в IB.Подразделение инвестиционного банкинга (IBD) помогает правительствам, корпорациям и учреждениям привлекать капитал и совершать слияния и поглощения (M&A). Важно понимать цикл преобразования денежных средств — количество времени, которое требуется компании для преобразования своих запасов в продажи и затем наличными — поскольку они предоставляют важную информацию о движении денежных средств компании.

Риски непогашенной дебиторской задолженности

Существует несколько рисков, связанных с наличием большого остатка AR, в том числе:

1. Непогашенная задолженность — Высокая A / R, которая остается непогашенной в течение длительного времени, списывается как безнадежная долг.Такая ситуация возникает, когда клиенты, совершающие покупки в кредит, становятся банкротами или иным образом не оплачивают счет.
2. Недостаток денежного потока — Бизнесу нужен денежный поток Денежный поток Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющейся у предприятия, учреждения или физического лица. В финансах этот термин используется для описания суммы наличных денег (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени. Есть много типов CF для его операций. Продажа в кредит может увеличить выручку и доход, но не приносит реального притока денежных средств.В краткосрочной перспективе это приемлемо, но в долгосрочной перспективе это может привести к тому, что компании не хватит денежных средств, и ей придется взять на себя другие обязательства по финансированию операций.

Влияние AR на движение денежных средств и финансовое моделирование

Когда у компании есть остаток дебиторской задолженности, это означает, что часть выручки еще не получена в виде денежных выплат. Если платеж занимает много времени, это может существенно повлиять на денежный поток. По этой причине в финансовом моделированииЧто такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. и оценка, очень важно скорректировать свободный денежный потокОценка Бесплатные руководства по оценке, чтобы изучать наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с использованием сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, используемых в инвестиционном банкинге, исследовании капитала, для изменений в оборотном капитале, включая AR. , кредиторская задолженность и товарно-материальные запасы.

В приведенном ниже примере вы можете увидеть, как AR отображается в балансе одной из финансовых моделей CFI. Шаблоны Бесплатные бизнес-шаблоны для использования в личной или профессиональной жизни. Шаблоны включают Excel, Word и PowerPoint. Их можно использовать для транзакций.

Источник: CFI Financial Modeling Course.

Посмотрите видеоинструкцию ниже, чтобы узнать больше о дебиторской и кредиторской задолженности. Кредиторская и кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность — это обязательство, возникающее, когда организация получает товары или услуги от своих поставщиков в кредит.Кредиторская задолженность:

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали это руководство по дебиторской задолженности (AR) и его влиянию на денежный поток компании. CFI является официальным поставщиком услуг по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести необходимую уверенность в своих финансах. карьера.Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжить обучение и продвигать свою карьеру в качестве финансового аналитика, ознакомьтесь со следующими дополнительными ресурсами CFI:

• Счета к оплатеAccounts PayableAccounts payable — это обязательство, возникающее, когда организация получает товары или услуги от своих поставщиков в кредит. Кредиторская задолженность
• Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс является одним из трех основных финансовых отчетов.Эти отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета
• Запасы Запасы Запасы — это счет текущих активов, находящийся в балансе, состоящий из всего сырья, незавершенного производства и готовой продукции, которые можно найти в Руководстве по финансовому моделированию
• Бесплатное руководство по финансовому моделированию Настоящее финансовое руководство руководство по моделированию содержит советы и передовые практики Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех отчетов, анализу DCF и т. д.

Как определить дебиторскую задолженность: термины, примеры и преимущества

AR / дебиторская задолженность — это любые деньги, которые клиенты должны компании .Другими словами, это деньги, которые компания имеет право получить, потому что она предоставила продукт или услугу. Однако денег компания пока не получила.

Покупатель часто получает какой-либо продукт или услугу, но у него есть время или срок , чтобы выплатить причитающуюся сумму. Срок, который часто составляет 30, 60 или 90 дней, дает клиенту, покупателю или другой компании некоторую гибкость при оплате.

Термины и определения дебиторской задолженности

Вы можете определить дебиторскую задолженность, просто указав, что это остаток за товары и услуги, которые были доставлены, но еще не оплачены.Вот несколько связанных условий дебиторской задолженности, которые могут быть полезны:

• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: Измерение, показывающее, насколько эффективно компания может собирать дебиторскую задолженность от клиентов
• Средний период сбора: Время, необходимое предприятию, чтобы получить платеж от клиентов и клиентов
• Краткосрочные обязательства: Обязательства и долги предприятия перед кредиторами

Какие примеры дебиторской задолженности?

Допустим, Сью хочет купить беседку за 3000 долларов, но на момент продажи у нее нет этой суммы.Продавцы беседок давали ей 30 дней на выплату долга. В течение этого времени в дебиторской задолженности продавцов будет перечислено 3000 долларов. Когда она рассчитается, эта сумма вернется к сумме продаж или денежному потоку.

Это пример того, как все работает в идеальной ситуации. Но что, если Сью не оплатит беседку в течение 30 дней? В этом случае деньги все равно будут причитаться, и компания их не получит. Вот почему бухгалтеры определяют дебиторскую задолженность иначе, чем продажи.Следующий шаг в этой ситуации — связаться с клиентом или продолжить обращение в коллекторское агентство. Важно отметить, что компании, продающие в кредит, могут не иметь права удержания собственности. Это означает, что полная сумма задолженности не может быть взыскана.

В чем разница между дебиторской и кредиторской задолженностью (AP против AR)?

В бухгалтерском учете кредиторская задолженность (AP) и дебиторская задолженность (AR) противоположны. Когда компания A покупает услуги у компании B, компания B отправляет им счет.Компания A должна деньги, поэтому они отразят эту задолженность в своем столбце кредиторской задолженности. Пока компания B ожидает получения денег, она записывает счет в своих записях о дебиторской задолженности.

Как работает дебиторская задолженность?

Если ваша компания выставляет счета клиентам, которые будут платить со временем, значит, у вашей компании есть дебиторская задолженность. Вот краткое руководство по учету дебиторской задолженности.

1. Создайте счет за выполненные услуги. Убедитесь, что в вашем счете указана следующая информация:
   • Правильная дата
   • Информация для клиентов
   • Оказанные услуги
   • Сумма к оплате
   • Срок оплаты
   • Соответствующая информация о заказе на покупку, если ваш клиент предоставил ее вам
   • Ваши контактные данные
   • Условия оплаты
2. Списание и кредитование соответствующих счетов в системах учета дебиторской задолженности.
   • Дебиторская задолженность на сумму, причитающуюся от вашего клиента.
   • Продажа в кредит на ту же сумму.
3. Получите оплату от вашего клиента.
4. Дебетовать и кредитовать соответствующие счета, чтобы показать платеж.
   • Дебетовая касса, чтобы показать увеличение из-за платежа.
   • Кредитовать дебиторскую задолженность для уменьшения суммы задолженности вашего клиента.

Советы по взысканию с дебиторской задолженности

Компании могут использовать различные тактики:

1. Взимать штраф за просрочку платежа или иным образом накладывать штрафы на клиентов
2. Поощряйте хорошее поведение, предлагая скидку тем, кто быстро платит
3. Обеспечьте эффективный процесс отслеживания этих счетов
4. Используйте надежное коллекторское агентство
5. Следите за этими счетами с помощью внутренней или внешней бухгалтерской фирмы

Риски и преимущества дебиторской задолженности

Существует потенциальный риск, связанный с наличием большой суммы AR / дебиторской задолженности.По определению, успех концепции полностью зависит от надежности должников. Также важной обязанностью компании является отслеживание неоплаченных счетов или платежей. «Просроченная» дебиторская задолженность опасна, так как вряд ли будет полностью погашена.

Зачем кому-то присуждать такой кредит клиента, если это потенциально проблематично? С точки зрения бухгалтерского учета это может иметь положительный эффект. AR считается частью оборотного капитала и активом на балансе.Это также обеспечивает надежную группу клиентов с достаточной гибкостью, чтобы платить большие суммы. В некоторых отраслях очень хорошо работает регулируемая дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность — это актив или обязательство?

Дебиторская задолженность может быть денежной задолженностью покупателя или клиента, но поскольку она может быть конвертирована в денежные средства в будущем, дебиторская задолженность считается активом. В балансе дебиторская задолженность перечисляется среди текущих активов. Если бизнесу приходится ждать более одного года, чтобы преобразовать AR в наличные, это считается долгосрочным активом.

Нужна помощь в управлении дебиторской задолженностью? Ignite Spot предлагает экспертные услуги бухгалтерского учета, которые могут помочь малому бизнесу контролировать свою дебиторскую задолженность и решать многие другие общие вопросы бухгалтерского учета. Чтобы узнать больше о том, что такое дебиторская задолженность и как управление этими счетами может помочь вашей компании, загрузите нашу бесплатную аудиокнигу о финансовом успехе, а затем свяжитесь с нами в Ignite Spot сегодня, чтобы начать повышать свою прибыльность.

Подробнее о похожих темах

Автор Эдди Худ

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это деньги, которые ваши клиенты должны вашему бизнесу за товары и услуги.В этом блоге мы рассмотрим, что считается дебиторской задолженностью, какие типы счетов дебиторской задолженности бывают и как это влияет на денежный поток.

Дебиторская задолженность — это деньги, которые ваши клиенты должны вашему бизнесу за товары и услуги. В этом блоге мы рассмотрим, что считается дебиторской задолженностью, какие типы счетов дебиторской задолженности бывают и как это влияет на денежный поток.

Определение дебиторской задолженности

Если у вашей компании есть условия оплаты, при которых вы предоставляете клиентам услуги или продукты и выставляете им счета позже в кредит, у вас есть дебиторская задолженность.Обычно вы отправляете счет клиенту, который оплачивает его в установленный срок в соответствии с установленными вами условиями кредитования или оплаты. В вашем балансе они считаются оборотными активами.

Какие бывают типы дебиторской задолженности?

Счета дебиторской задолженности можно разбить на несколько категорий в зависимости от различных факторов. Разделение большого «зонтика» дебиторской задолженности на эти более мелкие группы делает отслеживание и организацию более управляемыми.Вот несколько примеров дебиторской задолженности:

Торговая дебиторская задолженность — Хотя эта запись в журнале очень похожа на обычную дебиторскую задолженность, она напрямую связана с общими продажами вашей компании. Эта категория наиболее распространена в сфере B2B и обычно сопровождается счетом, отправленным во время продажи.

Векселя к получению — Эта категория организована и учитывает и векселя, причитающиеся вашей компании. Это юридически обязательные документы, обязывающие клиента произвести оплату в течение определенного периода времени.

Дебиторская задолженность поставщика — Это просто платежи, которые будут получены от поставщиков. Они могут быть представлены в виде рекламных скидок или поощрений.

Дебиторская задолженность по процентам — По мере того, как вы получаете проценты, существует период времени, когда вам еще не заплатили. В этой записи вы отслеживаете предстоящие выплаты процентов.

Дебиторская задолженность сотрудников — Это любые личные расходы, которые сотрудники могут задолжать компании.Сюда могут входить такие вещи, как возмещение за поврежденное оборудование, личные дорожные расходы или дорожные авансы.

Хотя этот список уже кажется длинным, существуют и другие категории, к которым может относиться дебиторская задолженность при определенных обстоятельствах, например, дебиторская задолженность собственника, дебиторская задолженность по страховым выплатам или дебиторская задолженность по налогу на прибыль. В зависимости от вашей компании и того, как она работает, вы, вероятно, получите несколько общих категорий дебиторской задолженности, которые являются общими.

Как следует классифицировать дебиторскую задолженность?

Дебиторская задолженность, предполагающая, что она должна быть погашена в течение следующего финансового или календарного года, классифицируется как текущие активы.Это любые деньги, которые третьи стороны должны компании от продажи услуг или продуктов, которые еще не были оплачены. Как ни странно, их иногда сокращают до «дебиторской задолженности» A / R. Вся эта информация разбита по категориям в балансе с подробным описанием этих транзакций.

Как дебиторская задолженность влияет на денежный поток?

В ваших отчетах о движении денежных средств (CFS) отражены общие входящие и исходящие денежные потоки, в которых участвует ваша компания. Это обязательная часть финансовых отчетов вашей компании.Все записи о дебиторской задолженности должны отображаться в отчетах о движении денежных средств. Помните, что, поскольку дебиторская задолженность не является наличными, сумма вашей увеличенной дебиторской задолженности должна быть вычтена из ваших чистых продаж. С другой стороны, выплаченные суммы кредита учитываются как прибыль в составе чистых продаж.

Как измерить дебиторскую задолженность

Существует несколько различных способов отслеживания и измерения вашей дебиторской задолженности. Важным показателем, которым следует воспользоваться, является скорость оплаты счетов, известная как коэффициент оборачиваемости вашей дебиторской задолженности.Чтобы рассчитать это, все, что вам нужно сделать, это разделить общий чистый объем продаж на среднюю дебиторскую задолженность. Эта информация поможет вам оценить, насколько быстро вы сможете превратить свою дебиторскую задолженность в наличные.

Отношение дебиторской задолженности к продажам несколько обратно пропорционально коэффициенту оборачиваемости. Этот расчет представляет собой вашу текущую общую дебиторскую задолженность, разделенную на ее продажи за определенный период времени. Эти данные могут помочь вам определить качество вашей дебиторской задолженности, где более высокий коэффициент может указывать на риск, который вам необходимо устранить.

Также часто используется график устаревания дебиторской задолженности. При этом вы систематизируете свою дебиторскую задолженность по возрасту, чтобы увидеть, какие расходы на безнадежные долги могут возникнуть у вашей компании. Эти отчеты о старении часто сортируются по разным столбцам с шагом 15 или 30 дней, а также по текущим и просроченным статьям. Отслеживая этот график, вы можете корректировать любую кредитную политику, чтобы предотвратить эти проблемы, а также можете рассчитать резерв на сомнительные счета.

Поиск правильных инструментов

Учитывая множество категорий дебиторской задолженности и важность точного отслеживания этих долгов, важно, чтобы вы использовали правильные инструменты. Технологии эволюционировали, чтобы точно упростить этот процесс с помощью программ автоматизации, таких как Routable. Мы упрощаем процесс получения ваших платежей, принимая ваши онлайн-платежи и отправляя вам уведомления о платежах в режиме реального времени. Наши процессы автоматизации также направляют ваши счета-фактуры, и мы также синхронизируемся напрямую с вашим бухгалтерским программным обеспечением, чтобы обеспечить бесперебойную работу.

С нашими инструментами автоматизации ваша команда будет тратить меньше времени на выставление счетов и быстрее собирать платежи благодаря гибким способам оплаты и быстрому подключению клиентов. Мы также предлагаем инструменты автоматизации кредиторской задолженности, которые помогут вашей команде избавиться от утомительной работы и сосредоточиться на самом важном. Чтобы узнать больше, запросите демонстрацию.

Что такое финансирование под дебиторскую задолженность?

Дебиторская задолженность (AR) — это остаток непогашенных денежных средств, причитающихся фирме за товары или услуги, поставленные или использованные, но еще не оплаченные покупателями.Дебиторская задолженность указывается в балансе как актив, поскольку это, по сути, деньги, причитающиеся компании.

Таким образом, финансирование под дебиторскую задолженность относится к типу финансирования, основанному на заимствовании денег на основе стоимости дебиторской задолженности. Вы можете думать об этом как о кредитной линии, обеспеченной непогашенной задолженностью, которая должна быть получена от клиентов или клиентов. Финансирование AR позволяет использовать капитал, который в противном случае был бы непригоден для использования до тех пор, пока должник не оплатит свой счет, предоставляя больше оборотного капитала для использования.

Большинство компаний работают, разрешая часть своих продаж в кредит. Иногда компании предлагают кредит постоянным клиентам, которые получают периодические счета-фактуры, что позволяет им избежать внесения платежей вручную по каждой транзакции. В других случаях компании обычно предоставляют всем своим клиентам возможность произвести оплату после получения услуги.

Пример финансирования AR

Рассмотрим компанию водоснабжения, которая выставляет счет своим клиентам после того, как клиенты получают свою воду. Отдел дебиторской задолженности компании водоснабжения регистрирует причитающуюся сумму по неоплаченным счетам как актив в балансе, ожидая оплаты от клиентов.

Если той же самой водной компании потребуется увеличение оборотного капитала, финансирование AR позволит им занимать деньги под размер своей дебиторской задолженности (или, что более вероятно, под часть своей дебиторской задолженности). Это позволит им начать использовать деньги, которые, как они знают, они получат, когда будут оплачены неоплаченные счета, когда они смогут затем урегулировать свое соглашение о дебиторской задолженности.

Преимущества AR-финансирования

Финансирование под дебиторскую задолженность является фундаментальной частью стратегии управления оборотным капиталом многих компаний.Вот основные преимущества для предприятий, использующих AR-финансирование:

Более быстрый денежный поток

Основное и наиболее очевидное преимущество AR-финансирования заключается в том, что оно способствует быстрому денежному потоку. Вместо того, чтобы ждать оплаты счетов для освобождения оборотного капитала — с AR финансами вы можете в полной мере использовать все свои активы (текущие и причитающиеся), когда захотите. Это может изменить правила игры для быстрорастущих предприятий с короткими взлетно-посадочными полосами, помогая им максимально эффективно использовать свои активы.

Меньше отвлекающих факторов

Помимо фактического ускорения денежного потока, AR finance также снимает давление, связанное с необходимостью отслеживать счета для своевременной оплаты. Поскольку вы можете занимать деньги, которые в противном случае были бы связаны с неоплаченными счетами с соглашением о финансировании AR, для вас менее срочно преследовать должников. Это означает, что вы можете больше сосредоточиться на максимальном использовании своего оборотного капитала.

Дешевле альтернатив

Финансы AR в целом более удобны для пользователя по сравнению с альтернативными методами управления оборотным капиталом.Что наиболее важно, это быстрее, дешевле и менее ограничительно, чем банковская ссуда.

Почему дебиторская задолженность считается оборотными активами?

Компания имеет дебиторскую задолженность, если она осуществила продажу в кредит, но еще не получила деньги от покупателя — по сути, это краткосрочное долговое соглашение.

Компании регистрируют AR как активы на своих балансах, потому что заказчик по закону обязан выплатить долг. Кроме того, поскольку дебиторская задолженность является оборотными активами, она должна быть получена от дебитора в течение одного года или менее.

Дебиторская и кредиторская задолженность

Когда компания имеет задолженность перед поставщиками или другими сторонами, это кредиторская задолженность.