Какими особенностями обладает аккредитивная форма расчетов: Какими особенностями обладает аккредитивная форма расчетов. Основные критерии при оформлении

Тема 5. Международные расчеты и их формы — КиберПедия

 

Занятие 1.

1. Обсудите следующие вопросы:

а) какие факторы определяют метод платежа?

б) в чем преимущества чека как платежного документа?

в) кому выгоден авансовый платеж – экспортеру или импортеру?

г) в каких случаях импортер может осуществить авансовый платеж в полном объеме?

 

2. Какие условия должны указать стороны при заключении внешнеторгового договора купли-продажи с использованием авансового платежа?

а) Реквизиты банка и расчетный счет, куда должны поступить деньги;

б) конкретная календарная дата начала поставки товара;

в) конкретная календарная дата, к которой покупатель должен осуществить авансовый платеж;

г) срок, в течение которого экспортер, получив авансовый платеж, поставит товар покупателю.

 

3. Российский импортер покупает у германского поставщика товары стоимостью 18000 евро и согласовывает способ платежа посредством чека. Разъясните процедуру платежа, если:

а) российский импортер имеет инвалютный счет;

б) российский импортер не имеет инвалютного счета.

 

4. По каким причинам оплата долгов в международной торговле посредством чека может быть неудобной? Аргументируйте свои выводы.

а) Чек может быть утрачен при пересылке по почте;

б) экспортер должен обратиться в свой банк с распоряжением об инкассировании платежей и банк будет взимать плату за инкассо;

в) экспортер и импортер поддерживают регулярные деловые отношения;

г) чек может противоречить постановлению о валютном регулировании в стране покупателя;

д) чек может оказаться «непокрытым».

 

5. Французская фирма осуществляет платеж американскими долларами поставщику из России посредством банковской тратты. Она выдает письменное требование своему французскому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании фирма указывает банку, чтобы он: 1) купил доллары по курсу «спот» от ее имени; 2) дебетовал ее счет на эквивалент в евро этой тратты плюс банковские комиссионные. Если фирма имеет в своем французском банке счет в американской валюте, она может распорядиться, чтобы тратта была предоставлена путем дебетования этого валютного счета.

а) Объясните последующую процедуру оплаты долга зарубежным покупателем посредством банковской тратты.

б) Какова процедура оплаты долга, если фирма осуществляет платеж посредством банковской тратты в евро?

 

6. Российская фирма намерена заплатить долг в евро своему германскому поставщику. Эта фирма дает письменное указание своему банку в России на выполнение почтового перевода.

а) Какую информацию должно содержать письменное платежное поручение фирмы ?

б) Объясните процедуру оплаты долга зарубежному поставщику посредством почтового перевода.

в) Раскройте отличия процедуры оплаты долга посредством банковской тратты и почтового перевода.

 

7. Сопоставьте такие методы расчетов как чеки, банковские тратты, почтовые и телеграфные переводы по следующим параметрам: скорость платежа, стоимость.

 

Занятие 2

1. Российская компания продала товары на сумму в 20000 долл. США покупателю в Италии. Для компании это была первая экспортная сделка. Несколько дней назад компания отправила покупателю товар вместе с полным комплектом документов, включая коносамент и переводной вексель на сумму 20000 дол.США, выписанный на итальянского покупателя.

а) О какой форме международных расчетов идет речь в данном случае ?

б) Может ли российская фирма получить ссуду под залог в форме этого векселя ? Аргументируйте свои выводы.

 

1. Обсудите следующее утверждение: «Недостаток инкассирования для импортера состоит в том, что против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа.

К каким последствиям для импортера может привести подобная ситуация ?

 

3. Из перечисленных преимуществ документарного аккредитива укажите те, которые извлекает экспортер, и те, которые использует импортер:

1) можно получить помощь и совет банка-эмитента при определении комплекта документов, которые должны быть предоставлены по условиям аккредитива;

2) можно настоять на отгрузке товаров в течение разумного периода времени, указывая временные пределы в аккредитиве банка;

3) платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера;

4) можно получить более длительный период кредита в случае аккредитива, чем при менее безопасном методе платежа для экспортера;

5) существует строгий комплекс правил для документарных аккредитивов;

6) аккредитив может быть подтвержденным.

 

4. Экспортер предоставил банку документы по документарному аккредитиву, но банк их не принял, поскольку вместо коносамента экспортер предоставил авиатранспортную накладную. В результате срочного запроса покупателя после того, как аккредитив был оформлен, товары были посланы импортеру по воздуху, а не морем.

Обсудите следующие вопросы:

1) можно ли изменить метод транспортировки после оформления аккредитива;

2) правильно ли поступил банк, который проверял документы и отказал в оплате;

3) может ли в данной ситуации экспортер отказаться от документарного аккредитива, выписать переводной вексель на покупателя и распорядиться о документарном инкассо через свой банк;

4) может ли экспортер просить банк, в который были предоставлены документы, послать срочную телеграмму в банк импортера для получения разрешения на оплату.

 

5. Российский покупатель хочет получить поставки микросхем от производителя в Японии и считает, что стоит принять японское предложение, несмотря на то, что его просят об авансовом платеже в долларах США. Фирма готова распорядиться о выплате до прибытия товара в Россию, вместе с тем она хотела бы получить определенное доказательство надежности товаров и их действительной отгрузки перед выполнением платежа.

Найдите компромисс для японских поставщиков в отношении условий платежа.

 

6. Сингапурскому покупателю, импортирующему товары из России, предъявляется вексель, подлежащий оплате в долларах США, а покупатель предлагает платеж в сингапурских долларах. Должен ли банк передавать покупателю документы, находящиеся на инкассо?

 

7. Иностранный покупатель предлагает частичный платеж при документарном инкассо.

В каком случае банк может принять такой платеж? Может ли он при этом передавать покупателю какие-либо документы, включая документы на право собственности?

 

Термины и понятия

Договор международной купли продажи товаров, валюта цены, валюта платежа, международные расчеты, наличные расчеты, расчеты с отсрочкой платежа, комбинированные расчеты, банковские переводы, чек во внешней торговле, вексель во внешней торговле, документарное инкассо, документарный аккредитив, платеж на открытый счет, гарантия платежа, валютные оговорки, защитные оговорки.

 

Вопросы для повторения

1. Что следует отнести к характерным чертам внешнеторгового договора (контракта) купли-продажи?

2. Какова роль типового внешнеторгового контракта купли-продажи?

3. Раскройте практический смысл включения во внешнеторговый контракт купли-продажи условий о валюте контракта, валюте платежа и валютной оговорке.

4. Какими правовыми средствами обеспечивается надлежащее исполнение обязательств по договору международной купли-продажи товаров?

5. Какое значение имеет арбитражная оговорка, включенная в условия договора международной купли-продажи товаров?

6. Раскройте валютно-финансовые условия контрактов международной купли-продажи товаров.

7. Разъясните смысл различного рода оговорок, защищающих стороны от риска валютных потерь и т.д.

8. Раскройте характеристики, условия применения и классификацию аккредитивной формы расчетов.

9. Каковы характеристики и условия применения инкассовой формы расчетов?

10. Раскройте специфику применения банковских переводов в банковских платежах.

11. Охарактеризуйте специфику чека и векселя как средства расчета.

12. В чем особенность платежа на открытый счет?

 

Тесты для самостоятельного контроля знаний

 

1.Укажите особенности международных расчетов:

а) осуществление платежей возникает в связи с экономическими отношениями поставщика и плательщика;

б) расчеты и платежи осуществляются против финансовых, коммерческих и иных документов;

в) условия и порядок проведения расчетов закреплены международными обычаями и документами;

г) платежи осуществляются только безналичным путем;

д) международные расчеты и платежи регулируются только национальными законодательствами.

 

2. Какие факторы влияют на эффективность международных расчетов?

а) Валюта, в которой должно быть погашено обязательство;

б) платежеспособность участников денежных расчетов;

в) валюта, в которой фиксируется цена товара или услуги;

г) экономические и политические отношения между странами;

д) условия внешнеторговых контрактов и кредитных сделок.

 

3. Какие условия контракта по внешнеэкономическим сделкам следует отнести к валютным?

а) Условия платежа;

б) средства платежа;

в) курс перерасчета валют;

г) коммерческие методы защиты от валютного риска;

д) валютное законодательство.

 

4. Укажите верные высказывания:

а) формы международных расчетов зависят только от соглашения сторон-партнеров;

б) если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговариваются условия пересчета валют;

в) в международных расчетах используют только безотзывные аккредитивы;

г) международные расчеты всегда унифицированы;

д) при наличном платеже товар оплачивается в полной стоимости до поступления товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя.

 

5. Какому термину соответствует следующее определение: «Документ, выписанный на специальном бланке на имя покупателя и удостоверяющий поставку товара или услуг и их стоимость»?

а) Железнодорожная накладная;

б) коносамент;

в) чек;

г) счет-фактура;

д) вексель.

 

6. О какой форме расчетов идет речь, если банк получает денежные средства от имени своего клиента против предъявления товарораспорядительных документов?

а) чистое инкассо;

б) документарное инкассо;

в) документарный аккредитив;

г) банковский перевод;

д) расчеты чеками.

 

7. Укажите преимущества банковского перевода:

а) имеет широкую область применения в расчетах по российскому экспорту и импорту;

б) операция проста в оформлении, расчет осуществляется с текущего валютного счета клиента в банке;

в) импортер производит оплату документов на отправленный товар;

г) экспортер уверен в получении платежа при наличии предоплаты или аванса;

д) перевод средств за границу банк осуществляет на основании заявления клиента.

 

8. Укажите недостатки инкассовой формы расчетов:

а) импортер оплачивает действительно поставленный товар;

б) расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики;

в) импортер может отказаться от осуществления платежа;

г) экспортер может дать инструкции о выдаче документов импортеру без оплаты;

д) банк не имеет реальных рычагов воздействия на импортера для ускорения платежа.

 

9. Что обеспечивает договорная гарантия?

а) Своевременность исполнения платежа;

б) исполнение условий контракта поставки товара;

в) исполнение обязательств импортером;

г) гарантирует возврат авансового платежа;

д) исполнение обязательств экспортером.

 

10. Какими особенностями обладает аккредитивная форма расчетов?

а) Является твердым и надежным обеспечением платежа до отгрузки товара;

б) платежи осуществляет коммерческий банк в безналичной форме;

в) эта форма должна быть предусмотрена в контракте;

г) экспортер может получить платеж до прибытия товара в пункт назначения;

д) эта форма расчетов является наиболее сложной для экспортера.

 

Документарные операции: виды, особенности и преимущества

В современных условиях люди довольно часто обращаются в банковские учреждения в том случае, если необходимо провести определенные манипуляции с финансами. Список ежедневных операций пополнили и документарные, включающие в себя аккредитив, банковскую гарантию и документарное инкассо. Следует разобраться со всеми этими понятиями.

Аккредитив рассматривается в качестве отличной альтернативы процедуры банковского перевода. Он идеально подойдет для тех людей, которые хотят свести на нет риски во время проведения торговых операций. Какими особенностями обладает процесс? Во-первых, его оформление происходит только на 100% суммы платежа. Во-вторых, банк воспринимается как посредник, участвующий в совершении расчетов с партнером. В-третьих, финансовое учреждение осуществляет реализацию только тех условий, которые указаны в форме договора, созданного отдельно от соглашения купли-продажи. К преимуществам выбора именно аккредитива можно отнести возможность подписания соглашения даже с иностранным партнером, избежание рисков во время расчетов, реализация дополнительной проверки документов и т. п.

Банковская гарантия актуальна в том случае, если одна из сторон не выполнила свои обязательства. С видами гарантий можно ознакомиться на сайте банка. Стоит отметить, что, согласно условиям оформления данной документарной операции, выплата платежа происходит по первому требованию гражданина. Чтобы приобрести гарантию, можно оплатить как всю сумму полностью, так и ее часть. Прежде чем отправляться в банк и ожидать выдачи денег, следует предоставить специальный документ, подтверждающий факт неисполнения обязанностей. Несмотря на то, что финансовое учреждение обязывается следовать прописанным моментам, оно не должно выполнять работу вместо исполнителя.

Документарное инкассо подразумевает передачу банку доверенности во время получения суммы средств или подтверждение того, что данные деньги будут уплачены в обозначенный период. Такая операция считается не настолько рискованной, если сравнить с банковским переводом. К положительным моментам выбора именно инкассо следует отнести простоту и экономию средств во время оформления, а также легкость проведения многих операций.

Человек сам может выбрать наиболее подходящий вариант для себя или же получить информативную консультацию специалистов.

вчера, сегодня, завтра. – Картина дня – Коммерсантъ

Ведение внешнеэкономической деятельности (ВЭД) – задача настолько же непростая, насколько и важная для российской экономики в целом. Избежать многочисленные риски и в полной мере воспользоваться всеми выгодами от ведения ВЭД можно, заручившись поддержкой опытного финансового партнера. О том, как российские банки помогают выстраивать торговые отношения с зарубежными компаниями, и какие сложности возникают у предприятий при взаимодействии с иностранными партнерами, рассказывают руководители компаний, ведущих активную внешнеэкономическую деятельность.

Переславская компания «ПолиЭР» производит пластиковую упаковку и одноразовую пластиковую посуду, осуществляя поставки по всей России и в страны Евросоюза. Оборудование для производства своей продукции компания закупает в Германии, Италии и Канаде. Об особенностях работы с иностранными контрагентами Ъ рассказал директор ООО «ПолиЭР» Андрей Кулагин.

Андрей Кулагин, директор ООО «ПолиЭР»

— Как складывается взаимодействие с иностранными контрагентами? Удалось ли за время работы вывести свои правила успеха?

— От качества и технологичности оборудования, на котором мы работаем, напрямую зависит прибыль всей компании. Закономерно, что в стремлении обеспечить качество производственных мощностей, а значит и качество конечной продукции, мы готовы выходить на зарубежные рынки. Таким образом, целью ведения ВЭД для предприятия является импорт оборудования, оно более полно отвечает производственным требованиям компании, чем отечественное.

В работе с любым контрагентом, иностранным тем более, нужна уверенность в реализации контракта. Она достигается минимизацией коммерческого риска, оптимизацией расчета и партнерством с надежным, опытным в международной практике банком. Накопив определенный багаж внешнеэкономических сделок, мы нашли для себя идеальный расчетный инструмент для достижения этих целей – аккредитив. Его нам предоставляет Промсвязьбанк, предупреждая потенциальные трудности и комплексно отстаивая наши интересы.

---

Ивановская компания «Нейрософт» специализируется на разработке, производстве и экспорте медицинского оборудования. Предприятие имеет представительства во Франции, Болгарии, Бразилии и Турции, рынок сбыта включает страны СНГ, Латинской Америки, США, Африку и Китай. С корреспондентом Ъ поговорила финансовый директор ООО «Нейрософт» Елена Морозова.

Елена Морозова, финансовый директор ООО «Нейрософт»

— С какими проблемами чаще всего сталкиваются участники ВЭД во взаимодействии с иностранными партнерами? Есть ли инструменты, позволяющие эти проблемы решать без серьезных потерь для бизнеса?

— Нередки случаи недобросовестных действий со стороны зарубежных подрядчиков. К примеру, если иностранный контрагент не платит в срок за уже полученное оборудование, то мы вынуждены продлевать сроки оплаты, учитывая возможность получения штрафов от Росфиннадзора. В итоге производитель-экспортер терпит и убытки, и попадает под угрозу получения штрафов. Другой важный момент — несмотря на то, что аккредитивы объявлены как защищенная форма международных расчетов, на деле банки эмитенты и банки посредники удерживают свои комиссии из сумм экспортной выручки, т.е. зачисляют ее не в полном объеме, что также создает ситуацию получения штрафов. Изначально должно быть так: сумма выручки зачисляется полностью и только потом банки должны удерживать комиссии, которые экспортер включает в стоимость контракта. И к еще одной наболевшей проблеме можно отнести отсутствие в деловом документообороте иностранных государств «акта выполненных работ». Он крайне необходим при оформлении российским банком справки о подтверждающих документах при валютном контроле. Нам приходится составлять акты и долго объяснять зарубежным партнерам о целесообразности и значении данного вида документа и просить подписать. Пожалуй, главный инструмент разрешения подобных ситуаций – грамотный консалтинг компании-участника ВЭД. Поэтому есть огромная потребность в информационной поддержке, и от государственных органов, и от банков.

---

Санкт-Петербургская группа компаний «Би Питрон» занимается производством электрожгутов и бортовых кабельных сетей во всех наукоемких отраслях промышленности современной России, поставками программного обеспечения и комплектующих. Значительную долю комплектующих и программное обеспечение группа закупает в странах ЕС. На вопросы Ъ ответил финансовый директор ГК «Би Питрон» Александр Петухов.

Александр Петухов, финансовый директор ГК «Би Питрон»

— Экономика сейчас переживает определенные трудности, помимо всего прочего, это приводит к серьезным валютным колебаниям. Как ваша компания защищает себя от рисков?

— Мы используем возможности нашего финансового партнера — функционал интернет-сервиса ПромсвязьбанкаPSB On-Line. Сервис позволяет самостоятельно фиксировать курс валют, установленный Центральным Банком России или формирующегося на Московской бирже. При этом банк не оказывает на процесс формирования курса никакого влияния. Если условия контракта привязаны к курсу ЦБ, то возможно использовать курс ЦБ на завтра, если же есть желание сэкономить или есть потребность в дроблении сумм платежей, то можно использовать средний курс торговой сессии TOD. Данные возможности особенно ценны сегодня, в условиях нестабильных курсовых значений. Конечно, Банк взимает комиссию за проведение данной операции, но этот инструмент регулируется в зависимости от объемов конвертации — это условие согласовывается с сотрудниками Банка.

Как предприятие, занимающееся поставкой и разработкой программного обеспечения, мы можем по достоинству оценить другие функциональные преимущества работы интернет-банкинга от ПСБ: эргономичность интерфейса, удобство и простота формирования документов и выгрузки отчетов, отсутствие необходимости связываться с сотрудниками финансовой организации.

---

Ростовская компания «Каменскволокно» – лидер отечественного рынка синтетических волокон и одно из ведущих химических предприятий страны. Компания экспортирует продукцию в Италию, Великобританию и страны СНГ, а в Германии, Турции и Тайване осуществляет закупки. На вопросы Ъ ответил генеральный директор ОАО «Каменскволокно» Владимир Лакунин.

Владимир Лакунин, генеральный директор ОАО «Каменскволокно»

— Набор стран, с которыми вы работаете, достаточно широк. Как решаете проблему конвертации валют?

— Мы проводим конверсионные операции посредством дистанционного банковского обслуживания Промсвязьбанка. Данный сервис отображает изменения курсов в режиме реального времени – данная возможность выгодна и актуальна. С помощью дистанционного обслуживания наша компания осуществляет запрос текущего курса валюты и это даёт нам определённый положительный результат при осуществлении сделок; оформляет заявки на покупку, продажу или конвертацию иностранной валюты. Удобно, что операции можно осуществлять не только с парами «рубль – иностранная валюта», но и с парами «иностранная валюта – иностранная валюта». За 2014 год через сервис ПСБ мы осуществили валютные операции в объеме примерно 10% от закупаемых нами товарно-материальных ценностей.

— Будучи активным участником ВЭД, ваша компания наверняка успела накопить серьезный опыт во взаимодействии с иностранными контрагентами. Есть ли понимание, какие дополнительные услуги вам хотелось бы получать в рамках работы с зарубежными рынками?

— Наша компания является участником внешнеэкономической деятельности и отвечает за ведение валютного контроля. Поэтому у нас есть потребность в заблаговременном получении информации, во-первых, о возможных нарушениях в оформлении, содержании или сроках подачи документов; во-вторых, о возможных рисках задержки платежей иностранных контрагентов. Мы готовы прислушиваться к рекомендациям банка относительно наиболее безопасных способов перевода платежей.

---

Смоленская компания «Роял Кейк» производит кондитерские изделия с длительным сроком годности. География поставок продукции охватывает ряд российских регионов, Монголию и страны СНГ. На вопросы Ъ ответил генеральный директор ООО «Роял Кейк» Павел Нейков.

Павел Нейков, генеральный директор ООО «Роял Кейк»

— Чего вы ожидаете от развития банковских услуг в сфере сопровождения ВЭД?

— На мой взгляд, между банками и юридическими лицами в рамках внешнеэкономической деятельности все еще сохраняется значительная дистанция. Бизнес, работающий на внешние рынки, достаточно динамичный: приходится оперативно подстраиваться под изменение ставок таможенных пошлин, реагировать на корректировки таможенной стоимости товаров и т.д. Банки, к сожалению, подобной динамикой изменений похвастаться не могут — они должны действовать четко по регламенту, установленному Центральным Банком России. Поэтому наши ожидания, ожидания бизнеса, связаны, прежде всего, с появлением возможности для более гибкого сотрудничества и предоставление финансовых ресурсов на приемлемых условиях. Была бы очень полезна информационная помощь со стороны банков: хотелось бы получать бесплатные консультации по вопросам отражения во внешнеэкономических контрактах статей по страхованию рисков российского бизнеса и практическому применению мер по предупреждению валютных правонарушений. Ожидания связаны еще и с появлением возможности проведения банками предварительных проверок внешнеторговых контрактов на предмет соответствия документов условиям действующего валютного законодательства РФ, а также проверки контрагентов.

---

Оренбурская компания «РВТ Экспорт» занимается экспортом и импортом продуктов питания, товаров народного потребления, автомобилей, оборудования и спецтехники между Россией и странами СНГ с Китаем. На вопросы корреспондента Ъ ответил генеральный директор ООО «РВТ Экспорт» Сергей Изаков.

Сергей Изаков, генеральный директор ООО «РВТ Экспорт»

— Расскажите о вашем опыте использования международного факторинга и страховки ЭСКАР.

— Наша компания давно пользуется факторинговыми услугами Промсвязьбанка и партнерство можно охарактеризовать как комфортное и эффективное. Необходимо отметить удобство электронного документооборота и своевременность, компетентность информационной поддержки, оказываемой специалистами банка по различным вопросам. У нашей компании есть сделки, проводимые при участии агентства ЭСКАР, который со своей стороны страхует наши риски по возврату денежных средств при экспортном факторинге. Однако, партнерство с агентством ЭСКАР ограничивается строгими рамками географии производителей товаров — страхуются только те, которые созданы на территории России. У нас же 70-80% всего товарооборота – продукция зарубежного производства. И также трудно достичь показателей совместных сделок с ЭКСАР в 20-30% от всего количества проектов, т.к. крайне трудоемок процесс отделения документов российских товаров от зарубежных.

---

О наиболее частых проблемах российских компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность, а также о том, как с ними помогает справляться ПСБ, рассказывает заместитель управляющего директора по развитию среднего и регионального корпоративного бизнеса ОАО «Промсвязьбанк» Алексей Будаев.

Алексей Будаев, заместитель управляющего директора по развитию среднего и регионального корпоративного бизнеса Промсвязьбанка

У проекта «Бизнес-практикум», который Промсвязьбанк на протяжении нескольких месяцев реализует совместно с Ъ, есть важное преимущество. У российских предпринимателей различных регионов появилась коммуникационная площадка для открытого обсуждения актуальных и волнующих тем, обмена успешным опытом и информирования о проблемах, тормозящих развитие бизнеса. Тема ведения внешнеэкономической деятельности, которая обсуждается в данном выпуске, для российского бизнеса как никогда актуальна — партнерство с иностранными партнерами дает возможность для развития. Однако, при реализации внешнеэкономической деятельности у российских компаний возникают и риски, и проблемные моменты.

Со своей стороны, со стороны финансового партнера российских компаний, к наиболее распространенной проблеме при ведении внешнеэкономической деятельности можно отнести реализацию рисков неисполнения или недобросовестного исполнения контракта. К примеру, в случае полной или частичной не поставки товара, а также в ситуации задержки товара, особенно сезонного, когда продукция перестает быть нужной. Кроме того, российский бизнес, в особенности средний бизнес, не всегда обладает необходимой финансовой базой для ведения международного контракта, либо же у него отсутствует достаточное залоговое обеспечение. Так же имеют место политические, страновые и валютные риски. Существует и своего рода боязнь зарубежных партнеров «связываться» с российскими компаниями, которых они не знают. Все это существенно тормозит развитие ВЭД.

Все эти проблемы можно устранить или минимизировать за счет грамотного подхода к сопровождению ВЭД со стороны финансового партнера. Такие инструменты как аккредитивы, банковские гарантии, финансирование под страховое покрытие российского агентства ЭКСАР существенно влияют на безопасность бизнеса российского клиента, а также окончательную стоимость проекта. И, кстати, можно отметить повышенный спрос среди клиентов к аккредитивным схемам расчетов, предэкспортному финансирования и сделкам экспортного кредитования с участием ЭКСАР.

Мы четко понимаем, что для успешного осуществления внешнеэкономической деятельности нашими клиентами требуются специфические знания и колоссальный опыт. Именно поэтому у клиентов Промсвязьбанка практически в каждом регионе России есть возможность получать практические рекомендации по организации ВЭД и грамотному оформлению документации, актуальные сведения об изменении валютного законодательства у валютных контролеров, являющимися сотрудниками банка.

За первые три квартала 2014 года ПСБ организовал порядка 2 тыс. сделок по международному финансированию, что на 13% больше, чем за аналогичный период 2013 года. У Промсвязьбанка лучший интернет-банк для юридических лиц согласно рейтингу Business Internet Banking Rank 2014, составленным аналитическим агентством Markswebb Rank & Report. PSB On-Line позволяет быстро осуществлять многие валютные операции, в том числе по валютному контролю. Мы в плановом режиме работаем со всеми участниками внешнеэкономической деятельности, активно работаем с банками Азии (Китай и Корея), наши аккредитивы подтверждаются иностранными банками. В оказании поддержки по ведению ВЭД мы концентрируемся на предложении наших услуг среднему бизнесу, поскольку именно таким компаниям в непростых экономических условиях требуется особый подход и внимательное изучение условий внешнеэкономического контракта клиента.

Аккредитив | SEB

евро евро евро. евро евро евро евро евро евро евро евро евро евро евро евро евро. евро евро

Экспортные аккредитивы	Сборы
Авизование аккредитива	45
Авизование изменения аккредитива	30
Подтверждение аккредитива (период подтверждения аккредитива с отсрочкой платежа продлен до даты погашения)	По договоренности, мин. 100
Передача аккредитива	0.2 процента от суммы перевода, мин. 100
Предварительная проверка документов (за каждый комплект документов)	50
Обработка / проверка и / или оплата по документам (за каждый комплект документов)	0,2 ​​процента стоимости документа, мин. 100 евро
Требование о возмещении	20
Консультирование бенефициара аккредитива в отношении уступки выручки	45
Контроль сроков при отсрочке платежа	30
Перевод дебиторской задолженности другому бенефициару	25
Импортные аккредитивы	Сборы
Выпуск аккредитива с денежным обеспечением	90 евро и 30 евро, при подаче заявления в бумажном виде
Выпуск аккредитива без денежного обеспечения	Проценты по согласованию плюс 90 евро и 30 евро, при подаче заявления в бумажном виде
Поправка к аккредитиву	45 евро и 30 евро, при подаче заявления в бумажном виде
Проверка документов и / или оплата против документов (за каждый комплект документов)	0.2% стоимости документа, мин. 100
Аннулирование аккредитива	30
Контроль сроков при отсрочке платежа	30
Подтверждение коносамента	30
Прочие услуги	Сборы
Условный платеж (при поступлении средств из другого банка)	0.15 процентов, min 90
Подготовка запроса или информации по аккредитиву по запросу клиента	25
Составление аккредитива или структуры сделки	По договоренности мин. 45
Отправка документов за границу курьером	55
Отправка документов по Литве курьером	20

Руководство по аккредитиву — особенности, важность и когда его использовать

23 октября 2020 г. — 10:50 AM Автор — администратор

Будучи глобальным трейдером, вы могли встретить термин «аккредитив «Но вам интересно, что это такое, как оно работает и зачем это нужно глобальным трейдерам? Это руководство / блог LC поможет вам получить ответы.

Что такое аккредитив?

Аккредитив или « Платежный аккредитив » — это юридический документ, выданный банком, гарантирующий, что продавец получит свой платеж от покупателя вовремя за предоставленные услуги на указанную сумму. В случае, если покупатель не в состоянии произвести оплату или выполнить условия соглашения вовремя, то банк-эмитент будет нести ответственность за выплату полной или оставшейся суммы от импортера.

Эти банковские кредитные письма широко используются в международных сделках в качестве инструментов торгового финансирования для устранения рисков, связанных с вовлеченными факторами. Например, расстояние, разные законы стран и незнакомство сторон друг с другом. Они облегчают глобальную торговлю и транзакции за счет снижения риска неплатежа или неисполнения обязательств импортером и экспортером.

Другими словами, документарное кредитное письмо — это тип юридического обещания, данного банком-эмитентом или финансовым кредитным учреждением в отношении своевременной оплаты экспортерам за оказание их услуг импортерам.Но в случае, если импортер не выполняет свои обязательства или не может выполнить договорные обязательства, упомянутые в соглашении о аккредитиве, оставшаяся или вся сумма будет покрыта банком-эмитентом.

Зачем нужно подавать заявку на письмо с гарантией оплаты?

Процесс начинается, когда продавец и покупатель соглашаются проводить совместные бизнес-операции и заключают договор купли-продажи. Обе стороны незнакомы друг с другом и озабочены выполнением своих договорных обязательств.С одной стороны, импортеры не желают ждать оплаты, пока товары не будут отправлены из иностранных портов в пункт назначения, а с другой стороны, импортеры подвергаются риску невыполнения условий договора аккредитива. Это побуждает импортеров найти способ гарантировать оплату экспортерам и обеспечить выполнение условий контракта. Здесь аккредитив помогает избежать связанных с этим зарубежных рисков как для импортеров, так и для экспортеров.

Характеристики аккредитивов:

1.Одной из наиболее характерных черт гарантийного письма является то, что банк-эмитент имеет право произвести платеж исключительно на основании представленного документа. От них не требуется физическая аутентификация доставки товаров.

2. Гарантийные письма об оплате также известны как документарный аккредитив, и банк взимает определенную комиссию в зависимости от типа банковского кредитного письма.

3. Банк-эмитент может отказать в оплате банковских кредитных писем, если есть какая-либо ошибка в имени покупателя, названии продукта, дате отгрузки и т. Д.

4. Документарные аккредитивы выдаются под обеспечение, которое может включать фиксированный депозит покупателя или банковский депозит и т. Д.

5. Поставщик услуг аккредитива взимает определенную комиссию в зависимости от типа платежного гарантийного письма.

Важность аккредитивов

Банк выпускает различные типы гарантийных писем для обеспечения безопасности глобальных трейдеров во время покупки и продажи продуктов или услуг. Но чем они выгодны как продавцам, так и покупателям?

Защита продавца — Если покупатель не может заплатить продавцу из-за каких-либо обстоятельств, продавец может обратиться к банку-эмитенту с просьбой освободить платеж, если продавец выполняет все требования, указанные в соглашении.

Защита покупателей — Документарные аккредитивы также защищают покупателей. Если покупатель заплатил продавцу за предоставление продукта или услуги, но он не может осуществить поставку, покупатель может получить оплату с помощью резервного аккредитива.

Стороны, участвующие в выдаче аккредитива:

В выдаче гарантийного письма (LOC) участвуют несколько сторон. Это:

1. Заявитель / Импортер

2. Бенефициар / Экспортер

3. Банк-эмитент

4.Авизование банка

5. Подтверждающий банк

Типы аккредитивов

1. Коммерческие аккредитивы

2. Резервный аккредитив

3. Отзывный аккредитив

4. Безотзывный банковский кредит

5. Подтвержденный банковский кредит

6. Неподтвержденный аккредитив

7. Обратный банковский аккредитив (LC)

8. Красный пункт Гарантийное письмо об оплате

9. Переводной аккредитив

10. Непередаваемое гарантийное письмо

Узнать больше: Различные типы аккредитивов

Как работает аккредитив?

Поскольку аккредитив является оборотным инструментом, поставщик услуг аккредитива т.е.банк-эмитент имеет право платить либо экспортеру, либо любому другому банку, рекомендованному экспортером. В случае переводного аккредитива экспортер может передать свое право другому лицу, но для получения платежа экспортер должен представить в банк подтверждающие документы.

Вот пошаговая процедура открытия аккредитива, которой необходимо следовать:

1. Покупатель подает заявку на аккредитив — После того, как импортеры и экспортеры соглашаются вести дела вместе, если экспортер требует увеличения — авансовый платеж, импортер обращается в свой банк и запрашивает выдачу банковского кредита в пользу экспортера.Импортер должен быть уверен в условиях договора купли-продажи.

2. Заполнение формы заявки на аккредитив — После подачи заявки на документарный аккредитив импортер должен заполнить форму заявки, известную как «Форма заявки на аккредитив» или «Форма заявки на документарный аккредитив» для выдачи аккредитива. LC. Затем банк-эмитент проверяет форму заявки и отправляет ее импортеру для утверждения.

3. Авизующий банк оценивает аккредитив — Затем авизующий банк (банк экспортера) проверяет подлинность аккредитива, отправленного банком-эмитентом, т.е. поставщик услуг аккредитива, и гарантирует экспортеру отгрузку товара.

4. Экспортер отгружает товары — При получении аккредитива экспортер отгружает товары и услуги и получает отгрузочные документы.

5. Представление документов подтверждающему банку — Для получения предоплаты по отгрузочным документам экспортер представляет эти документы подтверждающему банку. Затем подтверждающий банк проверяет их и отправляет в банк-эмитент.

6. Расчет платежа — При получении отгрузочных документов банк-эмитент сверяет их с импортером и, если он находит все в порядке, переводит платеж экспортеру.

Документы, необходимые для LC

Вот несколько документов, которые необходимы для получения аккредитива:

1. Финансовые документы импортера

2. Переводные векселя

3. Сертификат происхождения

4. Коммерческий Счет-фактура

5.Упаковка, отгрузочные и транспортные документы

6. Посадочные накладные или грузовые квитанции и т. Д.

Есть ли разница между ссудой и аккредитивом?

Да. Аккредитивы отличаются от ссуды. С одной стороны, заем представляет собой единовременную заемную сумму, которую необходимо погасить в течение установленного периода в форме EMI, а с другой стороны, аккредитив — это краткосрочный оборотный капитал, выпущенный банком или финансовой организацией. где заемщик может снять небольшие суммы с санкционированного лимита.Кроме того, в случае ссуды нет поручителя, а в аккредитивах банк выступает в качестве юридического гаранта для заемщика.

В чем разница между банковской гарантией и аккредитивом?

Хотя банковские гарантии намного больше похожи на аккредитивы, между этими двумя инструментами торгового финансирования существует небольшая разница в процессе. Это означает, что процесс аккредитива будет продолжаться, даже если покупатель не произведет платеж, а в случае банковской гарантии банк уменьшает возникшие убытки.

Когда использовать аккредитив?

Любому бизнесу, который торгует большими объемами внутри страны или за рубежом, рекомендуется использовать аккредитив. Это не только снижает риски мошенничества из-за неуплаты со стороны покупателя, но также обеспечивает выполнение условий контракта и движение денежных средств компании.

Вот несколько случаев, когда использование LC необходимо. Давайте посмотрим:

Международные транзакции — Импортно-экспортные аккредитивы широко используются в международных транзакциях для снижения связанных с ними зарубежных рисков как для импортеров, так и для экспортеров.Например, разные законы и часовые пояса, а также незнание сторон контракта. Чтобы снизить вероятность этих рисков при инициировании международной сделки, зарубежные импортеры или экспортеры товаров предпочитают в первую очередь использовать аккредитив. Это гарантирует, что продавцы получат своевременную оплату за поставленные товары и услуги зарубежным покупателям в случае, если покупатели не выполнили требования. Если покупатель товаров не может или не желает произвести оплату, аккредитив вступает в силу, и банк-эмитент покрывает оставшуюся сумму платежа.

Операции по исполнению — Экспортеры или бенефициары могут использовать Резервный аккредитив в случаях, когда характер операции, как ожидается, потребует значительного времени для выполнения и требует проверки до ее завершения. Например, наняв подрядчика для строительного проекта, и если он не будет завершен в срок, экспортер может предъявить банку невыполнение обязательств. Затем банк платит получателю.

Рекомендуется прочитать: Разница между банковской гарантией и аккредитивом?

Последний платеж — Резервный аккредитив также может использоваться для обеспечения платежеспособности импортера по отношению к экспортеру и для того, чтобы заставить его выполнить конец сделки без какого-либо стресса.Это последний платеж для экспортеров. Проще говоря, здесь получатель может показать свою часть выполнения банку и уверен, что впоследствии платеж будет разблокирован.

Платежи по операциям посредника — Аккредитив может использоваться в основном в ситуациях, когда выпускается переводной аккредитив, и банк несет ответственность за осуществление платежа вторичному бенефициару, назначенному первоначальным бенефициаром.

Для обеспечения безопасности платежей — Настоятельно рекомендуется использовать безотзывный аккредитив вместо отзываемого аккредитива из-за связанных с этим высоких рисков для экспортеров.Банк-эмитент может отменить, изменить или изменить условия аккредитива без предварительного уведомления получателя в случае отзыва аккредитива.

Преимущества аккредитива для продавцов:

1. Продавцы уверены в получении своевременной оплаты, поскольку банк покупателя несет ответственность за оплату в случае неисполнения импортером отгруженных товаров.
2. Риск неплатежа переходит от импортера к банку-эмитенту.
3. Документарный аккредитив — один из наиболее безопасных способов платежной гарантии для экспортеров при условии соблюдения ими условий.
4. Продавцы могут выполнить свои требования к оборотному капиталу в период между отгрузкой товаров и получением оплаты.
5. Продавцы имеют более легкий доступ к средствам и могут передать всю или часть аккредитива другой стороне.

Преимущества аккредитива для покупателей:

1. Используя документарный аккредитив или услугу аккредитива , покупатели могут заверить продавца в своевременной оплате.
2. Банк-эмитент произведет оплату продавцу при предъявлении отгрузочных документов банку и проверит их подлинность в соответствии с условиями аккредитива.
3. Аккредитив является юридическим доказательством платежеспособности или платежеспособности покупателя.
4. Используя банковские кредитные письма, покупатели могут избежать или уменьшить авансовый платеж экспортерам.
5. Покупатели могут совершать любое количество сделок за границей, если они поддерживаются юридическим учреждением.

Другие преимущества аккредитива

1. Услуги аккредитива позволяют сторонам контракта торговать с незнакомыми иностранными сторонами и открывать новые торговые возможности.
2. Как импортеры, так и экспортеры могут быстро расширять свой бизнес в новых географических регионах.
3. Аккредитив — это безопасный, настраиваемый и гибкий вид финансирования импортной торговли.
4. Как импортеры, так и экспортеры могут указывать свои условия в соглашении о аккредитиве в соответствии с их удобством и требованиями.

Использование аккредитива может значительно помочь вашему международному бизнесу расти и улучшаться, независимо от того, являетесь ли вы покупателем или продавцом товаров и услуг.

Способы оплаты

Не теряйте потенциальный бизнес из-за конкурентов, упуская из виду различные варианты оплаты, которые могут быть привлекательными для вашего международного покупателя. Изучите несколько способов оплаты и найдите тот, который лучше всего соответствует вашим потребностям.

Многие американские компании, которые только начали продавать товары из США за рубежом, ожидают или предпочитают получать полную предоплату. Хотя риск неплатежа нулевой, если вы ведете бизнес таким образом, вы рискуете потерять бизнес из-за упущения из виду конкурентов, готовых предложить покупателям более выгодные варианты оплаты.Рассмотрите более привлекательные способы оплаты, описанные в этой статье и сопутствующем видео.

Способы оплаты

Чтобы преуспеть на сегодняшнем глобальном рынке и выиграть продажи у иностранных конкурентов, экспортеры должны предлагать своим клиентам привлекательные условия продаж и соответствующие методы оплаты. Поскольку получение полной и своевременной оплаты является конечной целью для каждой экспортной продажи, необходимо тщательно выбирать соответствующий способ оплаты, чтобы минимизировать платежный риск, а также удовлетворить потребности покупателя.Как показано на рисунке 1, существует пять основных способов оплаты международных транзакций. Во время или до переговоров по контракту вы должны подумать, какой из представленных на рисунке методов является взаимовыгодным для вас и вашего клиента.

Ключевые моменты

• Международная торговля представляет собой спектр рисков, который вызывает неопределенность в отношении сроков платежей между экспортером (продавцом) и импортером (иностранным покупателем).

• Для экспортеров любая продажа является подарком до получения оплаты.

• Следовательно, экспортеры хотят получить оплату как можно скорее, желательно сразу после размещения заказа или до отправки товаров импортеру.

• Для импортеров любой платеж является пожертвованием до момента получения товара.

• Следовательно, импортеры хотят получить товары как можно скорее, но отложить оплату как можно дольше, предпочтительно до тех пор, пока товары не будут перепроданы, чтобы получить достаточный доход для выплаты экспортеру.

Оплата наличными

Используя условия предоплаты наличными, экспортер может избежать кредитного риска, поскольку платеж получен до перехода права собственности на товары. Для международных продаж наиболее распространенными вариантами предоплаты, доступными для экспортеров, являются банковские переводы и кредитные карты. С развитием Интернета услуги условного депонирования становятся еще одним вариантом предоплаты для небольших экспортных операций. Однако предоплата — наименее привлекательный вариант для покупателя, поскольку создает неблагоприятный денежный поток.Иностранных покупателей также беспокоит то, что товар может не быть отправлен при предоплате. Таким образом, экспортеры, которые настаивают на использовании этого метода оплаты как единственного способа ведения бизнеса, могут проиграть конкурентам, предлагающим более привлекательные условия оплаты.

Аккредитивы

Аккредитивы (аккредитивы) — один из самых безопасных инструментов, доступных для международных трейдеров. Аккредитив — это обязательство банка от имени покупателя о том, что платеж будет произведен экспортеру при условии соблюдения условий, изложенных в аккредитиве, что подтверждается представлением всех необходимых документов.Покупатель оформляет кредит и платит своему банку за оказание этой услуги. Аккредитив полезен, когда трудно получить надежную кредитную информацию об иностранном покупателе, но экспортер удовлетворен кредитоспособностью иностранного банка покупателя. Аккредитив также защищает покупателя, поскольку никаких платежных обязательств не возникает до тех пор, пока товар не будет отправлен в соответствии с обещаниями. Узнайте больше о аккредитивах.

Документальные коллекции

Документарный инкассо (D / C) — это транзакция, при которой экспортер поручает сбор платежа за продажу своему банку (банку-ремитенту), который отправляет документы, необходимые его покупателю, в банк импортера (банк-инкассатор) с инструкции по передаче документов покупателю для оплаты.Средства поступают от импортера и переводятся экспортеру через банки, участвующие в сборе, в обмен на эти документы. Д / К предполагают использование тратты, которая требует от импортера уплаты номинальной суммы либо по предъявлении (документ против платежа), либо в указанную дату (документ против акцепта). В инкассовом письме даются инструкции, в которых указываются документы, необходимые для перехода права собственности на товар. Хотя банки действительно выступают в качестве посредников для своих клиентов, D / C не предлагают процесс проверки и ограниченные средства правовой защиты в случае неуплаты.D / C обычно дешевле, чем LC. Узнайте больше о документальных коллекциях.

Открыть счет

Операция по открытому счету — это продажа, при которой товары отгружаются и доставляются до наступления срока оплаты, что при международных продажах обычно занимает 30, 60 или 90 дней. Очевидно, что это один из наиболее выгодных вариантов для импортера с точки зрения денежных потоков и затрат, но, следовательно, это один из вариантов с наибольшим риском для экспортера. Из-за интенсивной конкуренции на экспортных рынках иностранные покупатели часто требуют от экспортеров условий открытия счета, поскольку предоставление кредита продавцом покупателю более распространено за рубежом.Следовательно, экспортеры, которые не хотят предоставлять кредит, могут потерять продажу своим конкурентам. Экспортеры могут предлагать конкурентоспособные условия открытого счета, существенно снижая риск неплатежа за счет использования одного или нескольких подходящих методов торгового финансирования, описанных далее в этом Руководстве. Предлагая условия открытого счета, экспортер может искать дополнительную защиту, используя страхование экспортных кредитов.

Партия

Консигнация в международной торговле — это разновидность открытого счета, на котором оплата отправляется экспортеру только после того, как товары были проданы иностранным дистрибьютором конечному потребителю.Международная консигнационная сделка основана на договорном соглашении, в соответствии с которым иностранный дистрибьютор получает, управляет и продает товары для экспортера, который сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока они не будут проданы. Очевидно, что экспорт на партию очень рискован, поскольку экспортеру не гарантируется оплата, а его товары находятся в чужой стране в руках независимого дистрибьютора или агента. Консигнация помогает экспортерам стать более конкурентоспособными благодаря большей доступности и более быстрой доставке товаров.Продажа на условиях консигнации также может помочь экспортерам снизить прямые затраты на хранение и управление запасами. Ключом к успеху в экспортировании на партию товара является партнерство с уважаемым и заслуживающим доверия иностранным дистрибьютором или сторонним поставщиком логистических услуг. Должна быть предусмотрена соответствующая страховка для покрытия товаров, отправленных в пути или находящихся во владении иностранного дистрибьютора, а также для снижения риска неплатежа.

Подробнее о способах оплаты см. В Руководстве правительства США по торговому финансированию экспорта.губ.

Документарный аккредитив | Банк Handlowy w Warszawie S.A.

Документарный аккредитив

Расчет и обеспечение торговых операций

Расчет и обеспечение торговых операций

Рекомендуемый документарный аккредитив:

• компании, специализирующиеся на местной или внешней торговле
• поставщики / экспортеры и получатели / плательщики

Аккредитив используется как форма условных расчетов по торговым операциям.

---

Важнейшие характеристики продукта

• аккредитив открывается для того, чтобы гарантировать, что поставщик / экспортер (бенефициар) получит платеж по коммерческим документам. которые подтверждают правильность доставки товаров / услуг.
• Платеж против документов производится банком, открывшим аккредитив
• Аккредитив открывается по требованию получателя товаров / плательщика (заявителя).
• L / C защищает:
  • поставщик от риска отказа в оплате против документов, относящихся к данной поставке
  • плательщик от риска неправильной доставки товара / оказания услуг поставщиком

---

Вас заинтересовало наше предложение?

Обратитесь к своему менеджеру по работе с клиентами.Более подробную информацию можно также получить по телефону:

Преимущества

Аккредитивы как средство снижения рисков торговых операций

• Поставщик (бенефициар), получивший аккредитив, имеет обещание произвести платеж от банка, который его открыл.
• Для бенефициара подтверждение аккредитива банком бенефициара действует как дополнительное обеспечение оплата.
• Плательщик (заявитель аккредитива) имеет гарантию, в соответствии с условиями аккредитива, что товары, характеризуемые по определенным спецификациям, объем и качество будут доставлены в установленные сроки.
• Правильно определенные документы, которые должен быть представлен получателем, являются доказательством того, что товары существуют и отправлены плательщику.

L / C как расчет

• Платеж, причитающийся получателю, производится после того, как получатель предоставит коммерческие документы, которые подтверждаем доставку товара.
• Аккредитив — это форма условной оплаты — коммерческие документы должны соответствовать условиям и положениям аккредитива.
• Дата платежа получателю определяется в соответствии с условиями аккредитива, установленными заявитель.
• Оплата может быть произведена либо после подачи и проверки документов («в момент предъявления»), либо путем отсрочки платежа. срок.
• Заявитель возвращает Банку причитающуюся сумму в тот же день, когда Банк произвел платеж получателю (авансовый платеж L / C).
• При запросе предварительно оплаченного аккредитива заявитель переводит средства в Банк в день открытия аккредитива, независимо от того, срока платежа в пользу получателя.

Аккредитив как инструмент управления датой платежа

• Получатель может получить платеж раньше, чем указано в аккредитиве — после предоставления необходимых документов (после доставки).
• Заявитель может вернуть сумму аккредитива Банку в более позднюю дату, чем дата платежа в пользу получатель (продление).
• При продлении заявитель может свободно распоряжаться средствами, выделенными на оплату аккредитивов.

Переводной аккредитив — позволяет бенефициару (посреднику) производить расчеты с реальным производитель / поставщики.

Аккредитив с предоплатой — позволяет получателю использовать предоплату.

---

Дополнительная информация

Заявитель (заказчик) должен учитывать, что любой банк, участвующий в аккредитиве, имеет дело только с документами, а не с товарами, услуги или исполнение, к которым могут относиться документы. Это означает, что банки не несут ответственности за существование или фактическое состояние каких-либо товаров или для выполнения контракта / соглашения.

Получатель должен учитывать, что платеж по аккредитиву зависит от подачи документов в соответствии с условиями и условия аккредитива.

Мы рекомендуем нашим Клиентам (как экспортерам, так и импортерам) перед выбором аккредитива для расчета по сделке им следует прочитать «Единые обычаи и практика документарного аккредитива», опубликованные Международной палатой. of Commerce как публикация UCP 600 от 2007 г.

---

Загрузки

Ниже вы найдете запросы / заказы в pdf

Импортный аккредитив

• Частные лица
• Юридические лица

Что такое аккредитив? Типы, характеристики, важность

Аккредитив — это банковское обязательство производить платеж отдельно от договоров купли-продажи или других договоров, на которых он основан.Это способ снизить платежные риски, связанные с перемещением товаров.

Выражаясь более полно, это письменное обязательство банка (банка-эмитента), данное продавцу (бенефициару) по запросу и после инструкций покупателя (заявителя) по осуществлению платежа, то есть путем совершения платежа или прием или согласование переводных векселей (тратт) — до установленной суммы, в соответствии с установленными документами и в установленные сроки.

Характеристики аккредитива

Среди инструментов, используемых в международном бизнесе, аккредитив выделяется следующими характеристиками;

1. Оборотность

Аккредитивы обычно являются предметом переговоров.Банк-эмитент обязан платить не только получателю, но и любому банку, назначенному получателем.

Оборотные инструменты свободно передаются от одной стороны к другой почти так же, как деньги.

Чтобы быть предметом переговоров, аккредитив должен включать безусловное обещание произвести оплату по требованию или в определенное время. Исполняющий банк со временем становится держателем.

В качестве держателя со временем держатель принимает аккредитив на сумму; добросовестно; и без уведомления о каких-либо претензиях к нему.В соответствии с Унифицированным торговым кодексом

2. к держателю в должное время будет оказано благоприятное воздействие. Операция считается прямой переговорной, если платежное обязательство банка-эмитента распространяется только на получателя кредита.

   Если аккредитив представляет собой прямые переговоры, на его лице имеется ссылка «мы взаимодействуем с вами» или «доступны сами с собой». В этих условиях обещание не переходит к покупателю тратты как держателю должным образом.

   3. Отзыв

   Аккредитивы могут быть отзывными или безотзывными. Независимо от того, является ли он отзывным или безотзывным, он будет указывать на лицевой стороне документа, какой тип кредита предоставляется.

   Отзывный аккредитив может быть отозван или изменен по любой причине в любое время банком-эмитентом без уведомления. Отзывный аккредитив не может быть подтвержден.

   Если банк-корреспондент участвует в операции с отзывным аккредитивом, он выступает только в качестве авизующего банка.

   После того, как документы были представлены и соответствуют условиям аккредитива, а тратта удовлетворена, аккредитив не может быть отозван.

   Отзывный аккредитив обычно не используется. Обычно он используется для предоставления инструкций по отгрузке.

   Наиболее часто используемый безотзывный аккредитив не может быть отозван или изменен без согласия банка-эмитента; подтверждающий банк; и продавец (получатель).

   Безотзывный аккредитив банка-эмитента страхует продавца, что в случае предоставления необходимых документов и соблюдения условий платеж будет произведен.

   4. Передача и уступка

   Продавец имеет право передать или уступить право на получение по аккредитиву только в том случае, если в аккредитиве указано, что оно может быть передано или переуступлено.

   Аккредитивы, регулируемые Единым торговым кодексом (внутренним), могут переводиться неограниченное количество раз. Согласно Унифицированной таможенной практике

   для документарных аккредитивов (международных) аккредитив может быть переведен только один раз.

   Однако, даже если в аккредитиве указано, что он не подлежит передаче или переуступке, продавец может передать свои права до исполнения.

   5. Предварительные и своевременные тратты

   Все аккредитивы требуют, чтобы продавец представил тратту и указанные документы для получения платежа.

   Черновик — это письменное распоряжение, в соответствии с которым сторона, создавшая его, приказывает другой стороне выплатить деньги третьей стороне. Вексель иногда называют переводным векселем.

   В аккредитивах используются два типа тратт: до предъявления и времени. Тратта до предъявления к оплате подлежит оплате, как только она представлена ​​к оплате, хотя банку-эмитенту предоставляется разумное время для проверки документов перед осуществлением платежа.

   Временная тратта не подлежит оплате до истечения определенного периода, указанного в тратте (часто 90 дней). Банк-эмитент должен принять тратту, как только документы будут соответствовать условиям аккредитива.

   Банк-эмитент затем обязан оплатить тратту в конце срока.

   Типы аккредитивов

   Основные типы аккредитивов

   Аккредитивы имеют три основных свойства, каждый из которых имеет два варианта. Они описаны ниже. Каждый аккредитив имеет комбинацию каждой из трех функций.

   1. Предварительная продажа или срок / использование

   Аккредитивы могут разрешить бенефициару произвести оплату немедленно по представлению указанных документов (аккредитив до востребования) или в будущем, как это установлено в договоре купли-продажи (срок / usance-аккредитив).

   2. Отзывный или безотзывный

   Аккредитивы могут быть отзывными. Это означает, что они могут быть отменены или изменены банком-эмитентом в любое время без уведомления получателя.

   Однако чертежи, согласованные до уведомления об отмене или изменении, должны быть оплачены банком-эмитентом. Безотзывный аккредитив не может быть отменен без согласия получателя.

   3. Неподтвержденный или подтвержденный

   Неподтвержденный аккредитив предполагает обязательство банка-эмитента выполнить все выплаты при условии соблюдения условий аккредитива.

   Подтвержденный аккредитив также несет обязательства другого банка, который обычно находится в стране бенефициара, тем самым давая бенефициару удобство работы с известным ему банком.

   Специальные типы аккредитивов

   До сих пор было предоставлено описание основных типов аккредитивов, используемых для покрытия отгрузки товаров.

   В дополнение к этим основным типам, различные специализированные форматы соответствуют определенным условиям.

   1. Аккредитив с красной оговоркой

   Аккредитив с красной оговоркой включает пункт, традиционно написанный красным, который разрешает банку, действующему в качестве ведущего переговоров или банка-плательщика, произвести оплату бенефициару до отгрузки.

   Это позволяет приобретать и накапливать товары у нескольких разных поставщиков, а также организовать отгрузку в соответствии с условиями аккредитива.

   Такие авансы будут вычтены из суммы, подлежащей выплате, когда требуемые документы будут представлены по аккредитиву.

   Если бенефициар не может отправить товар или не может сделать это до истечения срока действия аккредитива, банк-эмитент обязан возместить проводящему переговоры или плательщику банку, получив платеж от заявителя.

   Варианты таких кредитов могут также потребовать, чтобы любые авансы были обеспечены временными складскими расписками до момента отгрузки.

   Бенефициарами аккредитивов с красной оговоркой неизменно являются брокеры / агенты покупателей в определенной сфере.

   2. Переводной аккредитив

   Переводной аккредитив позволяет бенефициару выступать в качестве посредника и передавать свои права по аккредитиву другой стороне или сторонам, которые могут быть поставщиками товаров.

   В зависимости от того, разрешает ли аккредитив частичные поставки, частичные суммы могут быть переведены более чем одному бенефициару.

   Аккредитив может быть переведен только один раз: вторичные бенефициары не могут передавать свои права третьей стороне.

   Перевод аккредитива может быть произведен по особому заявлению первоначального бенефициара в уполномоченный переводящий банк

   Для передачи аккредитив должен иметь пометку банка-эмитента, которая может сделать это только в зависимости от конкретного заявителя. инструкции.

   Заявитель должен знать, что любой второй бенефициар, вероятный поставщик, обычно является стороной, которая вряд ли известна заявителю.

   Условия переведенного аккредитива должны быть идентичны условиям исходного аккредитива, за следующими исключениями:

   • Первоначальный бенефициар может быть указан в качестве заявителя переведенного аккредитива.
   • Сумма аккредитива и цены за единицу, если таковые имеются, может быть меньше, чем в исходном аккредитиве (разница составляет размер прибыли первоначального бенефициара).
   • Последнюю дату отгрузки, если таковая имеется, и дату истечения срока действия, указанные в исходном аккредитиве, следует сократить.
   • Процент страхового покрытия, если таковой имеется, должен быть увеличен для удовлетворения требований первоначального аккредитива.
   • Когда проводится розыгрыш, первоначальный бенефициар обычно заменяет свои счета-фактуры счетами второго бенефициара в пределах суммы и цены за единицу, доступных по исходному аккредитиву, и получает разницу в качестве прибыли.

   3. Обратный аккредитив

   Несмотря на то, что он не учитывается по аккредитиву, «обратный аккредитив» — это термин, используемый в операциях с двумя безотзывными аккредитивами.

   Такие операции происходят, когда продавец получает аккредитив на товары, который должен быть получен от третьей стороны, которая, в свою очередь, требует аккредитива. «Второй» банк-эмитент обращается к первому банку-эмитенту за возмещением после оплаты по второму аккредитиву.

   Разница между встречным аккредитивом и переводным аккредитивом такова, что в переводном аккредитиве передаются права по существующему аккредитиву.

   При обратной транзакции открываются разные аккредитивы. Поскольку при взаимных транзакциях могут возникать технические проблемы, банки склонны не поощрять их использование.

   4. Аккредитив с отсрочкой платежа

   По аккредитиву с отсрочкой платежа заявитель не производит оплату до наступления срока, установленного в соответствии с условиями аккредитива.

   Векселей не требуется, что позволяет избежать «гербовых сборов», взимаемых некоторыми странами с переводных векселей (тратт).

   Одной из причин, по которой экспортер может предоставить импортеру условия кредита, может быть конкурентоспособность рынка и необходимость для экспортера финансировать импортера, если экспортер намерен осуществить продажу.

   Другие типы аккредитивов

   Аккредитивы, описанные выше, охватывают перемещение товаров из одного пункта назначения в другой. Существуют и другие типы аккредитивов, которые конкретно не связаны с движением товаров.

   1. Резервные аккредитивы

   Резервные аккредитивы могут применяться в целом к ​​операциям, основанным на концепции неисполнения заявителем неисполнения контракта или обязательства. В случае невыполнения обязательств бенефициару разрешается использовать аккредитив.

   Резервные аккредитивы могут использоваться вместо гарантий исполнения или выдаваться для гарантии ссуд, предоставленных одной фирмой другой, тем самым обеспечивая платеж кредитору в случае, если другая сторона не сможет погасить свое обязательство в установленный срок.

   Даже если заявитель утверждает, что выполнил свои обязательства, банк, выпустивший аккредитив, обязан произвести платеж при условии, что бенефициар представит соответствующие документы, обычно тратту до предъявления требования, и письменное требование об оплате.

   2. Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов (UCP)

   Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов — это согласованный на международном уровне набор правил для всех сторон, участвующих во всех типах аккредитивных операций.Правила, принятые Международной торговой палатой в Вене в 1933 году, несколько раз пересматривались и используются банками практически во всех странах.

   Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов, применяемые в настоящее время, представляют собой набор правил, которые, если они не противоречат местным законам, являются обязательными для сторон, принявших их.

   Авторитет UCP заключается в его универсальном признании, что подтверждается заявлением о самом аккредитиве.Документарные аккредитивы всех банков Scotia выпускаются в соответствии с UCP.

   Копии Единых обычаев и правил для документарных аккредитивов можно получить по запросу в ближайшем офисе банка Scotia.

   Важность и необходимость аккредитива (L / C)

   Необходимость аккредитива является предметом рассмотрения в ходе переговоров между покупателем и продавцом, когда обсуждается важный вопрос о способе оплаты.

   Оплата может производиться несколькими способами:

   • покупателем, переводящим наличные вместе с заказом
   • через открытый счет, при этом покупатель переводит платеж в согласованное время после получения товара;
   • путем документального инкассо через банк, и в этом случае покупатель платит инкассирующему банку за счет продавца в обмен на отгрузочные документы, которые в большинстве случаев включают правоустанавливающий документ на товар.

   В вышеупомянутых способах оплаты продавец полностью полагается на готовность и способность покупателя произвести платеж.

   Когда продавец сомневается в кредитоспособности покупателя и желает обеспечить своевременную оплату, продавец может настоять на том, чтобы договор купли-продажи предусматривал оплату безотзывным аккредитивом.

   Кроме того, если банк, выпустивший аккредитив (банк-эмитент), неизвестен продавцу или если продавец осуществляет доставку в другую страну и не уверен в способности банка-эмитента выполнить свое обязательство, продавец может одобрение банка-эмитента, потребовать от своего банка или банка с международной репутацией принять на себя риск банка-эмитента путем подтверждения аккредитива.

   Преимущества аккредитива

   Преимущества аккредитива для экспортера / продавца

   • Аккредитивы открывают двери в международную торговлю, обеспечивая надежный механизм оплаты при выполнении договорных обязательств.
   • Банк заменяет покупателя в качестве источника оплаты экспортируемых товаров или услуг.
   • Банк-эмитент обязуется произвести платеж при соблюдении всех условий, предусмотренных аккредитивом.
   • Возможности финансирования, такие как финансирование перед отгрузкой, обеспеченное аккредитивом и / или дисконтирование принятых тратт, выписанных по аккредитивам, доступны во многих странах.
   • Банковский опыт поможет успешно завершить торговые операции.
   • Оплата отгруженных товаров может быть произведена в ваш банк или банк по вашему выбору.

   Преимущества аккредитива для импортера / покупателя

   • Платеж будет производиться продавцу только при соблюдении условий аккредитива.
   • Импортер может контролировать даты отгрузки закупаемых товаров.
   • Денежные средства не привязаны.

   Стороны, участвующие в операции по аккредитиву

   Чтобы помочь читателю понять шаги, предпринимаемые при операции по аккредитиву, ниже приводится краткое описание сторон, наиболее часто участвующих в операции по аккредитиву.

   1. Принимающий банк

   Банк, указанный в аккредитиве, по которому выписываются срочные тратты и который указывает акцепт векселя датировкой и подписью на своей лицевой стороне, тем самым принимая на себя юридическое обязательство по выплате суммы тратты при наступлении срока погашения.

   2. Авизующий банк

   Филиал или банк-корреспондент в домициле бенефициара или рядом с ним, которому банк-эмитент отправляет аккредитив или уведомление о том, что аккредитив был открыт, с инструкциями по уведомить получателя.

   Авизующий банк авизует бенефициара аккредитива без участия.

   3. Заявитель

   Покупатель или сторона, запрашивающая открытие аккредитива.Получатель Продавец или сторона, которой адресован аккредитив.

   4. Подтверждающий банк

   Банк, обычно находящийся в стране бенефициара, который, по запросу банка-эмитента, присоединяется к этому банку в обязательстве выполнять платежи, сделанные бенефициаром, при условии, что условия письма кредита были соблюдены.

   5. Дисконтный банк

   Банк, дисконтирующий тратту для бенефициара после того, как она была акцептирована принимающим банком.

   6. Drawer Bank

   Банк, указанный в аккредитиве, по которому должны быть выписаны тратты.

   7. Чекодатель

   Получатель аккредитива, который выставит тратту в соответствии с условиями аккредитива.

   8. Банк-эмитент

   Банк открывает аккредитив от имени заявителя и направляет его в авизующий банк для доставки бенефициару.

   9. Ведущий банк

   Обычно банк получателя, который, убедившись, что документы соответствуют аккредитиву, соглашается купить тратту (заплатить получателю).

   10. Банк-плательщик

   Банк, указанный в аккредитиве, в котором должны быть оплачены тратты. Это не обязательно банк-эмитент, но часто филиал банка-эмитента или его корреспондент.

   После того, как тратты были оплачены или приняты банком-плательщиком / банком-векселем, обращение к векселедателям невозможно.

   11. Reimbursing Bank

   Банк, уполномоченный банком-эмитентом на возмещение банку-отправителю или другим банкам, подающим требования по аккредитиву.

   Этапы операции импортного аккредитива

   Шаг 1. Договор купли-продажи

   Договор купли-продажи — это формальное соглашение между покупателем и продавцом, определяющее условия продажи, согласованные обеими сторонами. Контракт должен включать описание товара; количество; цена за единицу; условия доставки; время, отведенное на отгрузку и представление документов; валюта; и способ оплаты.

   Шаг 2. Заявление и соглашение

   Банковский аккредитив, формы заявки на кредит и формы соглашения при исполнении представляют собой договор о платежах и возмещении между банком-эмитентом и его клиентом.

   Это также поручение клиента банку-эмитенту.

   Аккредитив должен быть открыт в точном соответствии с инструкциями клиента; поэтому заявка должна быть заполнена полностью и точно, чтобы избежать неудобств, связанных с внесением изменений в аккредитив.

   Соглашение представляет собой обязательство клиента возместить банку-эмитенту заимствования, оплаченные в соответствии с условиями аккредитива, и обычно принимает форму разрешения на списание средств со счета клиента.

   Шаг 3. Открытие аккредитива

   Банк-эмитент готовит аккредитив, как указано в заявке, и пересылает его посредством пересылки или авиапочтой в авизующий банк (филиал или корреспонденту банка-эмитента).

   Банк-эмитент инструктирует авизующий банк относительно того, следует ли добавлять свое подтверждение в соответствии с инструкциями своего клиента.

   Шаг 4. Авизование

   Авизующий банк пересылает аккредитив бенефициару (продавцу), указывая, что с его стороны не было никаких обязательств.

   Однако, если авизующий банк попросили подтвердить аккредитив и согласился сделать это, он будет включать оговорку об обязательстве по оплате тратт получателя при условии, что документы подтверждают, что все условия аккредитива соблюдаются. соблюдается.

   Этапы операции по экспортному аккредитиву

   Шаг 1. Отгрузка товаров

   После получения аккредитива бенефициар должен внимательно изучить его и удостовериться, что все условия могут быть соблюдены.

   Если это невозможно, бенефициар должен попросить заявителя внести поправки в аккредитив. Когда получатель будет полностью удовлетворен, он сможет собрать и отправить товар.

   Шаг 2. Представление документов бенефициаром

   Получатель составляет счет-фактуру в необходимом количестве копий, с описанием товаров, указанным в точности так, как указано в аккредитиве.

   Получатель получает коносамент и / или другие транспортные документы от перевозчика и готовит и / или получает все другие документы, требуемые для аккредитива.

   Они прилагаются к векселю, выписываются на указанный банк и в срок, указанный в аккредитиве, и предоставляются в авизующий / подтверждающий / ведущий переговоры банк.

   Шаг 3. Отправка документов в банк-эмитент

   Авизующий / подтверждающий / ведущий переговоры банк проверяет представленные продавцом документы по аккредитиву. Если документы соответствуют требованиям аккредитива, этот банк отправит их банку-эмитенту, требуя возмещения и заплатив продавцу.

   Шаг 4. Доставка документов заявителю

   Банк-эмитент также проверит документы на соответствие и затем доставит их заявителю либо против платежа, либо в качестве обязательства произвести оплату по истечении срока платежа по аккредитиву.

   Документы, которые обычно требуются по аккредитиву

   Нет ограничений на количество и разнообразие документов, которые могут быть указаны в аккредитиве.

   Ниже приводится список документов, наиболее часто встречающихся в транзакции по аккредитиву. Каждый документ кратко описывается с контрольным списком для подготовки документа.

   Как уже указывалось, бенефициар при первом уведомлении об аккредитиве должен внимательно его изучить и удостовериться в том, что все документальные требования могут быть соблюдены.

   Если требования к документации не могут быть строго соблюдены, получатель может не получить платеж от банка-эмитента.

   Если какие-либо требования не могут быть выполнены, бенефициар должен немедленно попросить заявителя внести соответствующие изменения в аккредитив.

   1. Тратт

   Тратта — это переводной вексель и юридически обязательный инструмент, который может рассматриваться как формальное свидетельство наличия долга по аккредитиву.Черновики, выписанные на предъявлении, оплачиваются трассатором при предъявлении.

   Срочные (usance) тратты после акцепта плательщиком подлежат оплате в указанный срок.

   2. Коммерческий счет-фактура

   Коммерческий счет-фактура представляет собой детализированный счет, выданный бенефициаром и адресованный заявителю, и должен быть предоставлен в количестве копий, указанном в аккредитиве.

   3. Консульский или таможенный счет-фактура

   Консульский или таможенный счет-фактура составляется бенефициаром на бланках, предоставленных покупателем или местным консульством;

   • Консульские счета-фактуры должны иметь визу (официальную печать) и подписываться консульским должностным лицом страны-импортера, а также предоставляться в официальной форме и в количестве копий, указанном в аккредитиве.
   • Все заголовки форм должны быть заполнены.
   • Стоимость требуемых товаров должна совпадать со стоимостью, указанной в коммерческом счете.

   4. Коносамент

   Коносамент — это квитанция, выданная перевозчиком на товары, подлежащие транспортировке в указанное место назначения, с подробным описанием условий перевозки. В случае товаров, отправляемых морем, физическое хранение товаров регулируется титульным документом.

   5. Авианакладная

   Авианакладная — это квитанция, выдаваемая авиаперевозчиком, подтверждающая получение товаров, подлежащих воздушной перевозке, и замедляющих грузов, отправляемых указанной стороне.

   Являясь необоротной распиской, это не правоустанавливающий документ.

   6. Страховой полис или сертификат

   Согласно условиям договора CIF, бенефициар обязан организовать страхование и предоставить покупателю соответствующий страховой полис или сертификат.

   Степень покрытия и риски должны быть согласованы между покупателем и продавцом в ходе их первоначальных переговоров и изложены в договоре купли-продажи.

   Поскольку тема морского страхования является чрезвычайно специализированной и с условиями, которые различаются от страны к стране, услуги компетентного морского страхового брокера полезны и хорошо проконсультированы.

   7. Упаковочный лист

   Упаковочный лист обычно запрашивается покупателем для помощи в идентификации содержимого каждой упаковки или контейнера. На нем должны быть указаны отгрузочные знаки и номер каждой упаковки. Обычно это не требуется.

   8. Сертификат происхождения

   Как следует из названия, сертификат происхождения удостоверяет страну происхождения описываемых товаров и должен соответствовать всем условиям аккредитива в отношении страны происхождения и кому выдается сертификат.

   Сертификат должен соответствовать и идентифицироваться с другими товаросопроводительными документами по отгрузочным маркам и номерам и должен быть подписан.

   9. Сертификат проверки

   Когда в аккредитиве запрашивается сертификат проверки, обычно указывается, кем должен быть выдан сертификат; в противном случае применяются те же общие комментарии, что и в случае сертификата происхождения.

   В качестве превентивной меры против мошенничества или как средство защиты покупателя от возможности получения некачественных или нежелательных товаров, сертификаты осмотра или осмотра, выданные уважаемой третьей стороной, могут быть сочтены разумными.

   Такие сертификаты свидетельствуют о том, что товар был проверен и признан соответствующим заказу.

   Процедура платежа Аккредитив

   Процедура платежа обычно следующая:

   1. Платеж

   При предъявлении документов, требуемых по аккредитиву, при условии, что они соответствуют его условиям, авизующий / ведущий переговоры банк, в случае неподтвержденного аккредитива, может оплатить / согласовать тратту.

   В случае подтвержденного аккредитива подтверждающий банк обязан оплатить розыгрыш без обращения к бенефициару.

   2. Возмещение

   Авизующий / подтверждающий / ведущий переговоры банк потребует возмещения от банка-эмитента.

   3. Расчетный счет

   После получения соответствующих документов банк-эмитент также будет нести ответственность за проверку документов и будет снимать деньги со счета заявителя в соответствии с условиями аккредитива, заявки и форм соглашения, обеспечивая возмещение в ходе переговоров. банк.

   Что делать, если документы оскорблены?

   Когда документы представлены бенефициаром и выясняется, что они не соответствуют условиям аккредитива, доступны следующие варианты действий:

   Альтернатива 1:

   Документы могут быть исправлены, если это возможно.

   Однако этот вариант применим только в том случае, если расхождения таковы, что бенефициар, судоходная компания или кто-либо другой может исправить расхождения до истечения срока действия аккредитива и в течение периода, разрешенного для представления документов.

   Альтернатива 2:

   Если расхождения не могут быть исправлены, банк получателя может запросить у банка-эмитента полномочия на согласование тратты, несмотря на расхождения.

   Альтернатива 3:

   Если в случае тратты до востребования бенефициар желает немедленно получить выручку от розыгрыша, то целесообразным методом может быть возмещение.

   В рамках возмещения бенефициар обязуется возместить ведущему переговоры банку выплату основной суммы, процентов и любых других убытков, возникших в результате отказа банка-эмитента оплатить розыгрыш из-за несоответствия документов.

   Если расхождения считаются незначительными, банк бенефициара может быть готов провести переговоры по векселю «под резерв»; подразумевается, что банк бенефициара обратится к бенефициару, если расхождения неприемлемы для банка-эмитента.

   Альтернатива 4:

   В крайнем случае документы могут быть отправлены в банк-эмитент на основе «утверждения»; документы должны быть доставлены покупателю только вопреки разрешению покупателя произвести оплату или принять.

   Общие проблемы с аккредитивами

   Большинство проблем возникает из-за неспособности продавца выполнить обязательства, указанные в аккредитиве. Продавец может счесть эти условия трудными или невозможными для выполнения и либо попытается их выполнить, но потерпит неудачу, либо попросит покупателя внести поправки в аккредитив.

   Поскольку большинство аккредитивов являются безотзывными, поправки иногда могут быть затруднены, поскольку и покупатель, и продавец должны договориться.

   Продавцы могут иметь одну или несколько из следующих проблем:

   1. График отгрузки не может быть соблюден;
   2. Оговорки по стоимости перевозки недопустимы;
   3. Цена становится слишком низкой из-за колебаний обменного курса;
   4. Количество заказанного продукта не соответствует ожидаемому;
   5. Описание товара недостаточное или слишком подробное; и,
   6. Оговоренные документы трудно или невозможно получить.

   Даже когда продавцы принимают условия аккредитива, проблемы часто возникают в конце процесса. В этом случае банки покупателя и продавца попытаются уладить любые разногласия.

   В некоторых случаях продавец может исправить документы и предоставить их в срок, указанный в аккредитиве.

   Если документы не могут быть исправлены, авизующий банк попросит банк-эмитент принять документы, несмотря на обнаруженные несоответствия.

   Важно отметить, что, если документы не соответствуют спецификациям аккредитива, банк-эмитент покупателя больше не обязан платить.

   Торговое финансирование по всему миру

   Финансовые учреждения играют важную роль в международной торговле. Они предоставляют финансирование импортерам и экспортерам, предлагают услуги страхования торговых кредитов и факторинга, а также продают определенные продукты торгового финансирования. Но насколько важны эти банковские услуги для международной торговли, остается открытым вопросом из-за отсутствия данных. Существующие доказательства получены из наборов данных, основанных либо на ограниченном количестве фирм, либо на одной стране.Antras and Foley (2015), например, сообщают о вариантах оплаты от одного крупного экспортера США. ¹ До сих пор отсутствовали надежные номера, дающие общее представление о мире. ²

   После кризиса 2007–2008 годов политики были обеспокоены тем, что нехватка торгового финансирования может нанести ущерб мировой торговле. В результате такой озабоченности такие учреждения, как Всемирный банк и Азиатский банк развития, реализуют крупные программы торгового финансирования, направленные на выпуск и подтверждение аккредитивов. ³ Таким образом, улучшение наших знаний о торговом финансировании во всем мире представляет не только академический интерес, но и имеет центральное значение для политиков, которые хотят понять масштабы и важность бизнеса.

   В нашей недавней работе исследуется распространенность банковского посредничества в мировой торговле (Niepmann and Schmidt-Eisenlohr 2014). Он использует уникальные данные Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) об аккредитивных и документарных инкассовых сообщениях, которыми банки обмениваются по всему миру.Поскольку практически все банковские коммуникации проходят через эту платформу, по данным SWIFT, наши данные охватывают около 90% всех мировых потоков аккредитивов от банка к банку. ⁴

   Как работают аккредитивы и документарные инкассо

   Аккредитивы (LC) и документарные инкассо (DC) позволяют фирмам управлять рисками, присущими международной торговле. Хотя LC снижают риск больше, чем DC, они дороже. ⁵

   Как работает аккредитив

   Импортер просит свой банк выпустить аккредитив.Аккредитив гарантирует, что банк-эмитент выплатит согласованную сумму экспортеру после подтверждения доставки. Чтобы покрыть риск того, что банк-эмитент не заплатит, экспортер может иметь банк в своей стране, подтверждающий аккредитив.

   Рисунок 1 . Как работает LC

   Как работает DC

   DC не предусматривает платежной гарантии, но банк экспортера направляет документы о собственности в банк импортера; документы передаются импортеру после оплаты товара.Хотя он и менее безопасен, чем аккредитив, он все же увеличивает стимулы для импортера к оплате.

   Рисунок 2 . Как работает DC

   Использование аккредитивов в мире

   По всему миру, аккредитивы (РС) в 2011 году обеспечили около 2,3 триллиона долларов (310 миллиардов долларов) международной торговли, что соответствует 12,5% (1,7%) мировой торговли товарами. Эти инструменты непропорционально используются для крупных сделок. Для экспорта из США, общая средняя стоимость которого составляла 40 000 долларов, средняя стоимость отгрузки составляла 670 000 долларов с аккредитивом и 120 000 долларов с DC.

   Использование торгового финансирования крупнейшими экспортерами и импортерами мира

   За совокупными цифрами скрывается тот факт, что использование инструментов торгового финансирования очень неоднородно в разных торговых странах. На Рисунке 3 показаны интенсивности импорта (экспорта) по LC и DC для 10 крупнейших мировых импортеров (экспортеров), измеренные как доля торговли, охватываемая каждым инструментом. Более одной трети импорта Китая оплачивается аккредитивами. Напротив, менее 2% импорта США основано на этом инструменте.Среди ведущих стран-экспортеров Великобритания требует от своих покупателей больше всего аккредитивов. DC особенно важны для импорта в США и экспорта из Южной Кореи.

   Рисунок 3 . Использование аккредитивов и постоянных клиентов 10 ведущими мировыми экспортерами и импортерами

   Примечание : На рисунке слева показаны десять крупнейших мировых импортеров, а справа — десять ведущих мировых экспортеров. Для каждой из этих стран на диаграмме показана доля международных отправлений, рассчитанных с аккредитивами или DC в 2011 году, на основе значений сообщений SWIFT и экспортных значений в этом году.
   Источник данных : Институт Свифта и Управление торговой статистики МВФ.

   Использование торгового финансирования и институциональное качество

   Одним из ключевых факторов, определяющих, используется ли аккредитив или постоянный ток в торговой операции, является риск страны назначения. На рисунке 4 показаны результаты регрессионного анализа. График показывает логарифмическое количество сообщений LC и DC по оси y и верховенство закона страны, обратную меру странового риска, по оси x.

   Рисунок 4 .Торговое финансирование и законность импортеров

   Примечание : На рисунке показано, как использование аккредитивов и документарных инкассо зависит от законности импортера. Сплошная линия показывает количество сообщений LC в журнале. Пунктирная линия показывает количество сообщений DC в журнале.

   Появляются две модели. Во-первых, аккредитивы чаще всего используются в странах назначения со средним уровнем верховенства закона. Во-вторых, DC обычно используются для стран с лучшим верховенством закона, чем LC.Оба вывода можно объяснить оптимальным выбором фирм. С одной стороны, аккредитивы предполагают значительные затраты, поэтому они не используются в странах с наименьшим риском (сильнейшее верховенство закона) — вместо этого фирмы предпочитают торговать с этими странами на условиях открытого счета. ⁶ С другой стороны, когда страны становятся очень рискованными, банки требуют больших премий за аккредитивы, поэтому фирмы предпочитают требовать предоплату наличными. ⁷ DC дешевле, чем LC, но при этом снижает риск меньше.Следовательно, они используются для более безопасных направлений (высшее верховенство закона).

   Пробелы в торговом финансировании

   Как показано на Рисунке 5, большой запас данных свидетельствует о недостаточном количестве аккредитивов.

   Рисунок 5 . Положительные потоки аккредитивов по регионам

   Примечание : На диаграмме показана доля однонаправленных пар стран, для которых мы наблюдаем положительные потоки LC по географическим регионам в 2010 году при условии положительных торговых потоков.Например, первая (вторая) полоса показывает долю пар стран со странами Южной Азии в качестве импортеров (экспортеров), которые имели положительный трафик LC в этом году. Аббревиатуры означают следующее: SA, Южная Азия; MENA, Ближний Восток и Северная Африка; HINO, страны с высоким уровнем дохода, не входящие в ОЭСР; HIO — ОЭСР с высокими доходами; EAP, Восточная Азия и Тихоокеанский регион; ЕЦА, Восточная Европа и Центральная Азия; ЛАК, Латинская Америка и Карибский бассейн; SSA, Африка к югу от Сахары.

   Более 70% пар стран, в которых африканская страна к югу от Сахары в качестве импортера или экспортера и имевших положительные торговые потоки в 2010 г., не имели потоков аккредитивов.Эти «отсутствующие» сообщения о аккредитиве указывают на дефицит торгового финансирования, в частности потому, что эти рискованные и бедные страны могут получить существенную выгоду от аккредитивов для своей торговли. ⁸ Латинская Америка и Карибский бассейн (ЛАК) и Европа и Центральная Азия (ЕЦА) также имеют ограниченный доступ к аккредитивам.

   Почему аккредитивы недоступны для некоторых пар стран? Предоставление аккредитивов — это бизнес, требующий интенсивных отношений. Для беспрепятственного оформления аккредитива обычно требуются налаженные отношения между банком в стране-источнике и в стране назначения.Поскольку создание и поддержание таких межбанковских связей обходится дорого, у банков может не быть стимула делать это, если торговые потоки слишком малы. Вероятно, что технический прогресс сделает установку этих каналов менее дорогостоящей и, таким образом, может улучшить доступность LC в будущем. В то же время новые правила, в частности правила «знай своего клиента», увеличивают стоимость выдачи аккредитивов. ⁹

   аккредитивов в период финансового кризиса

   Что произошло с использованием аккредитивов и постоянных клиентов во время финансового кризиса 2007–2008 годов? Хотя мы ожидаем, что предложение торгового финансирования сократится во время финансового кризиса, спрос на аккредитивы и аналогичные продукты должен увеличиться, поскольку фирмы становятся более склонными к риску и поскольку риск контрагента увеличивается в периоды кризиса, что делает инструменты снижения риска более привлекательными.Какой из двух эффектов преобладает? На рисунке 6 показано соотношение отправленных LC-сообщений к мировому экспорту с 2003 по 2012 год. Красная пунктирная линия представляет третий квартал 2008 года, когда рухнул Lehman Brothers. Во-первых, существует тенденция к снижению, которая свидетельствует о том, что LC и DC со временем стали менее популярными. Однако после краха Lehman использование LC и DC увеличилось. Как и следовало ожидать, аккредитивы, снижающие риск больше, чем РС, в относительном выражении.

   Рисунок 6 .Торговое финансирование в период финансового кризиса

   Примечание : На рисунке показано использование LC и DC с течением времени. На панели (а) показано соотношение аккредитивов и постоянных клиентов к реальному экспорту (номинальный экспорт, дефлированный с помощью дефлятора ВВП США). Коэффициент проиндексирован до 1 в 2003q1. На панели (b) показано скользящее среднее за 5 кварталов отношения LC-сообщений к сумме LC- и DC-сообщений. Вертикальная линия на обеих панелях указывает на 2008q3.

   Будущая работа по торговому финансированию

   Данные SWIFT Institute предоставляют беспрецедентную информацию о аккредитивах и центрах регистрации по всему миру.Однако информация о страховании торговых кредитов, факторинге и других формах оплаты остается ограниченной, и многое еще предстоит сделать. Сбор данных о вариантах оплаты фирмами может дать гораздо более полную картину и является важным следующим шагом. Дополнительные данные помогут дополнительно прояснить роль торгового финансирования для международной торговли и проинформируют разработчиков политики о том, как лучше всего продвигать торговлю в будущем.

   Список литературы

   Ан, Дж. (2014) «Понимание торгового финансирования: теория и доказательства на основе данных на уровне транзакций», Международный валютный фонд, mimeo, май.

   Антрас, П. и К. Ф. Фоли (2015) «Птица в движении: исследование практики международного торгового финансирования», Журнал политической экономии, 123 (4).

   Банк международных расчетов (2014) «Торговое финансирование: события и проблемы», Технический отчет, Банк международных расчетов.

   Демир, Б. и Б. Яворчик (2014) «Улыбайся и терпи: экспорт из развивающегося рынка, финансируемый производителями», Оксфордский университет и Университет Билкента, mimeo.

   Hoefele, A, T. Schmidt-Eisenlohr и Z Yu (2016) «Выбор платежа в международной торговле: теория и доказательства из межстрановых данных по фирмам», Canadian Journal of Economics , готовится к печати.

   Нипманн, Ф. и Т. Шмидт-Эйзенлор (2015) «Международная торговля, риск и роль банков», ноябрь.

   Schmidt-Eisenlohr, T (2013) «К теории финансирования торговли», Journal of International Economics , 91 (1): 96–112.

   Примечания

   [1] См. Также Ahn (2013) и Demir and Javorcik (2013), которые используют данные о формах оплаты, используемых для чилийского и колумбийского импорта и турецкого экспорта, и Hoefele et al (готовится к печати), которые анализируют данные Всемирного банка по обследованию предприятий.

   [2] Наилучшее обобщение мировых данных на сегодняшний день содержится в отчете Банка международных расчетов (2014 г.), который объединил различные источники данных по торговому финансированию.

   [3] Торговое финансирование также обсуждалось в контексте новых правил Базеля III. Высказывались опасения, что увеличение веса капитала может отрицательно сказаться на предоставлении аккредитивов и тем самым ограничить международную торговлю.

   [4] Информация об аккредитиве поступает из сообщения типа MT 700.Каждый раз, когда открывается аккредитив, банк-эмитент (импортер) отправляет сообщение MT 700 банку-получателю (экспортеру). В случае документального инкассо мы полагаемся на сообщение типа MT 400 (авизо о платеже), отправляемое инкассирующим банком банку-отправителю.

   [5] Фирмы также могут принять решение торговать без аккредитива или постоянного клиента и договориться о предоплате (предоплата) или пост-доставке (открытый счет). Открытый счет можно комбинировать со страхованием торговых кредитов, которое перекладывает риск дефолта контрагента на страховую компанию.См. Подробности в Schmidt-Eisenlohr (2013).

   [6] При открытом счете экспортер сначала поставляет, а затем платит импортер. Таким образом, основной риск заключается в том, что импортер может не заплатить. Если в пункте назначения действует строгое верховенство закона, этот риск невелик.

   [7] При авансовой оплате импортер сначала платит, а затем экспортер доставляет. Таким образом, эта форма оплаты исключает любой риск неплатежа импортером и, следовательно, становится оптимальной для самых рискованных направлений.

   [8] В некоторых случаях можно организовать аккредитацию через третьи страны.Однако такой обходной путь требует дополнительных затрат. В крайнем случае, либо аккредитив не может быть использован, либо товары должны быть отправлены через третью страну.

   [9] Правила знай своих клиентов, согласно которым банки или фирмы должны лучше проверять своих контрагентов, стали заметными в последние годы в контексте борьбы с терроризмом и отмыванием денег.

   Открытие аккредитива

   Название продукта

   Открытие аккредитива

   Описание продукта

   Аккредитив — это обязательство банка за счет импортера по оплате экспортеру стоимости товаров.BOC London обещает выполнить такое обязательство при условии представления необходимых документов и соблюдения условий кредита.

   Характеристики продукта

   1. Улучшение переговорного статуса — открытие аккредитива означает, что импортер предоставляет экспортеру условное платежное обязательство банка, кредит банка в дополнение к своему коммерческому кредиту. Это улучшает кредитный статус и статус импортера на переговорах, поэтому он может договориться о более низкой закупочной цене и более выгодных условиях.

   2.Обеспечить товары — убедиться в том, что документы подтверждают, что поставленные товары являются заказанными товарами

   3. Уменьшить занимаемый капитал — при выдаче аккредитива по предоставленной кредитной линии импортеру не нужно расходовать собственный капитал на этапах выдачи аккредитива в банке-эмитенте, подготовки товаров экспортером и доставки.

   Правомочные кандидаты

   1. Импортер и экспортер желают повысить уровень торгового кредита для деловой активности друг друга;

   2.Импортированный товар находится на рынке продавца, и экспортер настаивает на расчетах по аккредитивам;

   3. И импортер, и экспортер хотят выбрать торговое финансирование для повышения ликвидности.

   Требования к приложениям

   1. Заявитель должен быть утвержден и зарегистрирован в соответствии с законом и иметь бизнес-лицензию, прошедшую ежегодную проверку, или другие действующие сертификаты, которые полностью подтверждают его законную деятельность и масштаб деятельности;

   2.Заявитель должен иметь квалификацию для ведения импортной и экспортной торговли.

   Порядок подачи заявления

   1. Импортер подает «Заявление на открытие аккредитива», банк выдает аккредитив после утверждения под достаточное обеспечение или кредитную линию.

   2. Экспортер организует отгрузку в соответствии с условиями аккредитива после ее получения.

   3. Экспортер готовит и представляет необходимые документы напрямую или через представляющий банк в BOC London для оплаты или акцепта.