нужно ли оформлять и как платить налоги с доходов — вопросы от читателей Т—Ж
Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.
Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.
Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.
Нина Александровна
Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.
Екатерина Мирошкина
экономист
По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.
Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:
абз. 2 п. 1 ст. 23 ГК
№ 199-ФЗ
- Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
- Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
- Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
- Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.
Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.
Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платитьЭто элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.
пп. 3 п. 3 ст. 422 НК
Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.
Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.
Если ученик пожалуется в налоговуюТеоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.
Ну и что? 15.05.18
🍩 Налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию 🍌
Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения. Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.
Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».
Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.
Как филолог стал репетитором
Что будет после налоговых каникул?Неизвестно. Что-то точно будет. Пока над этим работают: много предложений, но закона нет. Могут продлить налоговые каникулы, а могут ввести новый налог специально для самозанятых. Деклараций при этом может не быть, а налоги будут начисляться автоматически и платить их можно будет через приложение. По крайней мере, такие варианты сейчас обсуждаются. Поживем — увидим.
Что делать? 10.05.18
Президент подписал майский указ. Что нам с ним делать?
Если у вас есть вопрос о личных финансах, налогах или семейном бюджете, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
journal.tinkoff.ru
нюансы регистрации и осуществления деятельности
Для предоставления репетиторских услуг нет необходимости получать лицензию для ведения образовательной, педагогической, воспитательной деятельности. Многие этим пользуются и предоставляют услуги репетитора без регистрации в статусе ИП и легализации своей деятельности. Однако, согласно законодательству России, такая деятельность возможна только после регистрации и последующего отчисления налоговых и страховых взносов.
Регистрация репетитора даёт ему множество преимуществ:
-вывод полученного дохода «из тени»;
-возможность получения кредита для развития своего ИП, например, организации учебного центра или курсов;
-возможность нанимать сотрудников с оформлением, заключением трудового договора, отчислением страховых сумм в ПФ и ФСС;
-предоставление клиентам чеков, сертификатов на законных основаниях;
-защищённость при спорах в суде или Роспотребнадзоре.
Индивидуальный предприниматель – репетитор проходит регистрацию, как и все остальные физические лица. Он собирает документы: паспорт, заявление о регистрации и уплаченную пошлину (квитанцию) и подаёт их в ФНС по месту своей прописки. В течение пяти дней документы будут рассмотрены и, в случае положительно решения налоговой инстанции, гражданину будет выдано свидетельство и выписка из ЕГРИП, а также уведомление органов статистики с кодами, необходимыми в деятельности. После этого необходимо встать на учет в ПФР. Работать ли с печатью, ИП решает сам. Это же касается и банковского счёта. Целесообразно открыть счет, поскольку сейчас многие клиенты и партнеры предпочитают производить расчёты в безналичной форме, да и хранить полученную прибыль удобнее на банковском счете или карте. С этого момента деятельность предпринимателя — репетитора считается законной.
Индивидуальный предприниматель – репетитор может использовать ОСН или перейти на «упрощёнку». В некоторых регионах, в частности, в Москве, для ведения трудовой педагогической деятельности предпринимателям разрешается использовать ПСН. Плюс патента именно для ИП-репетиторов в том, что приобрести его можно на любой срок от 30 дней и до полного года. К тому же налоговую отчетность по полученной прибыли сдавать не надо. И при ПНС, и при УСН прибыль облагается 6% налогом. Если же гражданин оказывает репетиторские услуги не в статусе предпринимателя, то он обязан уплачивать НДФЛ, а это уже 13% от полученной выручки. Здесь речь идёт о разовых заказах, не носящих регулярный характер. Налогоплательщик по итогам календарного года как отчетного периода самостоятельно высчитывает налоговую базу, то есть полученную за этот период чистую прибыль, и рассчитывает сумму, которую он должен перечислить в ФНС. Из полученной суммы высчитывается 13% — это и есть размер НДФЛ. В ФНС сдаётся декларация, в которой надо указывать прибыль только от разовых услуг педагогического характера, исключая прибыль от выполнения основной работы или другой деятельности.
Индивидуальный предприниматель – репетитор имеет право заключать со слушателями лекций, учениками договор на оказание услуг гражданско-правового характера. Это даст им возможность требовать возмещения в случае ненадлежащего предоставления услуг предпринимателем. А самому ИП требовать уплаты стоимости занятий в суде, если добровольно заказчик отказывает ИП в оплате. ИП-репетитор имеет право нанимать сотрудников на законных основаниях, вносить записи в их трудовые книжки, отчислять взносы в накопительную часть пенсии, оплачивать больничные листы и отпуска. То есть такой, зарегистрированный в статусе ИП, работодатель более привлекателен для сотрудников, поскольку может предоставить им социальный пакет и гарантии.
Зарегистрированный как предприниматель репетитор имеет право размещать рекламу своих услуг, не опасаясь, что подвергнется штрафам или даже возбуждению уголовного дела. Если в течение длительного времени оказывать репетиторские услуги, не являясь ИП, позже придётся заплатить все налоговые и страховые взносы за это время. Сотрудники ФНС могут запросто узнать о нелегальных репетиторах и оштрафовать. Поэтому регистрация является единственным способ законно осуществлять свою деятельность. К тому же гражданам не запрещено одновременно работать по трудовому договору в организации и предоставлять услуги в статусе предпринимателя.
Полезные статьи:
Где оформить индивидуального предпринимателя, чтобы не получить отказа в регистрации?
Регистрация индивидуального предпринимателя в Москве: открываем бизнес в столице
Как заключить типовой договор с индивидуальным предпринимателем?
ipregistr.ru
Репетиторство, уплата налогов, регистрация индивидуального предпринимателя, как правильно заниматься репетиторством, нужно ли платить налоги репетитору | Информационно-справочный портал Беларуси
Репетиторство всегда было услугой востребованной. Поделиться знаниями, а также «натаскать» абитуриентов по профильному предмету рады преподаватели вузов, колледжей, школ и лицеев. Правда, не все, желающие стать репетиторами, всегда в курсе, что оказание такого вида услуг предполагает уплату единого налога.
Несмотря на то, что репетиторство входит в список услуг, оказание которых не требует регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 295 Налогового кодекса РБ), физические лица, занимающиеся репетиторством, обязаны уплачивать единый налог независимо от размера получаемого дохода.
Для того чтобы соблюсти все правовые процедуры и не нарушить налоговое законодательство, будущий репетитор обязан до начала оказания услуг обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением об осуществлении деятельности. Кроме этого, ему будет необходимо встать на учет в налоговом органе.
Подробный порядок уплаты единого налога определен гл. 35 Налогового кодекса Республики Беларусь.
Единый налог исчисляется налоговым органом исходя из ставок, установленных решениями местных органов власти. В частности, действующим решением Минского городского Совета депутатов от 28 декабря 2012 г. № 292 с тавка единого налога для физических лиц, оказывающих услуги по репетиторству, в городе Минске составляет Br190 000 в месяц. Решением Минского областного Совета депутатов от 29 января 2013 г. № 214 для Минской области установлена ставка единого налога за услуги по репетиторству в размере Br150 000 в месяц. Для иных областей и областных центров ставки единого налога установлены соответствующими решениями местных Советов депутатов.
Система уплаты единого налога, как и любых других налогов, предусматривает применение налоговых льгот. Для отдельных категорий физических лиц ставки единого налога понижаются на 20 процентов при наличии документов, дающих право на льготу.
Перечень лиц, для которых ставка единого налога снижается, указан в п. 2 ст. 297 Налогового кодекса РБ. В частности, к таким лицам, ставка единого налога для которых снижается:
— на 20%, относятся плательщики, достигшие возраста: мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет, плательщики-инвалиды, плательщики-родители (усыновители) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, плательщики, воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет,
— на 100%, относятся плательщики – инвалиды I и II групп, воспитывающих несовершеннолетних детей и (или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования, при условии, что супруг (супруга) плательщика также является инвалидом I или II группы.
Документ об уплате единого налога должен храниться в местах осуществления деятельности. При этом на его оборотной стороне физические лица самостоятельно указывают вид деятельности и место ее осуществления, а также период, за который произведена уплата единого налога.
За нарушение действующего законодательства Республики Беларусь, выразившееся в неуплате или неполной уплате единого налога при оказании данного вида услуг физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, применяются меры административного воздействия в виде штрафа в соответствии с Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях.
Тимур Кресников
www.interfax.by
НАЛОГ С РЕПЕТИТОРА —
Ситуация: репетитору пришло по почте требование явиться в налоговую. Его нашли по объявлению в газете и требуют заплатить налог и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Что делать?
Эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой мы получаем доход. И учительский труд (официальный), облагается сбором. Если в школе с вас высчитывает налог бухгалтерия, то, подрабатывая дома, вы должны отчитываться сами.
— Ст. 210 Налогового кодекса РФ
При этом репетиторство — это отдельный вид трудовой деятельности. Он отделен от вашей работы в школе и считается предпринимательством. Для того чтобы не оказаться в неприятной ситуации и не иметь проблем с законом, педагогам-репетиторам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и отчитываться по итогам года.
№ П. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ, п. 1 ст. 48 Закона РФ «Об образовании»
Тогда вы будете платить налог по ставке 6%, а также взносы в Пенсионный фонд и фонд социального страхования, либо можно купить специальный патент (его стоимость различается по регионам).
Если вы не хотите бодаться с налоговой, придется действительно стать добропорядочным налогоплательщиком. Если у них есть доказательства того, что вы получали дополнительный доход в прошлом году, придется с опозданием подать декларацию за 2011 год. А если нет, но вас взяли на контроль — пообещайте добросовестно платить налоги и выполните это.
ВАЖНО! Государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя оформляется по месту вашего жительства в срок не позднее пяти рабочих дней со дня предоставления в налоговую документов (заявления, копии паспорта и квитанции об уплате госпошлины). Декларация сдается один раз в год не позднее 1 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход.
Незарегистрированная педагогическая деятельность считается незаконной, а полученный от нее доход может быть изъят в местный бюджет.
VN:F [1.9.22_1171]
Rating: 0.0/10 (0 votes cast)
VN:F [1.9.22_1171]
zhenushka.com