Книгу учета доходов и расходов теперь не нужно заверять в налоговом органе | ФНС России
Дата публикации: 27.02.2013 11:21 (архив)
Приказом Минфина России от 22.10.2012 №135н была утверждена новая форма Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, а также Порядок ее заполнения. Данный Приказ опубликован в «Российской газете» 28.12.2012 и вступает в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования. Однако Минфин России указывает, что форма Книги учета, утвержденная Приказом N 135н, подлежит применению с 1 января 2013 года (письмо Минфина России от 29.12.2012 N 03-11-09/100).
В отличие от предыдущей формы Книги учета доходов и расходов новую Книгу учета доходов и расходов заверять в налоговом органе не требуется (п. 1.5 Порядка заполнения Книги). Кроме того, по сравнению с прежней формой Книга учета доходов и расходов, утвержденная Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н, дополнена разделом IV.
В нем организации и индивидуальные предприниматели, выбравшие объект налогообложения «доходы», указывают расходы, которые могут быть приняты ими в уменьшение суммы исчисленного налога на основании п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ:
1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) расходы по выплате в соответствии с законодательством РФ пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29.
12.2006 №255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом №255-ФЗ;
3) платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на про-изводстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом №255-ФЗ.
Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством РФ размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом №255-ФЗ. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
ИФНС по Железнодорожному району г.
Ульяновска
Поделиться:
| /Работа с документами /Книга доходов и расходов | |
Книга доходов и расходов предназначена для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения и на патентной системе налогооблажения: Для того чтобы сформировать книгу доходов и расходов, откройте закладку Книга доходов и расходов и заполните следующие поля: | Видео. Книга доходов и расходов |
Поле для выбора организации, по которой будет сформирована книга доходов и расходов (рис. | Рис. 1. Выбор организации |
В этом поле выберите год для формирования книги доходов и расходов (рис. 2). | Рис. 2. Выбор года |
Галочками отмечаются типы документов, оплаты которых попадут в книгу доходов и расходов. Можно выбрать три типа документа: Счет, Накладная, Акт выполненных работ. После того, как будут выбраны типы документов, в нижней таблице отобразятся документы, попадающие в выбранный год по выбранной организации. | |
Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будет выводиться текст, введенный в соседнем поле.Вы можете заполнить это поле (рис. 3) вручную с клавиатуры или воспользоваться кнопкой [Шаблоны]. | Рис. Смотрите также раздел «Шаблоны» |
Если отмечены эти галочки, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будут выводиться тип, номер и дата документа, по которому была оплата. | |
Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будет выводиться наименование фирмы-партнера из документа, по которому была оплата. | |
В этом поле заполняется наименование субъекта Российской Федерации, в котором получен патент. | |
Устанавливается дата начала и дата оканчания действия патента. | |
Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов будут учитываться приходные ордера. В графе содержание операции при этом будет выводиться формулировака, выбранная в соседнем поле (Поступление в кассу или Выручка от реализации приобретенных товаров). | |
При установленом параметре книга будет формироваться с учетом расходов (платежные поручения, расходные ордера и «произвольные» расходы вставленные в книгу) (рис.4). | Рис. 4. Учитывать расходы |
В таблице отображаются все документы по выбранной организации, дата которых попадает за установленный год. В полях Доходы и Расходы отображаются платежи. «Произвольные» оплаты доходов или расходов добавляются в таблицу с помощью правой кнопки мыши (рис. 5). В табличной части при нажатии правой кнопкой мыши (пункт изменить) устанавливается платёж на выбранный документ (рис. 6). В таблице желтым цветом выделены документы у которых две или более оплаты и платёжные документы. В таблице можно отметить документы, которые не будут попадать в книгу. Для этого вызовите всплывающее меню и выберите пункт Не печатать (рис. | Рис. 5. Добавление оплат Рис. 6. Установить платёж Рис. 7. Не печатать |
Создание документа, Работа с документами. | |
1).
3. Ввод содержания операции
7). Отмеченные докумнты будут зачеркнуты.Expense Book — Etsy.de
Etsy больше не поддерживает старые версии вашего веб-браузера, чтобы обеспечить безопасность пользовательских данных. Пожалуйста, обновите до последней версии.
Воспользуйтесь всеми преимуществами нашего сайта, включив JavaScript.
Найдите что-нибудь памятное, присоединяйтесь к сообществу, делающему добро.
(
1000+ релевантных результатов,
с рекламой
Продавцы, желающие расширить свой бизнес и привлечь больше заинтересованных покупателей, могут использовать рекламную платформу Etsy для продвижения своих товаров.
Вы увидите результаты объявлений, основанные на таких факторах, как релевантность и сумма, которую продавцы платят за клик. Узнать больше.
)
Как вести учет коммерческих расходов: 3 простых шага
12 мин.
Читать
22 февраля 2023 г.
Как владелец бизнеса, вы знаете, что научиться отслеживать деловые расходы необходимо для контроля вашего денежного потока. Это поможет вам увидеть, насколько хорошо ваши деловые расходы соотносятся с тем, сколько вы экономите.
Но как только у вас появится хорошая система отслеживания коммерческих расходов, вы увидите, что отслеживание расходов является одной из основ бухгалтерского учета, поддерживающих успех вашего малого бизнеса.
Вот что мы рассмотрим:
- Что такое коммерческие расходы?
- Преимущества отслеживания коммерческих расходов
- Отслеживайте расходы своего бизнеса в 3 этапа
- Как вести бухгалтерию малого бизнеса?
- Экономьте время и деньги благодаря улучшенному отслеживанию расходов
ПРИМЕЧАНИЕ.
Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе.
Что такое деловые расходы?
Коммерческие расходы делятся на 2 разные категории:
- Себестоимость проданных товаров: Коммерческие расходы, связанные с производством вашей продукции.
- Общие операционные расходы: все другие существенные ежедневные расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, включая такие вещи, как арендная плата, налоги, заработная плата персонала и разрешения.
Вы можете дополнительно разделить расходы на малый бизнес, что облегчит их отслеживание и корректировку. Например, выделите постоянные и переменные затраты и перечислите амортизацию и проценты по отдельности.
Преимущества отслеживания коммерческих расходов
Отслеживание расходов малого бизнеса имеет несколько преимуществ:
- Организованные бухгалтерские книги: Точные финансовые отчеты означают, что вы готовы ко всему — уплате налогов, проверке IRS или подаче заявления на финансирование.
- Ясность в отношении того, на что вы тратите деньги в своем бизнесе. Это означает, что вы можете легче оценить, где можно сократить расходы на бизнес, чтобы улучшить свой денежный поток.
- Экономия на налогах: Многие расходы малого бизнеса не облагаются налогом и могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Когда вы тщательно отслеживаете свои расходы, у вас есть доказательства, подтверждающие любые требования о налоговых вычетах, прямо в ваших финансовых отчетах, когда наступает налоговый сезон.
- Лучшее финансовое планирование: Просматривая свои расходы и создавая отчеты для выявления таких тенденций, как перерасход, вы можете вносить коррективы и планировать соответствующим образом.
- Мошенничество на месте: Когда вы следите за своими расходами, легче искоренить любое финансовое мошенничество.
Трехэтапное отслеживание расходов
Малые предприятия, которые отслеживают расходы и регулярно используют отчеты о расходах, лучше понимают свое финансовое положение.
В результате они более уверены в своем будущем успехе в бизнесе. Вот как начать.
1. Получите корпоративный банковский счет и кредитную карту
Когда вы начинаете свой бизнес, отдельный корпоративный банковский счет кажется вам наименьшей из забот. Но фрилансеры и малые предприятия могут обнаружить, что грань между их личными расходами и расходами на бизнес довольно размыта. Пришло время налогов, никто не хочет копаться в доказательствах деловых расходов среди чеков на продукты и одежду.
Получите отдельный банковский счет для бизнеса, чтобы ваши расходы, связанные с бизнесом, были кристально чистыми. Затем используйте свои бизнес-аккаунты для все бизнес-покупки.
Вам необходимо открыть:
- Отдельный банковский счет для финансирования вашего бизнеса
- Сберегательный счет для бизнеса
- Бизнес-кредитная карта
Также выгодно оплачивать свои деловые расходы кредитной картой. Некоторые кредитные карты предлагают возврат денег за покупки.
Но вознаграждение — не единственная причина использовать корпоративную кредитную карту. Он также регистрирует ваши расходы как цифровую транзакцию, которая проходит через ваш корпоративный банковский счет, поэтому в вашей банковской выписке есть запись 9.0212 и квитанция. (И если вы подключаете свое бухгалтерское программное обеспечение, оно автоматически отслеживается и классифицируется там.)
Использование выделенной кредитной линии лучше для вашего бизнеса, лучше при налогообложении и, безусловно, лучше, если вы пройдете аудит для использования дебета и кредита для покупок. .
2. Храните квитанции должным образом
Бумажные квитанции и цифровые квитанции должны быть подшиты и зарегистрированы, чтобы гарантировать точность вашей бухгалтерии и получение причитающихся вам вычетов во время уплаты налогов. Итак, освободите эти обувные коробки для следующей диорамы ваших детей.
Есть лучший способ!
Бумажные квитанции
Если вы можете избежать бумажных квитанций, используя кредитную карту, сделайте это. Труднее отслеживать расходы, которые оплачиваются наличными. Вы действительно должны быть бдительны в отношении хранения и подачи бумажных квитанций.
Без квитанций в качестве доказательства вы не сможете зачесть их в налоговые вычеты. Это также означает, что они не будут отображаться в финансовой документации вашего бизнеса, что исказит их точность.
Вот несколько способов систематизировать бумажные квитанции для расходов малого бизнеса:
- Заведите отдельное отделение в сумочке, кошельке или сумке для квитанций деловой бумаги. Если вы не можете ежедневно заполнять квитанции, выделяйте время еженедельно, чтобы убрать эти квитанции. Вечер пятницы — один из вариантов. И не забудьте добавить эту задачу в качестве повторяющейся встречи в свой календарь.
- Использовать папки с файлами.
- Используйте связующие. Купите пластиковые рукава и промаркируйте их по месяцам или категориям. Если у вас много квитанций, систематизация по категориям может упростить отслеживание расходов, связанных с уплатой налогов.
- Оцифровка чеков. Приложение, которое позволяет вам сканировать и сохранять квитанции с помощью мобильного устройства, обеспечивает безопасное хранение ваших квитанций и может автоматически передавать их в ваше бухгалтерское программное обеспечение.
Не забудьте указать в чеках цель покупки. Чек за сэндвич за 10 долларов шестимесячной давности мало что вам скажет, если вы не запишете, что он был куплен во время обеда с конкретным клиентом. Это превращает случайную квитанцию в доказательство деловых расходов.
В качестве резервной копии рекомендуется иметь подробный бизнес-календарь, будь то на бумаге, в Google или Outlook. Затем вы можете оглянуться назад и посмотреть, с кем вы обедали 2 июня прошлого года.
Помните, что IRS требует, чтобы владельцы малого бизнеса хранили свои квитанции не менее 3 лет вместе с любой другой подтверждающей документацией, такой как банковские выписки.
Цифровые квитанции
Существует множество приложений, упрощающих хранение квитанций о расходах в цифровом виде. Кроме того, если вы сканируете квитанции о расходах, вам не нужны бумажные резервные копии.
В приложении FreshBooks есть функция, которая позволяет легко фотографировать и хранить квитанции в облаке, автоматически добавляя расходы в ваши книги. Это делает его одним из лучших приложений для отслеживания расходов, потому что вам не нужно тратить время на индивидуальный ввод суммы. Отслеживание квитанций о расходах вашего бизнеса никогда не было проще.
Вы также захотите отслеживать пробег, если используете автомобиль в служебных целях.
Предприятия могут требовать мили в качестве вычета из своих налогов.
Приложение для отслеживания бизнес-расходов показывает, куда именно уходят ваши деньги и сколько вам нужно для бюджета.
3. Выберите метод отслеживания расходов
Когда дело доходит до отслеживания расходов, у вас есть 2 варианта: простая электронная таблица или бухгалтерское программное обеспечение.
Вариант A: электронные таблицы
Новые малые предприятия обычно начинают использовать электронные таблицы для учета расходов, поскольку это бесплатно и привычно. Некоторые владельцы малого бизнеса продолжают использовать электронные таблицы в течение длительного времени просто потому, что они предпочитают их.
Тем не менее, по мере роста вашего бизнеса — и, как следствие, роста ваших расходов — более сложный метод отслеживания сэкономит ваше время и поможет избежать ошибок. (Обычно это означает какое-то программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое рассматривается ниже.
)
Если вы решите использовать электронную таблицу, вы будете ежедневно вручную записывать свои расходы. Вам нужно будет создать свои собственные категории и рассортировать их по определенным столбцам. Если у вас есть доступ к Excel или Google Sheets, это должно быть довольно легко сделать, следуя приведенным ниже рекомендациям.
Электронные таблицы можно легко импортировать в вашу бухгалтерскую программу, чтобы вы могли добавлять несколько расходов партиями.
Вот как настроить электронную таблицу для отслеживания расходов:
- Создайте электронную таблицу в Excel или Google Sheets со следующими столбцами:
- Дата
- Категория
- Торговец
- Сумма
- Описание
Рассмотрим следующие категории расходов:
- Реклама
- Еда и развлечения
- Аренда или аренда офиса
- Товары для офиса
- Коммунальные услуги
- Путешествие
Если вы импортируете свои расходы в бухгалтерскую программу, убедитесь, что заголовки и категории совпадают.
Вариант B: Программное обеспечение для бухгалтерского учета
Отслеживание расходов малого бизнеса намного менее болезненно, чем вручную, если у вас есть правильный инструмент. Программное обеспечение для бухгалтерского учета помогает автоматизировать процесс преобразования квитанций в записи о расходах и позволяет систематизировать расходы по категориям для налогового времени. Это также позволяет вам легко видеть тенденции в расходах и создавать отчеты с данными.
Благодаря OCR (оптическому распознаванию символов), сканирующему квитанции на вашем мобильном телефоне и загружаемому прямо в вашу бухгалтерскую программу, вы можете легко следить за расходами в течение дня, между встречами с клиентами или поездками на мероприятия.
Программное обеспечение для отслеживания деловых расходов также подключается к вашему банковскому счету и кредитной карте, поэтому ваши расходы обновляются автоматически и ежедневно. Вместо того, чтобы распечатывать квитанции и запоминать каждую транзакцию, которую вы совершаете в течение дня, надежное приложение для отслеживания расходов просто запишет для вас важные детали и сохранит их в категории расходов, удобных для IRS.
И последнее преимущество: ваша подписка на облачное бухгалтерское ПО обычно не облагается налогом.
Как вести бухгалтерию малого бизнеса?
Чтобы настроить бухгалтерские книги для вашего малого бизнеса, вам необходимо сделать 5 вещей:
1. Выбрать систему учета
Предприятия могут использовать одну из двух систем для отслеживания финансовых транзакций: одинарную или двойную запись бухгалтерия. Большинство малых предприятий выбирают единую бухгалтерию, когда они начинают, из-за простоты использования.
Единая бухгалтерия использует кассовый учет. С помощью этой системы вы записываете доходы от бизнеса, когда вы их получаете, и расходы, когда вы их оплачиваете. Это самый простой метод, когда вы используете электронные таблицы для своей бухгалтерии.
Развивающиеся малые предприятия захотят перейти на метод двойной записи для создания основных финансовых отчетов, таких как отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет. Выберите программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое позволит вам легко перейти от одиночной записи к двойной.
По мере роста вашего бизнеса учет по методу начисления может стать необходимым переходом. Это означает, что вы регистрируете доход в точке продажи, а не при получении наличных. И вы записываете расходы, когда потребляете, а не когда за них платят.
Метод начисления дает вам более точную картину вашего финансового положения в любой момент времени, поскольку он учитывает каждую транзакцию, а не только те, в которых деньги уже перешли из рук в руки.
2. Выберите метод записи
Возможна запись транзакций вручную, как и создание пользовательской электронной таблицы. Но сократите количество ошибок, используя программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое сделает расчеты за вас. Использование программного обеспечения для бухгалтерского учета малого бизнеса обеспечивает эффективность и актуальность всей вашей финансовой информации, упрощая процесс для вас в будущем.
Если вы действительно против ведения бухгалтерского учета самостоятельно, вы можете нанять бухгалтера или штатного бухгалтера, но этот путь обычно слишком дорог для малого бизнеса.
3. Настройка учетных записей
Бухгалтерское программное обеспечение предложит категории для ваших транзакций, но вы захотите добавить или удалить категории, характерные для вашего бизнеса.
Общие счета малого бизнеса включают:
- Текущий счет
- Сберегательный счет
- Кредитная карта
- Расчет заработной платы
- Кредиторская задолженность (деньги, причитающиеся компании)
- Дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся компании)
- Мелкая наличность (физическая наличность в кассе)
- Транспортные средства
4. Откройте счет в банке для бизнеса
Наличие отдельных счетов в банке для личного и коммерческого бизнеса помогает при налогообложении. Вы можете подключить свои бизнес-аккаунты к своему бухгалтерскому программному обеспечению, не беспокоясь о случайном импорте вашей личной подписки Netflix.
Обязательно ежемесячно сверяйте выписку по счету со своими бухгалтерскими книгами.
Это означает сверку записей в вашей бухгалтерской программе с записями в ваших банковских выписках.
Проверка выписок по счету является жизненно важным шагом для обеспечения бесперебойной работы. Хотя программное обеспечение для бухгалтерского учета очень помогает гарантировать отсутствие ошибок, вам все равно придется следить за своими бизнес-транзакциями самостоятельно.
Для целей налоговой отчетности вам необходимо убедиться, что ваша информация на 100 % точна и актуальна.
5. Создайте шаблон счета-фактуры
Настройте шаблон счета-фактуры, будь то в вашей бухгалтерской программе или загрузив шаблон в Интернете. Большинство малых предприятий, предоставляющих услуги, предлагают кредит, то есть они отправляют счет после завершения проекта и позволяют клиенту оплатить его позже.
Условия оплаты должны быть включены в каждый счет. Это должно включать вашу контактную информацию, как платить вам и когда счет-фактура. Информация об обработке платежей гарантирует, что в дальнейшем не возникнет ошибок и что деньги поступят на ваш счет корректно.