Обязательные платежи для ип в 2019 году без сотрудников усн доходы: Налоги и взносы за ИП в 2019 году

сколько платить и как считать

УСН для ИП в 2023 году: сколько платить и как считать

18 марта ’23

С 2021 года изменились условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Применять УСН разрешили и тем, у кого незначительно превышены показатели численности работников и доходов. Но в этом случае налог придется платить по повышенной ставке на любом виде упрощенки. Расскажем о действующих условиях применения УСН для ИП в 2023 году, о том, как платить налог с упрощенки без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

• Упрощенная система налогообложения — что это
• Кто может применять УСН в 2023 году
• Как определить доходы и расходы на УСН
• Как рассчитать налог на УСН
• Когда и за какой период платить
• Ответственность за налоговые нарушения
• Налоговые каникулы для ИП на УСН
• Куда сдавать отчетность
• Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

Получить точный учет на УСН без хлопот

Упрощенная система налогообложения (УСН, или упрощенка) — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (глава 26. 2 НК РФ). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.

Если ИП работает на упрощенке, ему не нужно платить государству следующие налоги:

• НДФЛ по предпринимательским доходам;
• налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе;
• НДС.

При упрощенке предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию по УСН. Отчетность подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — не позднее 25 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 28 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».

Упрощенка для предпринимателя бывает двух видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы». От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета. Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года.

Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позднее 31 декабря.

На УСН «Доходы» налог платится по ставке 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1–6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.

На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5–15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.

Чтобы работать на упрощенке, обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов.

Согласно п. 3 ст. 346.12 НК, на УСН не вправе работать:

• ИП, которые производят подакцизную продукцию, добывают и реализуют полезные ископаемые, кроме предусмотренных исключений;
• ИП — производители или продавцы ювелирных и других изделий из драгоценных металлов. Вид торговли — оптовая или розничная — значения не имеет;
• ИП, которые перешли на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности работников и размера доходов. С 2023 года лимиты доходов, как и в прошлые годы, проиндексировали, то есть увеличили, позволяя большему количеству ИП перейти на упрощенку.

Численность сотрудников. С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Больше его не поднимали. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

Размер доходов. Новый проиндексированный лимит на 2023 год — 251,4 млн ₽. Если доходы выше, ИП теряет право применять УСН. Повышенная ставка налога применяется в 2023 году теми, кто заработал свыше 188,55 млн ₽, но не более 251,4 млн ₽.

Заказать переход на УСН под ключ

На этот год значение коэффициента-дефлятора по УСН установлено приказом Минэкономразвития от 19.10.2022 № 573. Его размер составляет 1,257. На этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн ₽ и 150 млн ₽. Выше мы привели проиндексированные значения.

Порядок определения и признания доходов и расходов утвержден НК РФ (ст. 346.15, 346.16, 346.17).

Доходами ИП на УСН считаются:

• основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны;
• внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие (ст. 250 НК РФ).

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Расходами ИП на УСН считаются:

• себестоимость товаров или материалов,
• аренда,
• связь,
• зарплата,
• банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в п.  1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.

Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН. Сразу скажем: списки разрешенных/запрещенных сумм — внушительные. Удержать всю информацию в голове бухгалтеру непросто. Нюансы помнить необязательно, если работаете в бухгалтерской программе СБИС. Программа знает, какие доходы/расходы учитывать нельзя. В проведенных документах можно увидеть, принята сумма к учету или нет. При необходимости типовые настройки в СБИС можно поменять. Например, сделать так, чтобы определенный вид начислений не принимался в расходы на УСН, хотя по умолчанию программа бы их учитывала.

Попробовать СБИС Бухгалтерию, которая сама соблюдает НК и подсказывает вам

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя.

Не все доходы учитываются упрощенцами, а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ. При расчете упрощенки не учитываются:

• переданное как вклад в уставный капитал имущество;
• суммы задатка или залога;
• суммы возвращенной предоплаты;
• займы и кредиты;
• средства, поступившие от контрагента по ошибке;
• гранты;
• средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов;
• суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов;
• доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения;
• доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%;
• суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения;
• прочие виды доходов по статье 251 НК РФ.

Нельзя включать в расходы любые траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе. Самые распространенные расходы, которые нельзя учесть при УСН, перечислили в таблице.

Какие расходы не учитываются при УСН 15%	Письмо Минфина с обоснованием (номер и дата)
По выплате дивидендов	03-11-11/54321 от 22.07.2019
Представительские	03-11-11/16982 от 23.03.2017
По подписке на печатные издания	03-11-03/2/26501 от 07.05.2015
Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств	03-11-06/2/19835 от 07.04.2016
Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал	03-11-06/2/25967 от 18.04.2018
На питьевую воду	03-11-06/3/24963 от 26.05.2014, 03-11-11/53315 от 06.12.2013
Предоплата (авансовые платежи)	03-11-11/36060 от 20.05.2019
Банковская комиссия за досрочное погашение кредита	03-11-11/59072 от 06.08.2019
Плата банку за выпуск карт	03-11-06/2/124 от 14.07.2009
По договору аутстаффинга	03-11-06/2/23984 от 26. 04.2016
Компенсация сотруднику за разъездной характер работы	03-11-06/2/18724 от 21.03.2019,  03-11-06/2/174 от 16.12.2011
По тестированию работников на коронавирус	03-11-06/2/101770 от 23.11.2020
Услуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернет	03-11-06/2/31416 от 31.05.2016
На личные нужды ИП	03-11-11/665 от 16.01.2015

Стандартные налоговые ставки для упрощенки — 6 и 15%. Налог по повышенным ставкам 8 и 20% применяют только к доходам (доходам за вычетом расходов) квартала, в котором превысили лимит по доходу или численности работников.

Разберем и покажем на примерах, как считать налог по обычной ставке, когда нет никакого превышения лимитов, для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Расчет будет более сложным, если упрощенец превышает промежуточные лимиты. Тогда нужно задействовать две ставки — обычную и повышенную.

Бывает, доходы невысокие, но есть другие неоднозначные моменты: убыток, ошибки в авансовых платежах, некорректное формирование налогового вычета на УСН «Доходы». Сидеть и вручную разбираться во множестве подобных ситуаций — трудозатратно. Можно один раз пересмотреть привычные принципы работы, автоматизировать учет на УСН с помощью СБИС — и весь год программа будет считать налог за вас. Если в учете есть ошибки, программа предупредит о недочетах.

Подключить авторасчет налога с «умными» проверками и подсказками

Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1–6% для отдельного бизнеса.

Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Если доходы ИП превысили 150 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 188,55 млн ₽), но не больше 200 млн ₽ с учетом коэффициента-дефлятора (в 2023 году — 251,4 млн ₽), налог начисляется по ставке 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке 8%:

налог по УСН = сумма доходов за период × 6% + (сумма доходов за год — сумма доходов за период) × 8%.

ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

• если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем за себя взносы;
• если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные взносы по единому тарифу в ФНС и взносы в СФР на травматизм. Также в налоговый вычет можно включать расходы по выплате персоналу больничных пособий и платежи по договорам добровольного страхования сотрудников. В Москве налоговый вычет также может формировать торговый сбор.

ИП Семенов платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников. Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы за себя. Приводим пример расчета налога с упрощенки в 2023 году. Показатели доходов по периодам:

• за 1 квартал — 180 000 ₽;
• за полгода — 400 000 ₽;
• за 9 месяцев — 570 000 ₽;
• за год — 1 200 000 ₽.

В 2023 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы за себя в совокупном фиксированном размере 45 842 ₽. Срок перечисления — 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300 000 ₽, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительный 1%, требуется оплатить их в 2023 году. ИП Семенов платил взносы так:

• в 1 квартале — 10 000 ₽;
• во 2 квартале — 10 000 ₽;
• в 3 квартале — 10 000 ₽;
• в 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме 22 042 ₽.

Общая сумма взносов ИП Семенова за себя за 2023 год равна 52 042 ₽. Это 45 842 ₽ фиксированных взносов. И дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300 000 ₽. В нашем примере это 6 200 ₽ (920 000 ₽ — 300 000 ₽) × 1%.

С учетом этих показателей рассчитаем налог по УСН за 2023 год.

Отчетный (налоговый) период	Исчисленный аванс (нарастающим итогом с начала года), ₽	Налоговый вычет (нарастающим итогом с начала года), ₽	Налог (аванс) к уплате с учетом вычета и авансов, уплаченных за предыдущий период, ₽
1 квартал	10 800 (180 000 × 6%)	10 000	800 (10 800 — 10 000)
Полугодие	24 000 (400 000 × 6%)	20 000	3 200 (24 000 — 20 000 — 800)
9 месяцев	34 200 (570 000 × 6%)	30 000	200 (34 200 — 30 000 — 800 — 3 200)
Год	72 000 (1 200 000 × 6%)	52 042	15 758 (72 000 — 52 042 — 800 — 3 200 — 200)

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5–15% для отдельных видов бизнеса.

Формула расчета налога:

налог УСН = налоговая база за период × 15%;
налоговая база = сумма доходов за период — сумма расходов за период.

Чем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.

В обязательном порядке упрощенцы с объектом «Доходы минус расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Доходы предпринимателя Сидорова за 2023 год составили 18 000 000 ₽, а расходы — 17 000 000 ₽. Рассчитаем налог:

1. Определяем налоговую базу = 18 000 000 ₽ — 17 000 000 ₽ = 1 000 000 ₽.
2. Начисляем налог = 1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽.
3. Рассчитываем минимальный налог = 18 000 000 ₽ × 1% = 180 000 ₽.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180 000 ₽.

Если считаете налог вручную, в Excel-файле, важно не забыть про такие нюансы, как минимальный налог — на УСН «Доходы минус расходы», лимит налогового вычета — на УСН «Доходы». Чтобы минимизировать человеческий фактор, доверьте учет программе. СБИС считает налоги по алгоритмам, которые прописаны в Налоговом кодексе. Даже если вы что-то забыли, программа предупредит о возможных ошибках и вы сможете их исправить до уплаты налога и сдачи отчетности. Не придется переделывать учет, корректировать платежи и сдавать уточненки.

Рассчитать налог в программе проще, чем вручную

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно не позднее 28 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются не позднее 28 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Период уплаты	Срок уплаты налога
За 2022 год	28. 04.2023
1 квартал 2023	28.04.2023
Полугодие 2023	28.07.2023
9 месяцев 2023	30.10.2023
За 2023 год	29.04.2024

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2023 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество. При наличии наемных сотрудников нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.

Контролировать уплату налогов, взносов удобно в СБИС с помощью календаря бухгалтера. В сервисе можно:

• отслеживать ближайшие платежи. Ставить напоминания — тогда система предупредит о наступлении срока за несколько дней;
• фильтровать события по дате, статусу (например: выполнено/просрочено), ответственному;
• добавлять свои события. Например, уплату 1-процентных взносов за ИП в течение года или отложенный налог в связи с предоставленной отсрочкой;
• проводить платежи прямо из календаря. Реквизиты заполнит программа.

Уплачивать налог вовремя и с правильными реквизитами

Если представить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (п. 1 статьи 119 НК РФ). Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут быть приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 20 рабочих дней (ст. 76 НК РФ).

Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20–40% от суммы налога (ст. 122 НК РФ). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.

Пени = 1/300 × (действующая ставка Центробанка × неуплаченная сумма налога) × количество дней просрочки.

Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. Оформляйте документы в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.

Работать без штрафов

В 2023 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на два года и действует до конца 2024 (п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ в редакции от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия.

• В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
• ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
• Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
• Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.

Декларация представляется в ИФНС на унифицированном бланке не позднее 25 апреля следующего года. В 2023 году отчитаться требуется за 2022 год до 25 апреля 2023 включительно. Форма отчета утверждена приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. С 3 апреля 2023 декларацию за 2023 год сдавайте на обновленном бланке. За 2022 год даже после 3 апреля отчитывайтесь по старой форме. Декларация представляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается нулевой бланк.

Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать на бумаге или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.

Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ. В обязательном порядке подаются сведения в Соцфонд о трудовой (иной) деятельности и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.

Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.

Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит 60 млн ₽. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках упрощенки.

Доходы по деятельности на УСН нужно учитывать отдельно от доходов, которые получили в рамках патента. Аналогичное требование — по расходам на разных спецрежимах. Вести раздельный учет поможет бухгалтерская программа СБИС. В настройках учетной политики достаточно:

• установить совмещение УСН и ПСН;
• определить особенности раздельного учета — какие суммы и в какой пропорции будут относиться на упрощенку, а какие — на патентную систему.

Без корректного раздельного учета есть опасность неправильно рассчитать платежи по обоим налоговым режимам.

Совмещать УСН без сложностей

21 февраля’23

Регистрация в СФР в 2023 году

Порядок постановки на учет в Соцфонде и снятия с учета с 2023 года.

18 марта ’23

Актуальные лимиты и ставки по УСН в 2023 году

Повышенные ставки, лимиты по доходам и численности.

22 декабря’22

Новая автоупрощенка для 4 регионов

Чего ожидать от нового налогового режима и кто может участвовать в эксперименте.

Ваш браузер устарел, возможны проблемы в работе с сайтом

Ваш браузер не содержит последних обновлений, необходимых для корректной работы портала. Настоятельно рекомендуем перейти на Яндекс Браузер

Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее



Департамент налога на прибыль

Сборщик доходов

Департамент налога на прибыль отвечает за сбор всех налогов на заработную плату и прибыль, причитающихся городу Сент-Луис.

Начало работы

Откройте счет налога на прибыль Файл Индивидуальный подоходный налог Файл Налог на прибыль от бизнеса Платить налоги на прибыль Формы налога на прибыль

Самые популярные страницы

1. Формы и документы по налогу на прибыль
2. Форма E-1 (заполняемая)
3. Форма E-234 (заполняемая) и инструкции
4. Информация о подоходном налоге с физических лиц
5. Файл Налоги на доходы физических лиц

Контактная информация

Телефон: (314) 622-3291

Адрес:
Маркет-стрит, 1200
Мэрия, кабинет 410

часов:
Понедельник-пятница, с 8:00 до 17:00

Дополнительная контактная информация

Важные даты

Для физических лиц подоходный налог уплачивается до 15 апреля* каждого года.

Для предприятий декларация за календарный год должна быть подана не позднее 15 апреля* , а декларация за финансовый год должна быть подана в течение 105 календарных дней после закрытия финансового года.

* Срок уплаты продлен для физических и юридических лиц календарного года до 18 апреля

Налоги на заработную плату и удержанные работодателем подоходные налоги подлежат уплате каждый квартал:

31 января	Четвертая четверть
30 апреля	Первая четверть
31 июля	Вторая четверть
31 октября	Третий квартал

Посмотреть все даты уплаты налогов

Информация о налоге на прибыль

Информация о налоге на прибыль от бизнеса
Информация о налоге на прибыль предприятий в городе Сент-Луис, налоговых ставках, сроках уплаты и многом другом.

Формы и документы по налогу на прибыль
Документы и формы по городскому подоходному налогу

Информация о подоходном налоге и расходах на заработную плату работодателя
Информация о налоге на заработную плату и удержании работодателем налога на прибыль в городе Сент-Луис

Информация о подоходном налоге с физических лиц
Информация о налоге на доходы физических лиц в городе Сент-Луис, налоговых ставках, сроках уплаты и многом другом.

Налогооблагаемые и необлагаемые объекты
Перечень налогооблагаемых и необлагаемых налогом статей для физических и юридических лиц, подающих налог на прибыль

Спецификации отчетности W-2
Спецификации отчетности для работодателей или компаний, занимающихся расчетом заработной платы, которым необходимо подавать формы W-2 в налоговую службу.

О подоходном налоге

Однопроцентный подоходный налог взимается с :

• Жители города Сент-Луис , независимо от местонахождения их работодателя.
• Сотрудники предприятий, расположенных или выполняющих работу/услуги в пределах города Сент-Луис , независимо от того, где они проживают.

Город Сент-Луис является единственным получателем собранных налоговых поступлений. Средства, собранные от подоходного налога, распределяются между городом Сент-Луис следующим образом:

• Подоходный налог составляет 36% от общего дохода нашего города.
• Поступления от налога на прибыль обеспечивают критически важные ресурсы для нашего города — ремонт улиц, пожарные и полицейские службы, освещение, лесное хозяйство, службы стабилизации районов и многое другое.
• Поступления от налога на прибыль обеспечивают содержание важных городских служб — спортивных мероприятий, парков, музеев и Арки.

Подробнее о доходах общего фонда города.

Услуги

• Файл Налоги на прибыль от бизнеса Инструкции для городских предприятий по подаче налогов на прибыль предприятий города Сент-Луис. Сервисная страница
• Файл Налоги на доходы физических лиц Инструкции для жителей города по подаче налогов на прибыль города Сент-Луис. Сервисная страница
• Откройте счет налога на прибыль Информация о том, как открыть счет налога на прибыль у сборщика доходов Сервисная страница

Контактные телефоны

Расходы на заработную плату и удержанный налог  — (314) 622-4071

Удержание и сверка  — (314) 622-4805 Бизнес Возврат

0028-(314) 622-3296

Новые счета -(314) 622-3291

Секция суда -(314) 622-4276

Индивидуальный доходы-рефнды -3141-8455 6415 Индивидуальный доходы -1141-845

Индивидуальный подоходный налог  — (314) 622-4403

Подоходный налог Коды городов

• Пересмотренный Налоговый кодекс о доходах
• Пересмотренный Налоговый кодекс по расходам на заработную плату

Меню отдела налога на прибыль

Адрес:
1200 Маркет Стрит , Мэрия, комн. 410
Сент-Луис, Миссури 63103


Проложить маршрут до этого адреса

Оставьте это поле пустым!

Была ли эта страница полезной? Да Нет

Я искал: (необходимый)


Почему?
Комментарии полезны!
ограничение в 500 символов

Обратная связь анонимна.

Вы должны быть перенаправлены через несколько секунд. Если не получится, вот ссылка:

внешняя ссылка

Массачусетс DOR Предполагаемые налоговые платежи

Ссылки для входа на эту страницу

• MassTaxConnect
• Зарегистрируйте свой бизнес

Узнайте, обязаны ли вы уплачивать расчетные налоговые платежи в Департамент доходов штата Массачусетс (DOR). Подоходные, фидуциарные, корпоративные акцизные платежи и расчетные налоговые платежи финансовых учреждений могут быть сделаны онлайн с помощью MassTaxConnect.

Обновлено: 14 марта 2023 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Осуществляйте расчетные налоговые платежи онлайн с помощью MassTaxConnect

Физические и юридические лица могут производить расчетные налоговые платежи в электронном виде через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно. Кроме того, возможно продление, возврат и оплата счетов.

Просмотрите обучающее видео MassTaxConnect, Как произвести расчетный платеж.

Физические и юридические лица также могут проверить общую сумму расчетных налоговых платежей с помощью MassTaxConnect или по телефонам (617) 887-6367 или (800) 392-6089 (звонок в Массачусетсе бесплатный).

Расчеты

Перед тем, как произвести ежеквартальный расчетный платеж, рассчитайте онлайн с помощью Квартального расчетного налогового калькулятора.

Физические лица также могут рассчитать штраф за недоплату с помощью:

• Калькулятор расчетного налогового штрафа MassTaxConnect (M-2210)
• Форма M-2210 – Недоплата расчетного подоходного налога штата Массачусетс.
Обратите внимание:
• Некоторые налогоплательщики обязаны платить электронным способом. Посетите DOR требования к электронной подаче документов и платежам и
  • МДП 16-9
  • МДП 21-9  
• MassTaxConnect не будет принимать предполагаемые платежи за предыдущий год после 15 января ^st .

2023 квитанции об уплате расчетного налога, инструкции и рабочие листы

Вместо того, чтобы отправлять бумажный чек с платежным ваучером, физические и юридические лица могут осуществлять возврат платежей в электронном виде через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно.

Обратите внимание: некоторые налогоплательщики обязаны платить электронным способом. Ознакомьтесь с требованиями к электронной регистрации и оплате DOR, TIR 16-9 и TIR 21-9.

Печатные ваучеры, инструкции и рабочие листы

• Форма 1-ES,  2023  Ваучеры по расчетному подоходному налогу, инструкции и рабочий лист 

• Форма 2-ES,  2023 Расчетный налоговый платеж для лиц, подающих формы 2 или ваучеры 2G, инструкции и рабочий лист

• Форма UBI-ES,  2023  Некоммерческие организации Корпорации Учет расчетных налогов и инструкции

Следующие документы должны быть поданы в электронном виде через MassTaxConnect. Дополнительную информацию см. в TIR 16-9 и TIR 21-9.

• Форма 355-ES, 2023 Инструкции по уплате расчетного налога и рабочий лист

• Форма 63 FI-ES,  2023   Инструкции по уплате расчетного налога для финансового учреждения Корпорация и рабочий лист

• Форма 63-29A-ES, 2023 Инструкции по уплате расчетного налога Ocean Marine и рабочий лист

• Форма 121A-ES,  2023  Корпорация по благоустройству городов Расчетный акциз (отказ от ответственности в электронном файле)

Расчетные платежи по подоходному и фидуциарному налогу

 Вы должны произвести расчетные платежи, если ожидаемый налог, подлежащий уплате с вашего налогооблагаемого дохода, не подлежащего удержанию, превышает 400 долларов США. Как правило, вам необходимо уплатить не менее 80 % вашего годового подоходного налога, прежде чем подавать налоговую декларацию за год путем удержания или внесения расчетных налоговых платежей с любого дохода, не подлежащего удержанию. Фермеры и рыбаки обычно должны платить не менее двух третей (66,67%), а не 80%.

Как налогоплательщику осуществление расчетных налоговых платежей гарантирует, что вы можете выполнить установленное законом требование о периодической уплате причитающихся налогов по мере получения дохода в течение года.

Физические и юридические лица могут вносить расчетные налоговые платежи в электронном виде через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно. Кроме того, возможно продление, возврат и оплата счетов.

Расчеты

Перед осуществлением ежеквартального расчетного платежа, рассчитайте онлайн с помощью Квартального расчетного налогового калькулятора.

Физические лица также могут рассчитать штраф за недоплату с помощью:

• Калькулятор расчетного налогового штрафа MassTaxConnect (M-2210) .
• Форма M-2210:   Недоплата расчетного подоходного налога штата Массачусетс
Имейте в виду:
• Некоторые налогоплательщики обязаны платить электронным способом. Посетите DOR требования к электронной подаче документов и платежам и
  • МДП 16-9
  • МДП 21-9
• Физические лица и доверенные лица, от которых не требуется оплата в электронном виде, могут использовать печатную форму.
Сроки оплаты

Если вы подаете отчет за календарный год за 2022 год, расчетный налог должен быть уплачен:

• Полностью до 18 апреля 2023 года налогового года или до
• Четыре платежа по 25% от необходимого годового платежа.
Сроки уплаты платежей
• Первый платеж должен быть произведен не позднее 18 апреля 2023 года.
• Второй платеж должен быть произведен до 15 июня 2023 года или ранее.
• Третий платеж должен быть произведен не позднее 15 сентября 2023 года.
• Четвертый платеж должен быть произведен не позднее 16 января 2024 года.
Виды доходов, с которых физические лица могут не удерживать налоги:
• Заработная плата и заработная плата, не подлежащие удержанию в штате Массачусетс
• Пособие по безработице (если вы не выбрали добровольное удержание штата Массачусетс)
• Дивиденды и процентный доход
• Прибыль от продажи или обмена основных средств
• Доход от торговли, бизнеса, профессии, партнерства или S-корпорации
• Доход от имущества или траста
• Определенные выигрыши в лотерею или азартные игры
• Доход от определенных пенсий или планов пенсионных накоплений
• Доход от аренды.
Пожалуйста, обратите внимание: :
• Для тех, кто в первый год подает фидуциарную декларацию, декларацию корпоративного траста или некоммерческую организацию, не предусмотрено положение о безопасной гавани.

Для получения дополнительной информации посетите раздел общей информации формы 1-ES и формы 2-ES.

Кроме того, посетите DOR Подоходный и фидуциарный расчетные налоговые платежи.

Корпоративные сметные платежи

Все корпорации, которые обоснованно оценивают свои корпоративные акцизы в размере, превышающем 1000 долларов США за налоговый год, обязаны уплачивать расчетные налоговые платежи в Массачусетс.

Предполагаемые налоги должны быть:

• Уплачены полностью не позднее 15-го числа третьего месяца налогового года корпорации или
• Оплачивается четырьмя частями в соответствии с приведенным ниже графиком.

Для получения дополнительной информации посетите раздел Расчетные платежи компании.

Можно ли произвести расчетные платежи за предыдущий год?

MassTaxConnect не будет принимать расчетные платежи за предыдущий год после 15 января.

Распечатанные ваучеры предыдущего года не принимаются.

Стандартные платежные ваучеры

В отличие от расчетных платежных ваучеров, у которых есть конкретные ежеквартальные сроки платежа, стандартные платежные ваучеры следует использовать только для представления платежа, причитающегося с налоговой декларацией или измененной налоговой декларацией.

Используйте платежный ваучер, если вы отправляете бумажный чек в DOR, но ваша налоговая декларация была подана в электронном виде. Если вы отправляете бумажную налоговую декларацию и бумажный чек вместе, платежный ваучер не требуется.

Стандартный платежный ваучер , а не должен использоваться вместо расчетного платежного ваучера.

Текущие стандартные печатные платежные ваучеры:

• 2022 Форма PV: Ваучер на оплату подоходного налога штата Массачусетс
• 2022 Форма 2-PV: Квитанция об уплате фидуциарного подоходного налога штата Массачусетс 

Вместо того, чтобы отправлять бумажный чек с платежным ваучером, физические и юридические лица могут совершать возвратные платежи в электронном виде через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно.

Примечание : Следующие стандартные платежные ваучеры должны быть оплачены в электронном виде.

• 2022 Форма 355-PV: Квитанция об уплате корпоративного налога штата Массачусетс
•  2022 Форма 355S-PV: Ваучер об уплате корпоративного налога штата Массачусетс

Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами

Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?

Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *

Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.

Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.