Расчета неустойки образец: Образец расчета неустойки для суда \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Калькулятор неустойки | Палата юридических консультантов

Калькулятор неустойки в Казахстане

Вс.10.10.2021

16 914

Неустойка — это один из способов обеспечения исполнения обязательства, наряду с залогом, поручительством, гарантией и другими, для чего возникает необходимость применять калькулятор неустойки.
Согласно ст.293 ГК РК неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
На практике пеня применяется при нарушениях, связанных с несоблюдением сроков, установленных договором, начисляется на текущий момент за каждый день просрочки и рассчитывается в процентном соотношении к сумме задолженности.
Штрафная неустойка применяется в качестве однократной санкции за конкретные нарушения, условий договора, устанавливается в твердой денежной сумме или процентном отношении к сумме долга.

Расчет договорной неустойки (пени):
Если неустойка определена договором, то определить ее размер достаточно просто, так как обычно в договорах неустойка устанавливается в виде пени за каждый день нарушения сроков оплаты (к примеру: 0,1% от суммы договора за каждый день просрочки). В таком случае необходимо произвести несложные вычисления: сумма долга * ставку пени (в %) * количество дней просрочки / 100 для перевода процентов в сумму (при этом если расчет идет программно или в Exсel, то делить на 100 нет необходимости, так как обычно программа определяет знак % и в ответе это учитывается). Пример расчёта договорной пени (калькулятор неустойки):

100 000 тенге * 0,1% *200 дней просрочки / 100 = 20 000 тенге.

Законная неустойка:
Зачастую на практике возникает ситуация, когда  контрагент не исполнил свои обязательства, но договором никаких штрафных санкций не предусмотрено. В таком случае можно применить ст.

295 ГК РК, которая гласит, что кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определенной законодательством (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. Законная неустойка определена в ст.353 ГК РК «Ответственность за неправомерное пользование чужими деньгами».
Размер законной неустойки исчисляется, исходя из базовой ставки Национального Банка РК на день исполнения обязательства. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из базовой ставки Национального банка РК на день предъявления иска или на день вынесения решения, или на день фактического платежа по выбору кредитора.
Необходимо обратить внимание, что с 01.01.2021г. ставка рефинансирования НБ РК заменена базовой ставкой НБ РК согласно Закону РК от 02.01.2021 года. Так, на день написания настоящей статьи действует Постановление Комитета по денежно-кредитной политике НБ РК от 10.09.2021г. № 7, которым установлена базовая ставка в размере 9,5% годовых.
Размер законной неустойки рассчитывается немного иначе законной неустойки, хотя принцип тот же: сумма долга * (размер базовой ставки НБ РК / количество дней в году) * количество дней просрочки (делить на 100 нужно, если расчет ведется в ручную, так как компьютерные программы автоматически учитывают знак %). Пример рассчета законной пени (калькулятор неустойки):

100 000 тенге * 9,5% / 365 дней в году * 200 дней просрочки  / 100 = 5 205 тенге.

Как видно, обычно законная неустойка существенно меньше договорной, поэтому рекомендуется всегда в договорах предусматривать размер договорной неустойки за нарушение обязательств.

В процессе расчёта неустойки возникает ряд вопросов: Как автоматически посчитать количество дней просрочки? Какую ставку законной неустойки применить (установленную на день окончания срока исполнения обязательства или на день направления претензии)? Как производить расчет, если ставка законной неустойки изменилась в период неисполнения обязательства?

Палата юридических консультантов г. Нур-Султан рекомендует применять автоматизированный расчёт неустойки с помощью соответствующих сервисов, которые помогут корректно применить формулы и автоматически посчитать количество дней просрочки (разницу между датами в днях). Если в период неисполнения обязательства ставка законной неустойки изменилась, то можно либо посчитать за каждый период действия разных ставок по отдельности и суммировать, либо сделать расчет по ставке законной неустойки, установленной на день предъявления претензии или подачи иска в суд (на день вынесения решения), как установлено в ст.353 ГК РК.

Для помощи в автоматизации расчета законной и договорной неустойки предлагаем использовать прилагаемый калькулятор неустойки в файле Excel.

Образец претензии по неустойке — nalog-nalog.ru

Претензия по неустойке — образец данного документа необходим для правильного его составления кредитору в случае, когда права того по сделке были нарушены виновными действиями другой стороны. Для правильного предъявления претензии важно не только ее содержание, но и наличие веских оснований для выставления требования, а также соблюдение порядка направления ее контрагенту, нарушившему свои обязательства.

Основания направления претензии

Основание выплаты неустойки и, соответственно, право требования ее выплаты в форме претензии закреплено в п. 1 ст. 330 Гражданского кодекса (далее — ГК). Согласно данной норме, требовать выплаты неустойки сторона по сделке имеет право в том случае, если ее контрагентом не была исполнена какая-либо обязанность, предусмотренная договором, либо была исполнена с нарушением определенных сторонами условий или требований законодательства.

Важным условием, закрепляемым в п. 1 ст. 330 ГК, является обязанность должника выплачивать предусмотренную договором или законом неустойку независимо от того, понесла ли вторая сторона какие-либо убытки вследствие ненадлежащего исполнения должником своих обязанностей. Это означает, что возможность направления претензионного письма не зависит от получения убытков кредитором по данному обязательству. Указанная позиция многократно подтверждалась высшими судами при рассмотрении споров о законности требования неустойки определенного размера и ее соразмерности последствиям невыполнения лицом своих обязанностей. Например, такое мнение озвучено в определении Верховного Суда РФ от 21.03.2017 № 51-КГ17-2.

В силу п. 2 ст. 330 ГК обоснованная претензия может быть направлена лишь тогда, когда ненадлежащее исполнение обязанности стороной сделки явилось следствием ее виновных действий (или бездействия). Если же невыполнение произошло вследствие обстоятельств непреодолимой силы или действий кредитора, то последний не имеет оснований требовать выплаты неустойки. Аналогичного мнения придерживаются и судебные органы. Примером может послужить постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 21.10.1997 № 4051/97 по делу № 224/8.

Как взыскать с подрядчика неустойку по договору подряда? Ответ на этот вопрос есть в Готовом решении КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн доступ бесплатно.

Содержание претензии по неустойке, образец

Утвержденную форму претензии с требованием осуществить выплату неустойки за неисполненное обязательство найти невозможно по причине ее отсутствия, что является рациональным следствием принципа свободы договора, закрепленного в п. 1 ст. 1 ГК. В то же время можно встретить образцы данного документа, используемые в различных сферах гражданских правоотношений. Например, образец претензии за ненадлежащее исполнение обязанностей исполнителя или подрядчика размещен в качестве официального документа на сайте Роспотребнадзора.

Разделы претензии

Основываясь на практике подобных правоотношений и требованиях § 2 главы 23 ГК, регулирующего вопросы неустойки, можно обозначить следующие пункты, которые должно содержать претензионное письмо с требование выплатить неустойку:

1. Наименование контрагента, допустившего нарушение своих обязанностей, и его реквизиты (адрес, ИНН и пр.).
2. Наименование кредитора (лица, требующего выплаты неустойки), его реквизиты или персональные данные, если он является физическим лицом (адрес, телефон и т. п.).
3. Наименование документа (претензия, претензионное письмо).
4. Указание реквизитов сделки, за неисполнение обязательств по которой требуется выплата штрафных санкций.
5. Перечень нарушенных обязательств со ссылкой на соответствующие пункты договора.
6. Указание на исполнение кредитором своих обязательств по сделке (это частично свидетельствует об отсутствии вины со стороны самого кредитора).
7. Период просрочки исполнения обязательства.
8. Оценка неисполненного обязательства в денежном выражении.
9. Размер неустойки и ее итоговая сумма.
10. Основание требования неустойки (пункты договора или нормы закона).
11. Требование о выплате неустойки в определенный срок с указанием того, что при их невыполнении лицо оставляет за собой право защищать свои интересы в судебном порядке.
12. Перечень необходимых приложений (договор, платежные поручения, акты приема-передачи документов и т. д.).

Образец претензии по неустойке вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец

Порядок направления претензии

Важную роль в получении компенсации за понесенный вред и дальнейшем взыскании неустойки в случае отказа добровольного удовлетворения требований играет не только форма и содержание претензионного письма, но и соблюдение порядка его направления. Соблюдение порядка подразумевает направление требования в установленный договором срок определенным сторонами способом.

Срок предъявления претензий о выплате неустойки устанавливается сторонами по их усмотрению. Если же срок не был определен заранее, то необходимо, следуя смыслу гражданского законодательства, направить претензию в разумный срок, в качестве которого обычаи делового оборота рассматривают двухнедельный или месячный период. В то же время законодатель не лишает участника сделки, чьи права были нарушены, требовать выплаты неустойки в судебном порядке и в пределах срока исковой давности. В случаях обязательности соблюдения досудебного претензионного порядка урегулирования спора (в случае с юридическими лицами это почти всегда так) пострадавшая сторона может в любой момент до истечения этого срока направить соответствующую претензию.

Каков срок подачи иска после предъявления претензии, узнайте здесь.

Оптимальным способом направления требования, позволяющим однозначно установить получение его должником, является отправка заказным письмом с уведомлением и описью вложения. Для ускорения обмена письмами сторонами сделки часто допускается первоначальное отправление писем (в том числе претензий) по средствам факсимильной связи или электронной почты с последующим направления оригинала почтой. При этом датой получения считается дата получения факса или электронного письма.

Как подготовить и подать в арбитражный суд иск о взскании неустойки, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

Итоги

Таким образом, претензия о выплате неустойке должна отвечать нормам Гражданского кодекса, регулирующим вопросы неустойки, условиям договора, определяемым сторонами самостоятельно, а также норма закона, если неустойка носит характер законной. Кроме того, необходимо соблюдать сроки направления претензии, а также способ ее отправки, определяемый сторонами.

О налоговом учете неустоек по договорам читайте в этой статье.

Источники:

ГК РФ

Что это такое, примеры и как избежать

Штраф за недоплату — это штраф, взимаемый Налоговой службой (IRS) с налогоплательщиков, которые не платят достаточно расчетных налогов, не имеют достаточной суммы, удержанной из заработной платы, или платят с опозданием. Чтобы избежать штрафа за недоплату, физические лица, как правило, должны уплатить как минимум 100% налога за прошлый год или 90% налога за этот год.

Узнайте, как работают штрафы за недоплату и как их избежать.

Основные выводы

• Штраф за недоплату — это штраф, взимаемый Налоговой службой (IRS) с налогоплательщиков, которые в течение года не уплачивают достаточно налогов путем удержания и/или расчетных налогов или уплачивают их с опозданием.
• Чтобы избежать штрафа за недоплату, физические лица, как правило, должны уплатить 100% налога за прошлый год или 90% налога за текущий год в зависимости от того, какая сумма меньше.
• Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за прошлый год превысил 150 000 долларов США, вы должны заплатить 110 % налога за прошлый год или 90 % налога за этот год в зависимости от того, какая сумма меньше.
• Как правило, штрафы за недоплату составляют 5% от суммы недоплаты и не превышают 25%.
• На недоплаченные налоги также начисляются проценты по ставке, ежегодно устанавливаемой IRS.

Что такое штраф за недоплату?

Налоговый штраф налагается на индивидуальных или корпоративных налогоплательщиков за неуплату достаточной суммы их общей расчетной суммы налога и удержанного налога. Налогоплательщики должны ознакомиться с формой IRS 2210, чтобы определить, обязаны ли они сообщать о недоплате и уплачивать штраф.

Как работают штрафы за недоплату

Налоговое законодательство требует, чтобы налогоплательщики производили платежи по мере того, как они получают доход в течение года за счет удержания, расчетных налогов или того и другого. Чтобы избежать штрафа за недоплату, лица, чей скорректированный валовой доход (AGI) составляет 150 000 долларов США или менее, должны уплатить 90 % налога за текущий год или 100 % налога за прошлый год в зависимости от того, что меньше, путем объединения расчетных и удержанных налогов. Лица, чей AGI за предыдущий налоговый год превышает 150 000 долларов США, должны заплатить меньшее из 90% налога, причитающегося за текущий год, или 110% налога на декларацию физического лица за предыдущий налоговый год.

Штраф за недоплату налагается, когда налогоплательщик недоплачивает расчетные налоги или производит неравномерные платежи в течение налогового года, которые не соответствуют должным образом текущему доходу налогоплательщика за период. Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны учитывать свои обязательства по уплате налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь при расчете причитающихся сумм.

Некоторые налогоплательщики, такие как индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, должны платить налоги четырьмя равными платежами в течение года. В некоторых случаях налогоплательщики, получающие свой доход неравномерно, могут ежеквартально выплачивать разные суммы. Налогоплательщики должны использовать форму IRS 2210, чтобы определить, достаточны ли их платежи удержанных и расчетных налогов в течение года, чтобы избежать штрафа.

Если налогоплательщики осознают, что недоплатили, они должны выплатить разницу, а также штраф, который рассчитывается на основе причитающейся суммы и того, как долго эта сумма просрочена. Штраф не является статическим процентом или фиксированной суммой в долларах. Он основан на нескольких вещах, в том числе на общей сумме недоплаты и периоде, в течение которого были недоплачены налоги. В случае недоплаты взимается штраф за неуплату в размере 0,5% от суммы задолженности за каждый месяц и ту часть месяца, за которую налог не уплачен.

Штраф за неуплату неуплаченной суммы не может превышать 25% от неуплаченной суммы.

Процентные платежи

Наряду со штрафом на недоплату (или переплату) налогов начисляются проценты. IRS определяет процентную ставку каждый квартал, как правило, на основе федеральной краткосрочной ставки плюс 3 процентных пункта для большинства индивидуальных налогоплательщиков.

За четвертый квартал (Q4) 2022 года ставки составили:

• 6% за отдельные недоплаты
  
• 8% для крупных корпоративных недоплат (более 100 000 долларов США)

На первый квартал 2023 года объявленные ставки составляют 7% для индивидуальных недоплат и 9% для крупных корпоративных недоплат.

Пример штрафа за недоплату

Например, если вы задолжали 5000 долларов налогов за год, но заплатили только 2000 долларов, вы недоплатили свои налоги на 3000 долларов.

Потому что сумма больше 1000 долларов и вы не заплатили как минимум 90% от того, что вы должны, вы будете подвергнуты штрафу за недоплату (если вы не соответствуете другим критериям, позволяющим избежать этого). Штрафом будет федеральная краткосрочная ставка плюс 3 процентных пункта. В четвертом квартале 2022 года эта ставка составляла 6%, или 180 долларов.

Как избежать штрафа за недоплату

Лучший способ избежать штрафа за недоплату — принять меры для своевременного полного погашения налоговых обязательств.

Вы также можете избежать штрафа за недоплату, если:

• Ваша налоговая декларация показывает, что вы должны менее 1000 долларов США
• Вы уплатили 90% или более налога, который вы должны были за налоговый год, или 100% налога, который вы должны были за предыдущий год, в зависимости от того, какая сумма меньше

Штраф за недоплату также может быть отменен IRS в нескольких других сценариях, в том числе:

• Налогоплательщик был гражданином или резидентом США в течение предыдущего налогового года и не платил никаких налогов за этот год
• Налогоплательщик пропустил требуемый платеж из-за несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств
• Недоплата произошла по уважительной причине, а не по небрежности
• Налогоплательщик вышел на пенсию по достижении 62 лет в течение текущего или предыдущего налогового года налоговый год

Особые указания

Если вы не соответствуете критериям исключения из штрафа за недоплату, в некоторых ситуациях вы можете претендовать на уменьшенный штраф за недоплату. Например, физическое лицо, которое совместно меняет свой статус подачи налоговых деклараций с холостого на состоящего в браке, может получить уменьшенный штраф из-за большего стандартного вычета.

Сокращение также может быть распространено на налогоплательщиков, которые получают значительную часть своего дохода в конце календарного года. Одним из таких примеров является инвестиционный холдинг, проданный в декабре, что приводит к значительному налогу на прирост капитала.

Каковы были штрафы за недоплату в 2022 году?

В четвертом квартале (Q4) 2022 г. Штрафы за недоплату Службы внутренних доходов (IRS) составили 6% для индивидуальных недоплат и 8% для крупных корпоративных недоплат на сумму более 100 000 долларов США. Штрафы за недоплату составляют федеральную краткосрочную ставку плюс 3 процентных пункта.

Каковы штрафы за недоплату в 2023 году?

В первом квартале (Q1) 2023 г. штрафы IRS за недоплату составляют 7% для большинства недоплат и 9% для крупных корпоративных недоплат.

Что такое правила IRS «Safe Harbor»?

Правила «Безопасной гавани» позволяют не платить штраф или платить уменьшенный штраф, если вы выполняете определенные условия. Штрафа за недоплату в IRS можно избежать, если вы соответствуете таким условиям, как задолженность менее 1000 долларов или выплата более 9 долларов.0% ваших налоговых обязательств за год.

Можете ли вы произвести расчетные налоговые платежи сразу?

Некоторые налогоплательщики, такие как индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, должны платить налоги ежеквартально, если их задолженность превышает 1000 долларов. Их платежи называются расчетными налоговыми платежами. Вы не можете заплатить расчетные налоговые платежи все сразу. Вы должны платить им каждый квартал.

Итог

Если вы не платите достаточно налогов — расчетных налогов, удержанных налогов или причитающихся налогов — вы можете в конечном итоге заплатить штраф за недоплату. Если с вас взимается штраф, проверьте, имеете ли вы право на освобождение от штрафа или снижение штрафа. Но лучший способ избежать штрафов за недоплату — убедиться, что вы правильно рассчитываете предполагаемые налоги и платите налоги вовремя.

РАСЧЕТ ШТРАФА И ПРОЦЕНТОВ Образец статей

• (a) Все расчеты процентов по кредитам с базовой процентной ставкой, когда базовая ставка определяется «справочной ставкой» BofA, должны производиться на основе 365 или 366 дней в году. , в зависимости от обстоятельств, и фактические дни истекли. Все другие расчеты сборов и процентов должны производиться на основе 360-дневного года и фактически прошедших дней (что приводит к выплате большего количества процентов, чем при расчете на основе 365-дневного года). Проценты и сборы начисляются в течение каждого периода, в течение которого начисляются проценты или такие сборы, с первого до последнего дня.

• Любая ссылка в Условиях на основную сумму в отношении Нот считается включающей, в зависимости от обстоятельств:

• Все проценты и комиссии за обязательство, а также любые другие платежи по любому Финансовому документу, которые носят ежегодный или периодический характер начисляются изо дня в день и рассчитываются на основе фактического количества прошедших дней и 360-дневного года.

• Основной платежный агент обеспечит уведомление Эмитента и любой фондовой биржи, на которой размещены соответствующие Облигации с плавающей ставкой или Процентные облигации, привязанные к индексу, Процентной ставки и каждой Суммы процентов за каждый Процентный период и соответствующей Даты выплаты процентов. на данный момент перечислены, и уведомление об этом должно быть опубликовано в соответствии с Условием 15 как можно скорее после их определения, но ни в коем случае не позднее четвертого лондонского рабочего дня после этого. Каждая Сумма процентов и Дата выплаты процентов, уведомленные таким образом, могут быть впоследствии изменены (или соответствующие альтернативные меры, принятые путем корректировки) без предварительного уведомления в случае продления или сокращения Периода выплаты процентов. Любая такая поправка будет незамедлительно доведена до сведения каждой фондовой биржи, на которой в настоящее время котируются соответствующие Облигации с плавающей процентной ставкой или Облигации, привязанные к индексу, а также Держателей облигаций в соответствии с Условием 15. Для целей настоящего параграфа выражение «

• Каждый Фонд будет выплачивать PIMCO в качестве компенсации за оказанные PIMCO услуги, за предоставленные помещения и за расходы, понесенные PIMCO в соответствии с Разделом 6, вознаграждение, рассчитываемое и выплачиваемое ежемесячно, по годовой ставке для каждого Фонда, установленной в Приложении A. Среднедневные общие активы под управлением или среднедневные чистые активы, в зависимости от обстоятельств, Фонда определяются путем усреднения всех определений такой суммы в течение такого месяца в конце рабочего дня каждого рабочего дня в течение такого месяц, пока действует настоящее Соглашение. Такая плата подлежит уплате за каждый месяц в течение 5 рабочих дней после окончания такого месяца. Если сборы, подлежащие уплате PIMCO в соответствии с настоящим Разделом 5 в отношении Фонда, начинают начисляться до конца любого месяца или если действие настоящего Соглашения прекращается до конца любого месяца, сборы, подлежащие уплате Фондом за период с этой даты до конец этого месяца или с начала этого месяца до даты расторжения, в зависимости от обстоятельств, должны быть пропорциональны в соответствии с пропорцией периода к полному месяцу, в котором происходит вступление в силу или расторжение. Для целей расчета «общих управляемых активов» или «ежедневных чистых активов» ликвидационная привилегия любых находящихся в обращении привилегированных акций не считается обязательством. В порядке уточнения, в отношении любого соглашения об обратном РЕПО, долларового обращения или аналогичной сделки, «общая сумма управляемых активов» включает любые поступления от продажи активов Фонда контрагенту по такой сделке, в дополнение к стоимости базового актива на соответствующую дату оценки. В случае, если PIMCO договорилась об освобождении от комиссий или об ограничении расходов или возмещении расходов с Фондом, в соответствии с такими условиями, которые PIMCO и Фонд могут изложить в таком соглашении, компенсация, причитающаяся PIMCO по настоящему Соглашению, будет уменьшена, и , в случае необходимости, PIMCO несет расходы в отношении Фонда в объеме, требуемом таким освобождением от платы или ограничением расходов или договоренностью о возмещении.

• 2.1 В настоящем Соглашении о ГЧП следующие термины, если они не противоречат контексту, в котором они появляются, имеют следующие значения и выражения, производные от этих терминов, которые имеют соответствующие значения:

• контекст требует иного:

• A1. 1 В настоящем Контракте, если контекст не требует иного, следующие положения имеют значения, данные им ниже:

• Подрядчик должен ежемесячно предоставлять городским властям счет за поставленные товары и/или услуги, выполненные непосредственно в предшествующем месяце, если иной график не указан в Приложении B, «Расчет сборов». Компенсация должна быть произведена за товары и/или услуги, указанные в счете-фактуре, который, по его или ее единоличному усмотрению, был удовлетворительно выполнен городскими властями. Ни при каких обстоятельствах сумма настоящего Соглашения не может превышать [вставьте сумму в долларах целиком цифрами и прописью — без копеек и без «0,00»]. Разбивка сборов, связанных с настоящим Соглашением, приведена в Приложении B, «Расчет сборов». Часть платежа может быть удержана до заключения Соглашения, если это согласовано обеими Сторонами в качестве удержания, как описано в Приложении B. Город ни при каких обстоятельствах не несет ответственности за проценты или просроченные платежи за любые просроченные платежи.