Камеральные проверки налоговой отчетности: Что такое камеральная налоговая проверка

Самостоятельное проведение проверки налоговых отчетов

• Главная
»
• Аналитический блок СБиС
»
• Камеральная проверка отчетности в СБиС++

Сегодня мы расскажем еще об одной возможности Аналитического блока СБиС++ — самостоятельной камеральной проверке отчетности.

В течение трёх месяцев со дня представления Вами налоговой отчётности, налоговая инспекция проводит безвыездную камеральную налоговую проверку, без уведомления налогоплательщика. В ходе такой проверки проверяется:

• правильность арифметического подсчета данных, отраженных в налоговой отчетности;
• связь показателей бухгалтерской отчетности и налоговой отчетности;
• логическую связь между отдельными отчетными и расчетными показателями;
• сопоставимость отчетных показателей с аналогичными показателями предыдущего отчетного периода.

Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки или несоответствия в налоговой декларации, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

СБиС++ позволяет выполнить камеральную проверку отчетности по тем же алгоритмам, которые используются в инспекциях ФНС России. Это даст Вам возможность заранее отправить корректирующую отчетность, или при наличии обоснованных расхождений, подготовить разъяснения для налогового инспектора в письменном виде со ссылками на нормы налогового и бухгалтерского законодательства, а не ждать «неожиданностей» со стороны налоговой инспекции, особенно в летний период, когда ответственный бухгалтер может находиться в отпуске.

При проведении камеральной проверки нашей системой используются:

• более 670 контрольных соотношений по бухгалтерской отчетности;
• более 780 контрольных соотношений по налоговым декларациям;
• более 1370 контрольных соотношений по статистической отчетности.

Для запуска проверки перейдите в раздел «Анализ финансов и налогов» и выберите «Провести проверку отчетности»:

Запустится Мастер проверки отчетности, состоящий из трех шагов:

 

1. На первом шаге ознакомьтесь с информацией о возможностях данной проверки, выберите анализируемый период и проверьте правильность указанной учетной схемы.

• Укажите, в каком виде должны выводиться результаты проверки.

• «Только ошибки» – в отчете будут отражаться только те контрольные соотношения, в которых обнаружены несоответствия.
• «Ошибки и предупреждения» — в отчете отражаются как ошибки, так и предупреждения о несоблюдении рекомендованных контрольных соотношений
• «Все результаты проверки» – в отчете отражаются все контрольные соотношения, по которым осуществляется проверка.

• На третьем шаге определите объекты проверки — отчеты, которые участвуют в проверке на взаимоувязку показателей в формах.

• В левом столбце таблицы указываются отчеты, которые могут быть проверены и могут быть созданы в данном отчетном периоде в соответствии с учетной схемой налогоплательщика.

• Отчеты, которые уже созданы, отображаются темным шрифтом и отмечены установленным флагом (по умолчанию все они будут участвовать в проверке).
• Еще не созданные отчеты отображаются красным шрифтом и отмечены красным восклицательным знаком.

На заметку! Недостающие отчеты можно создать вручную (для этого нужно выйти из мастера проверки отчетности) или загрузить из других программ.

5. Список отчетов можно распечатать по кнопке «Напечатать».

Нажмите кнопку «Выполнить проверку». На экран выводится результат проверки.
Краткий вывод по каждому проверяемому отчету

• «Есть ошибки» – по данному отчету обнаружены несоответствия в контрольных соотношениях.
• «Нет ошибок» – по данному отчету несоответствий в контрольных соотношениях не выявлено.
• «Нет данных» – по данному отчету несоответствий в контрольных соотношениях не выявлено, но в программе недостаточно данных для полной проверки: отсутствуют некоторые отчеты.

Подробная информация по каждому проверяемому отчету

Представляет собой протокол проверки отчета, в котором в зависимости от выбранной формы отчета отображаются все или только ошибочные контрольные соотношения.

С помощью флага «Только ошибки» вы можете устанавливать нужный режим отображения информации: показывать только ошибочные контрольные соотношения, либо все проверенные контрольные соотношения, не возвращаясь при этом к мастеру проверки отчетности.

Выводимая на экран информация подскажет вам, в каких отчетных формах и какие соотношения показателей были нарушены. Воспользовавшись данной информацией, вы сможете быстрее поправить отчетность и подготовить ее к передаче по электронным каналам связи.

 

Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

Начните работать со СБИС++
ПРЯМО СЕЙЧАС!

Камеральная проверка — Ontax.ru = Отчётность через интернет!

Камеральная налоговая проверка — это универсальная форма текущего налогового контроля. Проверке подвергаются все представляемые налоговые декларации и расчёты. Срок составляет три месяца со дня сдачи отчётности налогоплательщиком. Должностное лицо налогового органа проверяет:

1. Согласованность показателей:
   
   — правильность арифметического подсчёта данных, отраженных в налоговой отчётности;
   — связь показателей бухгалтерской отчётности и налоговой отчётности;
   — логическую связь между отдельными отчётными и расчётными показателями;
   — сопоставимость отчётных показателей с аналогичными показателями предыдущего отчётного периода.

2. Обоснованность заявленных налоговых вычетов (на основании документов, которые в соответствии с Налоговым кодексом должны прилагаться к налоговой декларации).

3. Правильность применения налогоплательщиком льготы.

4. Соответствие между данными отчётности с данными о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, полученными из других источников.

В нашей программе заложены те же алгоритмы, которые используются в ФНС России для проведения проверки согласованности показателей при камеральной проверке.

Проверка согласованности показателей

Камеральная проверка, проводимая программой, включает в себя анализ показателей бухгалтерских отчётов и налоговых деклараций на выполнение контрольных соотношений. Все показатели проверяются на согласованность как внутри определенного отчёта, так и между отчётными формами текущего периода. В заключение выполняется сверка с данными предыдущих отчётных периодов.
В состав проверяемой отчётности входят:

Бухгалтерские формы:

• Бухгалтерский баланс (форма №1),
• Отчёт о прибылях и убытках (форма №2),
• Отчёт об изменениях капитала (форма №3),
• Отчёт о движении денежных средств (форма №4),
• Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5),
• Отчёт о целевом использовании полученных средств (форма №6),
• Бухгалтерская отчётность кредитной организации
• Формы отчётности бюджетных организаций;

Налоговые декларации:

• Налоговая декларация по налогу на прибыль,
• Налоговая декларация по НДС,

• Налоговая декларация по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам,

• Расчёт авансовых платежей по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам,

• Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам,

• Расчёт по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам

• Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
• Расчёт авансовых платежей по налогу на имущество организаций
• Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
• Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

Кроме этого также проверяются более 15 различных форм статистической отчётности

В «СБИС++ Электронная отчётность» проводится постоянная разработка новых контрольных соотношений как для еще незадействованных в проверке форм, так и для вновь утверждаемых.

При проведении данного этапа проверки нашей системой используются:

• 670 контрольных соотношений по бухгалтерской отчётности;
• 780 контрольных соотношений по налоговым декларациям;
• 1370 контрольных соотношений по статистической отчётности.

В целом более 2800 (!) контрольных соотношений!

Проверка отчётов может производиться и по ходу их заполнения, и после того, как вся отчётность будет сформирована.
В процессе заполнения, находясь непосредственно в форме, если воспользоваться кнопкой «Проверить отчёт», сформируется протокол проверки с подробным описанием ошибок. Ошибки можно сразу исправить и повторить проверку. При необходимости протокол проверки можно распечатать или сохранить в файл.
Например, рассмотрим результат проверки формы № 1 «Бухгалтерский баланс». Понятно, что показатели разных отчётных форм, имеющие один и тот же смысл, в едином отчётном периоде должны быть равны. В частности, показатель «Денежные средства на начало отчётного года» бухгалтерского баланса должен быть равен «Остатку денежных средств по состоянию на 1 января отчётного года» формы № 4 «отчёт о движении денежных средств». Проверкой обнаружена ошибка! Она требует обязательного внесения исправления.

Или другой пример с декларацией по НДС: сумма НДС к вычету, по ранее полученным авансам, больше суммы НДС, начисленной с реализации. Такая ситуация возникла из-за невозможности организовать раздельный учёт по полученным авансам за облагаемые и необлагаемые НДС товары. В результате, ранее уплаченный НДС с авансов, оказался выше, чем НДС с реализации. По этому вопросу следует предоставить объяснение в налоговую.

Контроль всей отчётности можно осуществить, не открывая отдельные документы, находясь в реестре.

По желанию можно выбрать несколько требуемых форм, или проверить полный состав отчётности.

По окончании обработки выводится отчёт, отражающий полную информацию о выявленных нарушениях согласованности показателей в документах. Нажав на ошибочный показатель в перечне, вы быстро перейдете на него же в соответствующей форме. Проанализировав нарушенное соотношение, в случае ошибки вы тут же произведёте корректировку.

При наличии обоснованных расхождений вы сможете заранее подготовить разъяснения для налогового инспектора в письменном виде со ссылками на нормы налогового и бухгалтерского законодательства. Что очень важно для последующего удачного прохождения камеральной проверки в налоговой инспекции!

Желаем вам, чтобы ваша отчётность всегда успешно проходила камеральную проверку в налоговой инспекции. «СБиС++ Электронная отчётность» со своей стороны делает для этого все возможное, зависящее от неё.

Как проводить аудит IRS и когда обращаться за помощью к специалистам

Краткий обзор аудитов IRS:

• Аудиты IRS проводятся редко. IRS делает большинство из них по почте. Полный и своевременный ответ имеет решающее значение.
• Личные проверки IRS — самые редкие из всех. Важно подробно изучить свои записи и подготовиться к аудиторскому собеседованию.
• Определение агента IRS в ходе аудита не является окончательным. Вы имеете право подать апелляцию.

Вы можете получить квалифицированную помощь и даже попросить своего налогового эксперта представлять вас в ходе аудита IRS.

Что вам нужно знать о проверках IRS

Если IRS проверяет вашу налоговую декларацию, IRS внимательно изучает вашу декларацию, чтобы убедиться, что вы включили все свои доходы и приняли только те вычеты и кредиты, которые вам разрешили закон.

Аудиты IRS обычно не случайны. IRS выбирает отчеты, которые, скорее всего, содержат ошибки, на основе сложных критериев. После того, как вы подадите налоговую декларацию, у IRS обычно есть три года, чтобы начать и закончить проверку. IRS начинает большинство налоговых проверок в течение года после подачи декларации и заканчивает большинство проверок менее чем за год.

Аудиты IRS возвращаются тремя способами:

• По почте (аудит по переписке)
• В офисе IRS (офисный или кабинетный аудит)
• Лично, на дому или в офисе (выездная проверка)

Во время аудита IRS запросит у вас информацию и документы, объясняющие вашу позицию по налоговой декларации. Важно предоставлять информацию так, как ее запрашивает IRS. Если у вас есть лицензированный практикующий специалист, который занимается аудитом, помогите своему налоговому специалисту с фактами, и ваш налоговый специалист будет работать с IRS.

Как провести аудит IRS

1. Понять объем налоговой проверки.

• Почтовые аудиты ограничиваются несколькими пунктами аудиторского письма, которое вы получили от IRS.
• Офисные и выездные проверки требуют больше работы. Вам нужно будет собрать информацию/документы, которые запрашивает IRS, и подготовиться к подробным вопросам о ваших финансах и деятельности.
• Когда дело доходит до офисных и выездных проверок, если вы не разбираетесь в процедурах IRS, настоятельно рекомендуется, чтобы вы наняли лицензированного налогового специалиста (зарегистрированного агента, дипломированного бухгалтера или адвоката), который будет представлять вас и защищать ваши налоговые позиции перед IRS.

2.

Подготовьте ответы на вопросы IRS.

• Для почтовой проверки подготовьте полный ответ на вопросы IRS в полученном вами письме/документе.
• Для офисных и полевых проверок подготовьтесь к встрече с сотрудником/агентом IRS. Соберите всю информацию, запрошенную IRS, и подготовьтесь представить ее в IRS. Подготовьтесь к возможным вопросам от IRS, например, о необъяснимых банковских вкладах или дополнительном доходе. Агент IRS также спросит о вашей работе, семье и любом внешнем бизнесе. По сути, вы должны быть готовы дать отчет о своей деятельности за весь год.
• Если у вас нет документов, подтверждающих какие-либо предметы по вашему возвращению, вам, возможно, придется восстановить их из третьих лиц или других записей. Если третье лицо может засвидетельствовать недокументированный предмет, вы можете использовать такие методы, как письменные показания под присягой.

3. Своевременно отвечайте на запросы IRS о предоставлении информации/документов и отстаивайте свою позицию по налоговой декларации.

• Если IRS решит, что в вашу декларацию внесены коррективы, IRS начнет задавать дополнительные вопросы. Вы получите запрос информационного документа, на который вам нужно будет полностью ответить до установленного срока.
• Налоговое управление США может не согласиться с вами, заявив, например, что вы сделали вычет, который не был разрешен, или что вы должны были указать больший доход в своей декларации. Если вы не согласны, представьте свою интерпретацию фактов и налогового законодательства в IRS.
• В конце концов, IRS закроет налоговую проверку, либо не предложив никаких изменений, либо предложив корректировки вашей декларации. Вы получите отчет о выводах IRS и письмо, в котором у вас будет 30 дней на подачу апелляции, если вы не согласны (так называемое 30-дневное письмо).

4. Если вы не согласны с результатами, обратитесь в соответствующее место.

• В течение 30 дней вы можете подать апелляцию в Отдел апелляций IRS. Через 30 дней IRS отправит вам письмо, которое называется Уведомлением о дефиците. Это письмо завершает налоговую проверку и позволяет вам подать петицию в Налоговый суд США.
• При проведении почтовых аудитов помните, что письмо с предложением корректировок также является 30-дневным письмом. Налогоплательщики обычно пропускают это письмо и теряют возможность обжаловать результаты аудита в IRS.

Как получить экспертную помощь

Специалист по налогам в H&R Block может помочь вам сориентироваться при проверке IRS и связаться с IRS.

Запишитесь на бесплатную консультацию к местному налоговому специалисту, позвонив по телефону 855-536-6504 .

Принесите эти восемь пунктов 

на встречу

1. Копию вашего аудиторского письма IRS, включая любые запросы информационных документов (формы 4564, которые приложены к письму)
2. Любая информация и документы, которые запрашивает IRS
3. Копия налоговой декларации по вопросу
4. Копии ваших деклараций за два года до рассматриваемой декларации
5. Копия декларации за последний год (если это не проверяемая декларация)
6. Копия любой документации, которую вы предоставили своему налоговому инспектору
7. Любые документы, которые показывают результаты любых предыдущих аудитов
8. Копия любых других писем или уведомлений IRS, которые вы получили за рассматриваемый налоговый год

Была ли эта тема полезной?

Да, понравилось

Могло быть и лучше

Аудиторская защита IRS, аудиторское представительство, аудиторские апелляции и петиции налогового суда по аудиту IRS.

— Избавьтесь от налоговых проблем, остановите сборы IRS Защита от аудита IRS, аудиторское представительство, апелляции по аудиту и петиции налогового суда по аудиту IRS. — Избавьтесь от налоговых проблем, заголовок Stop IRS Collections

{ отображение: нет !важно; }

IRS АУДИТ ЗАЩИТА

Налоговое управление США «Проверка» вашей налоговой декларации.

(949) 506-3457

IRS Audit

IRS отправит вам письмо 6323, в котором будет указано, что они хотели бы просмотреть вашу налоговую декларацию и позвонить. Этот процесс может быть довольно напряженным, так как IRS имеет право внести изменения в ваши налоги, если они обнаружат что-то неправильное. Аудит IRS — серьезное дело, и важно обратиться за профессиональной помощью, чтобы убедиться, что все сделано правильно. Мы можем помочь вам сориентироваться в процессе аудита и обеспечить защиту ваших прав. Мы можем просмотреть вашу налоговую декларацию и аудиторское письмо IRS

Позвоните сегодня (949) 506-3457

Бесплатный обзор кейса

Аудит IRS — это проверка налоговых деклараций налогоплательщика, предприятия или некоммерческой организации Службы внутренних доходов (IRS). IRS выбирает определенных налогоплательщиков для проверки на основе различных критериев, включая уровень дохода, тип бизнеса и заявленные вычеты.

Согласно IRS, основная цель аудита IRS состоит в том, чтобы убедиться, что вы правильно сообщили о доходах и заявленных вычетах и ​​кредитах в налоговой декларации. IRS также может проверить ваши записи, чтобы убедиться, что доходы и вычеты, указанные в налоговой декларации, соответствуют записям.

Штрафы, которые могут быть добавлены в результате аудита IRS, включают штраф за мошенничество, штраф за точность и штраф за неуплату. IRS также может аннулировать кредиты, заявленные в налоговой декларации.

IRS Аудит самозанятых, домовладельцев, инвесторов в недвижимость и владельцев малого бизнеса. IRS также может проверять сотрудников IRS. IRS использует как компьютеризированные, так и ручные процессы отбора для аудита. IRS может выбрать отчет для проверки, поскольку он кажется неверным или неполным.

• Выездные проверки являются наиболее полными и проводятся налоговым агентом IRS. Агент захочет прийти к вам в офис или на место работы, чтобы просмотреть ваши записи. Кабинетные проверки менее полны и проводятся по почте. IRS потребует, чтобы вы отправили конкретную документацию в поддержку предметов по вашему возвращению. Заочные проверки являются наименее полными и также проводятся по почте. При таком типе аудита IRS запросит всю информацию по почте или факсу.

• IRS Аудит самозанятых, домовладельцев, инвесторов в недвижимость и владельцев малого бизнеса. IRS также может проверять сотрудников IRS. IRS использует как компьютеризированные, так и ручные процессы отбора для аудита. IRS может выбрать отчет для проверки, поскольку он кажется неверным или неполным.

• IRS отправит письмо, уведомляющее налогоплательщика о том, что налоговая декларация выбрана для проверки. В письме будет содержаться информация о том, как назначить встречу для собеседования с представителем IRS.

  Затем у вас будет 10 дней, чтобы ответить на аудиторское письмо IRS и назначить встречу. Если вы не ответите, IRS отправит еще одно письмо с просьбой назначить встречу для собеседования. Если налогоплательщик не ответит на это письмо, IRS примет принудительные меры против налогоплательщика.

  Если вы согласитесь на собеседование, он или она отправится в офис IRS и встретится с представителем IRS. Представитель попросит показать записи, подтверждающие доходы и вычеты, указанные в налоговой декларации. Представитель также может задавать вопросы о том, как был получен доход и как были понесены расходы.

• Налоговое управление США проводит проверки, потому что они проверяют, занижали ли вы доходы и завышали ли расходы. Агенты по доходам IRS изучат ваши банковские депозиты, чтобы получить представление о вашем истинном доходе. IRS может запросить деловые записи, такие как квитанции, аннулированные чеки, счета-фактуры и банковские выписки.

  Для самозанятых лиц IRS захочет увидеть копию вашего Приложения C, которое подается вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040.

  Налоговое управление домовладельцев потребует подтверждения уплаты процентов по ипотечному кредиту и налогов на недвижимость. Инвесторы в недвижимость IRS захотят увидеть документацию об амортизации имущества. Владельцы малого бизнеса IRS захочет просмотреть деловые записи, такие как инвентарь, квитанции и отчеты о прибылях и убытках. Сотрудники IRS IRS захотят увидеть формы W-2 и трудовые книжки IRS.

• Важно иметь в виду, что IRS может проверить ваши налоги только в течение трех лет с момента их подачи. После этого срок исковой давности истекает, и IRS больше не может вносить какие-либо изменения. Если вам предстоит проверка IRS, важно обратиться за профессиональной помощью, чтобы убедиться, что все сделано правильно.

• IRS изменяет вашу налоговую декларацию, добавляя заниженный доход и уменьшая расходы. IRS также будет взимать с вас штрафы и проценты. Изменения IRS по вашим налогам указаны в форме 4549 или форме 886-A. IRS отправит вам форму по почте и даст вам 30 дней на обжалование изменений. Если вы считаете, что проверка IRS ошибочна, вы имеете право обжаловать это решение.