Енвд в 2018 году изменения для розничной торговли

Содержание

есть ли изменения для розничной торговли, последние новости от налоговой

2018 год мог стать годом, когда ЕНВД как вид налогообложения бизнеса мог остаться лишь воспоминанием. Такой закон в свое время даже был принят, но в 2016 году его вступление в силу отсрочили на три года — до 2021-го. Таким образом, некоторые предприниматели могут продолжать использовать ЕНВД в работе, однако, бизнесменам не привыкать работать как на пороховой бочке — ожидать от государства можно чего угодно и когда угодно. Разбираемся с налогом ЕНВД в 2018 году, какие изменения для розничной торговли могут быть, что слышно в последних новостях от налоговой о нюансах налога в этом году.

Планируется ли отмена ЕНВД в 2018 году

Несмотря на, казалось бы, внесенную ясность относительно того, когда будет отменен налог ЕНВД, все оказалось не так просто. Государство, которое на словах говорит о том, что нужно холить и лелеять малый и средний бизнес, продолжает делать удивительные шаги. В 2016 году отмену налога ЕНВД отложили, но уже в 2017-м снова пошли разговоре об его отмене в 2018 году.

Законопроект по этому поводу был составлен российскими чиновниками, и хотя пока его не приняли, не факт, что этого не случится в ближайшие месяцы.

Согласно проекту закона, о котором идет речь, розничная торговля однозначно попадала под вывод из ЕНВД. Этот налог по идее авторов должен остаться только для предприятий, оказывающих те или иные услуги, таких как парикмахерские, химчистки и т.п.

Какие изменения, кроме отмены ЕНВД, могут ожидать розничную торговлю в 2018 году

Полная отмена ЕНВД для розницы — не единственная опасность, которая грозит такого рода бизнесу. Существует и “полумера”, которая может быть принята. Речь идет о том, чтобы вывести из-под налога ЕНВД магазины, площадь которого выше 50 квадратных метров.

Напомним, что по существующим законам использовать ЕНВД имеют право магазины, площадь которых менее 150 квадратных метров.

Если будет принята поправка и ЕНВД останется только для совсем небольших торговых точек, фактическая отмена ЕНВД ожидает едва ли не большинство розничных магазинов, которые используют этот режим налогообложения в настоящее время.

Возможно, именно такая полумера и будет реализована, если государство решит найти способ, как повысить сумму собираемых в бюджет налогов с розничной торговли. Тем самым ЕНВД для розницы формально сохранится, но в реальности, конечно же, его фактически упразднят для большинства бизнесменов, занятых в этом сегменте.

Кто может использовать ЕНВД в 2018 году

Напомним, что в 2018 году ЕНВД в качестве режима налогообложения может выбрать и ИП, и юридическое лицо. Для этого должны выполняться следующие требования:

регион, где работает бизнес, должен допускать на уровне своего законодательства такой налог;
для вида деятельности, которым занимается ИП или компания, разрешено применять ЕНВД;
бизнесом не используется простое товарищество или доверительное управление имуществом;
среднегодовая численность работников в компании — не более 100 человек;
компания не входит в число крупнейших налогоплательщиков;
третьи организации не владеют более 25 процентами уставного капитала компании.

Последние два пункта затрагивают только компании, и для ИП будут актуальны лишь первые четыре пункта.

bankiclub.ru

Отмена ЕНВД для розничной торговли в 2018 году

«Будет ли действовать ЕНВД для розничной торговли в 2018 году?» — такой вопрос задают многие продавцы. Этот специальный режим уже не раз планировали отменить, но для представителей малого бизнеса у нас есть хорошая новость. Действие ЕНВД продлено, как минимум, до января 2021 года.

Почему ЕНВД планируют отменить

Отмена ЕНВД с 2018 года предполагалась уже давно, потому что налоговые поступления в бюджет от этого режима незначительны. Система налогообложения на вмененный доход вводилась временно, чтобы дать малому бизнесу конкурентное преимущество в рамках рыночной экономики.

В спорах по вопросу о продлении ЕНВД до более длительного срока законодатели предлагали полностью отменить этот режим для розничной торговли. Еще одно предложение — сократить торговую площадь с разрешенных 150 кв. м до 50 кв. м, как для патентной системы налогообложения.

Но в результате был принят федеральный закон № 178 от 02.06.2016 г., который продлил действие вмененки еще на три года. Так что, о том, что ЕНВД отменят с 1 января 2018, беспокоиться уже не стоит. Ну а вопрос: «С какого года полностью отменят вмененный режим?» — еще может получить неожиданное продолжение.

Плюсы и минусы ЕНВД для розничной торговли

Система ЕНВД распространяется на разные виды предпринимательской деятельности, среди которых есть бытовые услуги, автоперевозки, распространение рекламы, общепит, розничная торговля и др. Расчет налога для вмененных видов деятельности ведется не от реального дохода, а от базовой доходности на единицу физического показателя.

В услугах базовая доходность рассчитывается на одного работника, в грузоперевозках — на единицу транспорта, ну а в рознице физическим показателем признается квадратный метр торговой площади. Если же торговля ведется на так называемом торговом месте, площадью менее 5 кв. м, то для расчета налога учитывается количество таких мест.

Таким образом, реальная выручка для расчета налога на вмененный доход значения не имеет. Если на небольшой торговой площади продавец имеет хороший товарооборот, то вмененка действительно часто оказывается самым выгодным вариантом налогообложения.

Основными преимуществами ЕНВД для розничной торговли можно назвать:

Сравнительно небольшой размер налога. Даже если по месту ведения торговли местным нормативным актом установлен максимальный размер коэффициента К2 (т.е. 1), то в 2018 г. рассчитанный налог составит всего 504 рубля на 1 кв. м торговой площади в месяц. Если же речь идет о торговом месте площадью до 5 кв. м, то максимальный размер налога на месяц равен 2522 рубля.
При расчете налога из общей площади магазина можно вычесть подсобные и складские помещения, где торговля не ведется. Это, разумеется, снижает налоговый платеж.
Рассчитанная сумма налога может быть дополнительно уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных за работников или индивидуальным предпринимателем за себя. В результате, у ИП без работников, торгующих на небольшой площади, налог может быть уменьшен до нуля.
Поскольку реальные доходы на ЕНВД для расчета налога не учитываются, то и налоговый учет вести не требуется. В отличие от других систем налогообложения книга учета доходов для вмененки не предусмотрена.
Кассовый аппарат для продавцов на этом режиме потребуется только с середины 2018 года, а для ИП без работников – с июля 2019 года.

К недостаткам или минусам этого специального налогового режима можно отнести:

Налог надо платить, независимо от того, ведется ли реальная торговля. За те дни, когда магазин временно не работал (по любой причине), налог продолжает начисляться. Отсутствие деятельности можно доказать лишь отсутствием физического показателя, т.е. торговой площади. Как правило, в качестве такого доказательства налоговики принимают только документ, подтверждающий расторжение договора аренды на помещение.
Продавать на ЕНВД можно не все товары. Например, установлен запрет на продажу многих подакцизных товаров, в частности, моторного масла. Нельзя также продавать товары по образцам и каталогу или любым другим дистанционным способом.
Если покупателем у продавца-вмененщика окажется организация или ИП, то надо следить, чтобы у этой торговой операции не было признаков договоров поставки. Это означает, что нельзя оформлять счет-фактуру, торговую накладную и предлагать покупателю доставку товара.
При расчете налога нельзя учитывать никакие расходы, кроме страховых взносов за работников или ИП за себя. Если у продавца большие затраты на закупку товара, и он торгует с минимальной маржой, то надо тщательно взвесить, стоит ли переходить на ЕНВД.
Регионы имеют право запретить действие вмененки на своей территории, и некоторые из них таким правом пользуются. Например, ЕНВД для розничной торговли никогда не действовал в Москве.

ipnalogi.ru

ЕНВД в 2018 году: изменения для розничной торговли

Не так давно стало известно о том, что чиновники хотят ввести ограничения либо совсем отказаться от ЕНВД (также называют «вмененкой») в начале 2018 года в розничной торговле. В таком случае будет необходимо либо выбрать новый режим налоговых сборов, либо остановить ведение бизнеса.

Изначально, правительство Российской Федерации вынесло закон (от 2 июня 2016 года, № 178-Ф3) о том, что отмену ЕНВД отсрочат с 2018 года до 2021, именно поэтому все благополучно забыли об этом. Но с наступлением 2017 года, чиновники начали готовить законопроект, в которым рассматривался все тот же вопрос: отмена вмененного налогообложения для некоторых разновидностей бизнеса. Это приводит нас к выводу о том, что в случае, если поправка будет принята, то ЕНВД будет отменен с 01.01.2018 года для всех видов деятельности, за исключением следующих:

Мастерские по оказанию ремонтных работ.
Салоны, предоставляющие разнообразные виды бытовых услуг (например, автомойки).

Далее мы расскажем о том, какие изменения планируется внедрить в ЕНВД в начале 2018 года.

Применять данный налоговый режим будут все те же предприятия и бизнесмены, которые работают по нему в настоящее время. Однако в случае, если УК (Уставный Капитал) организации будет в распоряжении одного человека, то ее могут лишить права на выбора специального режима налогообложения. Этот проект рассматривается чиновниками. Далее перечислим другие изменения:

Применять данный налоговый режим можно будет в том случае, если численность штаба предприятия не превышает ста человек за предыдущий год, а деятельность не подразумевает заключение договора с потребителем.
Компания не считается крупным налогоплательщиком.
Доля других предприятий-участников в уставном капитале компании не превышает 25%.

Изменения в розничной торговле по такому налоговому режиму, как ЕНВД в 2018 году заключается в следующих позициях:

ЕНВД отменят для предприятий, которые продают свои товары в розницу.
Вмененка будет запрещена для магазинов, площадь которых будет превышать 50 квадратных метров (в то время, как в 2017 году допустимый размер – это 150 квадратных метров).

С внедрением нововведений, описанных выше, для того, чтобы узнать, с какого года применяется то или иное контрольно-кассовое устройство для вмененки, необходимо посмотреть, какую деятельность ведет организация и то, какие квитанции об оплате выдавались потребителю в 2017 году. От этого будет зависеть необходимый вид ККТ в 2018.

Также в законопроекте 54-Ф3 для вмененки будут предусмотрены особые сроки, по которым предприятия обязаны перейти на новые онлайн-ККТ. С 1 июля 2018 на них должны перейти следующие группы организаций:

Фирмы, не применяющие в 2017 ККТ, а выдавали товарные чеки или квитанции.

Предприятия, которые выдавали отчет в строгом виде.

Стоит сказать о том, что из-за необходимости перехода на новые ККТ, у владельцев предприятий возникли новые расходы на сами устройства, а также на их обслуживание.

www.tulapartner.ru

ЕНВД в 2018 году изменения. Свежие новости

ЕНВД в 2018 году изменения, которые волнуют многих, является одной из обсуждаемых тем, а, точнее, будет ли отмена или же наоборот следует ожидать реформирования, то есть преобразований. Стоит отметить, что такой интерес не случаен, так как ещё в 2016 году власти предпринимали активные шаги по реформированию, но все решения и преобразования были отложены на 2 года. Но вот и наступил этот момент, когда будет принято окончательное решение, от результатов которого зависит многое. Но, обо всём подробнее.

ЕНВД представляет собой единый налог на вменённый доход, то есть особый налоговый режим, который используется и применяется компаниями и индивидуальными предпринимателями непосредственно по отношению к отдельным видам деятельности. Стоит отметить, что ЕНВД является довольно универсальным, так как в своём понятии заменяет ряд налогов общей системы налогообложения, среди которого следует отметить и назвать налог на прибыль, НДС, кроме экспорта, НДФЛ, налог на имущество. Но все, же главная особенность ЕНВД заключается в том, что он никаким образом не привязан и не связан с фактической суммой доходов предпринимателей и исчисляется только на основании средних показателей для каждого отдельно взятого вида деятельности.

Свежие новости.

Относительно вопроса будет ли отмена ЕНВД, который в большей степени волнует и беспокоит представителей малого бизнеса, и если да, то, что взамен может предложить государство и правительство РФ, то вероятнее всего следует ожидать просто-напросто реформирования в этом направлении.

Если быть более точным, то, скорее всего это будет своего рода корректировка критериев использования режима, а также будет проведена дифференциация всех налогоплательщиков по двум критериям, которые основываются на масштабах малого бизнеса. Как утверждают многие эксперты и специалисты, для правительства этот процесс и действия являются неизбежным шагом, причём сами представители малого бизнеса не слишком, охотно переходят, так как здесь имеется большое множество подводных камней, которые требуют серьёзной доработки и корректировки.

Что касается непосредственно изменений, то они уже были представлены в обновлённом документе, познакомиться с которым можно на официальном портале нормативных актов. Из законопроекта становится понятно, что продление этого режима запланировано вплоть до 2021 года, хотя касается оно лишь только тех мероприятий, которые специализируются непосредственно на оказании бытовых услуг. Конечно же, это парикмахерские, разнообразные мастерские по ремонту, химические и подобные организации. Как правило, именно эти субъекты не имеют совершенно никакого права привлекать в свой уставной капитал средства иных юридических лиц при условии, если они являются взаимозависимыми. В результате изменений ЕНВД может быть запрещено предприятиям, вложенные средства которых состоят лишь из доли только одного физического лица. Каких ещё изменений в этом направлении следует ожидать?

Во-первых, все виды торговой деятельности, включая также вендинговую, просто-напросто лишатся возможности выплаты вменёнки. Для них стабилизация налоговой нагрузки будет осуществляться непосредственно в связи с корректировками процедуры формирования коэффициента дефлятора К1.
Во-вторых, перерегистрация предпринимателей. Зачем она нужна? Особенно это будет очень важно и выгодно тем предпринимателям, которые оказывают различные бытовые услуги, и получить тем самым статус компании.

В-третьих, при расчете вменённого налога будут учитываться только один коэффициент – дефлятор К1 сразу же на несколько лет. Что это даст? Всё просто, по результатам величина налога не будет увеличиваться и повышаться каждый год, а в течение нескольких лет будет находиться на одном неизменном уровне. Стоит отметить, что до этого использовалось два коэффициента-дефлятора. Это К1 и К2. При этом стоит отметить, что К1 находился непосредственно в компетенции федеральных структур и тем самым главная его задача и роль была направлена на корреляцию облагаемой базы на размер инфляции. А вот К2, который вводился местными властями, изменял ЕНВД на основе специфики каждого в отдельности региона, а также учитывал особенности сезона.
В-четвёртых, переход на интернет кассы. Уже с 2018 года все кассы для ЕНВД можно будет перевести в интернет, оформляя электронные чеки и отправляя сведения в налоговые органы. При этом, за неиспользование ККТ власти собираются ужесточить наказания и штрафы, и по предварительным данным их размер будет полностью пропорционален сумме выручки и станет варьироваться и колебаться в диапазоне от 75 до 100% её размера. В результате таких довольно суровых мер, все предприниматели будут вынуждены найти необходимую сумму денег для установки такой кассы и системы.

Как утверждает большая часть экспертов и специалистов, в результате всех корректировок и изменений количество налогоплательщиков ЕНВД может просто-напросто сократится, иными словами, в результате предварительных подсчётов их останется менее 100 000 субъектов, так как остальные все вынуждены будут перейти на общий режим налогообложения, а сами предприниматели на ПНС. Причём, для последних это очень не выгодно. Поэтому возникает вопрос – а нужны ли вообще изменения в ЕНВД, и кому они выгодны больше всего?

2018-godu.ru

ЕНВД в 2018 году: изменения, свежие новости

Теоретически в 2018 году ЕНВД должен быть отменен, и несколько лет назад Госдумой был принят закон, регламентирующий эту процедуру. Однако в 2016 году этот законопроект был отсрочен до 2021 года. Таким образом, ЕНВД продолжает широко использоваться предпринимателями, которые привыкли работать в тяжелых условиях и готовы к любым переменам. В статье будут подробно рассмотрены все аспекты, касающиеся ЕНВД в 2018 году: изменения, свежие новости и другие нюансы.

Будет ли отменен ЕНВД в 2018 году?

И хотя определенная ясность относительно срока действия единого налога на вмененный доход вроде бы внесена, все равно возникает множество вопросов, связанных с ним. Государство, громко заявляющее о поддержке малого и среднего бизнеса, не перестает удивлять своих граждан. Так, если в 2016 году было принято решение отложить отмену налога, то в 2017 году этот вопрос вновь был поднят и высказано предложение провести его отмену уже в 2018 году.

Соответствующий законопроект уже разработан, но пока не принят.

Однако в любой момент он может быть рассмотрен и одобрен российскими чиновниками. Согласно этому законопроекту, в обязательном порядке отменить вмененный налог намеревались в розничной торговле. А вот у предприятий, предоставляющих услуги населению, например, химчисток, обувных мастерских или парикмахерских, никаких изменений в плане ЕНВД не предвидится.

Что еще изменится в розничной торговле в 2018 году?

Розничной торговле грозит не только полная отмена ЕНВД, возможны и другие существенные изменения. Например, в качестве «полумеры» могут быть выведены из-под налога ЕНВД торговые точки, площадь которых превышает 50 кв. метров. Стоит отметить, что на сегодняшний день использование ЕНВД разрешено всем магазинам с площадью до 150 кв. метров.

Таким образом, с принятием поправки налог будет распространяться лишь на небольшое количество торговых точек.

Большинство же розничных магазинов будут вынуждены перестраивать свою деятельность. Итоги такой «полумеры» отразятся на многих предпринимателях, которым придется экстренно переходить на другой режим налогообложения.

При этом вероятность реализации поправки именно в таком виде довольно высока, ведь это позволит существенно повысить сумму собираемых налогов. И, несмотря на то, что налог на вмененный доход формально будет сохранен, в реальности его действие будет упразднено для большинства бизнесменов. Отсюда становится понятным, почему многие предприниматели чувствуют себя как на «пороховой бочке» и отслеживают доступную информацию, свежие новости, изменения ЕНВД в 2018 году.

Кто может рассчитывать на ЕНВД в 2018 году?

На 2018 год действие режима налогообложения ЕНВД распространяется и на индивидуальных предпринимателей, и на юридические лица, в том числе. При этом должен быть выполнен еще ряд требований:

В регионе, где ведется бизнес, допущен такой налог;
Разрешено применение ЕНВД на тот вид деятельности, который ведет компания или ип;
Бизнес не связан с простым товариществом либо доверительным управлением имуществом;
В компании работает не более 100 сотрудников;
Уставной капитал компании не принадлежит третьим лицам либо организациям или подлежит, но не более 25 процентов;
Компания не является крупнейшим налогоплательщиком.

К сведению, первые четыре пункта распространяются и на ИП, и на компанию, а последние два исключительно на компанию.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

b2bmaster.ru

ЕНВД в 2018 году: изменения, нововведения

2018 год для граждан, занимающихся бизнесом, ознаменуется продлением сроков действия единого налога на временный доход. Использование ЕНВД позволяет уплачивать налоги по упрощённому режиму. Налоговый спец режим был продлён властями до 2021 года, но физическим лицам, имеющим статус «индивидуального предпринимателя» необходимы некоторые факторы, способствующие изменению конечного размера налоговых выплат.

Единый налог на временный доход продолжит свое действие в следующем 2018 году

Правительство ни раз выносило на обсуждение тему по поводу отмены ЕНВД. Однако частным предпринимателям в новом 2018 году будет доступен данный режим. Преимуществами единого налога на временный доход являются его упрощенный расчёт, а также средства, вносимые в бюджет страны в минимальных размерах. Еще одной положительной чертой ЕНВД является простота составления отчётов, ведь ни каждый бизнесмен с легкостью может подготавливать отчётность в налоговый орган.

Многочисленные попытки отменить упрощённый режим налогообложения не увенчались успехом. А значит ЕНВД и по сей день является самым востребованным и широко применяемым в отношении предпринимателей. ЕНВД позволяет бизнесменам расширять штат сотрудников, что приводит к экономическому росту.

Министерство финансов придерживается мнения о несоответствии экономическим требованиям единого налога на временный доход, считая, что данный режим был полезен в прошлых годах с целью выведения бизнеса на легальный уровень. Это привело к легализации предпринимательства в стране, вследствие чего увеличились денежные поступления в бюджет.

На сегодняшний день правительство не проявляет заинтересованность в продлении действия ЕНВД, так как со стороны предпринимателей просматривается сильное злоупотребление данным режимом. Но и налоговые органы имеют некоторые положительные моменты: способы, контролирующие любую, совершаемую предпринимателем, операцию.

Первая попытка отменить временный налог на доход была предпринята в 2014 году, но оказалась без результативной. Теперь с 2018 и по 2021 годы ЕНВД будет действовать для предпринимателей. Изменения коснуться режима лишь в 2021 году при чём кардинальные.

Порядок расчёта ЕНВД, а также некоторые изменения

Уплата налогов по упрощенному режиму позволяет гражданам, находящимся в статусе «юридического лица», заменить следующие типы налогообложения:

На прибыть.
На имущество.
На добавочную стоимость.

Налоговая ставка на данный момент не превышает 15%, но различные регионы страны вправе понижать её до 7.5 процентов. При этом при назначении суммы налога станут учитывать некоторые нюансы, касающиеся данного региона, оказывающие влияние на процветание предпринимательства.

Правительством принято решение о внесении изменений, по которым воспользоваться «времянкой» смогут следующие предприниматели:

Занимающиеся розничной торговлей, имеющие помещение под торговлю площадью не более 150 квадратных метров.
Осуществляющие свою деятельность в общепите.
Предоставляющие бытовые услуги.
Сдающие помещения в аренду.
Осуществляющие деятельность в оказании транспортных услуг.

Стоит отметить, что использовать ЕНВД не вправе граждане, осуществляющие продажу товаров, услуг по средствам интернета. Также применять ЕНВД не могут ломбарды. Частным предпринимателям, чей бизнес связан с мебелью, тоже запрещено использование единого налога на временный доход.

Правительство обдумывает некоторые моменты, связанные с назначением ЕНВД, для более сокращенного перечня видов деятельности. Ходят слухи, что данный тип налога может быть доступен лишь предпринимателям, вид деятельности которых связан с оказанием бытовых услуг.

Считается, что введение новой реформы налогообложения поспособствует увеличению конкурентоспособности российской экономики. Но отмена льготного режима налогообложения для физических лиц, находящихся в статусе «индивидуального предпринимателя», будет иметь большие негативные последствия, связанные с развитием бизнеса. Ведь не всем удалось полностью восстановить и наладить свой бизнес, который пошатнулся во время экономического кризиса, а значит поддержка со стороны властей им просто необходима.

В 2018 году предприниматели также смогут пользоваться ЕНВД. Процентная налоговая ставка будет составлять примерно от 7.5 до 15 процентов. При этом правительство планирует внести изменения в некоторые параметры, по которым и рассчитывается налог. Например, корректировка поправочных коэффициентов.

vedmochka.net

Записи

Енвд в 2018 году изменения для розничной торговли – Изменения ЕНВД в 2018 году