Куда идет подоходный налог с зарплаты
Главная » Налоги » НДФЛ » Налоги с зарплаты
Для чего нужен НДФЛ? Никто из официально трудоустроенных граждан не получает ту зарплату, что указана в его трудовом договоре — из нее вычитаются 13%. Куда уходит подоходный налог с зарплаты и можно ли самостоятельно его платить?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Что такое подоходный налог с заработной платы?
В современном контексте налог с зарплаты называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Но его предыдущее название «подоходный налог» глубоко укоренилось в лексиконе и активно употребляется гражданами.
Подоходный налог — это платеж, который нужно платить не только с зарплаты, но и других доходов, перечисленных в ст.
209 Налогового кодекса России. Согласно определению налога — это безвозмездный платеж в форме отчуждения в пользу государства, т. е. его нужно платить, потому что у вас есть доход, а государство нуждается в финансах от своего населения.
НДФЛ является прямым налогом — взимается непосредственно с доходов, в отличие от косвенных фискальных платежей, которые начисляются на действия (НДС). Основной объект НДФЛ — это зарплаты физических лиц, поскольку большая часть граждан работает по трудовым договорам.
Взимание налога с зарплат происходит по методу «у источника», т. е. у источника дохода — у работодателя. Работник сам не платит налог со своего заработка — это делает работодатель: 13% подоходного налога удерживаются перед выплатой зарплаты и распределяются в бюджетную систему России. В итоге сотрудник не в состоянии повлиять на этот процесс, т. к. работодателя ждут суровые санкции за невыполнение возложенных на него задач.
Вся эта система придумана для реализации нескольких целей:
- невозможность граждан самостоятельно регулировать отчисления налога с зарплаты 13%, которые идут для воплощения интересов государства;
- контроль за доходами населения и использование работодателей в качестве налоговых агентов.
Важно!
На сегодняшний день налог с зарплаты платится по ставке 13%. Есть и другие ставки для определенных видов доходов.
НДФЛ является федеральным платежом, но в 13% подоходного налога от зарплаты входят отчисления для региональных бюджетов и отчисления, которые идут, для городских и местных Точные значения долей определены Бюджетным кодексом России.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Куда идет НДФЛ?
Согласно ст.56 и ст.61 БК РФ подоходный налог с физических лиц 13% в России вычитается из зарплаты и идет по 2 направлениям:
- 85% НДФЛ отчисляется в бюджеты субъектов страны;
- остальная часть НДФЛ поступает в бюджеты городских и сельских поселений, муниципальных и внутригородских районов, городских округов.
В федеральной казне НДФЛ не расходуется — если посмотреть ст.
50 БК РФ, вы увидите, что среди налоговых доходов федеральной казны этого платежа нет.
Поступившие средства используются для реализации различных целей и проектов властей согласно бюджетной политике и закону о бюджете. Нет четких сфер и тематик, на которые будет тратиться подоходный налог. Он будет использоваться по мере необходимости в различных областях региональной и местной деятельности. Узнать о распределении средств можно на региональных сайтах Минфина. Например, в Ростовской области есть такие сервисы:
Итоги
- НДФЛ — федеральный налог, его значение — распределение средств граждан на нужды субъектов страны и муниципалитетов.
- Налог по ставке 13% удерживается работодателем перед выплатой сотрудникам заработных плат.
- 85% поступлений от подоходного налога идут в региональные бюджеты, а оставшиеся части — в местные.
Поделиться с друзьями
В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?
В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и физлиц (в т.
ч. ИП), у которых возникает обязанность по самостоятельной уплате налога по полученным ими доходам. В статье вы найдете исчерпывающий ответ на этот вопрос.
Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?
Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.
Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Подробнее об этих сроках читайте в статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».
Какие реквизиты указывать в платежном поручении на уплату НДФЛ налоговому агенту, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год НДФЛ нужно заплатить до 15 июля 2022 года.
Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?
Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст. 56 и 61 БК РФ).
Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты.
КБК для уплаты НДФЛ в 2022 году:
- 18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
- 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
- 18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
- 18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.
Иные коды по НДФЛ вы можете найти в нашей статье.
О КБК, применяемых при уплате других налогов, читайте в материале «Расшифровка КБК в 2022 году — 18210102010011000110 и др.».
НДФЛ — какой налог федеральный или региональный?
Налоговая система РФ выделяет 3 уровня бюджетов, в которые поступают налоговые платежи: федеральный, региональный и местный. Такое разграничение связано не с бюджетом, в который зачисляются платежи, а с уровнем власти, который их регламентирует.
Градация налогов утверждена ст. 13, 14 и 15 НК РФ. Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. То есть механизм его расчета един на территории всей страны и местные или региональные власти не могут на него повлиять. При этом НДФЛ зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15% соответственно.
Еще больше информации о налоговой системе РФ читайте в статьях:
- «Принципы построения налоговой системы РФ»;
- «Федеральные, региональные и местные налоги»;
- «Куда платить НДФЛ с доходов «дистанционных работников».
Итоги
Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.
Финансовый справочник Америки | Финансовые данные Министерства финансов США
«Регулярный отчет и отчет о поступлениях и расходах всех государственных денег должны время от времени публиковаться».
Конституция США, статья 1, раздел 9
ВАШ ПУТЕВОДИТЕЛЬ ПО ФИНАНСАМ АМЕРИКИ
В финансовом году федеральное правительство получило доход в долларах США.
Федеральное правительство получает доход из различных источников, включая индивидуальный подоходный налог, налог на заработную плату, корпоративный подоходный налог и акцизный сбор. Он также получает доход от таких услуг, как вход в национальные парки и таможенные пошлины.
Узнать больше о государственных доходахright arrowВ финансовом году федеральное правительство потратило $.
Федеральное правительство финансирует различные программы и услуги, которые поддерживают американское население. Правительство также тратит деньги на проценты по непогашенному федеральному долгу, включая казначейские билеты и облигации.
Узнайте больше о федеральных расходах right arrowСумма, на которую расходы превышают доходы, $ in
2 , называется дефицитными расходами.Дефицит бюджета возникает, когда потраченные деньги превышают собранные за определенный период.
Узнайте больше о государственном дефиците right arrowДефицит в этом году способствовал увеличению государственного долга в размере $ в течение месяца года.
Государственный долг — это деньги, которые федеральное правительство заняло для покрытия непогашенного остатка расходов, понесенных с течением времени. Для покрытия дефицита федеральное правительство занимает дополнительные средства, что увеличивает долг. Другие виды деятельности вносят свой вклад в изменение федерального долга, например, изменения в операционном кассовом счете Казначейства и федеральные студенческие ссуды. Общий долг США через месяц DD, год составляет $.
Федеральный долг и дефицит — одно и то же? Нет, но они влияют друг на друга
Узнать больше о государственном долгеright arrowИсточники данных и методологии
toggle content
Мы могли бы надеяться увидеть финансы Союза такими же ясными и понятными, как книги купца, чтобы каждый член Конгресс и любой разумный человек в Союзе должны быть в состоянии понять их, расследовать злоупотребления и, следовательно, контролировать их.
Томас Джефферсон Альберту Галлатину, 1802 г. (отредактировано)
спросили американцы. Мы слушали.
«Ваш путеводитель по финансам Америки» — это переиздание «Гражданского справочника по финансовому отчету правительства США». Этот сайт был создан в ответ на желание общественности узнать больше о финансовой картине Соединенных Штатов. Откуда берутся деньги? Куда это идет? Каковы тенденции во времени? Это руководство было создано, чтобы сделать федеральную финансовую информацию открытой и доступной для всех, отражая те самые принципы, которые были сформулированы нашими отцами-основателями при образовании Соединенных Штатов.
Министерство финансов США предоставило вам «Путеводитель по финансам Америки».
Пресс-релиз
Для немедленного выпуска:
Найса К. Вумер
БОСТОН — Завтра Департамент доходов (DOR) начнет распределение налоговых возмещений в размере 2,941 миллиарда долларов в соответствии с главой 62F закона штата Массачусетс, который требует, чтобы налоговые поступления, собранные сверх годового предела, возвращались налогоплательщикам.
Возмещение будет произведено прямым депозитом или отправлено по почте в виде чека. Возмещения, выданные прямым депозитом, будут помечены как «MASTTAXRFD». Возвраты, отправленные по почте в виде чека, будут содержать несколько предложений на чеке, объясняющих главу 62F и почему получатель получает возмещение. В течение первой недели будет распределено около 500 000 возмещений. После этого еженедельно будет распределяться примерно один миллион возмещений, пока не будут распределены все подходящие в настоящее время возмещения.
Налогоплательщики, которые уже подали налоговую декларацию за 2021 год и имеют налоговые обязательства, автоматически получат возмещение до 15 декабря 2022 года — никаких действий не требуется. Лица, которые еще не подали налоговую декларацию за 2021 год, но подали ее до 15 сентября 2023 года, будут иметь право на получение возмещения. Такие лица, если они имеют на это право, получат возмещение автоматически примерно через месяц после подачи заявки.
Обратите внимание, что кредит физического лица может быть уменьшен из-за перехвата возмещения, в том числе за неуплаченные налоги, невыплаченные алименты и некоторые другие долги.
Дополнительную информацию о возмещении налогоплательщикам согласно Главе 62F, включая часто задаваемые вопросы и расчет возмещения, можно найти на веб-сайте www.mass.gov/62Frefunds.
Колл-центр готов ответить на вопросы о возмещении 62F по телефону 877-677-9727 и работает с понедельника по пятницу с 9:00 до 16:00. Колл-центр не сможет предоставить точную сумму возмещения, однако оценщик на странице часто задаваемых вопросов может помочь людям рассчитать приблизительную сумму.
О Главе 62F
Глава 62F — это закон штата Массачусетс, принятый избирателями в 1986 г. путем голосования, который требует от Департамента доходов предоставления кредита налогоплательщикам, если общие налоговые поступления в данном финансовом году превышают годовой лимит, привязанный к рост заработной платы и заработной платы в Содружестве.
Закон требует, чтобы Департамент доходов представил отчет Государственному аудитору о чистых доходах от налогов штата и разрешенных доходах от налогов штата за каждый финансовый год до 1 сентября. Затем Государственный аудитор определяет, превышают ли чистые доходы от налогов штата допустимые доходы от налогов штата, и если да, то на какую сумму, не позднее третьего вторника сентября.
См. отчет Государственного аудитора за 2022 финансовый год, в котором подтверждается, что чистые налоговые поступления штата превысили допустимые доходы на 2,941 миллиарда долларов, здесь.
Процесс по главе 62F инициировался уже однажды, в 1987 году.
###
Контакты для СМИ по распределению возмещения сверхдоходов по налогам начинается 1 ноября 2022 г.
Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами
Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *
Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.
Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.
Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.
Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.