В налоговой по инн: Узнать задолженность по налогам по ИНН. Оплатить налоги.

Содержание

ФНС планирует предоставить возможность уплаты налогов по ИНН как по номеру телефона

ФНС предоставит налогоплательщикам возможность погашать свои обязательства перед бюджетом по ИНН – аналогично переводу средств по номеру телефона. Такая опция будет доступна пользователям Единого налогового счета (ЕНС) – нового способа уплаты налогов одним платежом. Об этом говорится в брошюре, подготовленной ФНС в ответ на наиболее волнующие бизнес вопросы о механике ЕНС («Ведомости» с ней ознакомились, подлинность документа подтвердил близкий к службе источник). Функцию оплаты по ИНН интегрируют в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Механизм ЕНС планируется внедрить с 2023 г. К его запуску будут расширены сервисы для налогоплательщиков, уточняется в брошюре. Кроме возможности непосредственно оплаты по ИНН, в личном кабинете можно будет настроить автоплатеж. Кроме того, там будет доступна детализированная информация обо всех начисленных и уплаченных налогах, о распределении единого платежа.

Какие еще вопросы волнуют бизнес

Внесенный в Госдуму законопроект о ЕНС предполагает ряд важных изменений в общепринятую практику уплаты налогов. Например, сейчас для разных налогов действуют разные даты уплаты и подачи деклараций. Законопроект предполагает установить единые сроки уплаты налогов – 25-е число каждого месяца. На вопрос бизнеса, почему в качестве базовой выбрана именно эта дата, налоговики отвечают следующее. Единый срок уплаты максимально приближен к календарю, действующему в настоящее время, а для ряда обязательств график даже сдвинулся на более поздний, сообщается в брошюре. Например, сейчас 25-го числа нужно уплатить НДС, акцизы, УСН, ЕСХН, НПД, НДПИ.

Законопроект строго регламентирует очередность зачета поступлений в бюджет. Сначала будет погашена недоимка, начиная с наиболее ранней, поскольку чем больше просрочка, тем серьезнее санкции (ст. 75 НК). Во вторую очередь будут зачтены текущие платежи, затем – пени, проценты и штрафы. Но ситуации, когда у налогоплательщика в одном бюджете есть переплата, а перед другим задолженность, будут исключены, подчеркивается в брошюре.

ЕНС позволяет заплатить налоги авансом, но это не обязательно, пишет ФНС. Внесенные заранее деньги можно вернуть до срока уплаты налогов. Потребность в дополнительных средствах может возникнуть экстренно, например из-за аварии на производстве. «Налоговая направит в Казначейство поручение на возврат на следующий день после получения заявления плательщика», – успокаивает бизнес ФНС.

Законопроект сокращает количество случаев, когда налоговая из-за задержки возврата НДС или неправомерного удержания средств должна вернуть деньги с процентами. Однако в брошюре налоговая уверяет, что ее обязанность вернуть деньги с процентами в случае задержки сохранится.

Налогоплательщик сможет оспорить неправомерно начисленные суммы и списания. Все существующие сейчас способы разрешения конфликтов сохранятся. «Если долг оспаривается в апелляционном порядке или в суде и судом наложены обеспечительные меры, указанная сумма не подлежит взысканию и исключается из ЕНС», – пояснила ФНС.  

Впрочем, отдельные нюансы придется учесть при уплате налогов с авансовой системой расчетов. Например, налог на УСН «вперед» платят каждый квартал, а декларацию сдают один раз по итогам года. Квартальные платежи называют авансовыми. В оплате налога заранее плательщику придется предоставлять службе специальное уведомление, иначе переведенный аванс может быть не засчитан. 

«При ЕНС человеческий фактор практически исключается. Суммы обязательств юрлиц и индивидуальных предпринимателей (ИП) будут погашены автоматом исходя из указанных самим плательщиком в декларации или заявлении об исчисленных суммах», – подчеркивается в брошюре. Расчеты с бюджетом можно будет отслеживать онлайн. Руководитель ФНС Даниил Егоров называл незаметное администрирование «миссией налоговой службы»: «Чтобы нас вообще не замечали и чтобы на это не тратили ни секунды времени». Представитель ФНС не ответил на запрос «Ведомостей». 

Налоговики позиционируют ЕНС как способ «сэкономить деньги и нервы» налогоплательщиков. Сейчас предприниматели, перечисляя налоги, должны заполнять множество платежек с различными реквизитами – существует 900 трлн вариаций, говорил Егоров. Более 15% платежей зависают из-за ошибок в реквизитах, поясняла ранее «Ведомостям» заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Ольга Ануфриева. Из-за ошибок возникают «технические» долги, из-за которых могут заблокировать счета, уточняла она.

Законопроект планируется принять в весеннюю сессию, у бизнеса останется полгода на настройку программного обеспечения. «Технические временные сложности при переходе на новую систему потенциально могут возникнуть у компаний с большой филиальной сетью, а также у бизнеса, который единовременно платит разные налоги в разных регионах», – отмечает Алексей Нестеренко из EY. 

Так или иначе новый механизм будет востребован у малого и среднего бизнеса, считает исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин: «Он позволит избежать технических ошибок, упростит уплату, снизит нагрузку на собственников бизнеса».  

Один из рисков связан с переплатой налогов. «Сейчас компании могут переплачивать налог на прибыль и НДС, используя такие суммы как резерв для защиты от потенциальных претензий за невыплату или неполную выплату налога, а также начисления штрафов и пени. Но единый налоговый платеж (ЕНП) не позволит формировать такие переплаты, так как ЕНП – это просто виртуальный кошелек», – добавил Нестеренко.

Сейчас у многих налогоплательщиков есть задолженность за предыдущие налоговые периоды, добавила ведущий юрист налоговой практики Amulex.ru Ирина Бычкова. Раз за счет ЕНП будут погашаться в первую очередь долги, текущие обязательства могут остаться частично или полностью не оплаченными. Бизнес не сможет рассчитывать на признание задолженности безнадежной к взысканию, предупредила Бычкова. «Нужно будет постоянно сверять расчеты после каждой даты оплаты, чтобы понимать, хватило ли платежа на погашение текущих налоговых обязательств», – рекомендовала она.

как получить индивидуальный номер налогоплательщика, аналог ИНН

Зачем получать номер португальского налогоплательщика

Получение номера налогоплательщика — это первый и обязательный этап при любом взаимодействии с португальским государством. NIF обязательно предъявлять при:

  • покупке или аренде недвижимости в Португалии;
  • регистрации бизнеса;
  • открытии счета в португальском банке;
  • записи к врачу в местной больнице;
  • подключении интернета и заключении договора с португальским оператором мобильной связи;
  • оплате покупок в португальских онлайн-магазинах;
  • обращении в государственные органы Португалии.

Номер налогоплательщика могут попросить даже при оплате покупок в местном супермаркете или услуг парикмахерской. NIF указывается в чеке, а информация о расходах направляется в налоговую службу Португалии.

Если владелец NIF платит налоги в Португалии, он декларирует свои доходы и расходы. По итогу фискального года ему могут вернуть часть уплаченного подоходного налога, если налогоплательщик использовал NIF при совершении платежей.

Вычет рассчитывает налоговая служба. Для этого используется сложная формула. Например, она учитывает количество человек на иждивении у налогоплательщика, размер заработной платы и количество источников дохода. В среднем государство возвращает до 10% от суммы уплаченного подоходного налога.

До 10%

от суммы подоходного налога составляет вычет при совершении платежей с использованием NIF

Если зарплата налогоплательщика составляет 1000 € в месяц и он указывал NIF при каждой оплате и сделке, по итогам года он получит около 700 € налогового вычета.

Португальские налогоплательщики также могут участвовать в государственной лотерее — «Fatura da Sorte». Если при оплате товара или услуги в чеке указать NIF, то вместе с чеком плательщик получит лотерейные купоны. Один купон равляется 10 € по чеку. Розыгрыши призов проходят каждую неделю.

Так выглядит карточка португальского налогоплательщика. Номер указывается в чеке на оплату товара или услуги
Источник: contaspoupanca.pt

Кто может получить номер португальского налогоплательщика

Большинство стран выдает номер налогоплательщика только тем иностранцам, которые проживут на территории выбранного государства дольше 183 дней в году.

Португалия разрешает зарегистрировать NIF без смены налоговой резиденции. Получить номер налогоплательщика может любой желающий, например покупатель недвижимости в стране.

Граждане и резиденты Португалии получают номер налогоплательщика при личном обращении в отделение налоговой службы. В заявлении они указывают адрес прописки в Португалии.

Граждане и резиденты государств Евросоюза также могут получить NIF самостоятельно, но для этого придется приезжать в Португалию. В заявлении они могут указать адрес по месту прописки в государстве Евросоюза.

Граждане и резиденты стран, которые не входят в Евросоюз, получают NIF через налогового представителя в Португалии. В этом случае в заявлении указывается португальский адрес регистрации налогового представителя.

Налоговым представителем может быть адвокат или юридическая фирма. Представитель берет на себя ответственность за взаимодействие с налоговой службой Португалии. Например, получает уведомления от налоговой службы и следит, чтобы владелец NIF вовремя платил налоги.

Услуги налогового представителя в среднем стоят около 1000 € в год.

Иметь налогового представителя обязательно до тех пор, пока иностранец зарегистрирован как португальский налогоплательщик. Если владелец NIF переедет жить в Португалию и решит платить налоги самостоятельно, он может расторгнуть договор с представителем. При этом налогоплательщику нужно записаться на прием в отделение налоговой службы и поменять адрес на свое место регистрации в Португалии.

4 способа получить номер налогоплательщика в Португалии

1. Лично в отделении налоговой службы Португалии — Finanças или Loja do Cidadão. Найти ближайшее отделение и узнать часы работы можно на сайте правительства Португалии.

Граждане стран, которые не входят в Евросоюз, также могут подать заявление на регистрацию NIF лично в отделении. Но в этом случае подача документов проводится только в присутствии налогового представителя.

Регистрация NIF в отделении налоговой службы занимает около получаса.

2. По электронной почте. Из-за пандемии большинство отделений налоговый службы принимают заявления только в онлайне. Заявитель пишет письмо на адрес электронной почты выбранного отделения. К письму прикладывается заполненная форма заявления и копии необходимых документов. Письмо должно быть написано на португальском языке.

Адрес электронной почты можно узнать, выбрав ближайшее отделение налоговой службы на интерактивной карте от правительства Португалии.

Оформление номера налогоплательщика по электронной почте занимает от трех до пяти рабочих дней.

3. Через налогового представителя. Этот вариант подходит тем, кто не живет в Португалии и не планирует приезжать в страну. Налоговый представитель сам подготовит и подаст документы в налоговую службу по доверенности от клиента.

4. Через знакомого в Португалии. Налоговым представителем также может стать местный житель. Например, друг или риелтор, который сопровождает сделку купли-продажи недвижимости. Он также указывает свой португальский адрес в заявлении на регистрацию NIF и подает документы за иностранного заявителя.

Португальский гражданин может подать заявление за иностранца в онлайне через государственный портал.

Регистрация NIF через знакомого португальца может быть рискованной. Не все местные жители разбираются в нюансах налогового законодательства и готовы нести ответственность за уплату налогов другим человеком.

Если такой знакомый уедет из Португалии, налогоплательщик может не получить извещений от налоговой службы и просрочить уплату налогов.

За подачу налоговой декларации позже 1 апреля предусмотрен штраф — от 200 € до 2500 €. За несоблюдение сроков уплаты налогов также придется заплатить штраф. Его размер составляет до 10% от суммы задолженности, но не больше 55 000 €.

Офисы налоговой службы — Finanças находятся во всех муниципальных городах Португалии. Можно записаться на подачу документов заранее или зарегистрироваться в порядке живой очереди
Источник: cm-meda.
pt

Какие документы нужно предоставить для регистрации NIF

Заявитель предоставляет налоговой службе:

  • удостоверение личности — паспорт или ID-карту;
  • подтверждение прописки в Португалии, например счет за коммунальные услуги на имя заявителя;
  • документ с номером налогоплательщика в стране гражданства, например российский ИНН;
  • справку с места работы с указанием должности и размера заработной платы.

Налоговый представитель также показывает доверенность с подписью заявителя.

Сколько стоит регистрация номера налогоплательщика

Граждане Португалии и других государств Евросоюза получают номер налогоплательщика бесплатно.

Если заявление на регистрацию NIF подает гражданин страны, которая не входит в Евросоюз, он оплачивает сбор в размере 10,2 €.

Как начать платить налоги в Португалии

Заявителя вносят реестр налогоплательщиков. В качестве подтверждения регистрации налогоплательщик получает справку или пластиковую карточку с номером. Также у налогоплательщика появляется личный кабинет на сайте налоговой службы Португалии.

Налоговая служба выдает налогоплательщику справку с подтверждением регистрации NIF. За отдельную плату можно заказать изготовление пластиковой карточки с номером
Источник: nifonline.pt

Владелец NIF не платит налоги в Португалии, если не живет в стране постоянно. Чтобы оставаться в стране дольше 183 дней в году и сменить налоговую резиденцию, нужен португальский вид на жительство.

Почему Португалия — одно из лучших мест для жизни и бизнеса

ВНЖ в Португалии можно получить разными способами: устроиться на работу в местную компанию, поступить в вуз или заключить брак с португальским гражданином. Состоятельные люди также могут получить ВНЖ за инвестиции в португальскую экономику.

90% инвесторов покупают недвижимость в Португалии, чтобы получить ВНЖ. Программа предлагает четыре варианта с покупкой недвижимости:

  1. Сделка на сумму от 280 000 € — при покупке коммерческой недвижимости старше 30 лет в районах с низкой плотностью населения.
  2. Сделка на сумму от 350 000 € — при покупке коммерческой недвижимости в любом регионе или жилой недвижимости во внутренних областях страны, на Мадейре, на Азорских островах. Объекты должны быть старше 30 лет и предназначены под реставрацию.
  3. Сделка на сумму от 400 00 € — при покупке коммерческой недвижимости на территориях с низкой плотностью населения.
  4. Сделка на сумму от 500 000 € — при покупке коммерческой недвижимости в любом регионе или жилой недвижимости во внутренних областях страны, на Мадейре, на Азорских островах.

Инвесторы также могут открыть депозит в местном банке, вложить деньги в португальский бизнес и создать новые рабочие места, финансировать культурные и научные проекты. Растет спрос на вариант с покупкой паев португальских венчурных фондов.

ВНЖ в Португалии: варианты для инвесторов в 2022 году

Участники программы ВНЖ в Португалии получают номер налогоплательщика, чтобы купить недвижимость, открыть счет в банке и перечислить платеж по инвестиции.

Владельцы ВНЖ в Португалии имеют право жить, работать, вести бизнес и учиться в стране без ограничений. Они также путешествуют без виз по странам Шенгенского соглашения и Великобритании. Через пять лет поддержания статуса резидента инвестор может подать заявление на гражданство Португалии.

проверка на приостановление в налоговой по ИНН – «Мое Дело»

Оглавление Скрыть

Причины блокировки расчетного счета

Налоговый кодекс предусматривает конкретные основания для блокировки счета. Ключевые поводы следующие:

Причина блокировки Пояснение Статья
Неуплата налогов, страховых взносов, сборов Блокировка счета грозит тем плательщикам, которые проигнорировали требование налоговой исполнить фискальные обязательства в течение 8 рабочих дней после получения уведомления от ИФНС.
В таком случае арестуют только ту сумму, которая соответствует недоимке, а не весь счет целиком.
п.1 ст. 69 НК РФ
Несвоевременная сдача фискальной отчетности Если нарушить срок подачи фискальных документов больше, чем на 20 дней, налоговая вправе наложить арест на содержимое банковских счетов плательщика. Речь идет о следующих документах:
  • налоговые декларации;
  • РСВ;
  • 6-НДФЛ и другой отчетности.

ФНС вправе блокировать все средства на счетах, кроме:
  • средств на уплату налогов;
  • денег, предназначенных для выплаты зарплат сотрудникам.
П. 3 ст. 76 НК РФ
Неподтверждение требований налоговой ФНС может прислать плательщику следующие документы:
  • требование о даче пояснений;
  • уведомление о вызове в инспекцию;
  • требование о предоставлении документов.

Согласно п. 5.1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщик должен представить в ФНС квитанцию о получении запроса в течение 10 рабочих дней. Если этого не сделать, счет заблокируют.
П. 3 ст. 76 НК РФ
Недоимки по сборам, налогам, взносам Если при проверке налоговая обнаружит недоимку по обязательным платежам, она вправе на время заблокировать счет. Срок приостановления законом не устанавливается, но блокировка продлится до тех пор, пока налогоплательщик не погасит задолженности.
Налоговая также может наложить арест на имущество компании, если его залоговая стоимость совокупно покроет сумму недоимок.
П. 10 ст. 101 НК РФ

Последствия блокировки расчетного счета

При блокировке счета большинство финансовых операций недоступны. В частности, налогоплательщик не сможет:

  • оплатить услуги контрагентов. Это приведет к задолженностям, нарушению обязательств, ухудшению деловых отношений, пеням и штрафам. В иных случаях это станет поводом для контрагента разорвать контракт и взыскать убытки.
  • выплатить зарплату из кассы. Провести подобную расчетную операцию можно только на основании одного из специальных документов:
    • исполнительный лист;
    • судебный приказ;
    • решение трудовой инспекции;
    • решение комиссии по трудовым спорам.

В некоторых случаях следует провести проверка расчетных счетов юридических лиц, с которыми вас связывают деловые отношения — исполнители, подрядчики, поставщики. Если их счета заблокированы, это повредит и вашему бизнесу. Хотя «доходные» операции не подлежат блокировке, воспользоваться поступившими деньгами на счету вы все равно не сможете.

Чтобы избежать подобных проблем, стоит заранее провести проверку контрагента на приостановления по его счетам.

Как проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой

Проверка на приостановление в налоговой по ИНН — несложная процедура. Есть несколько способов:

  1. Обратиться в налоговую или банк лично.
  2. Проверить счет на сайте налоговой самостоятельно. Этот способ гораздо быстрее и удобнее.

Алгоритм простой:

Шаг первый. Чтобы проверить ограничения по расчетному счету по инн юридического лица, зайдите на специальный раздел проверки на сайте налоговой. Регистрироваться не нужно.

Шаг первый.

Шаг второй. Необходимо указать параметры проверки приостановок по ИНН. Нажмите на пункт «Запросы о действующем решении о приостановлении».

Шаг второй.

Шаг третий. Под параметрами укажите ИНН организации и БИК банка, в котором у вас открыт расчетный счет.

Шаг третий.

Шаг четвертый. Проверьте корректность сведений. Если все в порядке, выберите «Отправить запрос». Портал выдаст вам результат проверки приостановлений по ИНН, в котором будут актуальные данные об ограничениях работы счета или отсутствии блокировок.

Если компания открыла счета в нескольких банках, то и проверку счетов нужно провести несколько раз по каждому номеру БИК. Проверку контрагента по инн на приостановление также следует проводить по всем его счетам.

Шаг четвертый.

Что делать, если расчетный счет заблокирован

Для начала нужно установить точную причину блокировки. Обычно инспекция или банк уведомляют налогоплательщика при приостановлении счета о причинах. Если этого не произошло, можно самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или обслуживающий банк.

Дальнейшие действия будут зависеть от причин. Нужно исправить нарушение и сделать то, что требуется. Например:

  • если вы вовремя не подали декларацию, РСВ или другую отчетность, подайте документы в ближайшее время;
  • если счет арестовали из-за задолженности по платежам, внесите недостающие средства (включая пени и штрафы при их наличии) и уведомите об этом налоговую;
  • если налоговая не получила подтверждения отправленных документов, отправьте в ФНС квитанцию о получении или выполните требования, которые содержались в уведомлении.

Общий срок для отмены блокировки — 2 рабочих дня:

  • один день уходит на проверку налоговой факта устранения причины блокировки счета;
  • еще один день требуется для того, чтобы передать информацию банку.

В других случаях нужно отталкиваться от специфики блокировки. Чтобы определить план действий, обратитесь с вопросами к сотрудникам налоговой или сторонним экспертам.

Прием на работу сотрудника без ИНН и СНИЛС

Вопрос:

Могу ли я, как работодатель, сам направить запрос в ФНС и ПФ РФ о предоставлении нанятому сотруднику ИНН и СНИЛС? Или же он должен сначала сам все оформить, а только потом я могу принять его на работу?

Ответ:
Вы может принять на работу сотрудника, у которого нет ни ИНН, ни СНИЛС.

Затем, организация как работодатель может направить документы в ПФР для получения СНИЛС для сотрудника после того, как примет его на работу.
Порядок получения СНИЛС работодателем подробно рассмотрен в справке (см. пункт 2 Если сотрудник оформляется на работу впервые).

А вот относительно ИНН, то такой документ организация для сотрудника запросить в налоговой не вправе.

Отсутствие ИНН у работника не может служить препятствием для принятия его на работу. Данный документ работник обязан предъявить работодателю только в том случае, если он у него имеется (он его ранее получил).
Отмечу, что отсутствие ИНН никоим образом негативно не скажется при сдачи отчетности организацией-работодателем, как налоговым агентом, и у работодателя нет необходимости требовать от работника получения ИНН.

В отчетности по НДФЛ и при его уплате указывается ИНН работодателя, который перечисляет НДФЛ как налоговый агент.

Свидетельство о постановке на учет гражданин получает только если он обращается за получением ИНН самостоятельно. Для этого необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление по форме № 2-2 Учет.

При необходимости, сотруднику за получением свидетельства нужно обратиться в ИФНС по месту постоянной прописки. В случае невозможности личного обращения гражданина в ИФНС по месту прописки можно направить заказным письмом (с уведомлением о вручении) заявление по форме N 2-2-Учет и нотариально заверенную копию паспорта с отметкой о регистрации по месту жительства. А вот получить свидетельство о постановке на учет можно только при личном посещении ИФНС по месту жительства (месту прописки) гражданина.

Т.о. ИНН не является обязательным документом при приеме на работу и сроков когда сотрудник должен его получить тоже нет, он его может не получать вовсе. Поэтому Вы можете смело начислять и выплачивать такому сотруднику зарплату и перечислять в бюджет НДФЛ с нее в налоговую инспекцию по месту регистрации организации.

Актуально на дату 23.06.2015 г.

Налоговая информация о гостинице | Флауэр-Маунд, Техас

Налог на использование отеля

 
  • Каждое лицо, владеющее, эксплуатирующее, управляющее или контролирующее любую гостиницу или собирающее плату за проживание в любой гостинице, должно взимать налог на аренду отеля со своих гостей в городе Флауэр-Маунд.
  • Гостиница – это любое здание, в котором представители общественности получают спальные места за вознаграждение. Он включает в себя гостиницу, мотель, туристический дом, туристический дом, туристический двор, ночлежку, гостиницу, ночлежку или кровать и завтрак.Сюда не входят больница, санаторий или дом престарелых, общежитие или другое жилое помещение, принадлежащее или арендуемое и управляемое высшим учебным заведением или частным или независимым высшим учебным заведением, которое используется учебным заведением для этой цели. предоставления спальных мест лицам, осуществляющим образовательную программу или деятельность в учреждении.
  • Налог взимается с любого проживающего в любом номере в Отеле, который обычно используется для сна, и стоимость проживания составляет 2 доллара США или более каждый день в течение 30 дней подряд или менее.
  • Доход, полученный от налога на аренду отеля, используется для развития туризма, конгрессов и гостиничного бизнеса в Цветочном Кургане.

Регистрация


Если отель еще не зарегистрирован в Town of Flower Mound, заполните регистрационную форму, чтобы создать учетную запись.

Налоговые ставки


  • Ставка налога на проживание в гостинице города Цветочная Курган составляет 7 процентов, и эта ставка уплачивается непосредственно городу.
  • Городской налог добавляется к 6-процентной ставке, установленной штатом Техас, и должен перечисляться штату отдельно.Для получения информации о государственном налоге на размещение в отелях посетите их веб-сайт или позвоните по телефону 1.800.252.1385.

Требования к отчетности


  • Каждое лицо, обязанное взимать Налог на использование отеля, должно подать Форму отчета о налоге на использование отеля в Департамент финансовых услуг города Флауэр-Маунд с указанием вознаграждения, выплаченного за все номера в предыдущем месяце, и суммы налог, взимаемый с помещений. К данному отчету должен быть приложен платеж в размере собранного налога.
  • Отчеты и платежи подлежат пятнадцатому числу месяца, следующего за каждым месяцем, в котором заработан налог. Отчет требуется, даже если в течение месяца не взимались налоги.
  • Если срок оплаты приходится на выходной или праздничный день, сроком оплаты считается следующий рабочий день. Если налог уплачивается по почте, датой платежа будет считаться действующая дата штемпеля почтовой службы США.
  • Лицо, не уплатившее налог до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был заработан налог, уплачивает 15 процентов причитающегося налога в качестве штрафа.За просроченные налоги начисляются проценты по ставке десять процентов в год, начиная с 30 дней с даты уплаты налога.
  • Каждое лицо, собирающее этот налог, может вычесть сбор в размере 1 процента от валовой суммы налога, собранного со всех помещений в предыдущем месяце, если налог уплачен и получен не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог нужно собирать.
  • Должны вестись полные и подробные записи обо всех заявленных квитанциях, а также о льготах или возмещениях, заявленных таким образом, чтобы возвраты могли быть проверены городским аудитором.Город может запросить эти записи или провести аудит организации в любое время.

Исключения


Исключения предоставляются Городом Цветочного Кургана для:
  1. Гости, проживающие более 30 дней. Гости должны уведомить отель по прибытии. (постоянный житель)
  2. Должностное лицо, служащий, агентство, учреждение (кроме высшего учебного заведения), правление или комиссия этого штата, в отношении которых применяется специальное положение или исключение из общей ставки возмещения в соответствии с Законом об общих ассигнованиях и которому предоставляется с фотографией, удостоверяющей личность и освобожденный статус лица.
  3. Сотрудник федерального правительства США, путешествующий по служебным делам.
  4. Дипломатический персонал с карточкой освобождения от налогов.
*Обратите внимание, что сотрудники органов местного самоуправления НЕ освобождены от налога.

Если какие-либо гости имеют право на освобождение, включите эту форму освобождения в ежемесячный HOT-отчет.

Представление

  
Пожалуйста, отправьте заполненную форму отчета о налоге на использование отеля и оплату в город Флауэр-Маунд:

Город Флауэр-Маунд
Департамент финансовых услуг
Налог на использование отеля
2121 Cross Timbers Rd.
Флауэр-Маунд, Техас 75028

Акцизный налог с занимаемой площади | Mass.gov


Ночлег и завтрак

Гостиница типа «постель и завтрак» Заведение представляет собой частный дом, в котором сдается 4 и более комнат, завтрак включен в стоимость аренды, а все жилые помещения бронируются заранее. Заведение типа «постель и завтрак», как определено выше, требует регистрации в DOR.

Кровать и завтрак дом определяется как дом, занимаемый частным владельцем, в котором сдается не более 3 комнат, завтрак включен в арендную плату, а все жилые помещения забронированы заранее. Дом типа «постель и завтрак» налогом не облагается. Регистрация в ДОР не требуется.
 

Посредник или агент оператора

Посредником является любое лицо, кроме оператора, которое помогает организовать аренду имущества для оператора и взимает арендную плату. Посредник может организовать аренду имущества и взимать арендную плату с любого оператора, независимо от того, управляет ли он гостиницей, гостиницей, общежитием, краткосрочной арендой или мотелем.

Посредник включает в себя брокера, платформу хостинга или агента оператора.

Агент оператора — это любое лицо, которое управляет недвижимостью, сдаваемой в аренду, или резервирует недвижимость для сдачи в аренду. Агент оператора включает в себя управляющего недвижимостью, управляющую компанию или агента по недвижимости.
 

Общежитие или учреждение

Общежитие или заведение — это место, где жилье сдается четырем или более лицам, не связанным с оператором.
 

Оператор

Оператор – это любое лицо, управляющее гостиницей, гостиницей, общежитием, краткосрочной арендой или мотелем.Оператор может быть владельцем, арендатором, субарендатором, держателем ипотечного кредита, лицензиатом или любым другим лицом, осуществляющим краткосрочную аренду. Оператору не обязательно быть резидентом Массачусетса или базирующейся в Массачусетсе компанией, чтобы применялись правила аренды помещения.
 

Договор аренды

Договор аренды – это соглашение оператора, посредника или агента оператора об аренде имущества жильцу на определенный период времени. Договор аренды должен создавать обязательные обязательства между оператором, посредником или агентом оператора и арендатором.
 

Арендная плата, облагаемая налогом

Для всех видов аренды по состоянию на 1 июля 2019 г. общая сумма арендной платы, подлежащей налогообложению, включает все суммы, полученные оператором или посредником от арендатора в обмен на занятость. Термин «аренда» включает в себя все необязательные сборы, включая, помимо прочего, страховку, плату за постельное белье, плату за уборку и плату за бронирование. В частности, из арендной платы исключены:

  • Добросовестный возвратный залог
  • Суммы, выплаченные арендатором, которые ранее были указаны оператором как налогооблагаемая валовая выручка для целей налога с продаж или использования
  • Суммы, уплачиваемые арендатором за услуги, предлагаемые оператором на аналогичных условиях лицам, не проживающим в помещении, в ходе обычной деятельности оператора.
     
Краткосрочная аренда

Краткосрочная аренда – это занятое имущество, которое не является отелем, мотелем, общежитием или гостиницей типа «ночлег и завтрак», в котором по крайней мере одна комната или помещение сдается в аренду оператором с использованием предварительного бронирования. Краткосрочная аренда включает в себя квартиру, дом, коттедж и кондоминиум. Сюда не входит имущество, сдаваемое в аренду путем аренды по желанию или помесячной аренды. Это также не включает совместно используемое имущество или дома типа «постель и завтрак» (см. определение «постель и завтрак»).
 

Штат Орегон: Предприятия — Программа временного налога на жилье

Налог штата Орегон на жилье


В 2003 году Законодательное собрание штата Орегон установило налог на жилье штата. Доход от этого налога поступает в фонды программ Комиссии по туризму штата Орегон. Пожалуйста, нажмите здесь, если вас интересует история государственного налога на временное жилье.

Государственный налог на жилье в настоящее время составляет 1,5% от суммы, взимаемой за временное проживание.

Дата платежа Государственная налоговая ставка
до 1 июля 2016 1% 1%
на или после 1 июля 2016 г. 1,8%
на или после 1 июля 2010 1,5%

Местный налог на жилье в штате Орегон

Местные органы власти (города и страны) также могут взимать налог на жилье.Они могут заключить соглашение, позволяющее нам управлять их местным налогом на временное проживание. Если местное самоуправление, в котором расположено ваше учреждение, заключило с нами соглашение о налоговом администрировании, вы подадите нам местную налоговую декларацию. Наш новый Налоговая декларация на временное жилье, начиная с первого квартала 2021 года, позволяет вам сообщать только информацию о штате, если ваша единица местного самоуправления не участвует, или информацию о штате и единице местного самоуправления, если она участвует.

Список единиц местного самоуправления, налог на жилье которых мы администрируем, см. страница администрирования временного проживания​​. Чтобы получить список единиц местного самоуправления, налог на жилье которых не регулируется нами, мы рекомендуем вам посетить нашу контактную страницу города или округа   для получения информации об этих местных налогах на жилье.

Ставка местного налога на жилье устанавливается местным муниципалитетом. Пожалуйста, свяжитесь с вашим муниципалитетом для получения соответствующей налоговой ставки.

Налоговая ответственность


Поставщики временного жилья и посредники по временному жилью должны собирать и перечислять государственный налог на временное жилье. Многие органы местного самоуправления также требуют, чтобы эти организации собирали и перечисляли местный налог на временное проживание. В соответствии с законом тот, кто собирает плату за временное жилье («сборщик налога на временное жилье»), несет ответственность за сбор и уплату налога.

Лицо, предоставляющее временное или краткосрочное жилье, считается поставщиком временного жилья.Посредник по предоставлению временного жилья – это лицо, не являющееся поставщиком, которое способствует розничной продаже временного жилья и:

  • Плата за проживание во временном жилье;
  • Собирает сумму, взимаемую за временное проживание; или
  • Получает плату или комиссию и требует от поставщика временного жилья использовать указанную третью сторону для сбора суммы, взимаемой за проживание в временном жилье.

Переходные посредники проживания включают но не ограничиваютсями собой

  • Курорты и гостиницы
  • Домики и гостевые ранчо
  • Хижины
  • Кондоминиумы
  • Квартиры и дуплексы
  • Жилые помещения, любая часть жилого помещения,
  • Дома
  • жилая единица, используемая для временного проживания
  • Возвраты и платежи

    Если вы получаете оплату от клиентов, предоставляющих жилье, вы несете ответственность за сбор и перечисление налога и подачу декларации.С 1 января 2020 года налог уплачивается по окончании срока проживания во временном жилье.

    Закон разрешает поставщикам жилья для временного проживания и посредникам по предоставлению временного жилья удерживать 5 процентов от налога штата на жилье, взимаемого для покрытия ваших расходов на ведение документации, отчетность и сбор налога. Это называется административным сбором. Чтобы узнать, разрешает ли ваша единица местного самоуправления административный сбор, см. Страница управления временным жильем.

    В соответствии с HB 3136 Департамент доходов будет удерживать 5-процентный государственный административный сбор с временных посредников по предоставлению жилья для уплаты местного налога на жилье.Снижение административного сбора возобновится после сбора затрат на внедрение. Любой избыток будет возмещен пропорционально временным посредникам по размещению.

    Возвраты и платежи штату и участвующим единицам местного самоуправления должны быть произведены не позднее последнего дня месяца, следующего за окончанием каждого календарного квартала. Вы должны подать декларацию, даже если вы не собираете никаких налогов в течение отчетного периода.

    Список единиц местного самоуправления с временным налогом на жилье см. временная страница управления жильем.Этот список сообщит вам, сообщаете ли вы о местном налоге на жилье в той же декларации, которая используется для отчетности о налоге на жилье штата, или вам нужно подать отдельные документы в местные органы власти вашего подразделения в установленный срок.

    Ознакомьтесь с инструкциями по подаче документов   , чтобы узнать, что вам потребуется для подачи и оплаты онлайн. Квартал Дата окончания квартала УДАЛЕНИЕ ДАТА 1-й — Ян-Фев-Фев-Мар г. 31 марта 20159 30 апреля 2-й — Апрель-Май-июнь 30 июня 300164 авг-сен 30 сентября 31 октября 4-й — октябрь-ноябрь-декабрь 31 декабря 31 января Если срок оплаты приходится на выходные или праздничные дни, возврат должен быть произведен на следующий рабочий день. ​ ​

    За неуплату в установленный срок взимается 5-процентный штраф. 20-процентный штраф взимается, если вы не подаете декларацию в течение 30 дней с установленной даты. Проценты добавляются к любому неуплаченному налогу и рассчитываются с момента наступления срока уплаты налога. Этот штраф применяется к государственному налогу на временное проживание и всем участвующим единицам местных органов власти, участвующим в временном налоге на жилье. Дополнительные штрафы могут быть начислены, если вы не подадите декларацию в течение 60 дней с установленной даты.

    Дополнительные сервисные сборы и платежи

    Если за услугу взимается отдельная плата, и эта услуга не является дополнительной, или если стоимость услуги включена в стандартную стоимость проживания, сумма, взимаемая за услугу, подлежит государственный налог на жилье. Примеры сборов за необязательные услуги включают, помимо прочего: уборку, плату за размещение с домашними животными, дополнительную кровать, обслуживание и обработку. Примеры услуг, которые включены в стандартную стоимость проживания, включают, помимо прочего: бесплатный завтрак и бесплатный проезд в аэропорт.

    Если за услугу взимается отдельная плата, и эта услуга не является обязательной, эта плата не облагается государственным налогом на проживание. Примеры дополнительных услуг включают, но не ограничиваются: просмотр фильмов с оплатой за просмотр, обслуживание номеров, пользование баром чести или блюда в ресторане, оплачиваемые в номер.

    Если провайдер предлагает пакет проживания, который включает в себя что-то, что не связано с фактическим проживанием или предоставляется третьей стороной, только обычная плата за проживание, которая взималась бы без предмета пакета, подлежит государственному размещению. налог.Примеры пакетов с проживанием включают, помимо прочего: ночь проживания и партию в гольф на двоих или ночь проживания, бутылку вина и ужин в местном ресторане.

    Льготы

    Объекты проживания, освобожденные от налога на жилье, включают места для:

    • Здравоохранения, больниц, долгосрочного ухода и стационарного ухода, которые лицензированы, зарегистрированы или сертифицированы Департаментом социальных служб штата Орегон
    • Злоупотребление наркотиками или алкоголем и лечение психических заболеваний
    • Лица, арендующие жилье менее 30 дней в календарном году (начиная с 1 января 2020 года аренда через временных посредников не распространяется на это исключение. )
    • Временное временное убежище, финансируемое государственным учреждением
    • Некоммерческие организации, такие как молодежные или церковные лагеря, конференц-центры и т. д. в том же учреждении
    • Федеральные служащие по федеральным делам
    Ресурсы

    Краткое руководство по пониманию налога на аренду помещений

    Единственное место, где можно забронировать смежные гостиничные номера и люксы.Вот как.

    Налог на проживание, добавленный к счету отеля при выезде, может стать неожиданным сюрпризом в конце пребывания. Поняв, как работают эти налоги, вы сможете лучше планировать финансы своего отпуска. Чтобы управлять ожиданиями, мы создали это краткое руководство, чтобы понять, что именно влечет за собой налог на проживание в отеле.

    Что такое налог на проживание в гостинице?

    Налог на проживание в отеле — это налог, взимаемый с каждой ночи проживания в отеле. Вы также можете столкнуться с таким налогом, как налог на проживание в отеле, туристический налог, налог на номер или налог с продаж. Налог, как и все другие налоги, был создан как способ увеличения государственных доходов. Но вместо того, чтобы увеличить налоги для местных жителей (например, налоги на имущество), правительства штатов и местные органы власти обратились к лицам, не имеющим права голоса. Путешественники будут облагаться налогом, когда они останавливаются в городе, до 37 долларов за средний номер, который стоит 250 долларов в Нью-Йорке.

    Как путешественники могут защитить себя?

    Ставка налога на жилье может варьироваться от города к городу и даже от района к району. Эта информация может быть очень полезна для путешественников, которые хотят сэкономить несколько долларов.Например, во всех отелях Манхэттена ставка налога на заполняемость составляет 14,75 %. Однако вы можете обнаружить, что тарифы в Лос-Анджелесе другие. Например, ставка налога составляет 15,5% в Голливуде, а в Санта-Монике налог на аренду составляет 14,0%.

    Налоги на жилье существуют уже некоторое время, но в некоторых городах они растут. (Если вы откладывали поездку на Лас-Вегас-Стрип, возможно, вы захотите поехать до марта). Лас-Вегас-Стрип, где текущий налог составляет 12 фиксированных ставок.0 %, к марту 2017 года ставки вырастут до 13,38 %. 

    Путешественники могут или не могут решить, какой город они хотят посетить, исходя из налогов отеля, но в приведенной ниже таблице содержится полезная информация. Таблица представляет собой краткий обзор рейтинга ставок налога на аренду отелей за 2015 год для 150 крупнейших городов США, предоставленного HVS.

    Рейтинг ставки налога на аренду отелей в 2015 г. для 150 лучших городов США

     

    Что такое налог на жилье? | Справка

    Владельцы и управляющие недвижимостью обязаны платить налог на жилье при сдаче в аренду комнаты или имущества в определенных штатах или районах.В некоторых регионах налог на жилье также может быть известен под другим названием, например: налог на пребывание, налог на проживание, налог на номер, налог с продаж, туристический налог или гостиничный налог.

    Требования к налогу на жилье различаются в зависимости от города, округа, региона, штата и страны. Налог на проживание может взиматься со стоимости проживания или за ночь или за человека.

    Владельцы и управляющие недвижимостью несут ответственность за уплату любых налогов, связанных с арендой недвижимости, за исключением юрисдикций, которые требуют от нас взимать и перечислять налог на жилье для онлайн-бронирования.Список этих юрисдикций см. в статье: Какие налоги на проживание/налоги на проживание вы собираете и перечисляете?

    Мы предлагаем решения, упрощающие управление налогами, которые вы собираете и уплачиваете своим налоговым органам. Вы получите электронное письмо, когда эти решения станут доступны в вашей юрисдикции, и вы также увидите варианты, доступные на странице налоговых настроек. Проверьте: Как я могу управлять своими налогами на проживание? Чтобы получить больше информации.

    Темы, затронутые в этой статье:

    Как мы собираем и перечисляем налог на жилье
    Как проверить, собираем ли мы и перечисляем ли мы налоги за вашу собственность
    Как налоги отображаются на вашей панели инструментов
    Как собирать и перечислять дополнительные налоги
    Арендная плата, облагаемая налогом на жилье
    Информация, которую мы предоставляем в юрисдикции
    Как проверить, что было выплачено в вашей юрисдикции
    Налоговые декларации
    Информация о налогах для путешественников

    Как мы собираем и перечисляем налог на проживание

    Мы собираем и перечисляем налог на жилье в необходимых юрисдикциях при бронировании и оплате аренды на нашей платформе. Мы сообщим вам, когда начнем собирать и перечислять налог на жилье в вашем регионе.
     
    В юрисдикциях, где мы несем ответственность, мы взимаем налоги с путешественников при бронировании, а затем перечисляем налоги в соответствующие налоговые органы ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

    Каждый владелец и менеджер недвижимости несет ответственность за понимание и соблюдение законов и правил, применимых к их списку недвижимости.

    Вы также несете ответственность за сбор и перечисление налогов на проживание, когда мы не обязаны этого делать, в том числе в следующих случаях:

    • Ваш объект был забронирован до и включая день до того, как мы начали собирать и перечислять налог на проживание в юрисдикции вашего объекта.
    • Бронирование не осуществляется с помощью нашей онлайн-системы
    • Вы используете внешнее программное обеспечение для интеграции с нашей онлайн-системой.

    Как проверить, собираем ли мы и перечисляем ли мы налоги на вашу собственность

    Чтобы узнать, собираем ли мы и перечисляем ли мы налог на жилье для конкретного объекта:
    1. Войдите в свою учетную запись.
    2. Нажмите Календарь в левом меню навигации
    3. Нажмите Тарифы .
    4. Нажмите на шестеренку для Настройки ставок .
    5. Нажмите Налоги . Вы узнаете, какие налоги мы собираем и перечисляем для вашего объявления.

    Если вы не видите никаких перечисленных налогов на проживание, это означает, что мы не собираем этот налог, и вы несете ответственность за сбор и перечисление налогов от ваших гостей.

    Чтобы просмотреть полный список юрисдикций, в которых мы в настоящее время собираем и перечисляем налоги, нажмите здесь.


    Как налоги отображаются на панели инструментов Если мы собираем и перечисляем налоги на вашу собственность, в разделе «Налоги» будут показаны один или два раздела:
    • В первом разделе указаны налоги, которые мы обязаны взимать с путешественников и перечислять непосредственно в вашу юрисдикцию.
    • Во втором разделе отображаются налоги, за которые вы обязаны платить. Вы можете выбрать, чтобы эти налоги взимались с путешественников и направлялись вам для перечисления в вашу юрисдикцию. Этот раздел появляется только в некоторых юрисдикциях. Мы будем следить за применимыми налоговыми ставками для вас, чтобы вы могли перечислить надлежащую сумму налога в вашу юрисдикцию.
    Продолжая принимать бронирования, вы соглашаетесь с тем, что вы зарегистрированы в качестве налогоплательщика и будете перечислять все отправленные вам налоги в соответствующие налоговые органы.После запроса или проверки в любой налоговой юрисдикции мы можем потребовать от вас предоставить свой регистрационный номер налогоплательщика и документацию о том, что вы перечислили все налоги в соответствующую юрисдикцию.

    Вы не можете отказаться от сбора и перечисления налога на жилье в юрисдикциях, где мы обязаны собирать и перечислять налог по закону или где у нас есть соглашение с налоговым органом.

    Как собирать и перечислять дополнительные налоги

    Если мы собираем и перечисляем определенные налоги за вашу собственность, возможно, что существуют дополнительные налоги, за которые вы несете ответственность. Мы предлагаем варианты управления вашими налогами в некоторых юрисдикциях. Однако, если эти варианты недоступны в вашей юрисдикции, вам придется взимать этот налог с ваших путешественников отдельно. Вы больше не можете добавить налог через нашу страницу настроек налога.

    Для получения дополнительной информации о вариантах сбора налогов, включая список юрисдикций, в которых они в настоящее время доступны, посетите страницу: Как я могу управлять своими налогами на проживание?

    Чтобы взимать дополнительные налоги с путешественников, вы можете сделать одно из следующих действий:

    • Сделать запрос на дополнительную оплату налога
    • Взимать этот налог с путешественника по прибытии
    • Отредактировать предложение, чтобы добавить требуемый налог и отдельно сообщить путешественнику сумму налога.
    Затем вам нужно будет перевести дополнительный собранный налог в вашу юрисдикцию.


     Суммы арендной платы, облагаемые налогом на проживание В каждой юрисдикции действуют разные правила, определяющие, какие суммы облагаются налогом на проживание.

    Как правило, налоги применяются к сумме аренды (деньги или стоимость), уплачиваемой путешественником, включая любые сборы владельца (например, плату за уборку или плату за домашнее животное). Возмещаемые депозиты за ущерб, как правило, не облагаются налогом, но могут облагаться налогом в некоторых юрисдикциях, если депозит не возвращается полностью.Некоторые юрисдикции требуют, чтобы мы взимали налоги с платы за наши услуги.

    Если ваше жилье находится в Северной Америке, посетите MyLodgeTax, чтобы узнать больше о конкретных налогах и сборах, которые облагаются налогом в вашем регионе.

    Информация, которую мы предоставляем юрисдикциям

    Когда пребывание забронировано и оплачено через нашу платформу в юрисдикции, где мы несем ответственность за налог на проживание, мы определяем сумму собранного нами налога и перечисляем ее в юрисдикцию.

    Этот налог перечисляется в налоговой декларации, поданной в юрисдикцию на счет налогоплательщика HomeAway.com, Inc.

    Ваше имя, налоговый номер вашей юрисдикции, название вашей компании, адрес и/или другие данные, относящиеся к вашей собственности, не будут указаны в налоговой декларации, поскольку предоставленная налоговая информация идентифицирует HomeAway. com, Inc. в качестве налогоплательщика. Подробная информация о транзакции может быть предоставлена ​​налоговой юрисдикции после проверки и в соответствии с соответствующим юридическим процессом.

    Если ваша юрисдикция свяжется с вами и потребует информацию о налогах, которые мы собираем и перечисляем, обратитесь к нам в налоговый орган.Вам следует проверить требования к отчетности для вашей конкретной юрисдикции или проконсультироваться со своим специалистом по налогам, чтобы избежать штрафов за непредоставление отчетности.

    Как проверить, что было выплачено в вашей юрисдикции

    Эту информацию можно найти в отчете о налоге на жилье в панели инструментов вашего партнера. Чтобы просмотреть этот отчет, нажмите Менеджер по бронированию в своем аккаунте, выберите Финансовая отчетность , затем перейдите на вкладку Налог на жилье . Обратите внимание, что вы увидите вкладку «Налог на жилье», только если у вас была хотя бы одна транзакция налога на жилье при предыдущем бронировании.

    Налоговые декларации

    Вам может понадобиться подать налоговую декларацию после того, как мы начнем собирать и перечислять налоги в вашем регионе. Во многих юрисдикциях вы обязаны подавать налоговую декларацию по налогу на проживание, даже если сумма собранного вами налога равна 0 долларов США. Кроме того, если ваш объект размещения указан на нескольких сайтах, у вас все равно может быть обязательство по подаче налоговой декларации при бронировании на других сайтах.

    Вам следует проверить требования к отчетности для вашей конкретной юрисдикции или проконсультироваться со своим специалистом по налогам, чтобы избежать штрафов и процентов за непредоставление отчетности.

    Информация о налогах для путешественников

    Начиная с даты сбора и начала перевода, путешественники увидят в своем предложении отдельный сбор под названием «Налог на проживание», который будет добавлен к общей сумме, которую они платят за бронирование.

    Если ваш путешественник сделал бронирование на нашей платформе до даты начала сбора и перечисления налогов, но зарегистрируется после даты начала сбора и перечисления налогов, вы несете ответственность за сбор и перечисление налога для этого бронирования.

    Опубликовано в категории: Налог

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.