Декларация ндс: Заполнение декларации по НДС в 2023 году: пошаговая инструкция — Контур.Экстерн

Налоговая декларация (декларация по НДС) — документация Odoo 16.0

Компании с зарегистрированным номером НДС должны подать налоговую декларацию на ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от их оборота и правил регистрации. налог декларация — или декларация по НДС — предоставляет налоговым органам информацию о совершенных налогооблагаемых операциях. компанией. Исходящий налог взимается с количества товаров и услуг, проданных бизнеса, в то время как входной налог — это налог, добавляемый к цене, когда товары или услуги купил. Основываясь на этих значениях, компания может рассчитать сумму налога, которую она должна заплатить или возвращен.

Примечание

Дополнительную информацию о НДС и его механизме вы можете найти на этой странице от Европейского Комиссия: «Что такое НДС?».

Предпосылки

Периодичность подачи налоговых деклараций

Конфигурация периодичности налоговой декларации позволяет Odoo правильно рассчитать вашу налоговую декларацию.

а также отправить вам напоминание никогда не пропускать срок подачи налоговой декларации.

Для этого перейдите в Accounting ‣ Configuration ‣ Settings. Под Периодичность налоговых деклараций, вы можете установить:

• Периодичность: укажите здесь, подаете ли вы налоговую декларацию ежемесячно или ежеквартально. основа;

• Напоминание: укажите, когда Odoo должен напоминать вам о подаче налоговой декларации;

• Журнал: выберите журнал для записи налоговой декларации.

Примечание

Обычно это настраивается во время первоначальной настройки приложения.

Налоговые сети

Odoo создает налоговые отчеты на основе настроек налоговых таблиц, настроенных на вашем налоги. Поэтому крайне важно убедиться, что для всех зарегистрированных транзакций используются правильные налоги. Вы можете просмотреть налоговые таблицы, открыв вкладку «Элементы журнала» любого счет-фактура и счет.

Чтобы настроить свои налоговые сетки, перейдите в раздел Учет ‣ Конфигурация ‣ Налоги, и откройте налог, который вы хотите изменить. Там вы можете изменить свои налоговые настройки, а также налоговую сетки, которые используются для записи счетов-фактур или кредит-нот.

Примечание

Налоги и отчеты обычно уже предварительно настроены в Odoo: пакет фискальной локализации устанавливается в соответствии со страной, выбранной вами при создании вашей базы данных.

Закрытие налогового периода

Дата налоговой блокировки

Любая новая транзакция, учетная дата которой предшествует Дате налоговой блокировки, имеет свои налоговые значения. переносится на следующий открытый налоговый период. Это полезно, чтобы убедиться, что никакие изменения не могут быть внесены в сообщить, как только его период закрыт.

Поэтому мы рекомендуем заблокировать налоговую дату, прежде чем работать над Закрытие записи в журнале. Таким образом, другие пользователи не могут изменять или добавлять транзакции, которые могли бы повлиять на Закрытие проводки журнала, которая может помочь вам избежать некоторых ошибок в налоговой декларации.

Чтобы проверить текущую дату налоговой блокировки или отредактировать ее, перейдите на Учет ‣ Учет ‣ Действия: Блокировать даты.

Налоговый отчет

После того, как все проводки, связанные с налогами, были разнесены за отчетный период, откройте свой Налоговый отчет, перейдя в раздел Бухгалтерия ‣ Отчетность ‣ Аудиторские отчеты: Налоговый отчет. Убедитесь, что вы выбрали правильный период, который вы хотите объявить, используя фильтр даты, таким образом, вы можете получить обзор своего налогового отчета. С этой точки зрения вы можете легко получить доступ к различным форматам вашего налогового отчета, например,

PDF и XLSX. К ним относятся все значения, отчет в налоговые органы вместе с суммой, которую вы должны заплатить или получить возмещение.

Примечание

Если вы забыли заблокировать налоговую дату, прежде чем нажать «Закрытие записи в журнале», Odoo автоматически блокирует ваш финансовый период той же датой, что и дата учета вашего вход. Этот механизм безопасности может предотвратить некоторые налоговые ошибки, но рекомендуется дату вручную до, как описано выше.

См. также

• Налоги

• Первоначальная настройка Odoo Accounting и Odoo Invoicing

• Фискальные локализации

Заполните декларацию по НДС для учета НДС на импорт

HMRC известно о проблемах, с которыми сталкиваются некоторые импортеры при попытке получить доступ к своим ежемесячным декларациям по НДС.

Если вы не можете получить доступ к своей выписке или у вас возникли проблемы при просмотре выписки, вам следует следовать инструкциям по заполнению декларации по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячной выпиской.

Пока вы проявляете разумную осторожность и следуете указаниям, за ошибки не будет штрафа.

Обзор

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Великобритании и должны учитывать НДС при возврате, вам потребуется:

• Подробная информация о любых таможенных операциях, которые вы сделали в своих записях
• копий вашего ежемесячного отчета об отложенном импортном НДС (при наличии)

Если вы не задержали подачу импортной декларации, в каждой из ваших выписок будет показан общий импортный НДС, отложенный за предыдущий месяц.

Узнайте больше о том, как получить декларацию об отложенном импортном НДС, а также о том, как понимать и использовать эту декларацию.

Как заполнить декларацию по НДС

Вы должны указать отложенный НДС на импорт в своей декларации за отчетный период, который охватывает дату, когда вы импортировали товары.

В отношении того, какой НДС может быть возвращен в качестве предналога, применяются обычные правила, и ваш ежемесячный отчет будет содержать информацию, подтверждающую ваше заявление.

Графа 1

Включите НДС, подлежащий уплате в этот период на импорт, учитываемый посредством отсроченного учета НДС. Вы сможете получить эту информацию из своего ежемесячного онлайн-отчета или должны оценить сумму, если вы задержали подачу импортной декларации и у вас нет отчета.

Графа 4

Включите возмещенный за этот период НДС по импорту, учитываемому посредством отсроченного учета НДС. Вы должны оценить сумму, если вы задержали подачу импортной декларации и у вас нет заявления.

Графа 7

Включите общую стоимость всех импортированных товаров за этот период, не включая НДС.

Узнайте больше о том, как заполнить и подать декларацию по НДС (Уведомление об НДС 700/12).

Как исправить ошибки для импортного НДС

Если вы учли НДС на импорт в своей декларации по НДС, а позже обнаружили, что сумма изменилась или неверна, вы должны либо: 1 будет равно заявлению о предварительном налоге в графе 4)

следуйте процедурам исправления ошибок

Вы должны продолжать использовать существующие методы для любой переплаты или недоплаты таможенных пошлин. Вы не должны включать импортный НДС ни в одну из этих корректировок HMRC, если вы использовали отложенный учет НДС для этих деклараций.

Если вы используете схему учета НДС

Схема фиксированной ставки для малых предприятий

Если вы используете схему фиксированной ставки для малых предприятий и учитываете импортный НДС в своей декларации по НДС, для периодов декларации по НДС, начинающихся до 1 июня 2022, вы должны добавить стоимость импортированных товаров к общей сумме всех ваших поставок, прежде чем выполнять расчет по схеме.

Для периодов возврата НДС, начинающихся 1 июня 2022 года или после этой даты, вы не должны включать НДС на импорт, рассчитанный с использованием отсроченного учета НДС, в свой оборот по фиксированной ставке. НДС, причитающийся с любого импорта, должен быть добавлен в графу 1 декларации после того, как вы завершили расчет по схеме единой ставки.

Дополнительную информацию о расчете НДС, причитающегося с продаж, см. в Уведомлении об НДС 700/12, раздел 4.1.

Схема учета НДС наличными

Вы не можете использовать схему учета НДС наличными для товаров, которые вы импортируете или вывозите с таможенного склада.

Если вы задерживаете подачу декларации на импорт

Вы должны отразить НДС на импорт в своей декларации по НДС, если ваши товары не контролируются и вы задерживаете декларации на товары, которые вы ввозите в Великобританию (Англию, Шотландию и Уэльс) из Ирландии.

Чтобы заполнить графы в налоговой декларации, вам необходимо рассчитать причитающийся к уплате НДС на импорт из ваших записей об импортированных товарах.

Когда вы подаете декларацию с задержкой, вы должны указать, что вы учитываете НДС в своей декларации. В следующем онлайн-выписке за месяц будет указана сумма импортного НДС, подлежащая уплате в этой декларации. После этого вы сможете:

• изменить оценку
• учет любой разницы при следующем возврате

Как рассчитать импортный НДС

Вы должны сделать свою оценку максимально точной, основываясь на сумме, которую вы заплатили за товар, и любых других расходах, которые вы согласились покрыть. Например:

• упаковка
• транспорт
• страхование

Ваша смета может включать любые таможенные пошлины, причитающиеся с товаров, но это не обязательно.

После того, как вы подадите декларацию, ваш следующий ежемесячный отчет будет отражать фактический причитающийся импортный НДС. Эта сумма будет учитывать импортный НДС, причитающийся к уплате любых дополнительных таможенных пошлин.

Вам нужно будет сделать окончательную корректировку, чтобы отразить разницу с вашей оценкой и учесть ее при следующем возвращении.

Если вы являетесь представителем группы НДС

Вам необходимо собрать копии деклараций об импортном НДС каждого члена, чтобы вы могли заполнить декларацию по НДС для всей группы.

Операции или перемещение товаров во время или после переходного периода

Товары, прибывающие в Великобританию из страны ЕС в конце или после окончания переходного периода, будут подлежать таможенным процедурам Великобритании и ввозным пошлинам (включая импортный НДС) , так же, как и товары, ввозимые из-за пределов ЕС.

Если перемещение ваших товаров началось до окончания переходного периода, а товары прибыли 1 января 2021 года или позже, вам необходимо проверить порядок учета НДС.

Как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячными отчетами

Если в вашем отчете отсутствуют определенные записи

Если вы являетесь членом группы НДС или тесно связаны с другой компанией, проверьте если вместо этого запись отображается в их заявлении.

Если вы использовали агента для заполнения таможенной декларации, попросите его подтвердить, что импортный НДС был отнесен к правильному номеру EORI.

Проблема с повторяющимися записями

HMRC известно о периодической проблеме, когда некоторые записи в ежемесячных отчетах дублируются. Дубликат будет иметь тот же регистрационный номер движения и сумму НДС, что и исходная запись. Если вам станет известно о дублирующейся записи в одной из ваших выписок, вам следует вручную внести коррективы в выписку и учесть пересмотренную сумму импортного НДС.

Проблемы, связанные с декларациями, поданными 30 декабря 2022 г.

Если вы подали декларации 30 декабря 2022 г. и уведомили HMRC о том, что используете отсроченный учет НДС для учета вашего импортного НДС, вам следует проверить, не внесена ли запись в ваш ежемесячный отложенный импортный НДС. выписка показывает более высокую сумму импортного НДС, чем вы ожидали.

Если вы обнаружите неправильную сумму НДС на импорт на эту дату, вам следует внести соответствующую корректировку в свою ведомость и учесть правильную сумму НДС на импорт в своей декларации по НДС.

Это результат технической проблемы в этот день. Никакие другие декларации не были затронуты.

Проверьте наличие проблем с отчетами за июнь 2022 г.

Возникла техническая проблема с отчетами, подготовленными в июне 2022 г. Это означает, что ваши значения НДС на импорт могли быть неверными. HMRC устранила проблему и выпустила новые заявления.

Если вы загрузили выписку за июнь 2022 г. до 13 июля 2022 г., вам не следует использовать эту выписку для заполнения декларации по НДС. Чтобы получить доступ к выписке о замене, посетите страницу выписки на панели инструментов и загрузите версию, которая заменила старую версию. Ваше новое заявление будет иметь дату публикации 18 или 19Июль.

Если вы не можете получить доступ к своим выпискам

Если у вас возникли проблемы с вашими выписками, обратитесь в службу поддержки импорта и экспорта.

Вы можете оценить свои цифры НДС на импорт за те месяцы, за которые у вас нет доступа к выпискам.

Ваша оценка должна быть максимально точной, исходя из суммы, которую вы заплатили за товар, и любых других расходов, которые вы согласились покрыть.

Например:

• упаковка
• транспорт
• страхование

Ваша смета может включать любые таможенные пошлины, причитающиеся с товаров, но это не обязательно.

После того, как вы получите доступ к услуге и получите выписку, вам нужно будет внести поправку, чтобы отразить разницу с вашей оценкой, и учесть ее при следующем возвращении.

Если вы используете упрощенные декларации для импорта

Если вы имеете право использовать упрощенные декларации для импорта, у вас есть несколько дней в начале каждого месяца для подачи дополнительных деклараций на товары, импортированные в предыдущем месяце.

HMRC обнаружила проблему, из-за которой эти записи не относятся к правильному ежемесячному отчету. Мы активно ищем решение этой проблемы и сообщим об этом как можно скорее. А пока у вас есть 2 варианта:

• . Вы можете использовать цифры в своих декларациях по НДС на импорт для заполнения декларации по НДС
.
• , если вы можете идентифицировать затронутые записи, вы можете перераспределить их в правильный ежемесячный отчет и использовать эти цифры для заполнения декларации по НДС

Следуйте инструкциям по исправлению НДС, если вы обнаружите, что допустили ошибку или неправильно следовали инструкциям на этой странице.

Опубликовано 27 июля 2020 г.
Последнее обновление 10 марта 2023 г. + показать все обновления

1. 10 марта 2023 г.

   В раздел «Как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячными отчетами» добавлена ​​информация о том, что делать, если в вашей выписке отсутствуют определенные записи.
2. 1 февраля 2023 г.

   В раздел «Как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячными отчетами» добавлена ​​информация о проблеме с дублированием записей в некоторых ежемесячных отчетах. Устаревшая информация удалена.

3. 6 января 2023 г.

   В раздел «Как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с раздел ваших ежемесячных отчетов в руководстве.

4. 5 августа 2022 г.

   Обновлена ​​информация о проверке ваших предыдущих деклараций по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячными отчетами.

5. 22 июля 2022 г.

   Если у вас возникли проблемы с выпиской за июнь 2022 г., мы добавили информацию, подтверждающую, что если вы загрузили выписку за июнь 2022 г. до 13 июля 2022 г., вам не следует использовать эту выписку для заполнения декларации по НДС. Чтобы получить доступ к выписке о замене, перейдите на страницу выписки на панели инструментов и загрузите версию, которая заменила старую версию. Ваше новое заявление будет иметь дату публикации 18 или 19Июль.

6. 14 июля 2022 г.

   Если у вас возникли проблемы с отчетами за июнь 2022 г. , мы добавили информацию, подтверждающую, что вы не должны загружать или использовать цифры в отчетах, опубликованных с 4 июля 2022 года по 8 июля 2022 года включительно.

7. 13 июля 2022 г.

   Добавлена ​​информация о некоторых технических проблемах с отложенными отчетами по НДС на импорт за июнь 2022 г.

8. 17 мая 2022 г.

   Исправлена ​​проблема с отложенными отчетами по НДС за апрель 2022 г. Теперь пользователи могут получить доступ к заявлениям о замене на своей панели инструментов.

9. 11 мая 2022

   Добавлена ​​информация о некоторых технических проблемах с отложенными отчетами по НДС за апрель 2022 года.

10. 000+01:00″> 3 мая 2022 г.

    Устранена проблема, из-за которой отложенные отчеты по НДС на импорт за март 2022 г. не отображались для некоторых пользователей.

11. 27 апреля 2022 г.

    В раздел «Как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячными отчетами» добавлена ​​информация для импортеров, у которых возникли проблемы с доступом к своим отчетам за март 2022 года.

12. 17 февраля 2022 г.

    С 1 июня 2022 года предприятия, зарегистрированные в соответствии со схемой единой ставки, больше не должны включать импорт, учитываемый по отложенному учету НДС, в свой оборот по единой ставке. Они должны учитываться отдельно, вне Схемы единой ставки.

13. 15 декабря 2021 г.

    Существующие механизмы таможенного контроля товаров из Ирландии будут действовать после 1 января 2022 г. Внесены изменения в разделы «Если вы задерживаете подачу таможенной декларации» и «Операции или перемещение товаров в переходный период или после него» .

14. 18 ноября 2021 г.

    Добавлена ​​информация о корректировке ошибок по импортному НДС.

15. 1 сентября 2021 г.

    Добавлена ​​информация о том, как заполнить декларацию по НДС, если у вас возникли проблемы с ежемесячной отчетностью, когда вы имеете право использовать упрощенные декларации для импорта.

16. 31 марта 2021 г.

    Добавлена ​​информация о проблемах с доступом к отчетам за январь 2021 г. и февраль 2021 г. и заполнением ежемесячных и квартальных деклараций по НДС.

17. 16 марта 2021 г.

    Дата окончания, когда вы должны учитывать НДС на импорт в своей декларации по НДС, если вы задерживаете подачу таможенной декларации или используете упрощенную таможенную декларацию, была изменена с 30 июня 2021 г. на 31 декабря 2021 г.

18. 12 марта 2021

    Обновлена ​​информация о выписках за январь и февраль.

19. 4 марта 2021 г.

    Добавлена ​​информация о записях за февраль в выписке за январь.

20. 26 февраля 2021 г.

    Добавлена ​​информация, поясняющая, как заполнить декларацию, если вы не можете загрузить отложенные декларации по НДС на импорт.