Калькулятор взносов в пфр для ип в 2019 году: Калькулятор страховых взносов ИП — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Содержание

Пенсионный калькулятор

Что такое «Пенсионный калькулятор»?

 

«Пенсионный калькулятор» предназначен для расчетаусловного размера своей будущей трудовой пенсии по старости в ценах 2014 года по действующей и новой пенсионной формуле

Новый порядок формирования пенсионных прав граждан и назначения трудовой пенсии по старости предполагается ввести с 1 января 2015 года.

Пенсионный калькулятор позволяет, заложив в него ряд параметров, узнать на какую примерно пенсию, по сравнению с действующими правилами, можно рассчитывать гражданину, а также спрогнозировать ее при условии того или иного поведения на рынке труда, смоделировать свой жизненный и трудовой путь.

Как воспользоваться пенсионным калькулятором?

Для того чтобы рассчитать условный размер своей будущей пенсии, нужно заполнить поля формы из 8-ми вопросов и нажать «Рассчитать». К каждому вопросу приведены комментарии о влиянии того или иного параметра на размер будущей трудовой пенсии.

Вы можете менять вводимые данные и видеть, как изменяется расчетный размер вашей будущей пенсии, как по новой, так и по действующей формуле.

Для простоты восприятия все расчеты производятся в действующих ценах с использованием социально-экономических показателей 2014 года.

Таким образом, можно определить оптимальную для вас продолжительность трудового стажа, понять, как влияет на размер пенсии срочная служба в армии, отпуск по уходу за ребенком. Можно увидеть, как существенно увеличивается размер пенсии при общем стаже более 30 – 35 лет и при более позднем выходе на пенсию.

Важно! Калькулятор не предназначен для расчета размера пенсий:

  • нынешних пенсионеров
  • граждан, которым до выхода на пенсию осталось менее трех лет
  • инвалидов, нетрудоспособных граждан и граждан, потерявших кормильца
  • военнослужащих и сотрудников силовых ведомств
  • индивидуальных предпринимателей
  • работников вредных и опасных производств, имеющих право на досрочный выход на пенсию

Где найти пенсионный калькулятор?

Пенсионный калькулятор размещен на официальных сайтах Пенсионного фонда России www.pfrf.ru (http://www.pfrf.ru/eservices/calc/), Министерства труда и социальной защиты РФ www.rosmintrud.ru, а также на сайте Отделения Пенсионного фонда России по Республике Татарстан www.pfrrt.ru

 

Пенсионный калькулятор


Презентация «Пенсионный калькулятор»

Калькулятор ипотеки от Газпромбанка

Как осуществляется погашение задолженности по ипотеке?
Погашение производится равными платежами ежемесячно. График платежей по вашему кредиту всегда можно посмотреть в мобильном приложении «Телекард». 
Подробнее о способах погашения вы можете ознакомиться на странице «Информация для заемщиков»

Можно ли выплатить ипотечный кредит до истечения его срока?
Вы можете частично или полностью погасить ипотеку в любое время. Для этого оформите заявление в мобильном приложении «Телекард» или любом удобном офисе Газпромбанка за один рабочий день до планируемой даты досрочного погашения. 

Как получить выписку или справку по действующему ипотечному кредиту?
Для получения выписки или справки по кредиту обратитесь в любой удобный офис Газпромбанка. 

Согласно условиям кредитного договора, ежегодно мне необходимо предоставить в банк подтверждение о продлении страхования. Как это сделать? 
Вы можете воспользоваться одним из следующих способов:

  • Отправить скан-образ страхового полиса и квитанции об оплате на электронный адрес [email protected]
  • Обратиться в любое удобное отделение Банка с оригиналом страхового полиса и квитанции об оплате. 
Подробнее о продлении договора страхования вы можете ознакомиться на странице «Страхование»

Какие действия мне нужно предпринять для оформления в собственность квартиры, приобретенной в ипотеку?
Порядок действий следующий:

  • После подписания акта приема-передачи купленной квартиры закажите отчет об оценке квартиры www.gazprombank-ipoteka.ru
  • Предоставьте в банк копии и оригиналы акта, отчет, ваш СНИЛС и паспорт
  • Банк в течение 5 рабочих дней оформит для вас закладную
  • Для оформления права собственности подайте в МФЦ документы по квартире, включая отчет об оценке и закладную (в 2-х экземплярах)
  • После регистрации права собственности на квартиру, предъявите в банк выписку из ЕГРН, акт приема-передачи, дополнительное соглашение о возникшем праве собственности (при наличии) с печатью ФРС
  • Застрахуйте квартиру в одной из аккредитованных банком компаний и предоставьте договор страхования и квитанцию об оплате в банк 
Подробнее об оформлении права собственности вы можете ознакомиться на странице «Оформление права собственности и закладной»

Правила учета страховых взносов, включаемых в расчетный пенсионный капитал

В связи с вступлением в действие с 01.01.2015 года Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях» (далее – Закон №400-ФЗ) не применяется Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее – Закон №173-ФЗ), за исключением норм, регулирующих исчисление размера трудовых пенсий и подлежащих применению в целях определения размеров страховых пенсий в части, не противоречащей Закону № 400-ФЗ.

В этой связи при установлении страховой пенсии применяются нормы   Закона № 173-ФЗ, касающиеся исчисления расчетного пенсионного капитала до 1 января 2015 года, включая оценку пенсионных прав путем конвертации в расчетный пенсионный капитал по состоянию на 1 января 2002 года и валоризацию величины расчетного пенсионного капитала, а также исчисления размера трудовой пенсии по состоянию на 31 декабря 2014 года.

Базой для определения размера трудовой пенсии (по состоянию на 31.12.2014 года) является расчетный пенсионный капитал застрахованного лица, который формируется из общей суммы страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо начиная с 01.01.2002 и пенсионных прав в денежном выражении, приобретенных до 01.01.2002.

Страховые взносы за период с 2002 по 2014 год учтены на лицевых счетах застрахованных лиц в системе индивидуального (персонифицированного) учета. Они подлежат поэтапной индексации на коэффициенты индексации расчетного пенсионного капитала, которые были  утверждены Правительством Российской Федерации (таблица 1).

Таблица 1

Коэффициенты индексации расчетного пенсионного капитала Правовое основание
на 1.01.2002 — 1,307 (1,065 х 1,09 х 1,126) пост. Правит-ва РФ от 13.03.2003 № 152
на 1.01.2003 — 1,177 (1,08 х 1,09) пост. Правит-ва РФ от  15.03.2004 № 141
на 1.01.2004 — 1,114 (1,0628 х 1,048) пост. Правит-ва РФ от  11.07.2005 № 417
на 1.01.2005 — 1,127 (1,06 х 1,063) пост. Правит-ва РФ от  24.03.2006 № 166
на 1.01.2006 — 1,16 (1,062 х 1,092) пост. Правит-ва РФ от  27.03.2007 № 183
на 1.01.2007 — 1,204 (1,12 х 1,075) пост. Правит-ва РФ от 25.03.2008 № 205
на 1.01.2008 — 1,269 (1,08 х 1,175) пост. Правит-ва РФ от 21.03.2009 № 248
на 1.01.2009 — 1,1427 (1,075 х 1,063) пост. Правит-ва РФ от 18.03.2010 № 168
на 1.01.2010 -1,088 (1,088х1,0) пост. Правит-ва РФ от 7.04.2011 № 255
на 1.01.2011 — 1,1065 (1,07х1,0341) пост. Правит-ва РФ от 27.03.2012 № 238
на 1.01.2012 — 1,101 (1,066х1,033) пост. Правит-ва РФ от 27.03.2013 № 263
на 1.01.2013 — 1.083 (1,065х1,017) пост. Правит-ва РФ от 28.03.2014 № 240

В качестве документа, подтверждающего сведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, принимается выписка из индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (пункт 68 Перечня документов, необходимых для установления страховой пенсии, установления и перерасчета размера фиксированной выплаты к страховой пенсии с учетом повышения к фиксированной выплаты к страховой пенсии, назначения накопительной пенсии, установления пенсии по государственному пенсионному обеспечению, утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты  Российской Федерации №958н от 28.11.2014).

Согласно положениям пункта 1 статьи 18 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях» размер трудовой пенсии определяется на основании соответствующих данных, имеющихся в распоряжении органа, осуществляющего пенсионное обеспечение, по состоянию на день, в который этим органом выносится решение об установлении пенсии. Таким образом, для исчисления размера страховой пенсии принимаются во внимание суммы страховых взносов, которые по состоянию на день вынесения решения об её установлении учтены на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица и, соответственно, отражены в выписке из индивидуального лицевого счета.

Пенсионное обеспечение и страхование. Сайт органов местного самоуправления г. Белгорода

Пенсионный фонд Российской Федерации

Пенсионный фонд Российской Федерации — один из наиболее значимых социальных институтов страны. Это крупнейшая федеральная система оказания государственных услуг в области социального обеспечения в России.
Пенсионный фонд России осуществляет ряд социально значимых функций, в т. ч.:

  • установление и выплата страховых пенсий (по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца), накопительной пенсии, пенсии по государственному пенсионному обеспечению, пенсии военнослужащих и их семей, социальных пенсий, пенсии госслужащих;
  • выдача государственных сертификатов на материнский (семейный) капитал;
  • назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан: ветеранам, инвалидам, Героям Российской Федерации и др.;
  • назначение и реализация федеральной социальной доплаты к пенсии до уровня прожиточного минимума пенсионера в регионе;
  • ведение системы персонифицированного учета прав участников системы обязательного пенсионного страхования;
  • формирование, инвестирование и выплата средств пенсионных накоплений;
  • адресная помощь пенсионерам и софинансирование социальных программ субъектов РФ;
  • реализация Программы государственного софинансирования пенсии;
  • реализация международных соглашений.

В городе Белгороде Пенсионный фонд Российской Федерации представлен управлением пенсионного фонда Российской Федерации в городе Белгороде.

Контакты:
Адрес: 308001, г.Белгород, ул. Вокзальная, д.17.
Тел. горячей линии: (4722) 30–69–67

Тел. приемной: (4722) 73–24–73, факс — (4722) 73–24–54
e-mail: [email protected]

Фонд социального страхования

Фонд социального страхования Российской Федерации управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации.
Основными задачами Фонда являются:

  • обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг, санаторно-курортное обслуживание работников и их детей;
  • участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;
  • осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда;
  • разработка предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование;
  • организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования;
  • сотрудничество с аналогичными фондами (службами) других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

В городе Белгороде Фонд социального страхования представлен Белгородским региональным отделением Фонда социального страхования Российской Федерации.

Контакты:
Адрес: 308000, г.Белгород, Народный бульвар, д. 53. Тел. (4722)27–03–42, факс (4722)33–91–07, web-сайт: http://r31.fss.ru/

Филиал № 1 по г. Белгороду
Адрес: 308000, г. Белгород, Народный бульвар, д. 53
Тел. (4722) 27–99–52, e-mail: [email protected]

Филиал № 2 (выплаты и другие мероприятия по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний)
Адрес: 308000, г. Белгород, Народный бульвар, д.34Б
Телефон: (4722) 27–17–44, e-mail: [email protected]

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования


Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Белгородской области является некоммерческой организацией, созданной Белгородской областью для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территории Белгородской области.
Задачами территориального фонда являются:

  • обеспечение предусмотренных законодательством Российской Федерации прав граждан в системе обязательного медицинского страхования;
  • обеспечение гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования и базовой программы обязательного медицинского страхования;
  • создание условий для обеспечения доступности и качества медицинской помощи, оказываемой в рамках программ обязательного медицинского страхования;
  • обеспечение государственных гарантий соблюдения прав застрахованных лиц на исполнение обязательств по обязательному медицинскому страхованию в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования независимо от финансового положения страховщика.

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Белгородской области

Контакты:
Адрес: 308000, г.Белгород, Народный бульвар, д. 55. Тел. (4722) 27–67–22, факс (4722) 27–12–59,
e-mail: [email protected], [email protected], web-сайт: http://www.belfoms.ru/

 

Условия выплаты взносов в фонд. Условия оплаты страховых взносов в пфр. Вклады ip при объединении usn и envd

Мы расскажем, каковы сроки уплаты страховых взносов в 2019 году в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ и ФОМС, почему организациям и индивидуальным предпринимателям важно их соблюдать и какие произойдет, если порядок будет нарушен.

Условия выплаты страховых взносов в 2019 году для сотрудников

С 2017 года сменился администратор платежей по взносам.Теперь вместо Пенсионного фонда, ФСС и ФОМС выплаты принимает ИФНС. ФСС продолжает выплачивать только взносы за травмы.

Ближайший срок уплаты страховых взносов (на июнь 2019 года) — 15.07.2019

Организации и индивидуальные предприниматели по общему правилу перечисляют взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем их начисления из заработной платы и иных выплат работникам (п. 3 ст. 431 Налогового кодекса РФ).Если 15-й день выпадает на выходной или государственный праздник, срок оплаты — следующий рабочий день (п.7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

Оплата и отчетность по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС. Сроки выплаты такие же, как и по другим видам социального страхования — не позднее 15-го дня (п. 4 ст. 22 Закона 125-ФЗ). См. Таблицу с крайними сроками ниже.

Условия выплаты страховых взносов в 2019 году для сотрудников

Период Срок
декабрь 2018 15.01.2019
январь 15.02.2019
февраль 15.03.2019
март 15.04.2019
апрель 15.05.2019
май 17.06.2019
июнь 15.07.2019
июль 15.08.2019
август 16.09.2019
сентябрь 15.10.2019
октябрь 15.11.2019
ноябрь 16.12.2019
декабрь 15.01.2020

Условия уплаты страховых взносов для ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели, не имеющие сотрудников, вправе уплачивать страховые взносы в 2019 году единой или разделенной на несколько суммой. Индивидуальный предприниматель самостоятельно определяет периодичность выплат (ежемесячно, ежеквартально, один раз в год).

Если доход за 2019 год:

  • не превысит 300 тысяч рублей — предприниматель должен будет уплатить фиксированный платеж не позднее 31 декабря 2019 года (абзац 2 пункта 2 статьи 432 Налогового кодекса РФ). Конкретный размер и сроки выплаты фиксированного платежа в течение 2019 года предприниматель определяет для себя. Оплачивать можно как в конце года целиком, так и разбить на несколько периодических платежей. Главное — до конца 2019 года выплатить всю сумму фиксированного платежа.
  • превысит 300 тыс. Руб. — необходимо уплатить дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения. Срок оплаты — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. Оплата за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года .
Особенности уплаты страховых взносов в 2019 году

Порядок заполнения выплат зависит от того, какие комиссии уплачивает компания.

Взносы в ФСС. Компания перечисляет выплаты за травмы в ФСС. Таким образом, платежные поручения должны быть заполнены по правилам Приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Правила не изменились. Компания заполняет в платежном поручении статус 08. Теперь у него другое название. Говорят, что этот статус нужно использовать для платежей в бюджетную систему, за исключением налогов и сборов. Но этот статус по-прежнему дает право на получение травм.Не устанавливайте статус 01 для «неудачных» вкладов.

Причина платежа (поле 106), запишите двузначный код. Для текущих платежей — ТП. Затем отразите налоговый период, за который вы платите взносы. Это месяц. Например, на июнь — MS 06.2019.

Уплата страховых взносов в 2019 году обособленными подразделениями

Ранее обособленное подразделение платило взносы самостоятельно при соблюдении трех условий (часть 11 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212): наличие банковского счета, отдельного баланса и начисления выплат работникам.

Подразделения обязаны уплачивать взносы и представлять расчет, если рассчитывают выплаты в пользу сотрудников (п. 13 ст. 431 Налогового кодекса РФ). В Минтруде считают, что для компаний ничего не изменится. Первые два знака оказались лишними, поэтому их нет в Налоговом кодексе РФ. Если подразделение само платит своим сотрудникам, предполагается, что у него есть отдельный баланс и счет.

Инспектору по месту прописки нужно будет сообщить, что подразделение само рассчитывает выплаты работникам.Само ПФР передало в налоговые органы информацию о старых подразделениях по уплате взносов (п. 1 ст. 4 Федерального закона № 243-ФЗ от 03.07.2016).

Досрочная уплата страховых взносов в 2019 году

Компания может уплачивать страховые взносы заранее до конца месяца или за квартал. Но у инспекторов есть вопросы по переплате. «УНП» поинтересовалось у налоговых органов, что будет, если организация перечислит взносы за май в мае.Мы также спросили, можно ли заплатить вперед за несколько месяцев.

ИФНС №1 в Москве:

Вы можете оплатить взносы раньше. Заполните счета как обычно. Просто получаете как предоплату … Если реквизиты верны, то уточнять нечего, не переживайте. Лучше оформлять отдельный платеж за каждый месяц, чтобы потом не возникало вопросов. Если так платите, то на всякий случай звоните, проверим в базе.

ИФНС № 3 по Москве:

Рекомендуется вносить взносы в следующем месяце до 15 числа, но вы также можете сделать это заранее. Нарушения нет. В платежном поручении укажите месяц, за который вы платите. Оплачивать можно несколько месяцев, но одного платежа не стоит — мы просто не поймем.

ИФНС № 6 по Москве:

Можно заплатить, а почему бы и нет? Оплачивать сразу два месяца нежелательно, но в принципе возможно.Лучше две отдельные платы. Можно даже в один и тот же день, но с разными инструкциями.

ИФНС № 8 по Москве:

Пока у нас не было никаких ограничений. В платежном поручении главное написать, какой это месяц. Оплачивать за несколько месяцев вперед не стоит.

ИФНС № 18 по Москве:

Не стесняйтесь платить, ни о чем не беспокойтесь. Законодательство гласит, что до 15 числа, но не позже.Нас не нужно ни о чем предупреждать. Главное, в поле 107 и в назначении платежа указать, что это взносы за май. Просим объяснений при уплате 6 НДФЛ за 3 квартал, а не взносов.

МИФНС № 2 по Московской области (г. Королев):

Думаю ничего страшного не случится. Хотя четко не прописано. Заранее не предупреждайте — все попадет на карту лицевого счета и все будет нормально.Что толку предупреждать нас? Убедитесь, что все правильно, и платеж не зависнет.

МИФНС №16 по Московской области (Щелково):

Увидим всю оплату, объяснений не будем просить. Предупреждать нас не нужно. Вы можете платить одним платежом на несколько месяцев, просто напишите в реквизитах платежа, на каких сроках.

Инспекция Федеральной налоговой службы по Дмитрову Московской области:

Главное оплатить май не позднее 15 июня.Можно заранее, это нормально. Вы можете прочитать главу 34 Налогового кодекса РФ. Там все подробно написано. Можно заплатить авансом за весь квартал — все будет пересчитано. Но в идеале лучше платить постфактум — так будет проще и спокойнее. Понимаете, мы только начинаем работать над этим, и могут возникнуть некоторые трудности.

Инспекция Федеральной налоговой службы по Домодедово по Московской области:

Главное, чтобы вы не нарушали срок, иначе получите штрафные санкции.Сами платежи будут приходить к нам и зачисляться на вашу карту. В платежное поручение ничего вносить не нужно. Многие люди платят вперед, не волнуйтесь. Лучше отправить два платежа за два месяца, чтобы не было путаницы.

Ответственность за нарушение сроков уплаты страховых взносов в 2019 году

Если плательщик просрочил платеж, налоговые органы начисляют проценты. Общий порядок начисления штрафов следующий.С 31 дня просрочки процентная ставка для начисления пени составляет 1/150 ставки рефинансирования, до 30 дней — 1/300 ставки ЦБ. Новый порядок распространяется на задолженность, возникшую с 1 октября 2017 года.

Есть возможность уменьшить штрафы за прошлые периоды. Порядок вам расскажет редакция УНП.

Если налоговые органы докажут, что неуплата была вызвана занижением базы, то они будут оштрафованы на 20% (40% в случае умысла) от суммы неуплаты (статья 122 Налогового кодекса). Российской Федерации).

Что такое страховые взносы

Страховые взносы — это обязательные выплаты по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию работников и индивидуальных предпринимателей. С 2017 года контроль за исчислением и уплатой взносов снова передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже собирала такие платежи под названием ЕСН (единый социальный налог).

ИНН введена новая глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов по:

  • обязательному пенсионному страхованию;
  • обязательное медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Эти виды взносов следует уплачивать не в фонды, а в налоговую инспекцию. Взносы по травмам рабочим остались во введении в кассу соцзащиты, по ним ничего не изменилось.

Индивидуальные предприниматели также указаны среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 Налогового кодекса РФ. Индивидуальный предприниматель имеет двойной статус — как физическое лицо, так и как юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель является самим себе работодателем, поэтому обязанность обеспечивать себя пенсией и медицинским страхованием ложится на него.

Кто должен платить страховые взносы

Порядок расчета и уплаты взносов по обязательному страхованию вызывает множество споров. Предприниматели, которые не работают или не получают от этого прибыли, считают, что уплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях неоправданна. Государство исходит из того, что лицо, которое продолжает числиться в госреестре индивидуальных предпринимателей, несмотря на отсутствие активности или прибыли от нее, имеет свои причины. Условно говоря, ему никто не мешает из-за отсутствия доходов прекратить предпринимательскую деятельность, снять регистрацию и, при необходимости, зарегистрироваться заново.

Суды, в том числе вышестоящие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у индивидуального предпринимателя с момента приобретения им этого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением дохода.

Расчет страховых взносов для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя до тех пор, пока он имеет статус хозяйствующего субъекта, за исключением льготных периодов за неуплату.

Статья 430 Налогового кодекса Российской Федерации дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, если они временно не осуществляют деятельность в следующих случаях:

  • призывная военная служба, забота для ребенка до полутора лет, ребенка-инвалида, инвалида 1 группы, пожилых людей старше 80 лет;
  • проживающие с супругом — военнослужащим по контракту при отсутствии возможности трудоустройства на срок до пяти лет;
  • проживающих за границей с супругом направлено в дипломатические представительства и консульства Российской Федерации (также не более пяти лет).

Отсутствие активности в такие периоды должно быть документально подтверждено, а приостановление выплаты взносов должно быть отправлено в вашу IFTS.

Если индивидуальный предприниматель имеет право на получение пособия, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то он должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях.

А теперь самое главное — о каких размерах обязательных взносов индивидуальным предпринимателям идет речь? Для себя в 2019 году ИП должен производить выплаты только по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию.Перечисление отчислений на социальное страхование в связи с отпуском по болезни и выплатами по беременности и родам СП производит на добровольной основе.

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2019 году больше не зависят от размера минимальной заработной платы (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 руб. В год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в размере 29 354 руб. И доплата.
  • Дополнительный взнос уплачивается, если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей в год. Рассчитывается как 1% от суммы дохода, превышающего этот лимит.

Калькулятор премий 2019:

Необходимо уплатить страховые взносы в размере: — p.

Выплата состоит из:

Пример

Предположим, что предприниматель получил доход в 2019 году в размере 1200000 рублей.Рассчитаем размер страховых взносов, подлежащих уплате индивидуальными предпринимателями:

  • взносы на пенсионное страхование рассчитываются следующим образом: 29 354 + ((1 200 000 — 300 000) * 1%) = 38 354 руб.
  • премий по медицинскому страхованию сохранятся на прежнем уровне и составят 6 884 рубля на любой уровень дохода.

Итого: общая сумма страховых взносов для себя в данном примере составляет 45 238 руб.

Также введен верхний предел размера взносов в МПТ — в 2019 году эта сумма не может превышать 234 832 рубля.

В приведенных выше формулах показан расчет стоимости полного страхового года, но если предприниматель зарегистрировался не в начале года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях необходимо учитывать только полные месяцы и календарные дни (с неполным месяцем), в которых лицо имело статус предпринимателя.

Обобщим:

  • В 2019 году вклад индивидуальных предпринимателей для себя с годовым доходом не более 300 тысяч рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составит 36 238 рублей, по курсу из: 29 354 рубля взносов в ОПС плюс 6 884 рубля взносов на обязательное медицинское страхование …
  • Если сумма дохода превышает 300 тысяч рублей, то сумма к уплате составит 36 238 рублей плюс 1% от дохода, превышающего 300 тысяча рублей.

Что считается доходом при расчете страховых взносов

Определение дохода для расчета взносов ИП зависит от

В нашем сервисе вы можете совершенно бесплатно подготовить уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения для индивидуальных предпринимателей (актуально для 2019):

  • для — вмененный доход, рассчитанный с учетом базовой доходности, физического показателя и коэффициентов;
  • по — потенциальный годовой доход, на основании которого рассчитывается стоимость патента;
  • для — прибыль, учитываемая для целей налогообложения, без вычета расходов;
  • по
  • — доход, полученный от предпринимательской деятельности.

Если индивидуальный предприниматель совмещает налоговые режимы, то доходы в разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения именно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатными консультациями профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными платежами.


Условия уплаты страховых взносов для индивидуальных предпринимателей

Предприниматель обязан уплатить страховые взносы за себя в размере дохода, не превышающего 300 тысяч рублей (т.е. сумма 36 238 руб.) до 31 декабря текущего года … При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить в отдельных случаях сумму начисленных налогов за счет уплаты страховых взносов на ежеквартальной основе, которые будут более подробно рассмотрено в примерах.

Обратите внимание: не существует понятия «страховые взносы ИП за квартал». Главное — оплатить до 31 декабря текущего года всю сумму в размере 36 238 рублей любыми частями и в любое время.Разделение указанной суммы на четыре равные части касается только условных примеров.

Например, если по упрощенной системе налогообложения у вас нет дохода в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Для вас может быть более выгодным платить 3/4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот — если основной доход ожидается только в начале или середине года, то основная сумма взносов должна быть выплачена в том же квартале.

Суть возможности уменьшения начисленного единого налога заключается в том, что в квартале, в котором ожидается значительная авансовая уплата налога, можно учесть сумму страховых взносов, уплаченных в том же квартале. В этом случае взносы необходимо перечислить до расчета суммы единого налога, подлежащей уплате.

Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие дохода не будет причиной неуплаты.Вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно необходимо будет уплатить в конце квартала на основании квартальной декларации. Ведь было бы разумно платить страховые взносы ежеквартально равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Дополнительная сумма в размере 1% от годового дохода, превышающего 300 тыс. Руб., Должна быть перечислена до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчетным).Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести раньше, потому что они также могут быть учтены при расчете налогов. Здесь действует то же правило — снижение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до расчета суммы налога к уплате.

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей с работниками

Став работодателем, предприниматель помимо взносов за себя должен уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.

В целом размер страховых взносов для сотрудников по трудовым договорам составляет 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, которые не подлежат налогообложению для этих целей) и состоит из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование сотрудников ОПС — 22%;
  • взносов на обязательное социальное страхование ОСС — 2,9%;
  • взносов на обязательное медицинское страхование ОМС — 5,1%.

Дополнительно ФСС уплачивает взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — от 0.От 2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами по ЛПС (22%) и обязательным медицинским страхованием (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена в условиях договора.

После того, как сумма, выплачиваемая работнику с начала года, превышает максимальную базу для расчета страховых взносов (в 2019 году это 1 150 000 рублей), ставки выплат по GPT снижаются до 10%. Предельное значение базы для расчета страховых взносов для МВД в 2019 году составляет 865000 рублей, после чего взносы на оплату больничного листа и пособия по беременности и родам не взимаются.

В отличие от взносов индивидуальных предпринимателей, страховые взносы за работников должны уплачиваться ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Если вам нужна помощь в выборе видов деятельности, обеспечивающих самые низкие страховые взносы для сотрудников, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Интересно, что предприниматель имеет право быть работником другого индивидуального предпринимателя, но не может оформить себе трудовую книжку.При этом уплаченные страховые взносы за него, как за работника, не освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты взносов за себя.

Как уменьшить размер налогов, подлежащих уплате за счет страховых взносов

Одним из преимуществ при выборе организационно-правовой формы индивидуального предпринимателя по сравнению с ООО является возможность уменьшения начисленного налога по перечисленным страховым взносам . Сумма возможного снижения подлежащего уплате налога будет отличаться от выбранного налогового режима и наличия сотрудников.

Важно: рассчитанные выше суммы страховых взносов индивидуальных предпринимателей не могут быть уменьшены, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов возможно уменьшение самих налогов.

Уменьшить начисленный налог можно только режимами УСН «Доход» и ЕНВД, а вот уменьшить налоговую базу, т.е. сумму, с которой будет рассчитан налог, можно отнести к СТС «Доход за вычетом расходов» , единого сельскохозяйственного налога и по ОСНО.Предприниматели, работающие только по патентной системе, без совмещения режимов, не могут снизить стоимость патента на размер страховых взносов. Это касается взносов индивидуальных предпринимателей как для себя, так и для сотрудников.

Наши специалисты помогут выбрать наиболее выгодный налоговый режим и посоветуют, как правильно снизить страховые взносы.

ИП отчислений в упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы»

Предприниматели в этом режиме, не имеющие сотрудников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ). Об этом не нужно сообщать налоговым органам, но необходимо отражать уплаченные взносы в книге доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения. Давайте рассмотрим несколько упрощенных примеров.

Пример

1. Индивидуальный предприниматель, использующий налоговую систему УСН «Доход» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в размере 380 000 руб.Расчетный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года выплачено 36 238 руб. страховые взносы, то есть только фиксированная сумма (доплата ИП перечисляет 1% дохода свыше 300 000 рублей до 1 июля следующего года). Вся сумма единого налога может быть уменьшена на сумму уплаченных взносов, поэтому в конце года налог к ​​уплате не будет (22 800 — 36 238).

2. Тот же предприниматель получил годовой доход 700 000 руб.Начисленный единый налог составил 42 000 руб. (700 000 * 6%), а взносы, уплаченные в течение года ежеквартально — 40 238 руб., Исходя из (36 238 + 4 000 ((700 000 — 300 000) * 1%) … Сумма налога к оплате будет всего (42 000 — 40 238) = 1762 руб.

3. Если предприниматель использует наемный труд в этом режиме, то он имеет право уменьшить начисленный единый налог за счет сумм уплаченных взносов (в этом случае взносы за себя и за сотрудников учитываются счет) не более чем на 50%.

Рассмотренный выше ИП с годовым доходом 700 000 руб. имеет двух сотрудников и заплатил 80 000 рублей в качестве взносов за себя и за них. Начисленный единый налог составит 42 000 руб. (700000 * 6%), при этом снизить его при наличии рабочих можно только на 50%, т.е. на 21000 руб. Остальные 21000 руб. единый налог необходимо перечислить в бюджет.

Взносы индивидуального предпринимателя, подающие ЕНВД

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД без наемных работников могут снизить налог на всю сумму взносов, уплаченных в том же квартале (статья 346.32 Налогового кодекса РФ). Если используется наемный труд, то до 2017 года разрешалось учитывать только взносы, уплаченные за работников, и в размере не более 50% налога. Но в 2019 году порядок снижения ежеквартального налога на ЕНВД за счет взносов точно такой же, как и на ГНС ​​Доход, т.е. работодатели ИП имеют право учитывать уплаченные за себя взносы.

При использовании налогообложения в виде ЕНВД налог рассчитывается за каждый квартал отдельно.В том квартале, в котором наемный труд не использовался, налог может быть снижен до 100%. А в том квартале, когда были привлечены наемные работники, налог был снижен только до 50%. Таким образом, важным условием снижения налога к уплате по ГНС «Доходы» и ЕНВД является перечисление взносов ежеквартально и до уплаты налога.

IE вкладов при совмещении СТС и ЕНВД

При совмещении таких режимов нужно обращать внимание на работников, занятых в данных видах деятельности. Если в «упрощенной» деятельности нет сотрудников, но в «вмененной» деятельности они приняты государством, то налог по упрощенной системе налогообложения может быть уменьшен за счет взносов индивидуальных предпринимателей за себя, а также налога на ЕНВД. может быть уменьшена только до 50% на сумму перечисленных взносов за сотрудников (письмо Минфина от №03-11-11 / 130 от 03.04.2013).

И, наоборот, при отсутствии сотрудников на ЕНВД взносы индивидуальных предпринимателей для себя могут быть отнесены к уменьшению «вмененного» налога, а «упрощенный» налог может быть уменьшен до 50% на сумму взносов. для сотрудников (разъяснения Минфина № 03-11-11 / 15001 от 29.04.2013).

Согласно ст. 346.18 Налогового кодекса при совмещении специальных режимов налогоплательщики должны вести раздельный учет доходов и расходов, что может быть достаточно сложным и потребовать обращения к специалистам.

IE взносы при совмещении упрощенной системы налогообложения и патента

Выше уже было сказано, что предприниматели в патентной системе налогообложения не могут снизить ее стоимость на сумму взносов. В случае совмещения упрощенной системы налогообложения и патента предприниматель, не имеющий сотрудников, может уменьшить размер единого налога на деятельность в упрощенном порядке на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (письмо ФНС Служба России от 02.28.2014 № ГД-4-3 / 3512 @).

Индивидуальный предприниматель по УСН «Доход за вычетом расходов»

Предприниматели в этом режиме учитывают уплаченные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для исчисления единого налога. В расходах могут учитываться как взносы индивидуального предпринимателя за себя, так и взносы за сотрудников. Они не могут уменьшить подлежащий уплате налог, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на СТС «Доходы».

ИП по общей системе налогообложения

Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают размер дохода, с которого будет рассчитываться НДФЛ.

ИП отчетность по страховым взносам

Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, не обязан представлять отчеты об уплате страховых взносов за себя. В 2019 году индивидуальный предприниматель — работодатель должен представить следующие отчеты, в которых отражены уплаченные взносы за своих сотрудников:

  • в ПФР ежемесячно, по форме — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетный месяц;
  • в ФСС ежеквартально по форме — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • в ИФНС ежеквартально по форме — не позднее конца следующего месяца после окончания отчетного квартала;
  • в ИФНС ежеквартально — не позднее 30 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала;
  • в ИФНС один раз в год по форме 2-НДФЛ — не позднее 1 апреля предыдущего года.

Ответственность индивидуальных предпринимателей за неуплату страховых взносов

В 2019 году предусмотрены следующие санкции за непредставление отчетов и несвоевременную уплату страховых взносов:

  • Несвоевременная подача расчета — 5% от суммы неуплаченная сумма взносов, подлежащая уплате за каждый полный или неполный месяц с даты, установленной для ее подачи, но не более 30% от суммы и не менее 1 000 рублей (пункт 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации).
  • Грубое нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее за собой занижение основы исчисления страховых взносов — 20% от суммы неуплаченных страховых взносов, но не менее 40 000 рублей (п. 3 ст. 120 Налогового кодекса РФ). Федерация).
  • Неуплата или неполная оплата страховых взносов в результате занижения базы для их расчета, иного неправильного расчета страховых взносов или иных неправомерных действий (бездействия) — 20% от неуплаченной суммы страховых взносов (п.1 ст. 122). ) Налогового кодекса Российской Федерации).
  • Умышленная неуплата или неполная уплата взносов — 40% от неуплаченной суммы страховых взносов (п. 3 ст. 122 Налогового кодекса РФ).
  • Непредставление персонализированной отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации в установленные сроки либо представление неполной или недостоверной информации — 500 рублей в отношении каждого застрахованного (статья 17 № 27-ФЗ)

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, вам необходимо, в первую очередь, грамотно организовать бухгалтерский учет.Чтобы вы могли без материальных рисков опробовать вариант бухгалтерского аутсорсинга и решить, подходит ли он вам, мы вместе с 1С готовы предоставить нашим пользователям месяцев бесплатного бухгалтерского обслуживания .

Чтобы разобраться во всех нововведениях, действующих с 2017 года, необходимо изучить законодательство. В частности, принцип «одного окна» начал действовать при проведении платежей в ПФР. Теперь необходимо вносить средства через ФНС, что упрощает задачу.Несколько лет назад это сделали предприниматели, но потом разделили полномочия государственных организаций. Это, с одной стороны, снизило нагрузку на ФНС, а с другой — стало причиной раздутого штата ПФР, который не справлялся с нагрузкой. После нескольких изменений в законодательстве у специалистов налоговой службы появилась возможность контролировать отчисления во внебюджетные фонды, по этой причине им снова были делегированы эти обязанности. Это не единственные изменения, которые были внесены во взносы в ПФР.Начало 2017 года было очень важным моментом для индивидуального предпринимателя, о котором мы расскажем подробнее.

Кому применяются фиксированные взносы

Малые предприятия, действующие на основе открытого ИП, имеют право на уплату фиксированных взносов во внебюджетные фонды. Такие компании имеют общий годовой доход менее 300 тысяч рублей. Для них срок уплаты взносов не изменился, а размеры страховых выплат стали следующими:

  • пенсионных взносов — 23 400;
  • ФОМС — 4590 руб.

Если доход предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то он обязан произвести доплату. Его размер равен 1% от суммы дополнительного дохода. Например, если его доход превысил уровень 300 тысяч всего на 1000 рублей, то ПФР нужно будет отдать сумму фиксированного взноса и 10 рублей.

Предприниматели редко предлагают четные суммы, поэтому для расчета дополнительного взноса стоит воспользоваться калькулятором, который доступен в Интернете на веб-сайтах для бухгалтеров.Расчеты выплаты сверхдоходов производятся в начале года, следующего за отчетным.

Таким образом, если в 2017 году ИП получил высокий доход, то он должен внести фиксированный взнос до 31 декабря, а доплату — до середины апреля 2019 года. Он ограничен 163 800 руб.

Расчет пенсионного налога

Предприниматели, работающие без сотрудников, производят расчеты «для себя» исходя из минимальной заработной платы.На 1 января 2017 года минимальная заработная плата составляла 7500 рублей, а с начала июля — 7800 рублей.

Расчет ведется по формуле:

  • для ПФР: минимальная заработная плата × 12 месяцев × 26%;
  • для ФОМС: минимальная заработная плата × 12 месяцев × 5,1%.

Эти формулы используются для расчета фиксированных взносов. Они должны применяться, если минимальная заработная плата меняется в течение года, как это произошло в 2017 году. Для сотрудников ставки не менялись с 2017 года.Они исчисляются исходя из налогооблагаемых платежей:

  • 22% от суммы дохода по пенсионному страхованию;
  • 2,9% для соцсетей;
  • 5,1% отчислений по обязательному медицинскому страхованию.

При этом по-прежнему применяются ставки пониженных взносов. Уплата взносов регулируется статьями 426 и 427 Налогового кодекса Российской Федерации. При ЕНВД налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму страховых выплат сотрудникам.

Особенности перечисления взносов

Сроки уплаты взносов не меняются. В отчетных периодах остались:

  • 1 квартал;
  • полгода;
  • 9 месяцев;

В этом случае платежи в ПФР производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за окончанием расчетного периода. Окончательный расчет взносов за год осуществляется не позднее последнего дня текущего года.За сверхприбыль сумма выплачивается до 15 апреля следующего года.

Взносы можно внести на счет ФНС или Пенсионного фонда одним из следующих способов:

  • безналичным переводом с текущего или лицевого счета;
  • наличными в кассах банка по квитанции по форме № ПД-4сб.

Для зачисления суммы необходимо указать правильные реквизиты в поле «101». Статус плательщика взносов такой же, как и у налогоплательщика.Предприниматели указывают код «09». Если вам необходимо оплатить сбор за производственную травму, код на той же квитанции будет «08».

Еще один важный момент — фиксированные взносы и суммы дополнительных доходов проходят через разные BCC. В 2017 году они не изменятся, обратите внимание на первые цифры — 182. Это данные нового администратора, которым стала Федеральная налоговая служба.

Отчетность

Предпринимателям необходимо ежемесячно сдавать СЗВ-М в Пенсионный фонд.Отчет составляется за предыдущий месяц до 15 числа текущего. Если в штате предпринимателя нет наемных сотрудников, то ему не нужно сдавать отчетность в ФНС. Заполнять форму RSV-1 PFR необходимо только в том случае, если предприниматель нанимал сотрудников по трудовому договору или GPC.

Сроки подачи отчетов для предпринимателей с числом сотрудников менее 25 такие же, как и для уплаты страховых взносов. Причем им нужно подать документ в бумажном виде.Для предпринимателей, набравших более 25 человек, действуют другие правила: отчеты подаются в электронном виде до 20 числа последнего месяца отчетного периода.

С 1 января 2018 года работодатели по-новому уплачивают страховые взносы. О сроках уплаты страховых взносов в 2018 году читайте в статье. Мы собрали все даты в удобную таблицу.

Условия уплаты страховых взносов в 2018 году: таблица

Сроки уплаты страховых взносов работодателями в 2018 году остались прежними.Как и в прошлом году, перечислять страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Важно! Это правило применяется ко всем работодателям и ко всем вознаграждениям работникам, включая выходные пособия.

Если 15-й день выпадает на выходной или государственный праздник, то срок перечисления страховых взносов переносится на следующий рабочий день после выходного.

Таблица сроков уплаты страховых взносов в 2018 году

Уточним — в эти сроки платят как взносы в ИФНС, так и взносы за травмы, которые компания перечисляет в ФСС.

Месяц вклада

Срок уплаты взносов

Январь 2018

Февраль 2018

апрель 2018

августа 2018

Сентябрь 2018

Октябрь 2018

ноябрь 2018

Декабрь 2018

* -15-й день выпал на выходной, поэтому срок уплаты страховых взносов автоматически переходит на следующий рабочий день.

Что изменилось в выплате взносов в 2018 году

Главное изменение для работодателей в 2018 году — передача администрирования страховых взносов от ПФР и ФСС к налоговым органам. Теперь работодатели переводят премии по-новому:

Страховые премии в 2018 году: срок погашения при прекращении деятельности

Если работодатель прекращает свою деятельность, он должен направить в ИФНС информацию о страховых взносах. Такой отчет необходимо составлять с начала года до даты расчета.

В течение 15 календарных дней после сдачи расчета работодатель должен погасить задолженность по взносам (п. 15 ст. 431 Налогового кодекса РФ).

Это правило в равной степени распространяется на всех работодателей: как организации, так и предпринимателей.

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году для предпринимателей

Помимо взносов за сотрудников, предприниматели уплачивают страховые взносы «за себя»:

Внимание! С 1 января 2018 года изменились правила уплаты взносов для индивидуальных предпринимателей.Они теперь не привязаны к минимальной заработной плате, а берутся фиксированной суммой денег.

  • 26 545 руб. — на пенсионное страхование при доходе предпринимателя за расчетный период менее 300 000 руб. Если прибыль больше, то нужно добавить 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. При этом максимальный размер взноса на пенсионное страхование составляет 212 360 рублей.
  • 5840 руб. — на медицинское страхование.

Срок оплаты этих взносов — 31 декабря 2018 г.Если дата является государственным праздником, крайний срок будет перенесен на первый рабочий день января 2019 года.

Предприниматель может самостоятельно выбрать способ оплаты этой части страховых взносов в 2018 году:

Страховые премии в 2018 году: ответственность за нарушение сроков выплаты

За неуплату или нарушение сроков перечисления страховых взносов в 2018 году компания будет нести налоговую ответственность. Но есть возможность минимизировать налоговые штрафы.

Должностные лица Минфина письмом от 24 мая 2017 г. № 03-02-07 / 1/31912 пояснили, что если расчет страховых взносов подается работодателем вовремя, а страховые взносы уплачиваются с опозданием, то Компания будет платить не штраф, а только штрафы.

Инспекторы взимают штраф в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. За просрочку в 1 день штрафы не начисляются, потому что они начисляются со дня, следующего за датой платежа, а сам день оплаты не включается в расчет количества дней просрочки.За просрочку более месяца штрафные санкции за нарушение срока платежа начисляются по двойной ставке (1/150).

на 2016 год определены федеральным законом. Устанавливает несколько условий уплаты страховых взносов в зависимости от некоторых условий.

Взносы во внебюджетные фонды: сроки и характеристика

Наверняка всем известно, что в число внебюджетных фондов входят ПФР, ФСС и ФОМС.Так, условия уплаты страховых взносов в эти фонды регулируются законом «О страховых взносах …» от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Следует отметить, что указанным нормативным правовым актом предусмотрены конкретные сроки уплаты взносов в фонды. Крайний срок уплаты страховых взносов для работодателей — 15-е число месяца, следующего за месяцем начисления вознаграждения в пользу физических лиц, а если эта дата выпадает на выходные, то период переносится на следующий, следующий рабочий день. день.

После уплаты страховых взносов необходимо ежеквартально сдавать специально установленные отчеты:

  • для взносов в Пенсионный фонд и ФОМС — РСВ-1;
  • для взносов в ФСС — 4-ФСС.

Срок доставки этих отчетов зависит от способа их представления — на бумаге или через TCS.

Для RSV-1 установлены следующие сроки — не позднее 15-го или 20-го числа второго месяца после окончания квартала соответственно (на бумаге или через TCS).

Для 4-ФСС — не позднее 20-го или 25-го числа первого месяца после окончания квартала соответственно.

Особо стоит отметить, что работодатели со штатом более 25 человек подают отчеты только по электронным каналам связи.

Важные правила уплаты взносов

Чтобы правильно перечислять взносы и не нарушать при этом условия уплаты страховых взносов , плательщики должны соблюдать следующие условия:

  • платить в каждый фонд отдельным платежным поручением;
  • не использовать правила округления;
  • филиалов для осуществления платежей в территориальные отделения фондов по месту нахождения;
  • при принятии решения о ликвидации перечислить взносы в течение 15 дней после подачи заявления о ликвидации;
  • при реформировании организации переложить обязанность по уплате взносов на преемника;
  • уменьшить размер отчислений в Фонд социального страхования на сумму расходов по выплате больничного листа, пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1.5 лет, исчисляемых на основании Закона «Об обязательном социальном страховании …» от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ;
  • применить BCC, соответствующий платежу;
  • при начислении пени включать в расчет день выплаты долга.

Особенности уплаты взносов по договорам GPC

Часто для выполнения определенного объема работ организация привлекает третьих лиц и оформляет с ними не трудовой договор, а гражданско-правовой договор, и тогда у них возникает вопрос о условиях уплаты страховых взносов по ГПК. контракты … Ведь оплата по таким договорам может осуществляться как в виде предоплаты, так и в виде расчета по результатам всего объема работ. Для определения сроков необходимо обратиться к Закону № 212-ФЗ. В соответствии с п.1 ст. 11 указанного закона для целей налогообложения страховых взносов датой таких выплат считается день их начисления в пользу физического лица. Таким образом, датой начисления платежа в пользу подрядчика для расчета взносов во внебюджетные фонды будет самая ранняя дата:

.
  • выплата вознаграждения физическому лицу авансом;
  • отражение задолженности перед физическим лицом в соответствии с актом выполненных работ (оказанных услуг).

Сроком выплаты взносов в этом случае является 15-й день месяца, следующего за месяцем, в котором произошло одно из вышеуказанных событий

Следует отметить, что правила расчета и уплаты взносов по договорам GPC не применяются, если договор заключен с индивидуальным предпринимателем или иностранным лицом (взносы в этом случае не взимаются).

Особенности работы по этим договорам связаны с отчислениями в Фонд социального страхования.Так, начисление взносов в ФСС по травмам и профессиональным заболеваниям необходимо только в том случае, если это предусмотрено заключенным договором. Взносы по нетрудоспособности и материнству по таким договорам не начисляются.

Срок уплаты фиксированных и дополнительных страховых взносов для ИП

Отдельно необходимо выделить особенности работы со страховыми взносами в ПФР в части пенсионного обеспечения и медицинского страхования индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой.Для них срок выплаты зависит от суммы дохода, полученного за календарный год, или вмененного дохода. Итак, при доходах до 300 000 руб. фиксированные платежи в ПФР должны быть переведены до конца расчетного года.

Оплатить взносы, исчисленные от суммы свыше 300 000 руб. полученного или вмененного дохода должно быть до 1 апреля года, следующего за годом, в котором такой доход был получен или начислен.

Какие изменения можно ожидать в 2017 году

В 2017 году срок уплаты страховых взносов не изменится, но при этом будут иметь место и другие глобальные нововведения.Самым главным из них является то, что страховые взносы будут переданы в управление налоговых органов, а порядок и условия уплаты страховых взносов будут регулироваться не указанным в нашей статье законом № 212-ФЗ, а отдельная глава Налогового кодекса РФ (глава 34).

Ознакомившись с представленными материалами, можно подвести итоги. Итак, сроки уплаты страховых взносов определяются законодательством и зависят от факта начисления или выплаты вознаграждения.Основные изменения ожидаются в сфере страховых премий с

Срок оплаты при превышении 300000.

С 2017 года кто-то может платить налоги индивидуальному предпринимателю, организации или физическому лицу. Тогда реквизиты будут такими: «ИНН» плательщика — ИНН того, за который уплачивается налог; «КПП» плательщика — КПП того, по которому перечисляется налог; «Плательщик» — информация о плательщике, производящем платеж; «Назначение платежа» — ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» — статус лица, чей долг исполняется.Это 01 для организаций и 09 для индивидуальных предпринимателей.

Платежное поручение или платежное поручение документ в банк от имени владельца (клиента) текущего счета: перевод денег на другой счет (оплата товара или услуги, уплата налогов или страховых взносов, перевод денег на счет индивидуального предпринимателя). расчет или выплату дивидендов учредителю, перечисление заработной платы сотрудникам и т.д. все ниже)

Платежное поручение можно сформировать (и отправить через Интернет) в интернет-банке (например, Сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент-банк).Малым организациям и индивидуальным предпринимателям интернет-банк не нужен. это сложно, дорого и менее безопасно. Стоит задуматься тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удален. Также платежи можно производить, например, с помощью онлайн-бухгалтерии.

Где бесплатно получить платежное поручение? Как мне заполнить платежное поручение? Какие бывают виды платежных поручений? Я выложу здесь примеры заполнения платежей в Excel за 2016-2017 годы, выполненных с помощью бесплатной программы Business Pack.Это быстрая и простая программа. Помимо платежей, он также содержит кучу полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезно для небольших организаций и индивидуальных предпринимателей, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции платные, но для платежных поручений это бесплатно.

Образец платежа

С 2017 года налоговые платежи можно уточнить при наличии правильного названия банка и правильного счета получателя. Остальные взносы необходимо вернуть и уплатить повторно (подпункт 4 пункта 4 статьи 45 Налогового кодекса РФ).

Страховые взносы, в отличие от налогов, никогда не округляются.

Напоминаем, что с 2015 года используется другой CBC для оплаты дополнительного 1%, отличный от фиксированной страховой премии. А на 2017-2018 годы они совсем другие — смотрите ниже.

Фиксированный PFR

Назначение выплаты: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере от дохода в пределах 300 тыс. Руб. за 1 квартал 2017 г. рег. 071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП на себя (с 2017 года нужно указывать 09, так как мы вносим взносы в Приказ ИФНС Минфина от 5 апреля 2017 г.58н).

ОКТМО должен состоять из 8 цифр.


Рис. Образец заполнения платежного поручения (страховой фиксированный взнос для ИП) в Business Pack.

Пенсионный фонд свыше 300 тыс. Руб.

Назначение выплаты: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 тыс. Руб. за 1 квартал 2017 г. рег. 071-058-011111

Статус плательщика:

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Внимание! С 2017 года новым КБК и новым получателем взносов выступает не Пенсионный фонд, а ИФНС. Вы можете узнать подробности своего IFTS.


Рис. Образец заполнения платежного поручения (ПФР свыше 300 тыс. Руб. Индивидуальных предпринимателей) в Business Pack.

Как долго хранятся платежи? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для исчисления взносов и отчетности (п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 28.07.2012 г.212-ФЗ от 24.07.09) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Медицинское страхование ФФОМС

Назначение выплаты: Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере за 1 квартал 2017 года Рег. № 071-058-011111

Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП на себя (с 2017 года нужно указывать 09, так как мы платим взносы в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109 (дата, под «резервным полем», справа) введите дату декларации, по которой уплачивается налог. Но с упрощенной системой налогообложения и всеми фондами (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Звучит странно, но в поле 108 (ниже «код» справа и «резервное поле» слева) указано «14; IP-номер СНИЛС». Это требование ПФР.

На 2016, 2015 и ранее На 2017, 2018

Все платежи

См. Полный список платежных поручений.

Для индивидуальных предпринимателей 1 процент свыше 300 тыс. Руб. Заработанных средств перечисляется в Пенсионный фонд Российской Федерации в качестве дополнения к фиксированному элементу страховых взносов. Оба вида взносов уникальны и зачисляются на личный счет бизнесмена. В первом случае размер выплаты зависит от результатов его деятельности, во втором — законодательно утверждены взносы на срок не менее года и не меняются даже при бездействии ИП.Условия перечисления тех и других переводов в фонд разные и не связаны между собой.

Что изменилось при уплате страховых взносов в Пенсионный фонд в 2019 году для индивидуального предпринимателя на себя

Страховые взносы, начисленные на заработок и прибыль граждан РФ, в дальнейшем формируют пенсионные накопления, уходят на лечение или социальное страхование. Сотрудников предприятий с руководителями не волнует необходимость проведения процедуры, так как расчеты и переводы денег производит бухгалтерия компании.Совершенно иная ситуация у предпринимателей — они рассчитывают и перечисляют страховые взносы на себя.

Для индивидуальных предпринимателей существует два типа сборов:

  1. Фиксированные фонды, выплачиваемые ПФР, а затем распределяются на пенсию (подавляющая доля) и медицинское страхование. Размер пошлины ежегодно пересматривается и утверждается постановлениями правительства.
  2. Комиссия, взимаемая по ставке 1 процент от суммы, превышающей 300 000 рублей годовой рентабельности бизнеса, относится только к пенсиям.

До 01.01.2018 размер фиксированных выплат в ПФР зависел от размера минимальной заработной платы — показателя, ежегодно утверждаемого на государственном уровне и равного минимальной ежемесячной оплате труда.

Для расчета страховых взносов использовалась формула:

Vz = минимальная заработная плата * Svz * 12,

12 — месяцев в году;

Vz — размер комиссии;

Svz — ставка, по которой рассчитывается платеж.

В результате каждый предприниматель мог самостоятельно видеть, правильно ли указана сумма оплаты взносов ИП в уведомлении налоговых органов, применив ставку 26% для пенсий и 5.1% на лекарства.

С 1 января 2019 года принято решение о значительном повышении минимальной заработной платы; первый до 9489 руб. а потом даже больше. Если бы методика оставалась прежней, индивидуальным предпринимателям пришлось бы платить намного больше, чем год назад. Поэтому на уровне правительства отказались от привязки к этому показателю и назначили готовые суммы.

По итогам 2019 года определены следующие суммы для размещения на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации:

  • в рамках пенсионного страхования — 29 354 рубля;
  • в рамках медицинского страхования — 6 884 руб.

Предприниматель полностью обязан перечислить на свой лицевой счет 36238 рублей.

Пенсионный фонд свыше 300 000 рублей для индивидуальных предпринимателей обязывает взимать с полученной выручки комиссию по ставке 1 процент. В этой сфере ничего не изменилось, а методика осталась прежней: налог рассчитывается в годовой декларации, а данные о доходах из отчета служат основой для расчета сборов.

Расчет взносов на доходы свыше 300 тыс. Руб.

Расчетная доля «своих» страховых взносов определяется индивидуальным предпринимателем по ставке 1 процент, применяемой к доходам свыше 300 000 руб.Однако и у этой суммы есть предел, даже при значительной прибыльности бизнеса предпринимателя. Ограничение установлено 14 статьей Закона № 212-ФЗ. До 2019 года, что касается фиксированных сборов, этот порог зависел от минимальной заработной платы. Но сейчас он просто одобрен Правительством РФ в размере 212 360 рублей.

Это означает, что только сумма взноса в размере 1%, которая меньше или равна указанному лимиту, будет зачислена на взносы.

Теперь рассмотрим методику определения расчетного показателя для различных систем налогообложения индивидуальных предпринимателей.

ОСНО

Согласно налоговому законодательству, ставка 1% применяется к доходам индивидуальных предпринимателей сверх порога в 300 тысяч рублей. Во избежание дополнительной нагрузки оборот не должен превышать указанный лимит.

С момента введения в Налоговый кодекс РФ нормы под термином доход, ПФР почему-то понимал доход.В результате оказалось, что НДФЛ в общем режиме брали с разницы между поступлениями и расходами, а страховые взносы — только с выручки.

С начала 2017 года ситуация изменилась, и Минфин письмом № BS-19-11 / 160 признал, что правильнее будет рассчитывать пенсионный налог по ставке 1 процент на прибыль, если оказывается более 300 тысяч. В данном случае под прибылью понимается разница между доходами и расходами предпринимателя.

На 2019 год данное разъяснение не утратило своей силы, и правила начисления останутся прежними.

Например, выручка отдельного индивидуального предпринимателя составила 1 090 000 руб., А подтвержденные расходы — 680 000 руб. Ориентировочная сумма взноса в ПФР к уплате составит:

(1 090 000 — 680 000) = 410 000 — 300 000 = 110 000 х 1% = 1100 рублей.

«Упрощенный» дает предпринимателям право выбора между двумя способами формирования налоговой базы:

  • из доходов, когда базой является поступление денежных средств за налоговый период в кассу и на текущий счет, а также расходы вообще не принимаются во внимание;
  • от разницы между суммой всех поступлений и суммой понесенных затрат.

В первом случае индивидуальные предприниматели применяют ставку единого налога 6 процентов, во втором — 15 процентов.

Логично предположить, что расчет 1-процентной ставки пенсионных накоплений пойдет по аналогичной траектории. Однако на практике в логическую схему укладывается только процедура для объекта «доход». Давайте подробно рассмотрим, в чем тут дело.

«Доход»

Чтобы не вносить дополнительный взнос в ПФР с предпринимателя, выбравшего данный объект, оборот доходов не должен превышать 300 тыс. Руб.С любого превышения необходимо будет рассчитать 1% и выплатить найденную сумму в фонд.

Например, некий индивидуальный предприниматель за 2017 год получил 850 000 рублей через кассу и счет по коммерческим операциям. продолжается. Расчет будет следующим:

(850 000 — 300 000) х 1% = 5 500 руб.

«Доход за вычетом расходов»

При таком методе нахождения базы налог с индивидуального предпринимателя взимается с разницы между доходами и расходами, однако для расчета ставки 1 процент берется весь доход индивидуального предпринимателя. , то есть все поступления в кассу и на счет.

Например, доход от предпринимательской деятельности был равен 1 100 000 руб. В год, а расходы — 700 000 руб. Ориентировочная сумма вклада тогда составит:

(1 100 000 — 300 000) х 1% = 8 000 рублей.

Как видите, затраты не уменьшают доход и не включаются в базу для определения комиссии.

В настоящее время ведутся активные обсуждения с целью уравнять правила исчисления пенсионных взносов для ОСНО и «упрощенные». В обеих системах принципы определения налоговой базы (для НДФЛ и единого налога) идентичны, но различаются для страховых взносов.

ЕНВД

Для «вменения» действуют несколько иные правила. Здесь ставка 1 процент применяется при превышении не более 300 рублей фактического, а вмененного дохода. Напомним, этот показатель определяется по отдельной формуле, которая содержит базовую доходность, физический показатель и поправочные коэффициенты. Большинство элементов математического выражения определяется типом бизнеса предпринимателя и особенностями территории его ведения.

По правилам режима декларация подается ежеквартально, поэтому для расчета ее годовой стоимости данные из отчета необходимо умножить на 4. Затем вычесть лимит в 300 000 рублей. от получившегося числа. Если он положительный, из него обнаруживается 1% и передается на хранение в ПФР.

Например, квартальный доход индивидуального предпринимателя, работающего в рознице на ЕНВД, составил 320 000 рублей, тогда расчет вознаграждения будет выглядеть так.

Сначала находим значение дохода за двенадцать месяцев:

320 000 х 4 = 1 280 000 руб.

Тогда разница:

1,280,000 — 300,000 = 980,000 руб.

И, наконец, сумма вклада:

980,000 х 1% = 9,800 руб.

Для PSN ситуация аналогична ЕНВД. Он также основан на предполагаемом, а не фактически полученном доходе. В документе, позволяющем работать в режиме, указывается потенциальная величина выручки, которая принимается за основу для расчета стоимости патента.Этим же значением стоит руководствоваться при расчете комиссии.

Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев, и при определении годового значения должна выполняться соответствующая интерполяция.

Например, предприниматель получил патент на четыре месяца на предприятие по ремонту обуви. Стоимость путевки на этот период составляет 240 000 рублей.

Рассчитаем вклад:

(240 000: 4 х 12 — 300 000) х 1% = 4200 руб.

Если индивидуальный предприниматель применяет несколько систем налогообложения вместе, расчет взноса по ставке 1 процент осуществляется по каждому направлению.Квитанции об оплате также можно разделить, чтобы в дальнейшем не было недоразумений.

Снижение аванса по ЕНВД и ГНС на 1%

В некоторых случаях расчетный сбор составляет значительную сумму, и у ИП возникает вопрос: можно ли уменьшить аванс по налогу на уплаченные средства в виде 1 процентная комиссия. Законодательство разрешает данную операцию при внесении авансовых платежей в текущем году до.

В период, за который учитывается налог, указанные сборы не смогут повлиять на размер бюджетных платежей.

Процесс выглядит так:

  • Индивидуальным предпринимателям необходимо рассчитать доход по упрощенной системе налогообложения, определить налог и подать декларацию в ФНС;
  • платить налог;
  • установить сумму более 300 000 рублей;
  • отчислить из этих средств 1%;
  • уплатить найденную сумму сбора в ПФР.
  1. Если декларация подана в ФНС в первом квартале, а индивидуальный предприниматель успел перечислить взнос до конца марта, то эти средства можно использовать для вычета из аванса по упрощенной системе налогообложения. начислено за первые три месяца 2019 года (налоги 2017 года уже не подлежат).
  2. Если в апреле, допускается корректировка аванса за 2 квартал.

Например, прибыль ИП (6 процентов) превышает 300 тысяч рублей. на 220 тыс. руб. Комиссия будет равна:

220 000 х 1% = 2200 руб.

Зачислен в Пенсионный фонд России в мае, поэтому уменьшить сумму аванса можно будет только в конце второго квартала. При выручке за этот период времени 100 тысяч рублей аванс составит:

100000 х 6% = 6000 рублей

С учетом внесенного взноса в бюджет необходимо внести:

6000 — 2200 = 3800 р.

Помимо этих нюансов, есть возможности для упрощенных предпринимателей с «доходами» и для имитаторов. Для данных категорий индивидуальных предпринимателей при отсутствии наемного персонала допускается уменьшение вмененного или единого платежа в бюджет по всем «своим» взносам. Если есть штат рабочих — всего 50% для «упрощенных».

Когда мне нужно платить?

Предприниматели Российской Федерации уплачивают взносы в ПФР в фиксированном размере до последнего дня текущего года.Если доход ИП превысит 300 000 рублей, ему придется направить в фонд дополнительные комиссии в размере 1% на заработанные деньги сверх указанного порога.

Итоги прошедшего периода отражены в декларации. Например, за 2019 год при использовании упрощенной системы отчет должен быть подан в ФНС до конца апреля. При этом станет известен уровень доходов индивидуального предпринимателя и, соответственно, основание для определения суммы средств сверх порога в 300 000 руб.

Исходя из этих дат крайний срок уплаты 1 процентной комиссии с положительной разницей более 300 тысяч рублей устанавливается на 02.07.2018 (по закону до конца июня, но последние дни этого месяца приходятся на выходные, поэтому переносятся на первый рабочий день).

Важное обновление. Принят закон, который предусматривает перенос срока выплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на 1 июля.Пожалуйста прочти.

Обновления за 2018 и 2019 годы:

Уважаемые читатели, посмотрите видео, в котором я рассказываю о том, как платить 1% в конце 2018 года. Я записал его специально, чтобы отвечать на самые частые вопросы комментаторов.

Также есть новое видео про 1% в 2019 году:

Добрый день, уважаемые индивидуальные предприниматели!

Вскоре индивидуальные предприниматели начнут выплачивать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода по итогам 2016 года. Это означает, что у индивидуального предпринимателя снова возникнет много вопросов, как правильно рассчитать этот 1%, где платить , для чего нужен BCC и т. д.

Ранее я уже писал большую статью на эту тему, но там были расчеты на 2014-15 годы. Поэтому я решил обновить эту статью, чтобы не сбивать с толку уважаемых коллег 🙂 И за это время многое изменилось.

В этой статье мы рассмотрим вопрос об 1%, который мы сделаем в конце 2016 года

Напомню, что этот 1 процент нужно заплатить до 1 апреля 2017 года … Тем более, что лучше не откладывать это дело на последний день, так как 1 апреля выпадет на субботу.

Для тех, кто не знает (или забыл), сколько им пришлось заплатить в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в 2016 году «за себя», даю ссылку на статью с полными пояснениями:

То есть строго до 31 декабря 2016 года необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд и ФОМС в том же размере, что указана в статье выше.

Так что же с 1% при доходе более 300 тысяч рублей в год?

Да, сейчас это очень популярный вопрос среди всех предпринимателей.И еще раз повторяю, что если вы не знаете, что такое 1%, то еще раз рекомендую прочитать упомянутую выше статью.

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников в 2016 году составил 500 000 руб.

Он должен платить за пенсионное страхование «на себя» (или в ПФР, как говорили ранее):

19 356,48 руб. + (500 000 — 300 000) * 1% = 19 356 руб.48 + 2000 = 21 356,48 руб.

    • Причем 19356, 48 руб. Необходимо было выплатить до 31 декабря 2016 г.
    • и 2000 рублей, которые оказались в нашем примере, необходимо выплатить до 1 апреля 2017 года.

Есть понятные опасения, что если у индивидуального предпринимателя в 2016 году был очень большой доход, то взнос в Пенсионный фонд может достигнуть астрономических значений.

Установлен верхний предел взноса на обязательное пенсионное страхование

Дело в том, что максимальный размер страховых взносов по пенсионному страхованию в 2016 году ограничен максимальным значением.Он рассчитывается по следующей формуле:

8 МРОТ * Тариф * 12 мес или 6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рубль 85 копеек

Можно ли было платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, если за первый квартал ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% сверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка распределяется равномерно в течение года.

Если вы платите в 2017 году 1% от суммы, превышающей 300000 рублей годового дохода, то стоит запомнить следующие моменты:
  1. Теперь обязательные взносы, которые ранее уплачивались в Пенсионный фонд и ФФОМС, необходимо уплатить в ФНС.То есть нет необходимости копировать старые платежные системы, которые использовались в 2016 году, поскольку деньги просто не дойдут до места назначения. Практически все бухгалтерские программы и сервисы формируют платежи и квитанции по новым правилам.
  2. КБК также изменилось: 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей на конец 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160
  3. На конец 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300000 рублей отдельный КБК не предусмотрен и совпадает с КБК по пенсионным страховым взносам: 182 1 02 02 140 06 1110 160 (но не исключено, что эта КОП может измениться.Поэтому торопиться с его оплатой в середине года не рекомендую. Лично я бы предпочел выплатить этот 1% в конце 2017 года уже в 2018 году).

Можно ли уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между доходом и 300 тыс. Руб.?

Кстати, мало кто помнит, но для ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов.Но если у вас есть сотрудники, то не более 50%.

Я работаю в СТС «Доход за вычетом расходов». Сколько я должен считать как 1%?

Из всех доходов, а не из чистых доходов. Берется не разница «доход минус расходы», а вся «грязная» выручка за год. То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть при исчислении 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Да, я знаю известное решение Конституционного Суда РФ о том, что индивидуальным предпринимателям разрешено учитывать документально подтвержденные расходы.Некоторые непрофильные СМИ поспешили трубить о том, что это правило якобы распространяется на индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения «Доход за вычетом расходов» …

А я до сих пор читаю на форумах бурные споры по этому поводу … Между тем это постановление Конституционного Суда РФ распространяется только на индивидуальных предпринимателей по ОСН (Генеральная система налогообложения) без сотрудников.

Что делать, если у меня есть ЕНВД? Как рассчитывается доход?

А как посчитать 1% тем, у кого есть патент? Какой у меня доход?

Аналогично ЕНВД.Вы будете считать 1% исходя из того, что ваш доход равен потенциальному доходу … Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае мы будем рассчитывать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на которые он был куплен.

А что делать, если у меня есть USN + Patent или USN + UTII и т. Д.?

Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения, чтобы рассчитать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

А если бы у меня вообще не было дохода за 2016 год и я был на СТС «Доход»?

Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС «на себя» в 2016 году (которые могут временно не платить обязательные взносы).

Надеюсь, я ответил на наиболее часто задаваемые вопросы по этой теме.

П.С. Вы можете посмотреть небольшой видеоролик, где я подробно рассказываю об обязательных взносах индивидуальных предпринимателей:

С уважением, Робионек Дмитрий

Не забывайте подписываться на новые статьи по IP!

И вы первыми узнаете о новых законах и важных изменениях:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников в 2020 году?»

Обложки книги:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налоги и страховые взносы в 2020 году?
  2. Примеры расчета налогов и страховых взносов «для себя»
  3. Предоставлен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на многие другие вопросы!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию IP в 2020 году.Эта электронная книга предназначена в первую очередь для начинающих, которые хотят начать индивидуальное предпринимательство и работать на себя.

Это называется так:

«Как открыть IE в 2020 году? Пошаговая инструкция для новичков»

Из этой инструкции вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбор кодов ОКВЭД для ИП
  3. Выбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей (краткий обзор)
  4. Отвечу на многие связанные вопросы
  5. Какие надзорные органы необходимо уведомить после открытия IP?
  6. Все примеры относятся к 2020 году
  7. И многое другое!
об авторе

Я создал этот сайт для всех, кто хочет начать свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, но не знает с чего начать.И я постараюсь рассказать вам о сложных вещах самым простым и понятным языком.

    Ольга

    Дмитрий, спасибо за работу! Как всегда все доходчиво и понятно! Очень часто захожу на ваш сайт (он есть у меня на мобильном телефоне) и с удовольствием изучаю вашу аналитику. Удачи тебе, Дмитрий!

      Ольга

      Дмитрий, подскажите, пожалуйста. Я ИП ОСНО без рабочих. Правда ли, что я могу использовать пресловутое решение Конституционного суда только на 2016 год (учтите затраты при расчете ПФР ПФР на 2016 год, взятых из 3НДФЛ)? Ведь с 2017 года при расчете SV ст.210НК, а не 227НК, т.е. доход для расчета SV учитывается с учетом налоговых отчислений (расходов)?

роман

«Но обращаю внимание на то, что такой вычет может быть произведен только в том случае, если эта доплата производится в период, за который учитывается налог. Например, если я внесу дополнительный залог в размере 1% до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2017 года.«
т.е. авансовый платеж за 1 квартал из 17 по упрощенной системе налогообложения может быть уменьшен на сумму дополнительного взноса в размере 1%, уплаченного за 2016 год в 1 квартале 17–

г.

Диана

Здравствуйте Дмитрий! 27 февраля я получаю статус ИП. Планирую попасть на ЕНВД. Получается, что если я подам заявление в день приема ИП, буду ли я платить налог за два месяца? Если при подаче заявки на ЕНВД вы укажете дату начала деятельности 1 марта, куда пойдут 27 и 28 февраля? Отчитаюсь за них как ОСНО?
Я не буду проводить мероприятия 27 и 28.

Мария

Цитата: «Кстати, мало кто помнит, но для ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников, имеет право удержать 100% суммы фиксированных взносов».
Добрый день, Дмитрий! А где (статья, закон) можно найти упоминание об этом? Куда обращаться?
И еще вопрос: 300000 рублей — откуда взялась эта сумма? (Если можно ссылку на статью, закон) На сайте ФНС информации по этому поводу не нашел, но на других сайтах предлагается рассчитывать налог исходя из общей выручки.

Евгений

Дмитрий, добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться! ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников. В 2016 году получил 1800 тыс. Руб. (округлено для простоты). Фиксированные платежи выплачены сразу в январе 2016г. (23 160 руб.). Также вовремя внесла авансовые платежи, уменьшив их на сумму уплаченных платежей. Наступил 2017 год. В январе 2017 года он заплатил 1% от 300 тысяч (1800000 — 300000 = 15000). Он также выплачивал фиксированные платежи за весь 2017 год (27 990 руб.).Есть доход в первом квартале этого года, пора платить авансовые платежи. Понятно, что за первый квартал я их платить не буду, так как фиксированные выплаты мне на голову перекрывают. А теперь самое интересное! Как я могу быть уверен, что налоговые органы меня правильно поймут, что я уменьшил авансовый платеж, уменьшив его с 1% за предыдущий год, а не с фиксированных платежей за этот год? Ведь мы не пишем никаких писем в налоговую, мол, имейте в виду, я уменьшил эти отчисления, а не те.И если авансовые платежи намного меньше 15000 рублей, допустим 5000 рублей, то во втором квартале я уже не могу уменьшать аванс с этих денег, а могу только с фиксированных платежей (страховых и накопительных 27 990 рублей) за это. год?
Спасибо!

Алексей

Дмитрий добрый вечер.
Могу ли я заплатить 1% на старом КБК ???
Квитанция на руки, эта квитанция пришла
в ответ на мой запрос из пенсионного фонда
в письме — КБК 39210202140061200160.
И вопрос немного не по теме, я тоже заплатил за
базовых взносов 29.12.2016 — эти вклады
тоже заплатили за старый КБК — сколько это
критично?

      Евгений

      Дмитрий, добрый день. Спасибо за ваш сайт!
      Я хочу сформировать на сайте nalog.ru платежное поручение на оплату 1% сверх 300тр за 2016 год (ИП 6% по упрощенной системе налогообложения без сотрудников), знаю, что мне нужно заплатить до конца марта 2017 года.
      Возник ряд вопросов:
      КБК: 18210202140061200160
      Статус: 09 (не 08)?
      Основа платежа: ТП?
      Налоговый период: ГД.00.2016 или КВ.01.2017?

          Евгений

          Спасибо.
          У меня этот платеж (1% за 16 г) намного больше, чем налог в размере 6% за первый квартал, означает ли это, что мне не нужно ничего платить за первый квартал? Или нужно сделать какой-то «нулевой» платеж?
          Эх, я переплатил государству 20тр, в первом квартале доход маловат, не покрывает 1% 2016 года….
          Я не буду платить пенсию в этом квартале, я буду платить в следующем квартале за пол года, чтобы их сразу можно было вычесть из налога за второй квартал.
          А еще нужно читать, когда и как платить 1% ежеквартально (хотя это неудобно) и когда его вычитать.

АННА

Добрый день!
Могу ли я полностью уплатить страховые взносы за 2017 год и снизить налог на ЕНВД в первом квартале? Или это можно делать только ежеквартально?

Юлия

Здравствуйте! У вас очень интересный сайт! Скажи мне, пожалуйста.Я хочу открыть ИП и по основному виду деятельности хочу использовать патентную систему, а по другому виду деятельности хочу использовать СТС 6%. Какое заявление необходимо подать в налоговую инспекцию, чтобы использовать эти 2 системы налогообложения?

    Робионек Дмитрий

    Юлия, в таком случае лучше сразу подать заявку на упрощенную систему налогообложения (при открытии ИП), а затем купить патент. Но помните, что вам нужно будет сообщить об этих двух налоговых системах.

Антон

плз, скажите, если вы заплатили 1% за 2016 год (налог) по правильной КБК, но указали период годовой выплаты 2017 — ГД.00.2017
, будут ли проблемы? поймут ли налоговые органы, что это 1% на 2016 год?

Анна

Здравствуйте Дмитрий! Спасибо за полезную информацию, все просто и понятно.

Наша ситуация:
В 2016 году превышено 1% от суммы. 300т.р. платили постепенно: в третьем квартале платили 1%. — снизил квартальный налог по упрощенной системе налогообложения на 6% за 3 квартал.
Но у нас еще есть сумма этого 1% за 2016 год, которую теперь нужно выплатить.

ВОПРОС: если я заплачу остаток в размере 1% за 2016 год до 1 апреля 2017 года, могу ли я вычесть его из налога на ГНС ​​в размере 6% за 2016 год, который необходимо уплатить дополнительно до 30 апреля и подать декларацию. На 2016 год СТС остался на уровне 6%, и хотелось бы его еще больше снизить.

Или вы можете вычесть его только с 1 квартала 2017 года, если мы заплатим до 1 апреля
и если 1% от 2016 года во втором квартале 2017 года. Заплатим, то из упрощенной системы налогообложения 6% за второй квартал 2017 года.ты можешь вычесть это?

под 1% за предыдущий год, жестких обязательств нет? пени, штрафы не начисляются?

Можно ли уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между выручкой и 300 тыс. Руб.?

Да, можно. Знаю, что многие так делают, чтобы уменьшить аванс на СТС. Но обращаю ваше внимание на то, что такой вычет может производиться только в том случае, если эта доплата производится в том периоде, за который учитывается налог.Например, если я внесу дополнительный залог в размере 1% до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2017 года.

Вероника

Дмитрий, привет! Подскажите пжл, я не разбираюсь во всех этих бухгалтерских расчетах, не могу понять про 1% для тех, кто купил Патент. Получил патент на 4 месяца в 2016 году, налоговая база прописанная в патенте 600000 руб. За эти 4 месяца я получил на расчетный счет 1 500 000 рублей по договорам.Те. Оказывается, сумма на патент уже зарегистрирована и превышает 300 000 рублей, а оборот на счете у нас превышает 1 200 000 рублей. Так что с какой суммы я плачу 1%, с оборота со счета или от установленной суммы 600 000 руб. Подскажите пжл, мне никто не дал ответа на этот вопрос.

Александра

Доброго времени суток! У меня ИП 6% без сотрудников. 30 декабря 2016 года внесла фиксированный взнос в Пенсионный фонд и 1%, потому что доход выше 300тр.Теперь я хочу уплатить налог по упрощенной системе налогообложения за 2016 год.
Могу ли я, помимо фиксированного платежа, еще уменьшить уплату по упрощенной системе налогообложения на уплаченный 1%?

Наталья

Здравствуйте Дмитрий!
Скажите, пожалуйста, если я заплатил комиссию OPS сверх 300 000 за 2016 год после 31 марта 2017 года, а именно 8 апреля 2017 года, могу ли я уменьшить аванс по налогу на STS во втором квартале? Или из-за того, что взнос был уплачен позже установленного срока, авансовый платеж за второй квартал не может быть уменьшен на сумму этого взноса?

Валерия

Доброго времени суток!
Предприниматель совмещает два режима налогообложения СТС (доход) и PSN.Наемных рабочих нет.
В конце года индивидуальный предприниматель уплатил дополнительный страховой взнос в размере более 300 000 (1%), который он засчитал из доходов по СТС и ПСН. Может ли индивидуальный предприниматель уменьшить единый налог по упрощенной системе налогообложения на сумму дополнительной страховой премии от франшизы, которая также была рассчитана с дохода от PSN?

Марина

У меня ИП, два вида налогообложения (ЕНВД и ГНС (6%).
В ЕНВД работают сотрудники.
Упрощенная система налогообложения — нет сотрудников
Правильно понимаю ?:
1. Упрощенная система налогообложения — уменьшаю налог на 100% уплаченных взносов для себя (фиксированные выплаты) + 1% при превышении 300 т.р.
2. ЕНВД — уменьшаю налог на взносы для сотрудников, но в целом не более 50% от налога на ЕНВД.
В 2016 году. Я переплатил по излишку (счет на организацию выставлен, но в 2016 году не был оплачен, и он был включен в оборот по излишку).Могу ли я полностью снизить налог по упрощенной системе налогообложения на сумму переплаты?

Татьяна

Дмитрий! Доброе утро! Скажите, пожалуйста: в первом квартале я заплатил 1%. 2017 г. Прибыль в первом квартале была небольшой, а во втором квартале — большой. Больше не могу уменьшить размер авансового налога за 2 квартал 2017 года на сумму 1% доп. вклад. И вообще нигде не могу это учесть? Это просто подарок государству? Спасибо, если ответите.

Сергей

Дмитрий! Доброе утро! Подскажите пожалуйста: Я открыла ИП на USN dox-6% без сотрудников в марте 2017 года.В силу обстоятельств сейчас закрываюсь. Хочу сделать до НГ. Как мне лучше всего платить налоги? Последние поступления приходились на 2 квартал. Как лучше применить вычеты из налоговой базы (ПФР, ФФОМС, 1% свыше 300 руб.) И уменьшить сумму налога. На данный момент я еще ничего не заплатил. Заранее спасибо.

Ульяна

Дмитрий, добрый день! Подскажите, пжл, смотрел ваше видео на ютубе про 1 процент, превышающий 300 000 рублей, мне немного непонятен лимит пенсионных взносов равный 187 200 рублей.Что это должно значить? На вашем примере, где в таблице вы положили доход 100 миллионов рублей, я не понимаю, что сумма, превышающая 300 тысяч рублей, откуда взялась и составила 187200 рублей? Обьясните, пжл, если не сложно. Заранее спасибо.

Индивидуальные предприниматели должны ежемесячно указывать налоговые сборы для себя и своих сотрудников. Для каждого платежа точно предусмотрено законодательством РФ. Они должны быть указаны в платежном поручении при перечислении платежей.В случае неполной или неправильной оплаты к ИП будут применены штрафные санкции.

КБК ИП с доходом более 300000 руб.

Коды бюджетной классификации индивидуальных предпринимателей не зависят от системы налогообложения. То есть платежи в ПФР переводятся в общий БКК.

Получателем денежных средств является Федеральная налоговая служба.

Стоит учесть, что с 2018 года сроки выплаты взносов в Пенсионный фонд РФ от доходов предпринимателей превышают 300000.00 руб., Поменял. Если ранее необходимо было перечислить денежные средства не позднее 01.04 следующего года, начиная с отчетности за 2017 год, взносы необходимо перечислить не позднее 01.07 следующего года.

Согласно письмам Минфина РФ № 03-15-07 / 8369 от 12.02.2018 и № 03-15-05 / 6891 от 06.02.2018 индивидуальные предприниматели уплачивают следующие налоги:

  • фиксированные выплаты себе независимо от размера дохода;
  • гонораров работникам;
  • дополнительный взнос в Пенсионный фонд в размере 1%, если доход ИП превышает 300 000.00 руб.

Максимальный размер взноса по обязательному пенсионному страхованию, который должен уплатить предприниматель, составляет 212 360,00 руб. Также существует максимальный взнос в размере 1%. Он составляет 185 815,00 руб.

1% ПФР свыше 300000 на прибыль 2018: KBK

3 мая 2018 г. вступил в силу приказ Минфина от 28 февраля 2018 г. № 35н. В нем отменен БКК для выплаты в Пенсионный фонд дополнительно 1%, если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч.00 рублей (вне зависимости от налоговой системы). Ранее для уплаты взносов предприниматели использовали следующий код бюджетной классификации: 182 1 02 02 140 06 1210 160.

Калькулятор страховых взносов для индивидуальных предпринимателей позволяет рассчитать обязательные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей на 2017-2019 годы. Для расчета взносов выберите желаемый год и укажите полученный доход, если он превышает 300 тысяч рублей.

Подпишитесь на наш Telegram канал, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Кто платит страховые взносы

Все предприниматели уплачивают фиксированную часть страховых взносов в Пенсионный фонд и ФФОМС даже при отсутствии активности.

Если ваш доход за год превышает 300 тысяч рублей, то дополнительно 1% от суммы превышения перечисляется в Пенсионный фонд России.

Как рассчитать доход

Для уплаты 1% в Пенсионный фонд РФ размер дохода рассчитывается следующим образом:

  • для упрощенной системы налогообложения — это все доходы без учета расходов ( строка 113 раздела 2.1.1 декларации ГНС о доходах и строка 213 раздела 2.2 декларации ГНС о доходах за вычетом расходов ),
  • для ЕНВД — это вмененный доход за год ( сумма значений в строке 100 раздела 2 декларации ЕНВД за все кварталы ),
  • для патентной системы, это потенциальный годовой доход ( строка 010 ). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то годовой доход необходимо разделить на 12 и умножить на количество месяцев периода, на который был выдан патент (, строка 020 ).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированная часть страховой премии должна быть оплачена до 31 декабря. Дополнительно 1% в Пенсионный фонд — до 1 июля следующего года.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.

Если вы прекратили деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

2019 Взносы Solo 401k плюс добровольные последующие налоги

Общая информация о взносах Solo 401k:

Взносы Solo 401k основаны на чистом доходе от самозанятости (т.е. вы не можете внести больше, чем зарабатываете).

Вы можете делать взносы со своего рабочего или личного текущего счета, если эти средства поступают от дохода от самозанятости.

Общий лимит взносов за налоговый год 2019 составляет 56 000 долларов плюс дополнительные 6000 долларов, если вам исполнилось 50 лет. На 2018 год общий лимит взносов составлял 55 000 долларов США или 61 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Чтобы сделать взнос, вы сделаете чек к оплате на имя соло 401k и напишите «Годовой взнос» в памятной части чека.

Вы можете использовать наш он-лайн калькулятор взносов solo 401k для расчета суммы взноса.

Вот ссылка, лучше всего она работает в браузере Internet Explorer.

https://www.mysolo401k.net/Calc/Individual401kContribution.html

Вы также можете использовать онлайн-форму ежегодного взноса, расположенную на нашем веб-сайте, для внутреннего документирования взноса. Эта форма предназначена только для ваших записей.

https://www.mysolo401k.net/wp-content/uploads/2014/09/Solo_401k_Annual_Contribution_Form.pdf

Вот дополнительная информация о правилах взносов соло 401k.

Solo 401k Взносы

В индивидуальном плане 401k владелец бизнеса действует в обоих качествах: сотрудник и работодатель. Таким образом, владелец бизнеса может делать взносы обоих типов: наемный работник и работодатель. ( Примечание: Соответствующие взносы не применяются к плану Solo 401kplan , а не ).

Взносы типа 1 (сотрудник) : Взносы сотрудников, также известные как отсрочки по выбору, в размере до 100% чистой прибыли от дохода от самозанятости до годового лимита взносов; Примечание: См. Ниже информацию о том, как определить свой доход от самозанятости для целей взносов, поскольку это зависит от того, как организован ваш индивидуальный бизнес (например,грамм. ИП, S-Corp и др.).

2019 : 19 000 долл. США плюс дополнительный взнос в размере 6000 долл. США, если вам 50 лет и старше; и

Примечание: Если участник Solo 401k участвует в другом подходящем плане, таком как план 401k, предлагаемый через «дневную работу» w-2, любые взносы сотрудника, сделанные физическим лицом в такой план, будут объединены с любыми взносы сотрудников в план Solo 401k для определения того, был ли достигнут предел .

Взнос типа 2 (работодатель) : Взносы работодателя по участию в прибылях до:

  • Если облагается налогом как некорпоративный бизнес (например, индивидуальный предприниматель или товарищество), то 20% чистого дохода от бизнеса (т.е. из строки 31 в Приложении C) или Строка 14 K-1, если применимо) после вычета половины налога на самозанятость; или
  • Если облагается налогом как корпорация, то 25% от дохода w-2.

Примечание: Для соло 401k с несколькими участниками (e.грамм. муж и жена), лимиты взносов наемного работника и работодателя рассчитываются для каждого участника индивидуально (т. е. на основе дохода от индивидуальной занятости каждого человека).

Всего взносов : Общая сумма взносов в индивидуальный план 401k не может превышать 56000 долларов для 2019 плюс дополнительная сумма в размере 6000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше. Обратите внимание, что если вы намереваетесь также сделать взносы Roth и / или после уплаты налогов, пожалуйста, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации о таких взносах.Подробнее о добровольных отчислениях после уплаты налогов см. Ниже.

ВАЖНО : Ежегодные лимиты индивидуального взноса 401k зависят от типа организации, спонсирующей индивидуальный план 401k.

  • Если тип организации — Индивидуальный предприниматель , он равен строке 31 Приложения C ( после вычета половины налога на самозанятость).
  • Если тип организации — C- Corporation, он равен доходу W-2 от вашего индивидуального предпринимательства («Графа 1 плюс любые отсрочки по выбору до налогообложения, НЕ в поле 1).
  • Если тип предприятия — S Corporation, он равен W-2 доходу от вашего индивидуального предпринимательства («Графа 1 плюс любые отсрочки по выбору до налогообложения, НЕ во вставке 1).
  • Если тип организации — Товарищество , это равно K-1 (Форма 1065) , строка 14 из вашего индивидуального предпринимательства ( после вычета половины налога на самозанятость).

Примечание. Чтобы определить сумму, равную половине налога на самозанятость, выполните следующие действия:

  • Перейдите к нашему онлайн-калькулятору: https: // www.mysolo401k.net/Calc/Individual401kContribution.html
  • Для типа бизнеса: выберите «Unincorporated Sole Proprietorship»
  • Введите свой чистый доход, если это применимо (например, для Индивидуального предпринимателя введите чистый доход из строки 31; для Партнерства введите строку 14 из вашего К-1).
  • Введите свой возраст
  • Нажмите «Просмотреть отчет»
  • В начале предложения «* Рассчитано как чистый доход от бизнеса…» во фразе «Налог на самозанятость» будет указана сумма, равная половине налога на самозанятость. of ___ ”

Solo 401k Сроки внесения взносов:

Сроки самостоятельного взноса 401k зависят от типа организации, спонсирующей соло 401k.

  • Если тип организации — Sole Proprietorship , годовой крайний срок взноса solo401k — 15 апреля или 15 октября, если продление налоговой декларации подано своевременно.
  • Если тип организации — LLC, облагаемая налогом как S-Corporation (календарный год) , срок годового взноса solo401k истекает 15 марта или 15 сентября, если продление налоговой декларации подано своевременно.
  • Если типом юридического лица является ООО , облагаемое налогом как Партнерство (календарный год) , годовой крайний срок взноса solo401k — 15 марта или 15 сентября, если продление налоговой декларации подано своевременно.
  • Если тип организации — Партнерство (календарный год) , годовой крайний срок взноса solo401k — 15 марта или 15 сентября, если продление налоговой декларации подано своевременно.
  • Если тип организации — S-Corporation (календарный год) , годовой крайний срок взноса solo401k — 15 марта или 15 сентября, если продление налоговой декларации подано своевременно.
  • Если тип организации — C-Corporation (календарный год) , годовой крайний срок взноса solo401k — 15 апреля или 15 сентября, если продление налоговой декларации подано своевременно.

Добровольные взносы после уплаты налогов

Какую максимальную сумму добровольных взносов после уплаты налогов я могу сделать?

Вы можете внести взнос до меньшей из следующих величин: (i) 100% вашей компенсации за самозанятость (т.е. см. Ниже информацию о том, как определить размер вашей компенсации за самозанятость) или (ii) общий лимит (55000 долларов США для взносов за 2018 год, 56000 долларов за взносы 2019 г.) уменьшено на любые взносы / отсрочки выплаты заработной платы сотрудникам до налогообложения или Roth и любые взносы работодателя / участие в прибыли до налогообложения.

Размер компенсации за самозанятость зависит от типа организации, спонсирующей индивидуальный план 401k [СМ. ВЫШЕ].

Когда крайний срок для внесения добровольных взносов после уплаты налогов?

Сроки самостоятельного внесения взносов 401k зависят от типа организации, спонсирующей соло 401k. [СМОТРЕТЬ ВЫШЕ].

Как сделать добровольные отчисления после уплаты налогов?

  • Чтобы внести взнос, вы должны оплатить чек на имя solo401k и написать «Ежегодный взнос» в разделе для заметок чека.
  • Внесите сумму добровольных взносов после уплаты налогов, которую вы выбрали для внесения, на отдельный добровольный субсчет после уплаты налогов.
  • Затем вы переведете средства на субсчет Roth для Solo401k. Пожалуйста, дайте нам знать сразу же, когда вы это сделаете, чтобы мы могли отправить вам соответствующие формы для сбора информации, которая нам нужна для обработки требуемого 1099-r (что мы сделаем в рамках наших услуг без дополнительной оплаты).

Где я могу сообщить о добровольных отчислениях после уплаты налогов?

  • Для дохода от самозанятости, указанного в форме w-2, вы можете (но не обязаны) указывать добровольные отчисления после уплаты налогов в поле 14 формы w-2.
  • Для всех остальных негде сообщать о добровольных отчислениях после уплаты налогов.

Где я могу сообщить о переводе средств с добровольного субсчета после уплаты налогов на субсчет Roth?

  • В форме 1040 укажите конвертированную сумму в строке 4c и «0» в строке 4d, если нет налогооблагаемой прибыли. Введите слово «Ролловер» рядом со строкой 4b.
  • Налогооблагаемая прибыль возникла бы, если бы средства на счете после налогообложения накапливали прибыль после внесения на такой счет, и в этом случае сумма такой прибыли подлежит налогообложению и должна быть указана в строке 16b.

Расчет налога ИП в ПФР. Как работодатель может рассчитать страховые взносы в pfr

Калькулятор страховых взносов для ИП поможет рассчитать размер взносов по обязательному страхованию, которые предприниматель должен заплатить «за себя». Сумма медицинских взносов фиксированная, а размер пенсии зависит от размера дохода. Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, отчисления от их заработной платы указываются отдельно.

Кто платит страховые взносы

Индивидуальные предприниматели должны перечислять свои доходы от взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование … Страховые взносы по временной нетрудоспособности и по страхованию материнства могут уплачиваться индивидуальными предпринимателями на добровольной основе. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (также известных как «травмы») не уплачиваются из дохода предпринимателя.

Если у ИП есть работники, то из их заработной платы необходимо производить отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также на социальное страхование, в том числе «от травм».В этом случае взносы «на себя» и на сотрудников рассчитываются и перечисляются отдельно друг от друга.

Как рассчитывается сумма платежа

Пенсионные взносы «на себя» рассчитываются по правилу. Если полученный в течение календарного года доход не превысил 300 000 рублей, то размер отчислений фиксируется. Если доход превышает 300 000 рублей, то отчисления равны фиксированной сумме плюс 1% от суммы превышения. Размер медицинских взносов «на себя» не зависит от дохода.

В ситуации, когда календарный год не отработан полностью, сумма выплат «на себя» пересчитывается исходя из фактически отработанных часов. В случае приостановления деятельности из-за отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет, в связи с призывом на военную службу или по ряду других причин, взносы за период приостановления не взимаются.

Если частное лицо решило заниматься предпринимательской деятельностью, ему необходимо зарегистрироваться в ФНС в качестве предпринимателя.При этом он сразу попадает под обязательное страхование и должен ежегодно перечислять выплаты в социальные фонды. Калькулятор фиксированных выплат для ИП в 2019 году поможет вам сделать это правильно под себя, и учтет все изменения в законодательстве.

Онлайн-калькулятор для расчета страховых взносов в Пенсионный фонд в 2019 году для индивидуальных предпринимателей для себя

Кто должен платить фиксированные взносы

Как только предприниматель получает выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, он автоматически обязан для расчета и перечисления годовых социальных отчислений.С 2017 года его нужно отправлять не в сами фонды, а в налоговую.

Эти платежи называются фиксированными платежами, потому что они рассчитываются на основе установленной ставки. В этом случае минимальная заработная плата служит основанием для расчета суммы удержаний.

Все предприниматели, состоящие на учете в Федеральной налоговой службе, обязаны платить эти взносы. Они не зависят от того, нанял ли индивидуальный предприниматель работников или ведет свою деятельность в одиночку.

Также для факта перевода взносов не имеет значения, продолжается ли деятельность или приостановлена. Если человек зарегистрирован как предприниматель, взносы необходимо платить ежегодно, независимо от результатов работы. Чтобы это остановить, нужно обратиться в ФНС и снять с учета.

Это правило исходит из того, что пока гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя, этот период засчитывается в его трудовой стаж при начислении пенсии.

Внимание! Предприниматель должен осуществить перевод взносов, даже если он зарегистрирован как предприниматель и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.

В каком случае от взносов можно отказаться

Законодательством предусмотрено несколько ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель может приостановить расчет и уплату фиксированных взносов по страхованию:

  • Если индивидуальный предприниматель находится в отпуске по уходу за ребенком до возраст 1.5 лет. Это пособие ограничено тем, что общая продолжительность отпусков, освобожденных от уплаты взносов, не может превышать 3 года.
  • Если вы ухаживаете за инвалидом 1 группы или за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
  • Если индивидуальный предприниматель находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
  • Если индивидуальный предприниматель находится за границей с супругом или супругом, имеющим дипломатический статус.

Выберите тариф.

Пожалуйста, укажите свой пол.

Согласно закону пенсионные накопления не формируются для граждан 1966 года рождения и старше.

Введите другое значение для вашего трудового стажа.

Укажите год вашего рождения.

Введите заработную плату выше минимального размера оплаты труда в РФ в 2020 году — 12 130 руб.

В соответствии с введенными вами данными, ваш стаж, количество пенсионных коэффициентов -.С 2025 года минимальный общий стаж работы для получения пенсии по возрасту составляет 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии — 30. Если в ответах на вопросы вы указали стаж менее 15 лет или количество собранных коэффициентов не достигает 30, то вам будет присвоен социальный пожилой возраст. пенсия по возрасту: женщины с 65 лет, мужчины с 70 лет. Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5283,84 рубля в месяц. Кроме того, вы получите социальную надбавку к своей пенсии до прожиточного минимума пенсионера в регионе вашего проживания.

В соответствии с введенными вами данными, ваш стаж, количество пенсионных коэффициентов -. У вас недостаточно пенсионных норм или стажа, чтобы иметь право на получение пенсии по страхованию по старости. С 2025 года минимальный общий стаж работы для получения пенсии по возрасту составляет 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии — 30. Если в ответах на вопросы вы указали стаж менее 15 лет или количество собранных коэффициентов не достигает 30, то вам будет присвоен социальный пожилой возраст. пенсия по возрасту: женщины с 60 лет, мужчины с 65 лет.Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5 034,25 рубля в месяц. Кроме того, вы получите социальную надбавку к своей пенсии до прожиточного минимума пенсионера в регионе вашего проживания.

Если вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы, чтобы ваш стаж работы составлял 15 или более лет и в результате вы могли заработать не менее 30 пенсионных коэффициентов.

Пожалуйста, проверьте, правильно ли заполнена форма. Количество лет совмещения видов деятельности в качестве самозанятого гражданина и наемного работника не может превышать минимального количества лет опыта, указанного для каждого вида деятельности отдельно.

Если вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы, чтобы ваш стаж работы составлял 15 или более лет и в результате вы могли заработать не менее 30 пенсионных коэффициентов.

К сожалению, калькулятор не предназначен для расчета размера пенсии действующим пенсионерам, гражданам, которым до выхода на пенсию не исполнилось 3-5 лет.

По общему правилу каждый индивидуальный предприниматель должен платить взносы «за себя» (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона № 24.07.2009 № 212-ФЗ). Какие взносы платит индивидуальный предприниматель? Обязательные взносы в ЛПУ и обязательное медицинское страхование, при желании — взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства, если индивидуальный предприниматель желает получить соответствующее пособие при наступлении страхового случая (части 1, 5 статьи 14 Закона РФ). Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Размер фиксированных выплат индивидуальным предпринимателям в 2016 году определяется путем умножения 12-кратного минимального размера оплаты труда, установленного на начало года, на размер соответствующих взносов.В формуле используется ровно 12-кратная минимальная заработная плата, так как таким образом рассчитываются фиксированные выплаты индивидуального предпринимателя за год.

Но предприниматель не может работать весь календарный год. Вы можете зарегистрировать индивидуального предпринимателя в любой рабочий день в течение года, так же как и снятие с учета. Может ли предприниматель при таких обстоятельствах платить индивидуальным предпринимателям меньшую сумму ежегодных взносов?

Да, возможно. При этом размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей определяется пропорционально периоду осуществления предпринимательской деятельности.Полные месяцы этого периода учитываются в исчислении полностью, неполные — пропорционально количеству дней, когда индивидуальный предприниматель занимался предпринимательской деятельностью, в общем количестве календарных дней месяца (часть 3, 4.1. статьи 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Расчет фиксированного платежа за неполный год

Если ИП был зарегистрирован в текущем году, то обязательные взносы ИП — 2016 рассчитываются по формуле (п. 1 ч. 4 ст. 14 Гос. Закон от 24 июля 2009 г.212-ФЗ):

И читаю отдельные статьи за год.

Какие взносы платит индивидуальный предприниматель в 2016 году для себя? Как и раньше: фиксированная выплата в Пенсионный фонд и ФФОМС. При этом размер взноса в Пенсионный фонд зависит от размера дохода, полученного индивидуальным предпринимателем за 2016 год.

ИП должны уплатить себе страховые взносы в 2016 году в следующем размере.

То есть максимальная сумма, которую, возможно, придется выплатить в Пенсионный фонд в конце 2016 года, составляет 154 851 человек.84 руб. (19 356,48 руб. + 135 495,36 руб.).

Заполнить платежное поручение на уплату взносов в Пенсионный фонд, например, при доходе не более 300 000 рублей, можно использовать.

Сроки уплаты взносов за себя

Они не изменились и остались прежними в 2016 году.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *