На расчетный счет получен краткосрочный кредит: Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Содержание

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, погашение кредита проводки

Укажите правильную бухгалтерскую запись «Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка»

+ 1) Дебет 51 Кредит 66

104. Признаком построения журнально – ордерной форму учета является: КРЕДИТОВЫЙ (совмещение, в единой системе записей синтетического и аналитического учета)

105. К денежным счетам относятся:

+ 1) 50, 51

106.

Бухгалтерские проводки по учету краткосрочных кредитов

Учет процесса реализации организуется на счетах:90-99

107. Счет 80 «Уставный капитал» относится к :

+ 2) Источникам

108. Выдача денежных средств и денежных документов из кассы организации оформляется первичным документом:

+ 3) Расходный кассовый ордер

109. В соответствии с действующим законодательством организация может иметь :

+ 3) Неограниченное число в различных кредитных организациях

110. Использование аккредитива отражается бухгалтерской записью:

+ 2) Дебет 60 Кредит 55

111. К банковским платежным документам относятся:

+ 2) Платежные поручения, платежные требования, платежные требования-поручения, чеки и акк­редитивы

112. Дебиторская задолженность не может отражаться на счете:

+ 2) 83

113. Рабочие документы организации, формирующие ее учетную политику, относятся к уровню:

+ 3) Четвертому

114. Главный бухгалтер назначается на должность:

+ 2) Руководителем предприятия

115. В бухгалтерском учете суммы потерь от производственного брака, подлежащие взысканию с виновных лиц, относятся в дебет счета 73 с кредита счета :+ 3) 28

116 . Бухгалтерская запись Дебет счета 90 Кредит счета 68 , субсчет «Расчеты по НДС» означает:

+ 4) Начислен НДС по реализованной продукции

117. Отражают поступление основных средств по первоначальной стоимости от поставщиков бухгалтерской записью:

+ 4) Дебет 08 Кредит 60

118. Объекты основных средств, полученные по договору дарения, принимаются к бухгалтерскому учету в оценке, равной:

+ 2) Текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету

119 Для начисления износа по объекту недвижимости, используемому в производственных целях: провести гос регистрацию оприходованных (Д 25 К 02)

120. Оценка нематериальных активов, приобретенных за плату, осуществляется: + 1) Путем суммирования фактических затрат на приобретение

121. Учет материалов на счете 10 «Материалы» ведется:

+ 4) По фактической себестоимости или учетным це­нам

122. Пользователями бухгалтерской информации являются:

+ 1) Внутренние и внешние пользователи

123 .Консолидированная отчетность составляется:

+ 4) Несколькими собственниками по совместно контролируемому имуществу

124.Сдельную оплату труда начисляют по следующим первичным документам: Наряд на сдельную работу, журнал учета надоя молока

125. Пользователями управленческого учета являются:Специалисты предприятия

126. На каком счете аккумулируются затраты на производство готовой продукции:20

127. Предметом управленческого учета выступает:

Совокупность производственных ресурсов и хозяйственных процессов

128.При подрядном способе проведения строительно-монтаж­ных работ их стоимость отражается на бухгалтерских сче­тах следующим образом:

+ 2) Дебет 08 Кредит 60

129.Прибыль, полученная от продажи продукции (работ, ус­луг), отражается записью:

+ 3) Дебет 90 Кредит 99

130.По мере проведения банком платёжного поручения бухгалтерия получает:

+ 1) Выписку с расчётного счёта о списании денежных средств

131 . На счетах отражается увеличение уставного капитала в результате прироста имущества за счет переоценки бухгалтерской записью:+ 1) Дебет 83 Кредит 80

132. Бухгалтерская отчетность необходима для:

+ 4) Вывода о перспективах сотрудничества, ликвидности и платежеспособности предприятия, проверки правильности начисления налогов и взносов

133. При повременной форме оплата производится за:определённое количество отработанного времени независимо от количества выполненных работ.

134. Расчеты по возмещению персоналом материального ущерба отражаются на счете:

Счет 73

135. Форма № 2 бухгалтерской (финансовой) отчетности называется:

+ 2) Отчет о прибылях и убытках

136. Сумма оборотных активов показывается в:

+ 3) Раздел II актива баланса

137. Бухгалтерская запись Дебет 20 Кредит 05 означает:начислена амортизация основных средств

138.К оборотным средствам относятся:те средства, которые компания использует для осуществления своей повседневной деятельности, целиком потребляемые в течение производственного цикла.

139. К средствам в расчетах относят:

+ 4) Задолженность покупателей

140. Сальдо конечное по активному счету рассчитывается:

+ 4) Сальдо начальное по дебету плюс оборот по Дебету минус оборот по Кредиту

141. Кредиторская задолжен­ность поставщикам и финансовым органам отражается в:

+ 2) В V разделе пассива

142.Укажите правильную бухгалтерскую запись: «В кассу с расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной пла­ты»Дебет 50 кредит 51

143.Укажите правильную бухгалтерскую запись: «Отпущены в основное про­изводство материалы»

Дебет 20 кредит 10

144. К счетам источников образования средств относятся:

+ 4) 80, 82, 83

145.Прием наличных денег кассами организаций оформляется:

+ 2) Приходным кассовым ордером

146. При поступлении денежных средств в кассу организации за проданную продукцию, работы, услуги делается следующая запись:Дебет 50 кредит 62

147. Списание денежных средств с расчетных счетов организации оформляется первичным документом:

+ 3) Платежным поручением

148. Кредиторская задолженность не может отражаться на счете:

+ 3) 97

149. В организации несет ответственность за формирование учетной политики:

+ 3) Главный бухгалтер организации

150. Второй уровень системы нормативного регулирования бухгалтерского учета составляют:

+ 1) Стандарты (положения по бухгалтерскому учету)

151. Суммы страховых возмещений, полученных организацией в соответствии с договором добровольного страхования, отражаются бухгалтерской записью:

+ 2) Дебет 51 Кредит 76

152. Бухгалтерская запись Дебет счета 19 Кредит счета 60 означает:

+ 1) Отражен НДС по приобретенным ценностям

153. Единицей бухгалтерского учета основных средств является:

+ 3) Инвентарный объект

154. В качестве взноса в уставный капитал организацией был получен объект основных средств. Затраты, связанные с доведением полученного объекта до состояния, пригодного к использованию:

+ 1) Увеличивают первоначальную стоимость указанного объекта

155. При приобретении объектов основных средств общехозяйственные расходы, произведенные организацией:

+ 1) Включаются в фактические затраты на приобретение объекта только в случаях, когда они непосредственно связаны с приобретением основных средств

156. Амортизация основных средств начисляется:

+ 4) Ежемесячно

157. Нормативный документ, определяющий порядок признания и учета нематериальных активов:

+ 4) ПБУ 14/2007

158. Нематериальные активы принимаются на учет по стоимости:первоначальной

159. Укажите правильные бухгалтерские записи по операции безвозмездного поступления нематериальных активов:Дебет 08 кредит 98, дебет 04 кредит 08

160. Основные требования к ведению бухгалтерского учета:

+ 3) Соблюдение учетной политики, непрерывность учета, обязательное применение метода двойной записи, обособленность учета собственности организации, раздельный учет текущих затрат, ведение учета в валюте РФ- в рублях

161.На счете 90 «Продажи» учитываются доходы и расходы:

+ 4) От обычных видов деятельности

162. Ведение управленческого учета регламентируется:Администрацией предприятия

163. Депонированная заработная плата сохраняется за работником:

+ 3) В течение трех лет

164.В сельскохозяйственных организациях продукция растениеводства приходуется в течение года по себестоимости:плановой

165. Представляется отчетность в обязательном порядке:

+ 4) Учредителям, органам государственной статистики, орга­нам исполнительной власти, банкам, налоговой инспекции и другим пользователям в соответствии с действующим законодательством России

166.Ввод объектов основных средств в эксплуатацию отражает­ся на счетах бухгалтерского учета следующей записью:

+ 2) Дебет 01 Кредит 08

167.Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками организации ведется на счёте:

+ 3) 60

168. Счета, на которых отражаются состав, размещение и использование хозяйственных средств называются:

+ 2) Активными

169. На счетах отражается начисление дивидендов работникам организации записью:

+ 1) Дебет 84 Кредит 75

170 . Бухгалтерская отчетность подписывается:

+ 4) Руководителем и главным бухгалтером

171. В бухгалтерской отчетности данные по числовым показателям проводятся минимум за:

+ 1) Два года

172. Удержание налога на доходы физических лиц отражается бухгалтерской записью:

+ 2) Дебет 70 Кредит 68

173. Метод оценки используемых материально – производственных запасов непосредственно в организации определяется:

+ 4) Организациями самостоятельно в своей учетной политике

174. Форма № 3 бухгалтерской (финансовой) отчетности называется:

+ 3) Отчет о движении капитала

175. Кредиторская задолженность поставщикам и финансовым органам отражается:

+ 2) В V разделе пассива

176. Данные бухгалтерского баланса на начало отчетного периода должны быть сопоставимы:

+ 3) С данными бухгалтерского баланса за период, предшествующий отчетному

177. Для формирования уставного капитала в открытых акционерных обществах требуется размер минимальной месячной оплаты труда:

+ 3) 1000 МРОТ

178. В состав материально-производственных запасов включается готовая продукция и товары:ПРЕДНАЗНАЧЕНЫ ДЛЯ ПРОДАЖИ, (производственные запасы)

179. На уменьшении балансовой прибыли органи­зации в период инфляции в боль­шей степени отразится следующий способ оценки материалов:по средней с/с

180. Счет 16 «Отклонение в стои­мости материальных ценностей» предназначен:для учета разниц между учетной ценой и фактической себестоимостью материалов

181. Единицу бухгалтерского учета материально-производственных запасов выбирает:

организация самостоятельно, таким образом, чтобы обеспечить формирование полной и достоверной инф-ии

182. Едини­ца материально-производственных запасов в организации устанавливается в зависимости от следующих факторов:характера МПЗ, порядка их приобретения и использования

183. К бухгалтерскому учету материально-производственные запасы принимаются в оценке:по фактической себестоимости

184. В бухгалтерском учете фактической себе­стоимостью материально-производственных запасов признается:СУММА ФАКТИЧЕСКИХ ЗАТРАТ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ НДС

185. В состав фактических затрат на приобре­тение материально-производственных запасов общехозяйственные и иные аналогичные расходы включаются:суммы, уплачиваемые в соответствии с договором поставщику; инф конс услуги; таможенные пошлины; невозмещ налоги; вознаграждения посредникам; заготовка и доставка матер до места их исп-ия

186. Материально-произ­водственные запасы, изготовленные самой организацией принимаются к учету в оценке: (ИСХОДЯ ИЗ ФАКТИЧЕСКИХ ЗАТРАТ СВЯЗАННЫХ С ПРОИЗВОДСТВОМ ДАННЫХ ЗАПАСОВ) предусмотренной в договоре, с последующим уточнением фактической себестоимости.

187. К учету материально-произ­водственные запасы, внесенные в счет вклада в уставный (складоч­ный) капитал организации принимаются в оценке:

(СОГЛАСОВАННОЙ УЧРЕДИТЕЛЯМИ), исходя из их денежной оценки, согласованной учредителями

188. К учету материально-про­изводственные запасы, полученные организацией безвозмездно или по договору дарения, а также остающиеся от выбытия основных средств и другого имущества принимаются в оценке:

исходя из текущей рыночной ст-ти на дату принятия к бух учету

189. Признается учетной ценой материально-производ­ственных запасов: закупочная цена за вычетом НДС + транспортно-заготовительные расходы????

Договорные цены

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

Бухгалтерский учет заемных средств

Каждая организация вправе осуществлять предоставление займа другой организации; проводки, отражающие заемные средства для физических и юридических лиц, имеют ряд различий. В первую очередь учитывается условие о том, является ли предоставленный заем процентным или же он выдается без процентов.

Регламентируется предоставление займа, проводки приведены в статье, Гражданским и Налоговым кодексами РФ, 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухучете» и ПБУ 19/02.

Согласно действующему гражданскому законодательству, договор займа (проводки — далее) оформляется таким образом, что займодавец предоставляет заемщику материальные или нематериальные ценности, объединенные родовыми признаками, на условиях обязательного возврата полученных средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Операция выдачи займа (проводки) оформляется надлежащими первичными документами бухгалтерии. Тип первичной документации зависит от вида ценностей, переданных взаймы (п. 1 ст. 9 402-ФЗ).

Займы выданные, проводки по которым формируются в составе финвложений, должны удовлетворять следующим требованиям (п. 2 ПБУ 19/02):

  1. Для сделки в обязательном порядке оформляется договор, закрепляющий права учреждения на совершение финансовых вложений.
  2. Рассчитываются возможные финансовые риски.
  3. Существует способность приносить доходность в виде процентов за пользование ссуженными ценностями в будущих периодах.

Таким образом, для отражения заимствованных материальных и нематериальных объектов в разрезе финансовых вложений используется счет 58 «Финансовые вложения», субсчет 3. Если предоставляется беспроцентная ссуда, отражаться такая операция будет в составе учета расходов.

В том случае, когда средства ссужаются физическому лицу, бухгалтерские записи для организации-займодавца будут аналогичны вышеуказанным. Проценты необходимо отражать по Дт счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет 1.

Займ выданный: бухгалтерские проводки

Если выдан займ другой организации, проводки будут следующими:

Дт 58.3 Кт 51.

Беспроцентное заимствование:

Дт 76 Кт 51, 52.

Выдача займа учредителю, проводки:

Дт 76 Кт 50, 51.

Такая бухгалтерская запись составляется, если учредитель не является сотрудником.

Выдача займа сотруднику (проводки будут аналогичны и для учредителя-сотрудника организации):

Дт 73.1 Кт 50, 51.

Если организация выдает работнику процентное заимствование, то начисление процентов оформляется следующим образом (п.

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

7 ПБУ 9/99):

Дт 73.1 Кт 91.1.

Если проценты начислены по ссуде, выданной другой организации, бухгалтерская запись будет такова:

Дт 76 Кт 91.1.

Оформить выдачу средств работнику можно и так:

Дт 58.3 Кт 50, 51 — выдан займ сотруднику (проводки).

Заемные ценности могут быть не только в виде денег. Бухгалтерские записи для таких случаев:

  • Дт 58.3 Кт 10, 41 — процентная ссуда другой организации или работнику;
  • Дт 76 Кт 10, 41 — беспроцентная ссуда.

Возврат займа: проводки

Возвращение средств оформляется следующим образом:

  • Дт 50, 51, 10 Кт 58.3 — возврат процентного заимствования;
  • Дт 50, 51, 10 Кт 76 — возврат ссуды без процентов;
  • Дт 50, 51, 10 Кт 58.3, 73.1 — возврат заемных средств, предоставленных работнику.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты — учет в бухгалтерии

Кредитный счет в банке — порядок зачисления займов

Предоставлен краткосрочный займ другой организации проводки

Кредиты в наше время являются не только своеобразной поддержкой экономики, но и единственным вариантом финансовой помощи для среднестатистического гражданина. Согласитесь, далеко не у каждого есть постоянная возможность немедленно получить средства на лечение, ремонт, или же срочную замену бытовой техники. Кредит можно назвать идеальным решением для получения необходимого капитала на что либо, ведь будь все иначе, человеку приходилось бы годами накапливать средства на свою цель, отказывая себе во всем предоставлен краткосрочный займ другой организации проводки.

Льготный период после получения кредита дает возможность заемщику выплатить долг без процентов банку. Обычно такой период длится до 55 дней с момента получения кредита. Но таким предложением может воспользоваться только тот заемщик, которому средства необходимы на незначительный срок.

В кредитных средствах нуждаются не только обычные люди, желающие начать бизнес и привлечь инвестиции. Кредитными средствами пользуются даже самые крупнейшие компании. Кредиты позволяют им осваивать новые сферы в бизнесе и получать колоссальную прибыль. Выплатить кредит со всеми процентами крупным компаниям не составляет труда, но тем не менее, кредиты дают возможность выиграть время на развитие кредит в сбербанке белгорода без затрат собственного капитала.

Важное замечание: предоставлен краткосрочный займ другой организации проводки

Микрокредитные организации дают возможность не только получить необходимую сумму в долг до зарплаты без труда, но и сделать это не выходя из дома. У таких компаний есть собственные сайты, которые позволяют оставить заявку на предоставление займа в режиме онлайн.

Зачислен краткосрочный кредит банка на расчетный счет

Некоторые из них предпочитают связываться с клиентами по телефону, в каком банке выгоднее взять кредит в казани а некоторые оставляют форму заполнения личных данных, а затем высылают решение по выдаче займа на электронную почту. Для получения займа в таком режиме в большинстве случаев необходимо наличие паспорта и пластиковой карты, на которые можно получить заемные средства. В редких случаях возникает необходимость посетить офис компании.

Стоит отметить, что обращаться за получением займа в микрокредитную организацию необходимо лишь в том случае, когда вам зарплата необходима сегодня, а будет начисляться она только через неделю. Кредитный займ предоставляется без труда в короткий срок, но вернуть его необходимо также быстро.

Если же вам необходимы кредитные средства на длительный срок, гранта купить в кредит в краснодаре а отдавать вы их планируете по частям, то вам лучше обратиться за полноценным кредитом в более масштабную организацию, то есть в банк. Процент по такому кредиту не такой значительный, как в микроорганизациях. И у вас также будет возможность при необходимости продлить срок кредита.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, д 67 к 91

Помогите пожалуйста, не могу понять что не правильно в 22 проводке, или сама проводка или сумма
1 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции Д20 К70 712
2 Удержанные налоги из заработной плат работников Д70 К68 22
3 Произведены отчисления на социальное страхование Д20 К69 205
4 Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия Д50 К51 690
5 Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы Д71 К50 12
6 Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия Д70 К50 620
7 Поступили на склад от поставщиков материалы Д10 К60 250
8 Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда под сырье и материалы Д51 К66 230
9 Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет в банке Д51 К50 70
10 Депонирована невостребованная в срок заработан плача Д70 К76.4 70
11 Отпущены со склада в производство материалы Д20 К10 320
12 Передан безвозмездно другому предприятию станок Д91.2 К01 350
13 Возвращены из цехов неиспользованные в производстве материалы Д10 К20 40
14 Погашена задолженность: — бюджету Д68 К51 400
органам социального страхования Д69 К51 650
15 Выпушена из производства готовая продукция Д43 К20 1200
16 Списана себестоимость готовой продукции (выпущенная из производства плюс остаток готовой продукции) на расходы Д90.2 К43 1600
17 Отгружена готовая продукция покупателям Д62 К90.1 250
18 Зачислена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные Д51 К66 200
19 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
по ссуде банка Д66 К51 230
поставщикам Д60 К51 250
20 Определение финансового результата от продаж Д99 К90 1350
21 Определение финансового результата от прочих операций Д99 К91.2 350
22 Определение прибыли (убытков) за отчетный год Д99 К84 700

Бухгалтерский счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» содержит информацию о полученных и возвращенных долгосрочных займах и кредитах организации.

Иногда организация планирует приобретение дорогостоящего оборудования или проведение реконструкции или модернизации производственных мощностей, для покупки которых необходимы оборотные денежные средства, которых на данный момент может не быть наличии. Приобретение нового оборудования экономически обоснованно, поскольку прогресс не стоит на месте. Для этого целесообразно получить долгосрочную ссуду со сроком погашения более одного налогового периода, т.е. более года (12 месяцев).

Долгосрочный заем организация может получить как в рублях, так и иностранной валюте. Если кредит получен в иностранной валюте, в бухгалтерском учете он учитывается в рублях с пересчетом валюты по курсу Центрального Банка РФ на момент фактического совершения операции, т.е. на дату поступления денег на валютный счет.

Учет долгосрочных займов (сроком более 12 месяцев) ведется на пассивном счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Поступление долгосрочного займа (или кредита) отражается по кредиту счета 67 и корреспондирует со счетами учета денежных средств компании. По дебету счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» отражается возврат займа (погашение задолженности).

Аналитический учет долгосрочных займов обеспечивает организацию информацией об источниках займа (кредиторах) и заключенных договорах.

Типовые проводки по дебету счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и ссудам».

Д-т

К-т

Содержание хозяйственной операции

Погашен долгосрочный заем из кассы организации
С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочного займа
Проведен взаимозачет: погашен долгосрочный заем путем расчет с покупателями за продукцию
Отражена сумма просроченной задолженности по долгосрочному займу, срок исковой давности по которому истек

Типовые проводки по кредиту счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и ссудам».

Д-т

К-т

Содержание хозяйственной операции

Поступили материалы, купленные за счет процентов по долгосрочному займу
В кассу организации поступила сумма долгосрочного займа
На расчетный счет организации поступила сумма долгосрочного займа
На валютный счет организации поступила сумма долгосрочного займа
Проценты по долгосрочному кредиту учтены в составе прочих расходов организации

Бесплатная книга

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков» предназначен для обобщения информации о состоянии различных краткосрочных (на срок не более одного года) кредитов в отечественной и иностранных валютах, полученных предприятием в банках на территории страны и за рубежом. Порядок кредитования, оформления кредитов и их погашения регулируется правилами банков и кредитными договорами. Суммы полученных краткосрочных кредитов банков отражают по кредиту счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» и дебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 55 «Специальные счета в банках», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и т.д. На суммы погашенных кредитов банков дебетуют счет 90 «Краткосрочные кредиты банков» в корреспонденции со счетами учета денежных средств. Кредиты банков, не оплаченные в срок, учитывают отдельно. Аналитический учет краткосрочных кредитов ведут по видам кредитов, банкам, предоставившим их, и отдельным кредиторам. На отдельном субсчете к счету 90 «Краткосрочные кредиты банков» учитывают расчеты с банками по операции учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств со сроком погашения не более одного года. Операция учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств отражается предприятием-векселедержателем по кредиту счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» (номинальная стоимость векселя) и дебету счетов 51 «Расчетный счет» или 52 «Валютный счет» (фактически полученная сумма денежных средств) и 80 «Прибыли и убытки» (учетный процент, уплаченный банку). Операция учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств закрывается на основании извещения банка об оплате путем отражения суммы векселя по дебету счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». При возврате предприятием-векселедержателем денежных средств, полученных от банка в результате учета (дисконта) векселей или иных долговых обязательств, из-за невыполнения в установленный срок векселедателем или другим плательщиком по векселю своих обязательств по платежу производится запись по дебету счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» в корреспонденции со счетами учета денежных средств. При этом задолженность по расчетам с покупателями, заказчиками и другими дебиторами, обеспеченную просроченным векселем, продолжают учитывать на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Аналитический учет дисконтированных векселей ведут по банкам, осуществившим учет (дисконт) векселей или иных долговых обязательств, векселедателям и отдельным векселям. Счет 90 «Краткосрочные кредиты банка» корреспондирует со счетами: ┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐ │ Хозяйственная операция │Коррес- │ │ │пондирую-│ │ │щий счет │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ По дебету счета │ │ │ │ │ │Списание кредита по учету (дисконту) векселей при │ 06, 58, │ │оплате векселя векселедателем │ 62 │ │ │ │ │Зачисление на погашение кредита наличных денег │ 50 │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств на счетах в банке │ 51, 52, │ │ │ 55 │ │ │ │ │Зачисление на погашение кредита остатков │ 55 │ │неиспользованных аккредитивов и чековых книжек │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств поступающих │ 65 │ │страховых возмещений │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств учредителей и │ 75, 78 │ │дочерних предприятий │ │ │ │ │ │Отражение положительных курсовых разниц по │ 80 │ │краткосрочным кредитам банков в иностранной валюте │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет получения новой ссуды; │ 90 │ │перечисление не погашенных в срок кредитов на счет │ │ │просроченных ссуд │ │ │ │ │ │Переоформление краткосрочного кредита на долгосрочный │ 92 │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств целевого │ 96 │ │финансирования (целевых поступлений) │ │ │ │ │ │ По кредиту счета │ │ │ │ │ │Отнесение сумм процентов по краткосрочным кредитам │ 26, 43, │ │(в пределах ставок процентов, установленных │ 44 │ │законодательством) │ │ │ │ │ │Получение наличных денег за счет кредита банка │ 50 │ │ │ │ │Зачисление кредита на счета в банке │ 51, 52, │ │ │ 55 │ │ │ │ │Выставление за счет кредита аккредитивов и получение │ 55 │ │чековых книжек │ │ │ │ │ │Оплата за счет кредита счетов поставщиков и │ 60 │ │подрядчиков │ │ │ │ │ │Перечисление поставщику аванса за счет кредита │ 61 │ │ │ │ │Отражение претензий по ошибочно отраженным суммам │ 63 │ │по ссудным счетам │ │ │ │ │ │Погашение за счет кредита аванса заказчика │ 64 │ │(покупателя) │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности в бюджет │ 67, 68 │ │по налогам и внебюджетным платежам │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности по │ 69 │ │социальному страхованию и обеспечению │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности разным │ 76 │ │организациям и лицам │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности дочерним │ 78, 79 │ │предприятиям и по внутрихозяйственным расчетам │ │ │ │ │ │Отражение отрицательных курсовых разниц по │ 80 │ │краткосрочным кредитам банков в иностранной валюте; │ │ │отнесение процентов по дисконту векселей │ │ │ │ │ │Отнесение начисленных процентов по краткосрочным │ 81 │ │кредитам (сверх уровня ставок, предусмотренных │ │ │законодательством), а также по просроченным кредитам │ │ │ │ │ │Направление кредита на погашение срочной и │ 90 │ │просроченной задолженности по краткосрочным ссудам │ │ │ │ │ │Направление краткосрочного кредита на погашение │ 92 │ │задолженности по долгосрочным кредитам с истекающими │ │ │сроками │ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

Учет | Документы |

Операции по расчетному счету

Расчеты с контрагентами в рублях производятся в безналичном порядке через расчетный счет.

Каждая организация обязана иметь хотя бы один расчетный счет в банке. Количество расчетных счетов не ограничено: их можно открывать сколько угодно и в любом количестве банков.

Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете отражаются на основании выписок банка. Этот документ банк обязан выдавать организации за каждый день, в котором имели место операции по счету клиента. Выписки обрабатываются по мере поступления в бухгалтерию организации в хронологическом порядке. Они являются основанием для бухгалтерских записей. В выписке указывается:

  • Наименование клиента.
  • Наименование банка.
  • Номер счета.
  • Дата, за которую предоставляется выписка.
  • Состояние счета на начало этого дня.
  • Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление.
  • Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие.
  • Состояние счета на конец дня.
  • Подпись операциониста банка.

Банк может списать деньги с расчетного счета клиента только по поручению организации.

В бесспорном порядке списываются требования кредиторов по решению суда, требования налоговой инспекции в части налоговых недоимок и пеней, начисленных по результатам проверки.

Бухгалтерские проводки по учету некоторых операций на расчетном счете приведены в таблице:

Дебет Кредит
1

Сданы на расчетные счета наличные из кассы

2

Поступила на расчетный счет выручка от продажи продукции, товаров, услуг

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит (заем)

4

Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит (заем)

5

Получены из банка в кассу организации наличные средства

6

Оплачено поставщикам за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги

7

Перечислены в бюджет суммы налогов и сборов

8

Перечислены во внебюджетные фонды суммы налогов и прочих платежей

9

Списаны проценты, уплаченные организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов)

66.x или
67.x

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачу. Заранее большое спасибо.
Операции за октябрь
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета
— на выплату зарплаты Д50 К51 800000р.
— на хозяйственные расходы Д50 К51 2500р.
2. Поступили деньги в кассу от родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях Д50 К76 80500р.
3. Работникам предприятия выдана из кассы зарплата Д70 К50 750000р.
4. Наличные деньги, ранее полученные из банка для выдачи зарплаты (операция № 1), но не использованная на эти цели в связи с неявкой некоторых работников в установленный 3–дневный срок, депонированы и сданы из кассы обратно в банк для зачисления на р/с Д51 К50 50000р.
5. Из кассы выданы деньги сотрудникам на хозяйственные расходы (Сергеев И.Т. – 1000, Смирнова А.П. – 1500) Д71 К50 2500р.
6. Подотчетные лица отчитались об использовании полученных ими денег, предъявив документы о приобретении и передаче на склад предприятия:
Сергеев И.Т. материалов – 1800, Смирнова А.П. инструменты – 1500 (в т.ч. НДС 18 %) Д10 К71 3300р.
7. Получено на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности Д51 К76 1200р.
8. На расчетный счет поступило за проданные
— основные средства Д51 К01
— инструменты Д51 К10 СУММЫ ОПРЕДЕЛИТЬ
9. Получены от другой организации на расчетный счет
— краткосрочный займ Д51 К66 80000р.
— долгосрочный займ Д51 К67 200000р.
10. Возвращена краткосрочная ссуда банку с расчетного счета Д66 К51 9070р.
11. Перечислены банку % за кредит Д66 К51 4000р.
12. Поступили материалы от поставщика (база снабжения):
а) договорная цена Д10 К60 100000р.
б) НДС сверху 18% Д19 К60 18000р.
13. С расчетного счета оплачено поставщикам за материалы Д60 К51 120000р.
14. Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль Д68 К51 130000р.
15. Получены в банке с расчетного счета наличные деньги для выдачи депонентам (сотрудникам, не получившим зарплату вовремя) Д50 К51 50000р.
16. Выдано из кассы депонентам Д76/4 К50 50000р.
17. Согласно договору с арендодателем начислена причитающаяся ему месячная плата за аренду помещения
— арендная плата Д76 К91/1 10000р.
— НДС 18% Д19 К91/11800р.
Итого к оплате 11800р.
18. С расчетного счета перечислена арендодателю причитающаяся ему сумма Д60 К51 11800р.
19. Согласно счету, полученному от автобазы, причитается в ее пользу за доставку приобретенных материалов
— транспортные услуги Д62 К91/1 354240р.
— НДС 18% Д19 К91/1 77760р.
Итого к оплате 432000р.
20. Начислена зарплата работникам предприятия за октябрь Д51 К70 1450000р.
21. Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации за счет средств ФСС Д69 К70 7000р.
22. Начислена премия работникам за счет ФЗП Д20 К70 200000р.
23. Произведены удержания из зарплаты персонала организации
а) налог на доходы физических лиц Д70 К68 145000р.
б) по исполнительному листу Д70 К76 25000р.
24. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды
а) Пенсионному фонду Д51 К69
б) фонду социального страхования Д51 К69
в) фонду медицинского страхования Д51 К69
СУММЫ ОПРЕДЕЛИТЬ
25. Начислена амортизация основных средств Д51 К02 40800р.
26. Банком списаны с расчетного счета денежные средства в уплату:
а) разным организациям по счетам за работы Д76 К51 11100р.
б) налог на доходы физических лиц Д68 К51 145200р.
в) фонду социального страхования Д69/1 К51
г) Пенсионному фонду Д69/2 К51
д) фонду медицинского страхования Д69/3 К51
е) кредиторской задолженности заводу «Краситель» Д76 К51 800200р.
27. Безвозмездно получены основные средства от другой организации
— первоначальная стоимость Д01 К98/4 38200р.
28. Списан станок, подлежащий продаже:
— на первоначальную стоимость Д01/5 К01/1 35000р.
— на сумму накопленной амортизации Д02 К01/5 5000р.
— остаточная стоимость станка Д91/2 К01/5 30000р.
29. Списаны израсходованные материалы за счет начисленного резерва предстоящих расходов
— на текущий ремонт помещения Д08 К10 12000р.
— на ремонт основных средств Д01 К10 3000р.
30. Списан НДС по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам на расчеты с бюджетом Д51 К19 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
31. Списаны со склада материалы проданные своему работнику Д20 К10 12000р.
32. Проданы материалы работнику своей организации
— по фактической себестоимости приобретения Д62 К10 30000р.
— НДС сверху 18% Д19 К10 5400р.
Итого к оплате 35400р.
33. В кассу работник заплатил наличными за приобретенные им материалы Д50 К62 35400р.
34. Отпущены со склада материалы в производство Д20 К10 55000р.
35. Отпущены безвозмездно подшефной школе материалы Д91/2 К10 20000р.
36. Списан НДС по безвозмездно переданным материалам Д51 К19 3600р.
37. Начислена задолженность покупателям инструмента
— продажная стоимость Д51 К62 30000р.
— НДС сверху 18% Д51 К19 5400р.
Итого к оплате 35400р.
38 Списаны проданные инструменты Д20 К10 20000р.
39.Начислен НДС со стоимости проданного инструмента для уплаты в бюджет Д51 К19 5400р.
40. Начислено рабочим за отпуск за счет ранее начисленного резерва Д51 К96 106000р.
41. Списан излишне начисленный резерв отпусков методом «красное сторно» (сумму определить) Д26 К96 106000 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
42.Списано сальдо прочих доходов и расходов Д99 К91/3 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
43. Начислен налог на прибыль в размере 20 % Д99 К68 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
44. Отражена нераспределенная прибыль Д99 К84 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
45. Приняты на ответственное хранение материалы, в связи с отказом от акцепта счета поставщика Д002 К60 800000р.

Интересные статьи

Краткосрочные кредиты и займы

Кредит наличными: срок кредита.

Кредиты наличными, в основном, оформляются на срок от 1 месяца до 5 лет. В некоторых банках максимальный срок кредита может быть не таким – до 3х или 2х лет. Выбирая срок кредита, нужно отталкиваться от ежемесячного платежа, который вам можно будет осилить. Исходя из анализа, который был проведен банковскими работниками, можно сказать, что ежемесячный платеж человека (семьи) должен быть не более 40% от заработка в месяц. Очень редко банки согласятся оформить кредит, если вам придется отдавать половину дохода.

Например, допустим, что ваш доход равен 30 тысячам р в месяц, значит, максимальный платеж у вас составляет 12 тысяч р. После этого делим сумму кредита, предположим, это 100 тысяч р, для ежемесячных выплат. Отсюда вычисляем оптимальный срок кредита, который в данном случае составляет 8,3 месяца.

Но это только на выплату самого кредита, а ведь еще необходимо погасить проценты и комиссии, что приведет к увеличению необходимого времени для полного погашения кредита. С такими условиями в заявке на кредит можно смело указывать срок кредита 12 месяцев.

Для уменьшения ежемесячного платежа вам необходимо увеличить срок кредита. Но и тут стоит быть внимательным, ведь чем больше срок кредита, тем больше процентов будет начислено, а, значит, вам придется больше денег отдать в банк.

Если же вы уверены в своих возможностях и решите выбрать минимальный срок кредита, тем самым уменьшив для себя переплаты по кредиту, банк может посчитать вас рискованным клиентом и он, вероятнее, откажет в выдаче кредита.

Краткосрочный кредит

Краткосрочные кредиты банк выдает на создание и расширение сверхнормативных запасов, на заготовку с.

Краткосрочные кредиты выдаются сроком до 15 мес. Банку предоставлено право принимать вклады и выпускать свои облигации. Он производит все обычные операции коммерческих банков. Иностранцам может принадлежать не более 25 % акционерного капитала банка. Суданский народный банк развития создан в мае 1960 г.; на него возложено финансирование пром-сти и торговли. Промышленный банк Судана, начавший свою деятельность в авг 1962 г., финансирует инвестиции в промышленные предприятия, гарантирует иностранные инвестиции в пром-сть и предоставляет займы от 5 до 15 лет. Страховое дело полностью сосредоточено в руках иностранных компаний, тесно связанных с иностранными банками, преимущественно с Барклейс бэнк.

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года и обслуживает обращение производственных оборотных средств и фондов обращения. Долгосрочный кредит выдается на срок свыше одного года и обслуживает кругооборот основных производственных фондов.

Краткосрочные кредиты использовались в основном в первые послевоенные годы; в настоящее время их удельный вес незначителен.

Краткосрочные кредиты выдаются при условии их материального обеспечения. Выданные ссуды должны быть полностью обеспечены материальными ценностями, которыми располагает заемщик. Материальная обеспеченность кредита является залогом его возврата в установленный срок.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей деятельности строительных предприятий и предоставляется, как правило, на срок до 1 года. Долгосрочный кредит используется на цели производственного или социального развития предприятия ( для собственного строительства и приобретения основных фондов, расширения и совершенствования строительного производства и Др.

Краткосрочный кредит выдается предприятиям, состоящим на хозяйственном расчете, имеющим самостоятельный баланс и наделенным собственными оборотными средствами. В общей сумме банковских кредитов его доля составляет три четверти. Для учета краткосрочных кредитов применяется синтетический счет Краткосрочных ссуд банка, по кредиту которого отражается их получение, а по дебету — погашение. К нему открываются субсчета по видам ссуд.

Краткосрочные кредиты представляют собой банковские кредиты с текущей про центиой ставкой 10 % и ежеквартальным начислением процентов.

Краткосрочный кредит обслуживает сферу оборотных средств, а долгосрочный — сферу создания основных средств.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей деятельности строительных предприятий и предоставляется, как правило, на срок до 1 года. Долгосрочный кредит используется на цели производственного или социального развития предприятия ( для собственного строительства и приобретения основных фондов, расширения и совершенствования строительного производства и др.) и выдается на срок свыше 1 года.

Краткосрочные кредиты для выдачи денежных авансов колхозникам, рабочим, служащим и другим гражданам на приобретение инвентаря, материалов и средств малой механизации, необходимых для производства сельскохозяйственной продукции на договорной основе, предоставляются в размере 50 % суммы договора. По желанию граждан денежные авансы могут быть перечислены колхозам путем перевода через почту либо во вклады граждан в учреждениях Сбербанка.

Краткосрочные кредиты предоставляются предприятиям на коммерческой основе путем заключения с банками кредитных договоров на условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности и платности в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых на местах, а также приобретаемых у других банков.

Краткосрочный кредит выдается банком на нужды текущей деятельности организации и предоставляется, как правило, на срок до 1 года.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей деятельности организаций и представляется, как правило, на срок до 1 года. Долгосрочный кредит используется на цели производственного и социального развития организации ( для строительства и приобретения основных фондов, расширения и совершенствования производства и др.) и выдается на срок свыше одного года.

Краткосрочный кредит выдается банком предприятию на цели текущей деятельности по укрупненным объектам кредитования.

Учет векселей

На отдельном субсчете отражают расчеты с банками по учету (дисконту) векселей и иных долговых обязательств со сроком погашения не более 12 месяцев.

Ситуация

Решение

Операция учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств Организация-векселедержатель отражает по Кт 66 (номинальная стоимость векселя) и Дт 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета» (фактически полученная сумма денежных средств) и 91 «Прочие доходы и расходы» (учетный процент, уплаченный банку).
Закрытие операции учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств На основании извещения банка об оплате путем отражения суммы векселя по Дт 66 и кредиту соответствующих счетов учета дебиторской задолженности
Возврат организацией-векселедержателем денежных средств, полученных от банка в результате учета (дисконта) векселей или иных долговых обязательств, из-за невыполнения в установленный срок векселедателем или другим плательщиком по векселю своих обязательств по платежу Делают запись по Дт 66 в корреспонденции со счетами учета денежных средств. При этом задолженность по расчетам с покупателями, заказчиками и другими дебиторами, обеспеченную просроченными векселями, продолжают отражать на счетах учета дебиторской задолженности.

Аналитический учет дисконтированных векселей ведут по:

  • кредитным организациям, осуществившим учет (дисконт) векселей или иных долговых обязательств;
  • векселедателям;
  • отдельным векселям.

Учет расчетов с кредитными организациями, заимодавцами и векселедателями в рамках группы взаимосвязанных компаний, о деятельности которой составляется сводная бухотчетность, ведут обособленно.

Оформление

Чтобы оформить займ, необходимо первым делом выбрать организацию, ознакомиться с условиями предоставления продукта и собрать требуемые документы. Если оформление происходит онлайн в микрофинансовой компании, а заёмщик является физическим лицом, то потребуется только паспорт. Если оформление происходит в банке, то необходим ещё один документ, например, СНИЛС.

Краткая схема оформления займа выглядит следующим образом:

  1. обращение в компанию;
  2. выбор программы кредитования;
  3. заполнение заявки;
  4. рассмотрение заявки и принятие решения;
  5. выдача денег при положительном решении кредитора.

Особенности займа в натуральной форме

При получении займа в натуральной форме предприятие бывает вынуждено приобретать расходные материалы или основные средства, сопутствующие для использования полученного займа. Принимать к учету их следует в сумме фактических затрат без включения НДС. При возврате себестоимость имущества необходимо рассчитать равной расходам на момент их приобретения. Таким образом возникнет ценовая разница между полученными и возмещаемыми активами заемщику.

Данную разницу бухгалтеру необходимо включить в состав прочих расходов или доходов:

  • Дебет 91-2 Кредит 66, 67 — списана ценовая разница, возникшая в результате роста стоимости имущества;
  • Дебет 66, 67 Кредит 91-1 — списана ценовая разница, возникшая в результате снижения стоимости имущества.

Учет краткосрочных кредитов на 66 счете

Для целей учета краткосрочных займов в бухгалтерии предназначен 66 счет бухгалтерского учета «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Счет 66 – пассивный. Он существует для обобщения информации о движении и наличии краткосрочных займов и кредитов, которые получены организацией.

Кредит может быть получен как в отечественной, так и в иностранной валюте. В последнем случае происходит пересчет валюты в рубли по курсу ЦБ РФ, пересчет производится на момент зачисления денежных средств на валютный счет. Особенности учета валюты можно прочитать здесь.

Курсовые разницы учитываются в составе операционных расходов. Проценты, начисленный к уплате, согласно кредитному договору, учитываются также в составе операционных расходов. Кроме того, в процессе оформления займа, организация может нести ряд дополнительных расходов, таких как оплата консультационных, юридических услуг, услуги экспертизы, услуги связи и прочие. Эти расходы также учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводки по учету краткосрочных кредитов и займов:

Учет кредитных сумм, взятых на срок менее одного года, ведется на счете 66.

Проводки по счету 66:

  •  Д50 (51,52, 55) К66 – получен краткосрочный кредит в банке наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К66 – начислен процент к уплате по кредитному договору.
  •  Д66 К50 (51, 52, 55) – погашен краткосрочный кредит.
  •  Д66 К91/1 – начислена положительная  курсовая разница и процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К66 – начислена отрицательная курсовая разница и процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки выполняются, если займ получены в иностранной валюте.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников
(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено > 8000 книг

Долгосрочные кредиты (счет 67)

Долгосрочный кредит – это кредит сроком свыше 1 года, который предоставляет финансовое учреждение или банк организации.

Для юридических лиц долгосрочный кредит предоставляется на приобретение основных средств, инвестирование, реконструкцию или модернизацию технологический линий или же на увеличение производственных мощностей. Такие займы оформляются на 5-10 лет, если предприятие имеет весьма устойчивое финансовое положение и работает не менее полугода.

На рассмотрение заявок по долгосрочному кредиту уходит немного больше времени. В качестве залога могут потребовать не только недвижимость, но и поручителей. Проценты обычно ниже, чем по краткосрочным займам.

Проводки по учету долгосрочных кредитов и займов:

В бухгалтерском учете расчеты по долгосрочным кредитам ведутся на 67 счете бухгалтерского учета. Счет 67 также пассивный.

Проводки по 67 счету:

  • Д50 (51,52,55) К67 – получен долгосрочный кредит наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К67 – начислены проценты к уплате в соответствии с кредитным договором.
  •  Д67 К50 (51, 52, 55) – погашен долгосрочный кредит банка.
  •  Д67 К91/1 – начислена положительная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К67 – начислена отрицательная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки относятся к долгосрочным займам в иностранной валюте.

Здесь стоит отметить, что организация вправе учитывать долгосрочные кредиты на счете 67 до полного его погашения. Помимо этого, организация также может перевести займ из разряда долгосрочных в краткосрочные в тот момент, когда до срока его погашения останется не больше одного года. Во втором случае следует выполнить дополнительную проводку Д67 К66, которая будет означать, что долгосрочный кредит переведен в краткосрочный.

Какой способ учета долгосрочных кредитов выбрать, организация решает самостоятельно, свое решения отражает в учетной политике.

Характеристика ипотеки

Ипотека – самый популярный долгосрочный кредит. Договор заключается на срок до 30 лет. Но у клиента есть возможность в любой момент досрочно вернуть долг. Этот вид кредита является целевым.

За счет полученных денежных средств заемщик может приобрести недвижимость на первичном или вторичном рынке. Это имущество находится под залогом до момента полного погашения кредита. Клиент не может его ни продать, ни подарить. Без согласия своего кредитора он даже не может в нем прописать своих родственников или провести перепланировку.

Оформление ипотеки связано с определенными затратами для клиента. В обязательном порядке он вносит первоначальный взнос не меньше 10-15%. За счет собственных средств оплачивает услуги нотариуса и оценщика. В течение всего срока кредитования обязан страховать залог.

И главный показатель, на который нужно обратить внимание при оформлении ипотеки – это процентная ставка. В большинстве случаев она плавающая

Каждый банк самостоятельно определяет критерий, от которого она будет зависеть. Например, ставка рефинансирования Центробанка или ставка по депозитам, уровень инфляции. Порядок и периодичность ее пересмотра обязательно указывается в кредитном договоре. А также должно быть установлено и ее максимальное значение. Начисленные проценты клиент погашает в первую очередь. Даже когда действуют кредитные каникулы, их нужно все-равно оплачивать.

Преимущества и недостатки

Оформление краткосрочного займа имеет свои недостатки и преимущества.

К плюсам относят:

  • можно оформить онлайн;
  • быстрота и удобство;
  • легко получить;
  • удобно гасить;
  • не нужно обеспечение;
  • требуется минимум документов.

Для юридических лиц плюсы следующие:

  • можно погасить плату за аренду;
  • рассчитаться с сотрудниками;
  • оплатить траты на сырье;
  • вложить в делопроизводство.

Недостатки предоставления займа следующие:

  • оформление возможно только тем, кто имеет постоянный доход;
  • суммы предоставляются небольшие;
  • необходима регистрация в регионе, где находится сам банк.

Для юридических лиц:

  • если будет неправильное оформление, возможно наложение штрафов;
  • некоторые сложности в отображении по бухгалтерскому балансу;
  • нужно следить за сроком гашения – если пропустить период в 1 год, то займ будет уже долгосрочным.

Но физлицо несет в большей степени траты, поскольку начисляется процент. Также следует учитывать, что нарушение сроков, невыплаты по графику грозят дополнительными тратами в виде штрафов и пеней. Поэтому, перед тем, как оформлять деньги в долг, следует рассчитать – а будет ли возможность гасить платежи вовремя и согласно установленным цифрам.

Среднесрочный кредит

Среднесрочный кредит — это нечто среднее между краткосрочным и долгосрочным. Обычно потребители берут его на покупку машины, оплату обучения в вузе, ремонт. Когда речь идет о бизнес-кредитах, это чаще всего инвестиции на реконструкцию или модернизацию предприятия, лизинг.

К долгосрочному кредиту прибегают, планируя крупные приобретения

Условия кредитования определяются в индивидуальном порядке исходя из размера доходов заемщика, цели кредита и т. п. Как правило, получить такой заем сложнее, чем краткосрочный. С увеличением срока кредита увеличиваются риски банка, поэтому кредиторы более осторожны при выдаче средне- и долгосрочных займов.

Выбор кредитования зависит от цели заемщика и его финансового состояния. Если речь идет о покупке дома для семьи, автомобиля, открытии или расширении бизнеса, предпочтительнее средне- и долгосрочные займы. А когда нужна небольшая сумма и срочно, целесообразно взять краткосрочную ссуду. Для владельцев личных транспортных средств наиболее простой и удобный способ получения денег — кредит под залог авто или ПТС.

Преимущества и недостатки краткосрочных кредитов

Главное преимущество краткосрочных кредитов — их доступность. Получить средства можно в любой момент и использовать по своему усмотрению. Они позволяют сэкономить время и силы, так как нет необходимости собирать документы, ждать несколько дней одобрения. Особенно это актуально в случае возникновения непредвиденных расходов. На практике краткосрочные кредиты интересны частным лицам, так как компании все же больше заинтересованы в стабильном долгосрочном кредитовании.

У краткосрочных кредитов есть и определенные недостатки. В первую очередь — высокая стоимость заемных средств. Связано это с увеличением рисков. Процентную ставку можно снизить, предоставив дополнительные гарантии (залог, поручителя, оформить страховку и т.д.). Также кредитные организации не выдают такие займы на длительный срок, что в некоторых случаях неприемлемо. Но несмотря на эти ограничения, краткосрочные кредиты — хорошая возможность решить финансовые проблемы и сегодня они пользуются спросом.

Предоставление юридическим и физическим лицам

Если юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю удобнее всего пользоваться овердрафтовым механизмом, тогда они должны знать о некоторых особенностях в условиях такого рода выдачи займов.

Ведь подобный краткосрочный кредит это, как правило, строго лимитируемая сумма, за пределы которой лучше не выходить заемщику. В противном случае он попросту будет вынужден оплачивать неустойку.

По договорам овердрафта всегда четко будут определяться те или иные сроки:

  1. Общие периоды займов по овердрафту – долгосрочный заём, который состоит из частей кратковременных одалживаний.
  2. Кратковременные договора – каждый новый заем оформляется отдельным договором.
  3. Комбинированные варианты, оформленные одним договором, где оговорены как кратковременные сроки одалживания, так и более длительные – по овердрафту они не должны быть более нескольких месяцев.

Суммы идут в погашение долга автоматически, списываясь со счета заемщика строго в том порядке, который определяет соглашение. Поэтому, по использовании банковских денег, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо должно сразу же пополнять свой счет, чтобы автоматическая система могла совершать перечисления своевременно.

К факторингу относятся закрытый и открытый подвиды механизма одалживания. При открытом варианте лицо, являющееся плательщиком ссуды, всегда будет знать о переуступке прав требования банку (посредническому финансовому предприятию).

Тогда и все выплаты в погашение задолженности направляются непосредственно банковскому учреждению. Но в случае закрытого механизма факторинга должна соблюдаться некая мера конфиденциальности в отношении продавца.

Соответственно, покупатель не имеет понятия о вовлеченной схеме переуступки. Тогда покупатель рассчитывается непосредственно с продавцом, но продавец обязуется с прибыли всегда отчислять определенный процент доли посреднику – банку.

Физические лица зачастую пользуются единовременным способом кредитования, который относится к разовым ссудам и оформляется одним соглашением по каждому разу.

Даже если у клиента есть несколько текущих счетов или банковских карт, то все равно по каждому виду займового продукта будет использован один счет. Условия выплат в таких случаях заключаются либо в такой же единоразовости, либо же по графику.

При использовании кредитной линии, заемщику всегда легко будет пользоваться займовыми деньгами, когда наступает такая необходимость, а необязательно строго день-вдень подписания договора или графика пользования средствами. Единственное, что потребуется – так это вложиться в общий срок по договору, пока он действует.

Обычно сроком такого механизма является 1 год. К тому же есть некоторые банки, которые могут предоставлять клиентам льготу – не требовать с него дополнительную плату, если тот не воспользовался деньгами, предлагаемыми взаймы. Соглашение можно всегда пролонгировать, если клиент успешно справлялся с поставленными задачами погашения задолженности.

Переоформление краткосрочных в долгосрочные

Любой перевод всегда должен сопровождаться обоюдной договоренностью. Все переводы из одной системы займов в другую регулируются ПБУ (Положением по Бухгалтерскому Учету) за № 15/2008, регистрируемом в Министерстве юстиции РФ 27.10.08г., № 12523. Это Положение также утверждено Приказом № 107н от 06.10.08г., которое редактировалось 06.04.15г.

Если клиент готов заявить о своей несостоятельности, то это может послужить причиной его желания изменить условия договора – перевестись с краткосрочного на долгосрочный займ.

Однако свою несостоятельность такому заемщику следует в первую очередь оформлять через суд. Условия потребительского кредитования граждан или иного вида займа подразумевают их выполнение в определенный период времени.

Если требуется изменить этот временной интервал, тогда нужно подготовить следующие документы:

  • соглашение по недолговременной ссуде;
  • новый график, где отражаются даты выплат и пролонгация общего срока действия договора;
  • постановление судебной инстанции, дающей добро на такую сделку;
  • проводки бухгалтерского учета для уверенности в правильности оформления.

При своевременном погашении всех платежей займ не будет признаваться просроченным. Потому и штрафных неустоек с клиента банк не будет взимать.

Но вот при просроченных ежемесячных суммах кредитор вправе изыскать с клиента неустойку – 1/300 часть от всей ссуды. На случай несостоятельности кредитополучателя, признанного таковым по судебному решению, реструктуризировать долг могут на период не более 5 лет.

Виды краткосрочных кредитов и их отличия

Сегодня существует большое количество разнообразных видов краткосрочных займов, но самыми популярными и востребованными из них являются:

Овердрафт. Достаточно распространённый и востребованный как в нашей стране, так и за границей вид краткосрочного кредитования, который в обязательном порядке оформляется специализированным договором. Юридическое или физическое лицо, получившее овердрафт, имеет возможность в пределах лимита, который определяется в индивидуальном порядке, «уходить в минусы», то есть пользоваться предоставленными средствами. Процентная ставка достаточно невысокая, и при регулярном пополнении счета проценты будут погашаться автоматически.

Только юридические лица могут оформить краткосрочный кредит под обеспечение оборотных средств. С его помощью многие участники рынка решают свои временные финансовые трудности без особо высоких затрат на погашение процентов за пользование таким видом задолженности.

Кредитная карта. Это самый распространенный в современном мире вид кредитования. В зависимости от надежности и ответственного отношения клиента к погашению задолженностей, ему оформляют лимит, которым при необходимости можно пользоваться. Хорошая кредитная история и своевременное погашение процентов – это самый простой и верный путь к увеличению размера такого финансового источника.

Преимущества и недостатки

Определяемые преимущества или недостатки таких схем кратковременного займа находят свои отклики у клиентов. Ведь, если учесть, что краткосрочные кредиты используются для недолговременных нужд, то становится понятным, в чем может оказаться минус для всех займополучателей.

Несмотря на строгую обусловленность условиями соглашения, которое заключается с банком, все же для корпоративных клиентов вырисовываются следующие плюсы:

  1. Существующая возможность регулярно работать над увеличением своего оборотного капитала, не привлекая собственные средства.
  2. Рациональность в пользовании одолженными средствами и большая вероятность того, что все переплаты можно свести к минимуму.
  3. Лимитирование ссуды позволяет проявлять компаниям гибкость в ее использовании.
  4. Дополнительного залога предоставлять не требуется.

Каждое юридическое лицо может удобно пользоваться недолговременной ссудой для решения своих финансовых задач, которые требуется решать регулярно и систематически.

Например, при возникшей необходимости:

  • обеспечить стабильность в регулярной плате людям их заработка;
  • при оплате услуг;
  • для приобретения товаров или сырья каждый месяц;
  • для оплаты налогов;
  • для нейтрализации какого-либо дефицита на предприятии.

В процессе работы с корпоративными клиентами залогом по займу всегда будет выступать их прибыль, поэтому дополнительно предоставлять имущественный залог нет необходимости.

Недостатками для юридического лица по краткосрочному займу могут возникнуть следующие нюансы:

  1. Риски все-таки существуют. И все из-за часто меняющихся процентов, которые очень сложно, порой, спрогнозировать.
  2. Риск банкротства может возникнуть, когда кредитор откажется продлить срок погашения займа, если клиент не сможет вовремя выплатить его.
  3. Лимитирование ссуды не всегда удобно для ведения своей деятельности компаниями, предприятиями, фирмами и организациями.
  4. Если юридическое лицо достаточно «молодо», присутствует на рынке 3 или 6 месяцев, то ему получить кратковременный заем практически не удастся – слишком малый срок для кредитора, чтобы понять платежеспособность и благонадежность клиента.

Физические лица видят в быстрых деньгах, которые они выплачивают в короткий срок, свои плюсы:

  1. Очень быстрое рассмотрение заявок – максимум 3 дня.
  2. Быстро выдается необходимая сумма.
  3. Практически нет жесткого требования к наличию отменной кредитной истории.
  4. Большая часть программ не сопровождается объемным пакетом документов.
  5. При помощи скоротечных займов можно быстро подправить свой испорченный статус кредитной истории.

К минусам следует отнести следующие факторы:

  1. Высокие проценты годовых.
  2. Лимит суммы небольшой.
  3. Короткий срок для погашения ссуды может оказаться неподъемным для клиента.

Недолговременные ссуды в банке – это отличное решение для тех, кому срочно нужна определенная сумма денег. Такие займы всегда требуют некоторой доли вероятности стабильности в доходах клиента.

А потому не только банк, но также и сам клиент перед подписанием договора должен быть уверен в своих силах – своей надежности и платежеспособности. Примечательным в таком механизме предоставления денежной массы взаймы является один факт.

Факт того, что можно подобрать под свои возможности ту или иную программу. Это может значительно облегчить задачу клиента выплатить впоследствии вовремя долг перед кредитором.

Где можно получить займ на небольшой срок

Получение денег на недолгое время требует всё же достаточно внимательного анализа и учёта всех условий, предлагаемых кредитной организацией. Получить деньги можно в следующих компаниях:

  • банках. Банковские учреждения предлагают кредитование физических и юридических лиц. По сравнению с долгосрочным кредитом, процентная ставка довольно высокая. На одобрения заявки влияют: официальное трудоустройство заёмщика, кредитная история, возраст, уровень дохода;
  • микрофинансовые организации. Данные компании предлагают кратковременные займы на более лояльных условиях. Для получения денег необходим в большинстве случаев только паспорт. При этом оформить и получить ссуду можно через интернет, моментально и в любое время суток. Принятие решения происходит всего за несколько минут, при этом МФО не важен кредитный рейтинг заёмщика и его материальное положение. Взять займ в МФО могут безработные, пенсионеры и даже заёмщики, которые имеют просрочки. Явным минусом таких предложений является большая процентная ставка, но некоторые компании предлагают первый займ оформить под 0% что очень выгодно для новых клиентов. К тому же, если заёмщик исправно оплачивает долги, то процентная ставка, как для добросовестного клиента, постепенно снижается;
  • ломбард. Данные компании предлагают кредитование на небольшой срок под залог автомобиля. В большинстве случаев предмет залога остаётся у собственника, а ломбард забирает только ПТС. После выплаты полного долга документ возвращается хозяин.

В процессе пользования заемными средствами, особенно долгосрочными, у клиентов банков и МФО могут возникнуть проблемы с выполнением обязательств по договору. Поскольку банки выдают не собственные средства, а привлеченные, надеяться на «понимание», прощение долга тщетно.

С целью взыскания задолженности кредитор может сделать следующее:

  1. Потребовать к гашению ссуду досрочно с выплатой всей суммы процентов по договору.
  2. Установить повышенную ставку на просроченную сумму в пределах года.
  3. Начислять пени, штрафы, неустойки при просрочке краткосрочных ссуд при превышении годового периода. В этом случае проценты не начисляются.

Кредитор вправе и пролонгировать договор, переведя должника на более жесткие условия выплат, но без применения повышенных выплат за просрочку.

Краткосрочный кредит — Answr

Заем, предоставляемый клиенту на срок не более одного года.

Краткосрочные кредиты выдаются на ограниченный период, как правило, на срок не более года. На рынке кредитования РФ есть подобные программы, как для физических, так и для юридических лиц. В качестве кредиторов обычно выступают банки или микрофинансовые организации. Особенности краткосрочных потребительских кредитов:

  • повышенная процентная ставка;
  • для оформления нужен небольшой пакет документов;
  • малый срок пользования;
  • быстрое согласование;
  • высокий риск отказа.

Оформление по упрощенной схеме позволяет получить деньги в течение часа, в некоторых случаях — в течение нескольких минут. Недостатком такой схемы является высокий риск для кредитора, который компенсируется более высокой процентной ставкой.

У банков более жесткие требования к заемщику. Если кредитная история заемщика испорчена или его платежеспособность под сомнением, ему в кредите откажут. Более лояльны микрофинансовые организации. Они выдают займы практически без отказов, но ставка по ним в разы выше, чем по банковским кредитам (1-2% в месяц).

Для юридических лиц краткосрочные кредиты — это возможность покрытия кассовых разрывов. Для оформления, чаще всего, обращаются в обслуживающий банк, который на основании оборотов готов выделить определенную сумму по упрощенной схеме.

Преимущества и недостатки краткосрочных кредитов

Главное преимущество краткосрочных кредитов — их доступность. Получить средства можно в любой момент и использовать по своему усмотрению. Они позволяют сэкономить время и силы, так как нет необходимости собирать документы, ждать несколько дней одобрения. Особенно это актуально в случае возникновения непредвиденных расходов. На практике краткосрочные кредиты интересны частным лицам, так как компании все же больше заинтересованы в стабильном долгосрочном кредитовании.

У краткосрочных кредитов есть и определенные недостатки. В первую очередь — высокая стоимость заемных средств. Связано это с увеличением рисков. Процентную ставку можно снизить, предоставив дополнительные гарантии (залог, поручителя, оформить страховку и т.д.). Также кредитные организации не выдают такие займы на длительный срок, что в некоторых случаях неприемлемо. Но несмотря на эти ограничения, краткосрочные кредиты — хорошая возможность решить финансовые проблемы и сегодня они пользуются спросом.

#краткосрочный кредит #кредит

Статьи на эту тему

  • М Межбанковский кредитКредитыЗаем, предоставляемый одним банком другому, инструмент денежного рынка, поддерживающий ликвидность финансовых учреждений.
  • Г График постепенного погашения кредитаКредитыГрафик погашения — составная часть договора займа в виде таблицы.
  • Кредитная системаКредитыКредитная система обеспечивает распределения свободных финансовых ресурсов между предприятиями, населением, отраслями и государственными учреждениями.

Учет расчетов по краткосрочным и долгосрочнымкредитам и займам

 

Любая производственная организация согласно законодательству может получать по договору средства (в денежной и натуральной форме) во временное пользование. В таком случае одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность средства на основе срочности, платности, возвратности. В бухгалтерском учете данный вид деятельности регулируется Положением по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" (ПБУ 15/01), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 2 августа 2000 г. N 60н. Положение устанавливает правила формирования в бухгалтерском учете информации о затратах, связанных с выполнением обязательств по полученным займам кредитам.

Займы и кредиты могут быть краткосрочными и долгосрочными. Краткосрочные выдаются на срок не более одного года, а долгосрочные - свыше одного года.

Основные виды заемных средств: кредит или заем в денежной форме; заем в натуральной форме, заем в форме отсрочки оплаты долга, возникшего из другого договора.

В соответствии с установленной в организации заемщика учетной политикой заемщик может переводить долгосрочную задолженность в краткосрочную или учитывать находящиеся в его распоряжении заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности (п. 6 гл. 2 ПБУ 15/01).

Задолженность по предоставленному заемщику займу или кредиту, полученному или выраженному в иностранной валюте или условных денежных средствах, учитывается заемщиком в рублевой оценке по курсу Центрального банка РФ, действовавшему на дату фактического совершения операции, а при отсутствии курса ЦБ РФ - по курсу, определенному по соглашению сторон (п. 9 гл. 2 ПБУ 15/01).

Затраты по полученным займам (кредитам) должны признаваться расходами того периода, в котором они произведены (п. 12, гл. 3 ПБУ 15/01).

В бухгалтерском учете для учета кредитов и займов предназначены счета: 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам".

По кредиту этих счетов отражают полученные краткосрочные и долгосрочные займы, а по дебету - возврат.

Наиболее типичные бухгалтерские проводки по учету займов (кредитов):

1) получен краткосрочный заем:

Дебет 51 "Расчетный счет" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам";

2) возвращен ранее полученный заем:

Дебет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам" Кредит 51 "Расчетный счет";

3) получены материалы по договору займа:

Дебет 10 "Материалы" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам";

4) возвращен краткосрочный заем по ранее полученным материалам:

Дебет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Кредит 10 "Материалы";

5) получен краткосрочный заем в форме отсрочки оплаты долга:

Дебет 60 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам";

6) возвращен ранее полученный заем в форме отсрочки оплаты долга:

Дебет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Кредит 51 "Расчетный счет".

В некоторых случаях производственные организации могут получать кредиты и займы как на возмездной, так и на безвозмездной основе. Если кредит или заем предоставляются на возмездной основе, то заемщик должен уплатить заимодавцу процент за пользование денежными средствами или материальными ценностями. Порядок уплаты процента по кредиту (займу) устанавливается в договоре между сторонами.

Рассмотрим основные проводки:

1) начислены проценты по кредиту (займу):

Дебет 91 "Прочие доходы и расходы" субсчет "Прочие расходы" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам";

2) начислены проценты по кредиту (займу), использованному на капитальные вложения (до списания капитальных вложений) на счета учета основных средств или материальных активов:

Дебет 08 "Вложения во внеоборотные активы" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам";

3) начислены проценты по кредиту (займу), связанному с приобретением материально-производственных запасов (до даты их оприходования на баланс организации):

Дебет 10 "Материалы", 11 "Животные на выращивании и откорме", 41 "Товары";

4) начислены проценты на приобретенные ценные бумаги (до принятия их к бухгалтерскому учету):

Дебет 58 "Финансовые вложения" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам".

Проценты по кредитам (займам) должны начисляться в том отчетном периоде, в котором они подлежат уплате в соответствии с договором. Дополнительные затраты могут включаться в состав операционных расходов по мере погашения кредита (займа):

1) начислены проценты, подлежащие уплате по банковскому кредиту:

Дебет 91 "Прочие доходы и расходы" субсчет "Прочие расходы" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам";

2) оплачены проценты по кредиту:

Дебет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Кредит 51 "Расчетные счета".

Законодательством РФ (п. 32, 33 ст. 4 ПБУ 15/01) определено, что в составе информации об учетной политике организации необходимо наличие как минимум следующих данных:

1) о переводе долгосрочной задолженности в краткосрочную;

2) о составе и порядке списания дополнительных затрат по займам;

3) о выборе способов начисления и распределения причитающихся доходов по заемным обязательствам;

4) о порядке учета доходов от временного вложения заемных средств;

5) о наличии и изменении величины задолженности по основным видам займов, кредитов;

6) о величине, видах, сроках погашения выданных векселей и размещенных облигаций;

7) о сроках погашения основных видов займов, кредитов, других заемных обязательств;

8) о суммах затрат по займам и кредитам, включенным в оперативные расходы, и стоимость инвестиционных активов;

9) о величине средневзвешенной ставки займов и кредитов (при ее применении).

 

Похожие статьи

Определение, перечень, виды, класс, оценка, признание

Определение:

Текущие активы - это группа ликвидных активов или ресурсов, контролируемых предприятием, срок полезного использования которых составляет менее одного года. Предполагается, что некоторые оборотные активы будут использоваться и конвертированы в денежные средства в течение менее одного года.

Оборотные активы включают мелкую кассу, кассу, наличность в банке, аванс наличными, краткосрочную ссуду, дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы, краткосрочную ссуду персоналу, краткосрочные инвестиции и предоплаченные расходы.

Например, ожидается, что дебиторская задолженность будет получена в виде денежных средств в течение одного года. При этом ожидается, что запасы будут проданы покупателям и переведены в денежные средства в течение одного года.

В финансовой отчетности эти группы оборотных активов отражаются в балансе и показывают стоимость на конец отчетной даты. Ниже приводится список текущих активов, которые обычно возникают или отражаются в финансовой отчетности.

Список (типы) оборотных активов:

Связанная статья: Текущие активы

1) Мелкие денежные средства:

Мелкие денежные средства классифицируются как оборотные активы и относятся к небольшой сумме денежных средств, которые используются в операции для малых и немедленные расходы.Эти денежные средства обычно составляют от 500 до 2000 долларов США в зависимости от размера и характера операции.

Некоторые компании работают в местах, где местные поставщики не принимают кредиты, или там, где мало банков, для которых требуется небольшая сумма наличных денег.

Учет мелкой наличности переводится из наличности в банке или в кассе в наличность, а затем переводится в расходы во время расчета.

Остаток денежных средств отражается в балансе в разделе текущих активов.А иногда это часть линии денежных средств и их эквивалентов.

2) Кассовая наличность:

Кассовая наличность - это вид оборотных активов, которые возникают в результате продажи за наличный расчет или получения наличных от клиентов организации. Эти денежные средства обычно не позволяют производить платежи поставщикам до того, как они поступят в банк или переведены в мелкую кассу.

Например, компания продает товары покупателям за 1000 долларов наличными. В этом случае мы дебетуем наличные деньги и кредитуем продажи.

Для бухгалтерских записей, например, когда покупатели организации оплачивают товары, которые они покупают в кредит, кассовыми операциями, бухгалтерская запись будет дебетовать наличные деньги, а затем кредитовать дебиторскую задолженность.

Данная операция не увеличивает оборотные средства. Он просто переводится с одной учетной записи на другую в том же классе.

Иногда предприятие может переводить часть своих наличных денежных средств в мелкую кассу, и бухгалтерские записи будут дебетовать счет мелкой наличности и кредитовать кассу в кассе.

Денежные средства также относятся к разделу оборотных активов баланса предприятия. Наличные денежные средства не отражаются в отчете о прибылях и убытках предприятия.

3) Наличные деньги в банке:

Наличные деньги в банке относятся ко всем видам денег, которые организация хранит в банке.Это может быть текущий счет, сберегательный счет, срочный вклад или что-то подобное. Однако для срочного депозита со сроком более одного года эта часть суммы должна быть отнесена к внеоборотным активам, долгосрочным инвестициям.

Обычно компания выполняет ежемесячную выверку банковских счетов, чтобы убедиться, что в бухгалтерских записях правильно отображается правильная сумма.

Денежные средства в банке имеют такой же характер, как и прочие оборотные средства. Увеличивается по дебету и уменьшается по кредиту.Он показывает баланс на определенную дату в балансе.

4) Денежный аванс:

Денежный аванс также классифицируется как оборотные активы и по своей природе очень похож на наличные деньги в кассе и наличные деньги в банке. Аванс наличными происходит, когда персоналу нужно немного денег, чтобы потратить его на какую-то миссию или мероприятие, или иногда время для покупки.

Например, у торгового персонала будет свое представительство в провинции или другой стране. Персоналу могут потребоваться деньги для оплаты проживания, проезда и питания.Политика организации может позволять сотрудникам авансировать некоторую сумму, эквивалентную их предполагаемым расходам на миссию.

Например, стоимость миссии составляет около 1000 долларов США. Предприятие может авансировать своему персоналу сумму в размере 1000 долларов США, и бухгалтерские записи будут отражать кредит наличными или банковскими и дебетовыми.

Сумма аванса будет отображаться неоплаченной до тех пор, пока персонал не погасит аванс. Обычно сотрудники должны приносить оригиналы счетов-фактур, чтобы подтвердить, что они тратят правильную цель и сумму.

5) Краткосрочная ссуда на персонал:

Краткосрочная ссуда на персонал также относится к видам оборотных активов. Это варьируется от одной компании к другой. Некоторые компании хотят мотивировать своих сотрудников и позволяют своим сотрудникам занимать деньги компании на короткий срок, например, на три-шесть месяцев.

Когда краткосрочная ссуда предоставляется персоналу, компания должна отражать эту сумму непогашенной ссуды в финансовой отчетности организации в соответствующем разделе активов. Компания может рассмотреть ссуду на другом управленческом счете для целей контроля.

Бухгалтерский учет для этих операций прост. Мы переводим сумму кредита из наличных денег в банк или в кассу на краткосрочные ссуды персоналу. Если срок ссуды превышает один год, то эту часть ссуды следует классифицировать как долгосрочные активы.

6) Дебиторская задолженность:

Дебиторская задолженность - это вид оборотных активов, которые, как ожидается, будут получены в течение одного года. Это происходит, когда предприятие продает товары или услуги своим покупателям в кредит, и срок кредита составляет один год.Это зависит от политики организации. Кто-то дает 30 дней, кто-то 60 дней.

Пока этот кредитный период составляет менее одного года, мы классифицируем его как оборотные активы. Бухгалтерский учет дебиторской задолженности прост.

Во время покупки мы просто записываем дебетовые AR и продажи в кредит. А в момент оплаты мы просто переводим из AR в Cash или Bank.

7) Товарно-материальные запасы:

Товарно-материальные запасы - это оборотные активы. Обычно для производственной компании существует три типа запасов.Сырье, Незавершенное производство и готовая продукция.

Сырье - это то, что компания закупает у своих поставщиков. Незавершенное производство - это незавершенная продукция, стоимость которой обычно складывается из сырья, рабочей силы и других прямых накладных расходов.

Готовая продукция - это готовая продукция, готовая к продаже. В балансе запасы отражаются в разделе «Оборотные активы» в одну строку, а объяснение будет показано в Примечании к финансовой отчетности.

Запасы классифицируются как оборотные активы, однако процесс преобразования в денежные средства может быть более длительным, чем у других видов текущих активов, таких как наличные деньги в кассе, наличные деньги в банке, а также дебиторская задолженность.

Количество запасов на конец определенного периода отображается в балансе. Запасы отражают признание как себестоимость проданных товаров или расходов в том периоде, в котором они были проданы или использованы.

8) Предоплата:

Существует много видов предоплаты. Например, предоплаченные процентные расходы, предоплаченные расходы по страхованию, а также предоплата аренды.

Эти вещи пока не относятся к расходам, так как товары или услуги не предоставлены.На момент оплаты эти расходы классифицируются как оборотные активы и ждут, пока товары или услуги не будут предоставлены.

Предприятие может подготовить график предоплаченных расходов, чтобы обеспечить учет некоторых предоплаченных расходов в конечном итоге для определенных видов предоплаченных расходов.

Например, предоплаченные расходы на страхование обычно покрывают 12 месяцев, и вы можете подготовить 12-месячный график, чтобы обеспечить правильную регистрацию расходов в финансовой отчетности.

Предоплаченные расходы увеличиваются по дебету и уменьшаются по кредиту, как и прочие оборотные средства.Они увеличиваются в то время, когда компания платит поставщикам аванс. Другими словами, они увеличиваются, когда компания платит за товары или услуги, которые они не получают.

9) Краткосрочные инвестиции:

Любые краткосрочные инвестиции, которые, как ожидается, будут проданы или конвертированы в денежные средства в течение 12 месяцев с отчетной даты, должны классифицироваться как оборотные активы. К ним относятся акции или любой другой вид инвестиций.

10) Краткосрочная ссуда:

Компания может когда-нибудь предоставить небольшие ссуды другой компании или компании той же группы.

Такие ссуды, которые предполагается получить в течение одного года, следует классифицировать как оборотные активы. Однако другие части ссуды, которые, как ожидается, будут исправлены на срок более одного года, должны классифицироваться как внеоборотные активы.

Как рассчитать оборотные средства?

Расчет оборотных активов очень прост, или иногда нет необходимости в расчетах, поскольку он очень четко показывает баланс.

Как мы уже упоминали выше, вы можете получить общую стоимость оборотных средств на конец отчетного периода в балансе, разделе активов.Большая часть баланса показывает общую сумму.

Однако вы можете рассчитать текущие активы самостоятельно, если вам не предоставили цифру. Например, активы равны обязательствам плюс собственный капитал.

Если вы можете найти общую сумму активов, вам просто нужно удалить общую стоимость основных средств из общей суммы активов. Затем остается общая стоимость оборотных средств.

Вывод:

Оборотные активы - это те активы, у которых ожидаемый период конверсии составляет менее одного года с отчетной даты.

Эти виды активов показаны в финансовой отчетности предприятия путем отображения остатка на эту отчетную дату.

Увеличение оборотных средств происходит по дебету, а уменьшение по кредиту. Оценка и признание оборотных активов должны основываться на определении активов в концептуальной основе.

Что такое краткосрочный личный заем?

Даже если вы хорошо распоряжаетесь своими деньгами, непредвиденные расходы, такие как ремонт автомобиля или болезнь, могут поставить вас в затруднительное финансовое положение.Если вы не можете занять деньги у друзей или семьи, но вам нужны быстрые деньги для покрытия своих расходов, краткосрочный личный заем может быть решением. Краткосрочный личный заем - это необеспеченный заем, доступный любому, у кого есть постоянный источник дохода. Читайте дальше, чтобы узнать, может ли это быть хорошим выбором для вас.

Как работает краткосрочный личный заем

В отличие от традиционного личного кредита, который обычно выплачивается в течение нескольких лет, краткосрочный личный заем рассчитан на погашение в течение года или даже пары недель в зависимости от кредит.Хотя тип краткосрочной личной ссуды, которую вы получите, будет зависеть от вашей кредитоспособности и выбранного вами кредитора, большинство из них работает следующим образом:

  • Вы подаете заявку на ссуду у онлайн-кредитора или кредитора в магазине.
  • Кредитор выполняет проверку кредитоспособности или просматривает ваши платежные ведомости или другие документы, чтобы оценить вашу финансовую историю.
  • Если кредитор одобрит ваш запрос на ссуду, вы получите предложение о ссуде, включая процентную ставку и срок. Вы должны получить свой ответ быстро - на самом деле, многие поставщики краткосрочных кредитов свяжутся с вами в течение часа.
  • Вы соглашаетесь с кредитным предложением и получаете деньги. Кредитор, скорее всего, переведет деньги на ваш банковский счет в течение 24 часов после утверждения вашего запроса на получение кредита.

Какие виды краткосрочных личных займов?

Для быстрого и относительно небольшого вливания денег, которое вы окупите через год или меньше, вы, скорее всего, услышите о ссудах до зарплаты или краткосрочных ссудах от банка, кредитного союза или онлайн-кредитора.

Краткосрочные ссуды от онлайн-кредиторов, банков и кредитных союзов будут различаться по суммам ссуд, процентным ставкам и срокам окупаемости.Вы можете обратиться в свой банк или кредитный союз, чтобы узнать, предлагает ли он краткосрочные личные ссуды, или изучить онлайн-кредиторов, чтобы найти того, который может предложить желаемые вами условия.

Ссуда ​​до зарплаты может обеспечить вас быстрой наличностью, необходимой для выплаты следующей зарплаты, но это очень дорогой вариант из-за непомерно высоких процентных ставок и комиссий. Во многих штатах регулируется, сколько вы можете заимствовать по ссудам до зарплаты и сколько кредиторы могут взимать в качестве процентов и сборов, а в некоторых штатах ссуды до зарплаты вообще не разрешаются.Это потому, что люди часто пролонгируют или повторно заимствуют ссуды до зарплаты, потому что они не могут позволить себе погашение, что может привести к циклу стремительного роста долга. Ссуды до зарплаты следует использовать только в крайнем случае.

Что такое краткосрочные процентные ставки по личным займам?

Хотя краткосрочный личный заем на первый взгляд может показаться настоящей палочкой-выручалочкой, это может оказаться дорогим способом занять деньги. По сравнению с традиционными ссудами, многие краткосрочные индивидуальные ссуды имеют гораздо более высокие процентные ставки.

Процентные ставки будут зависеть от кредитора, типа взятой вами краткосрочной ссуды и вашей финансовой истории.Хотя ставки сильно различаются, ссуды до зарплаты могут взимать до 400% годовых, и это даже не включает все возможные комиссии, которые вы могли бы заплатить.

Ставки различаются в зависимости от типа ссуды и кредитора, поэтому важно провести исследование, сравнить предложения и найти лучшую процентную ставку, на которую вы можете претендовать, а не просто принимать первое полученное предложение ссуды.

Преимущества краткосрочных ссуд

Хотя они обычно не лучший выбор для ссуды, краткосрочные личные ссуды могут быть полезны в крайнем случае.Выгоды включают:

  • Быстрые выплаты : Краткосрочный личный заем может дать вам быстрый доступ к деньгам, которые вам нужны. Если у вас возникли непредвиденные расходы, которые необходимо оплатить немедленно, эти ссуды могут помочь.
  • Залог не требуется : В большинстве случаев вам не нужно связывать свой дом, машину или другое имущество в качестве залога, чтобы получить краткосрочную личную ссуду. Вы можете получить нужные деньги, не рискуя ценным имуществом.
  • Плохая кредитная история Можно использовать некоторые типы ссуд : Если у вас невысокий кредит, вы все равно можете получить одобрение на некоторые краткосрочные личные ссуды.Если у вас постоянный доход, у вас не должно возникнуть проблем с получением быстрых денег.
  • Никаких долгосрочных обязательств : Вам не нужно брать краткосрочный личный заем на долгие годы - вы можете получить нужные деньги, быстро вернуть их и двигаться дальше.
  • Гибкость : Некоторые кредиторы, предлагающие краткосрочные личные ссуды, проявляют гибкость и готовы работать с вами над разработкой плана платежей, соответствующего вашим конкретным потребностям и предпочтениям. Обратите внимание, что это обычно не относится к ссудам до зарплаты.

Недостатки краткосрочных ссуд

Краткосрочные личные ссуды позволяют быстро получить наличные, но часто по цене. К недостаткам этих кредитов относятся:

  • Высокие процентные ставки : Краткосрочные личные ссуды обычно имеют более высокие процентные ставки, чем долгосрочные ссуды. Если вы возьмете одну из этих ссуд, вы можете понести не только большие выплаты, но и большую общую стоимость ссуды.
  • Дорогостоящие сборы : Высокие сборы за просрочку платежей, оформление и другие вещи могут быстро накапливаться, в результате чего стоимость краткосрочной личной ссуды резко возрастает.
  • Не долгосрочное решение : хотя краткосрочный личный заем может помочь вам в тяжелой ситуации, когда у вас не хватает денег, из-за его стоимости, а иногда и обременительных условий, это не долгосрочное решение. ваши финансовые трудности.

Как краткосрочный личный заем может повлиять на ваш кредит

Если вы возьмете краткосрочный личный заем, это, скорее всего, окажет хоть какое-то влияние на ваш кредит. Если кредитор проводит тщательное расследование по вашему кредиту, чтобы решить, одобрять ли вас ссуду, ваш кредитный рейтинг, вероятно, снизится на пару пунктов.

И если вы сделаете хотя бы один просроченный платеж по кредиту, ваш кредитный рейтинг может пострадать. Кроме того, поскольку краткосрочный личный заем увеличит вашу долговую нагрузку, это может отрицательно повлиять на ваш кредит.

Если одной из ваших целей является получение кредита, ссуда до зарплаты не поможет, поскольку о таких ссудах не сообщают в кредитные бюро. Однако о других краткосрочных займах обычно сообщают в кредитные бюро, и они могут помочь улучшить ваш кредит, если вы остаетесь на вершине своих платежей.

Как получить краткосрочную личную ссуду

Получение краткосрочной личной ссуды - это довольно простой процесс, который включает следующие шаги.

  • Проверьте свой кредитный рейтинг. Проверка вашего кредитного рейтинга даст вам представление о том, сочтут ли вас кредиторы рискованным заемщиком. Конечно, чем выше ваш кредитный рейтинг, тем лучше процентная ставка и условия, которые вы, вероятно, получите. Если вы недовольны своим счетом, сосредоточьтесь на его улучшении.
  • По магазинам. Не все кредиторы, предлагающие краткосрочные ссуды физическим лицам, равны. Найдите время, чтобы присмотреться и найти авторитетного кредитора с положительными онлайн-отзывами и четкими условиями, которые могут предложить вам процентную ставку и срок, который вы можете себе позволить. Проверьте критерии приемлемости кредитора, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.
  • Соберите необходимые документы : После того, как вы найдете кредитора, вам нужно будет собрать различные личные и финансовые документы, такие как ваши водительские права, квитанции о выплате зарплаты, налоговые формы W-2 и банковские выписки.
  • Заполните заявку. Процесс подачи заявки на получение краткосрочной личной ссуды варьируется от кредитора к кредитору. Однако часто он короткий, его можно заполнить онлайн и требуется предоставить собранные вами документы.
  • Дождитесь утверждения. К счастью, вам не придется долго ждать, чтобы узнать, одобрили ли вы этот тип ссуды. Многие кредиторы одобряют заемщиков в тот же день, когда они подают заявку. Как только вы одобрите и согласитесь на ссуду, вы получите свои средства.Ваш кредитор, скорее всего, доставит деньги прямым переводом в течение нескольких рабочих дней.

Если ваша крыша начинает протекать или вашему ребенку требуется экстренная операция, получение краткосрочной личной ссуды может быть вашим единственным вариантом. Пока вы выбираете лучшие процентные ставки и условия, читаете мелкий шрифт вашего контракта и вовремя вносите платежи, ваш опыт может быть положительным.

Что такое краткосрочные банкноты? | Малый бизнес

Краткосрочные банкноты - это ссуды от банка со сроком погашения не более года.За исключением самых коротких ссуд, которые обычно рассчитаны на 90 дней, они обычно имеют более низкую процентную ставку, чем долгосрочные ссуды, и могут быть полезным способом для малого бизнеса покрыть чрезвычайные расходы, финансировать покупки или запустить маркетинговую кампанию или другой проект. .

Когда брать краткосрочную банковскую ссуду

В идеале вы должны всегда иметь достаточный резерв наличности для покрытия заработной платы, аренды и других немедленных расходов, а также непредвиденных расходов. Но если ваш бизнес цикличен, что часто имеет место в розничной торговле, могут быть времена года, когда у вас просто нет денежного потока, чтобы покрыть все, и краткосрочная ссуда может помочь вам заполнить промежутки до тех пор, пока доход не вырастет.Еще одна веская причина для получения краткосрочной ссуды - это покупка оборудования, инвентаря или других дорогостоящих товаров, от которых в противном случае пришлось бы отказаться, если инвестиции, вероятно, принесут достаточно денег для обслуживания ссуды.

90-дневные банкноты

В случае 90-дневной ссуды банк ожидает, что вы полностью выплатите основную сумму и начисленные проценты в конце срока. Эти очень краткосрочные банкноты имеют высокую годовую процентную ставку (APR), потому что короткое время оборота дает банку лишь небольшое окно для получения прибыли по ссуде.Будьте осторожны с 90-дневной ссудой: рассмотрите ее только в том случае, если вы уверены, что у вас будут деньги, чтобы вернуть ее в конце срока.

12-месячные ссуды

С 12-месячной банкнотой вы должны иметь возможность получить процентную ставку, которая не только ниже, чем 90-дневная, но и ниже, чем долгосрочные ссуды, потому что краткосрочная Срочная ссуда несет меньший риск для кредитора. Это потому, что банку легче оценить вашу способность выплатить долг в течение следующего года, чем в течение пяти и более лет.Скорее всего, вы будете платить фиксированный ежемесячный платеж, который включает проценты и часть основной суммы.

Соображения

Банк примет во внимание ваш личный или деловой кредитный рейтинг и историю при принятии решения об условиях примечания, в зависимости от того, подаете ли вы заявку на получение личного кредита или бизнес-кредита. Если у вас отличный кредит, вы можете полностью отказаться от банковского кредита и воспользоваться специальным предложением по кредитной карте. Многие компании, выпускающие кредитные карты, предлагают своим лучшим клиентам нулевую процентную ставку, и вы часто можете выписать чек или попросить эмитента кредитной карты внести наличные прямо на ваш банковский счет.При комиссии за транзакцию примерно от 3 до 5 процентов эти предложения обычно позволяют выплатить деньги в течение периода от шести месяцев до года.

Ссылки

Биография писателя

Джулианна Словак - писатель и редактор из Нью-Йорка. Она специализируется на деловых и финансовых вопросах и консультирует несколько фирм, оказывающих финансовые услуги. Словак также работал в Time Inc. и CNN. Она имеет степень бакалавра английской литературы и степень магистра английского языка и менеджмента.

Краткосрочные или долгосрочные ссуды - NerdWallet

При рассмотрении индивидуального кредита заемщикам доступно огромное количество вариантов. Вам следует подумать о сумме, которую вам нужно взять в долг, о причинах, по которым вам нужны деньги, и о том, сколько вы можете позволить себе выплатить. Вы также должны учитывать продолжительность времени, в течение которого вам нужно занять и вернуть деньги.

Чтобы изучить эти варианты, хорошо понять, как эти условия кредита определены. Как правило, краткосрочной ссудой считается ссуда до 12 месяцев.Это может варьироваться в зависимости от продукта и поставщика, но обычно вы видите, что эти займы подходят. Срок более 12 месяцев считается стандартной категорией займов или «более длительным сроком».

Давайте рассмотрим как краткосрочные, так и долгосрочные займы более подробно, чтобы помочь вам решить, какой вариант лучше всего подходит для вас.

Что такое краткосрочная ссуда?

Обычно вы можете взять краткосрочную ссуду для физических лиц на срок до года. Иногда срок ссуды может быть намного короче, но год часто является максимальным предложенным сроком.Существуют различные типы краткосрочных ссуд и поставщиков, поэтому стоит провести серьезное исследование ваших вариантов, если вы думаете, что можете подать заявку на этот тип ссуды.

При подаче заявки на краткосрочную ссуду кредитор проведет проверку кредитоспособности, чтобы получить представление о вашей кредитной истории. Если у вас плохой кредитный рейтинг, вы можете обнаружить, что вам доступно меньше вариантов и что вы можете столкнуться с более высокими процентными ставками, чем люди с лучшим кредитным рейтингом. Это хороший шаг, чтобы получить бесплатную кредитную историю до того, как вы начнете процесс подачи заявки, чтобы вы знали, где вы находитесь.

Для чего используются краткосрочные ссуды?

Те, кто хочет взять краткосрочную ссуду, обычно нуждаются в быстрых денежных средствах для покрытия расходов в течение короткого периода времени. Это может означать, что ваш автомобиль нуждается в ремонте, и вы не можете позволить себе его починить, или неожиданный счет пришел через дверь, и вам нужны наличные для его оплаты.

Краткосрочные ссуды могут иметь более высокие процентные ставки, чем стандартные ссуды, а также другие сборы и комиссии, и их следует брать только в том случае, если вы уверены, что можете позволить себе своевременно произвести согласованные выплаты.

Ссуды до зарплаты, которые представляют собой краткосрочные ссуды, призваны помочь людям сводить концы с концами до следующей зарплаты, вызвали много плохой прессы. Это связано с тем, что они часто являются дорогостоящим способом заимствования и могут привести к тому, что люди получат большие суммы долгов, которые они не могут выплатить.

Если вы рассматриваете ссуду до зарплаты, занимайте только ту сумму, которую, как вы знаете, вы можете позволить себе выплатить к согласованной дате. Убедитесь, что вы осведомлены о процентах, которые будете выплачивать в течение всего периода заимствования, и не пропустите выплаты.

Существует ряд поставщиков онлайн-займов, предлагающих быстрые выплаты и справедливые условия. Некоторые из них предлагают более низкие процентные ставки, чем другие, и необходимы исследования, чтобы убедиться, что вы заключаете честную сделку.

Краткосрочные ссуды могут не подходить для людей с более низким кредитным профилем. Убедитесь, что понимаете свою, прежде чем подавать заявку на получение ссуды.

Альтернативные варианты краткосрочного заимствования:

  • Овердрафт по текущему счету: Поговорите со своим банком об организации или продлении овердрафта.Вероятно, это будет более дешевая форма заимствования, чем краткосрочная ссуда, и ее следует организовать довольно быстро.
  • Кредитные карты: Многие кредитные карты имеют беспроцентный период для покупок. В качестве альтернативы, если вы можете погасить кредитную карту в течение первого периода платежа, вы можете получить деньги без процентов.
  • Друзья и семья: Надежный член семьи может быть готов предоставить вам средства в краткосрочной перспективе. Вы даже можете предложить заплатить им проценты!

Плюсы и минусы краткосрочных кредитов

Преимущества краткосрочных кредитов Недостатки краткосрочных кредитов
  • Вы можете быстро получить доступ к наличным деньгам
  • Есть много займов опционы
  • Они не привязывают вас к выплатам на несколько лет
  • Они взимают более высокие процентные ставки, чем стандартные займы
  • Они могут нести комиссионные и сборы
  • Существует ограничение на сумму, которую вы можете взять в долг
  • Они могут привести к дальнейшим долговым проблемам, если вы пропустите сроки погашения.

Что такое долгосрочный заем?

Долгосрочные ссуды - это то, что большинство людей считает обычными личными ссудами, доступными во многих местах, включая банки.При условии, что у вас хорошая кредитная история, постоянный доход и вы можете позволить себе выплаты.

Долгосрочные личные ссуды обычно выдаются на срок более года и часто погашаются в течение нескольких лет в виде регулярных ежемесячных платежей кредитору.

В зависимости от вашего личного финансового положения, вы можете занять до 50 000 фунтов стерлингов в виде долгосрочной личной ссуды на необеспеченной основе. Процентные ставки будут различаться в зависимости от провайдера, и вы должны провести достаточное исследование, чтобы убедиться, что сделка подходит для вас.

Типы долгосрочных ссуд

  • Персональные ссуды: Персональные ссуды обычно доступны людям с хорошей кредитной историей и могут иметь гибкие сроки и условия погашения, если вы соответствуете критериям. Многие заведения предлагают ссуды, от банков до супермаркетов, и могут обслуживать различные типы кредитных историй.
  • Одноранговая ссуда: Одноранговые ссуды становятся все популярнее и могут быть очень выгодным вариантом. Обычно они включают в себя совокупность отдельных кредиторов, предоставляющих определенную сумму наличных денег в течение заранее определенного срока.Они организуются платформами однорангового кредитования, работающими в режиме онлайн.
  • Обеспеченные ссуды / ипотека: Если у вас есть недвижимость, под которую вы хотите получить ссуду, вы можете получить обеспеченную ссуду. Предлагая обеспечение в виде собственности, вы можете занять гораздо большую сумму денег в течение нескольких десятилетий по более низкой процентной ставке, чем личный необеспеченный заем. Однако вы рискуете потерять свою собственность, если не сможете выполнить согласованные платежи.

Плюсы и минусы долгосрочных кредитов

Преимущества долгосрочных кредитов Недостатки долгосрочных кредитов
  • Вы можете брать больше, чем краткосрочные кредиты
  • Проценты ставки обычно будут ниже, чем для краткосрочной ссуды
  • Вы можете выбрать одного из многих поставщиков
  • Для большинства типов кредитных профилей доступны личные ссуды
  • время
  • Продление срока долга увеличит общую сумму, которую вы должны выплатить
  • Они могут нести комиссионные и сборы

Краткосрочные и долгосрочные: результат

В заключение, бывают случаи, когда Краткосрочная ссуда может эффективно удовлетворить потребности заемщика.Однако они могут быть дорогими и требуют осторожного обращения - особенно ссуды до зарплаты и ссуды на пороге.

Долгосрочная ссуда обычно предлагает более выгодную сделку для заемщиков, если они соответствуют критериям приемлемости и соблюдают график погашения. Какой бы тип ссуды вы ни выбрали, убедитесь, что вы тщательно изучили свои варианты, чтобы вы могли принять полностью обоснованное решение.

Учет ссуд и погашений | Часто задаваемые вопросы

Компании, как правило, берут краткосрочные и долгосрочные ссуды в банках или финансовых учреждениях в зависимости от своих потребностей в капитале или текущих требований.Zoho Books позволяет записывать полученные ссуды и выплаты, чтобы убедиться, что вы их отслеживаете. Вот как это сделать:

Получено рекордных кредитов

Чтобы отслеживать полученные ссуды, сначала необходимо создать учетную запись для записи ссуды, а затем записать транзакцию. Для создания новой учетной записи:

  • Перейдите к Бухгалтер> План счетов в Zoho Books.
  • Создайте новую учетную запись, нажав + Новая учетная запись .
  • Выберите тип счета как Другие обязательства (или любой другой счет обязательств на основе полученной ссуды).
  • Введите подходящее имя учетной записи, скажем, Кредит .
  • При необходимости введите краткое описание и нажмите Сохранить .

Как только вы получите ссуду на свой банковский счет, вы можете записать ее следующим образом:

  • Перейдите в модуль Банковское дело и выберите банковский счет, на который вы получили ссуду.
  • Щелкните раскрывающийся список Добавить транзакцию и в разделе Деньги в выберите Депозит с других счетов .
  • Введите Дата , Сумма и другие соответствующие данные.
  • Выберите From Account в качестве учетной записи Loan , которую вы создали.

Выплаты рекордов

Для регистрации произведенных выплат:

  • Перейти Покупки> Расходы в Zoho Books.
  • Создайте новый расход, щелкнув + Новый в правом верхнем углу.
  • Выберите счет расходов в качестве учетной записи ссуды , которую вы создали.
  • Введите дату , Сумма , Выплачено через счет и другие соответствующие данные.

Лучшие варианты краткосрочного финансирования для владельцев бизнеса

Наконец, если вы работаете в сфере B2B и отправляет счета клиентам, вам нужно узнать о финансировании счетов. За небольшую плату в виде процентов финансирование счетов предоставит вам аванс на непогашенные платежи по счетам, которые ваша компания ожидает оплаты от клиентов.

Поскольку неоплаченные счета-фактуры выступают в качестве залога для этого типа краткосрочного финансирования, вы часто сможете получить аванс по доступной цене и быстро. В большинстве случаев при финансировании счетов взимается комиссия в размере около 3% плюс 1% за каждую неделю, в течение которой счет не оплачивается.

Таким образом, если ваш клиент оплачивает свой счет быстро, в течение недели или двух, финансирование счета может быть удивительно доступным решением для краткосрочного финансирования.

При этом аванс, который вы получаете от кредитора, может покрыть от 50% до 90% ваших неоплаченных счетов-фактур, и когда ваши клиенты оплачивают свои счета-фактуры, вы получите оставшийся процент от суммы счета-фактуры за вычетом процентов, которые вы понесли.

Более того, поскольку счета служат в качестве залога, эту форму краткосрочного финансирования намного легче получить, даже если у вас далеко не идеальный личный кредит. Во многих случаях кредитор будет оценивать платежные привычки ваших клиентов гораздо сильнее, чем ваш кредитный рейтинг или время в бизнесе.

Кроме того, как и многие другие типы краткосрочных финансовых продуктов, которые мы обсуждали, финансирование по счетам-фактурам может финансироваться всего за один рабочий день, что делает его еще одним отличным вариантом для владельцев бизнеса, желающих быстро получить средства.

И снова множество альтернативных кредиторов онлайн предлагают финансирование по счетам (также называемое финансированием дебиторской задолженности), и вы сможете быстро и легко подать заявку на это решение онлайн.

Таким образом, если вам нужен продукт для краткосрочного финансирования, чтобы высвободить оборотный капитал вашего бизнеса, пока вы ждете, пока клиенты оплатят неоплаченные счета, то финансирование по счетам, вероятно, будет для вас наиболее доступным решением.

Дефицит текущего счета

: есть ли проблема?

Финансы и развитие

Атиш Гош и Ума Рамакришнан

Могут быть последствия, когда сумма, которую страна тратит за границу, будет сильно отличаться от той, которую она получает из внешнего мира

Продажа одного большого двора (фото: Джон Ван Хасселт / Sygma / Corbis)

Сальдо текущего счета кажется заумной экономической концепцией.Но в странах, которые тратят за границу намного больше, чем берут, счет текущих операций - это точка, в которой международная экономика сталкивается с политической реальностью. Когда страны имеют большой дефицит, предприятия, профсоюзы и парламентарии часто начинают обвинять торговых партнеров и выдвигать обвинения в несправедливых действиях. Напряженность в отношениях между США и Китаем по поводу того, какая страна несет основную ответственность за торговый дисбаланс между двумя странами, высветила более широкие последствия для международной финансовой системы, когда одни страны имеют большой и постоянный дефицит текущего счета, а другие накапливают большие профициты.

Измерение текущего счета

Есть несколько спорных моментов, включая то, что на самом деле означает дефицит или профицит текущего счета, и множество способов измерения баланса текущего счета.

Текущий счет может быть выражен как разница между стоимостью экспорта товаров и услуг и стоимостью импорта товаров и услуг . Тогда дефицит означает, что страна импортирует больше товаров и услуг, чем экспортирует, хотя текущий счет также включает чистый доход (например, проценты и дивиденды) и переводы из-за границы (например, иностранная помощь), которые обычно составляют небольшую долю. от общей суммы.Выражаясь таким образом, дефицит текущего счета часто вызывает недовольство протекционистов, которые - очевидно, забывая, что главная причина экспорта - это возможность импорта, - думают, что экспорт - это «хорошо», а импорт - «плохо».

Текущий счет также может быть выражен как разница между национальными (государственными и частными) сбережениями и инвестициями . Таким образом, дефицит текущего счета может отражать низкий уровень национальных сбережений по сравнению с инвестициями или высокий уровень инвестиций - или и то, и другое.Для развивающихся стран с бедным капиталом, которые имеют больше инвестиционных возможностей, чем они могут себе позволить, из-за низкого уровня внутренних сбережений, дефицит текущего счета может быть естественным. Дефицит потенциально стимулирует более быстрый рост производства и экономическое развитие, хотя недавние исследования не указывают на то, что развивающиеся страны, в которых наблюдается дефицит текущего счета, растут быстрее (возможно, потому, что их менее развитые внутренние финансовые системы не могут эффективно распределять иностранный капитал). Более того, на практике частный капитал часто перетекает из развивающихся стран в развитые.Страны с развитой экономикой, такие как Соединенные Штаты (см. Диаграмму), имеют дефицит по счету текущих операций, тогда как развивающиеся страны и страны с формирующейся рыночной экономикой часто имеют профицит или почти профицит. Очень бедные страны обычно имеют большой дефицит текущего счета, пропорциональный их валовому внутреннему продукту (ВВП), который финансируется за счет официальных грантов и займов.

Один момент, который подчеркивает подход, основанный на балансе сбережений и инвестиций, заключается в том, что протекционистская политика вряд ли принесет большую пользу для улучшения баланса текущего счета, поскольку нет очевидной связи между протекционизмом и сбережениями или инвестициями.

Другой способ взглянуть на текущий счет - это с точки зрения времени торговли . Мы привыкли к внутривременной торговле - сегодня мы меняем ткань на вино. Но мы также можем думать о межвременной торговле - импортируя товары сегодня (с дефицитом текущего счета) и, взамен, экспортируя товары в будущем (имея тогда профицит текущего счета). Подобно тому, как страна может импортировать один товар и экспортировать другой в рамках внутривременной торговли, нет причин, по которым страна не должна импортировать товары сегодняшнего дня и экспортировать товары завтрашнего дня.

Межвременные теории счета текущих операций также подчеркивают роль сглаживания потребления, которую дефицит и профицит счета текущих операций могут играть. Например, если страна поражена потрясением - возможно, стихийным бедствием, - которое временно снижает ее способность доступа к производственным мощностям, вместо того, чтобы сразу принять на себя всю тяжесть потрясения, страна может с течением времени распределить боль, выполнив дефицит текущего счета. И наоборот, исследования также показывают, что страны, которые подвержены серьезным потрясениям, должны в среднем иметь профицит текущего счета в качестве меры предосторожности.

Когда постоянный слишком постоянный

Имеет ли значение, как долго страна имеет дефицит текущего счета? Когда в стране наблюдается дефицит текущего счета, она накапливает обязательства перед остальным миром, которые финансируются за счет потоков в финансовом счете. В конце концов, они должны быть возвращены. Здравый смысл подсказывает, что если страна растрачивает свои заемные иностранные средства на расходы, не приносящие долгосрочной производственной выгоды, то ее способность погашать - ее основная платежеспособность - может оказаться под вопросом.Это связано с тем, что платежеспособность требует, чтобы страна была готова и способна генерировать (в конечном итоге) достаточное сальдо текущего счета для погашения того, что она заимствовала для финансирования дефицита текущего счета. Следовательно, должна ли страна иметь дефицит текущего счета (больше занимать), зависит от размера ее внешних обязательств (внешнего долга) и от того, будет ли заимствование финансировать инвестиции с более высоким маржинальным продуктом, чем процентная ставка (или норма доходности). ) страна должна платить по своим внешним обязательствам.

Но даже если страна в межвременной период платежеспособна - а это означает, что текущие обязательства будут покрываться за счет будущих доходов - ее дефицит текущего счета может стать неприемлемым, если она не сможет обеспечить необходимое финансирование. В то время как некоторые страны (например, Австралия и Новая Зеландия) смогли поддерживать дефицит текущего счета в среднем на уровне от 4 1/2 до 5 процентов ВВП в течение нескольких десятилетий, другие (например, Мексика в 1995 году, Таиланд в 1997 году и несколько стран в течение нескольких десятилетий). недавний глобальный кризис) испытали резкое сокращение дефицита текущего счета после прекращения частного финансирования во время финансового кризиса.

Такие развороты могут быть очень разрушительными, потому что частное потребление, инвестиции и государственные расходы должны быть резко сокращены, когда иностранное финансирование больше не доступно, и, действительно, страна вынуждена иметь большие профициты, чтобы в короткие сроки погасить то, что она заимствовала в прошлом. . Это говорит о том, что - независимо от того, почему у страны есть дефицит текущего счета (и даже если дефицит отражает желательные основные тенденции) - большие и постоянные дефициты требуют осторожности, чтобы страна не испытала резкую и болезненную реверсию финансирования.

От чего зависит, испытает ли страна такой поворот? Эмпирические исследования показывают, что завышенный реальный обменный курс, недостаточные валютные резервы, чрезмерно быстрый рост внутреннего кредита, неблагоприятные условия торговли, низкие темпы роста в странах-партнерах и более высокие процентные ставки в промышленно развитых странах влияют на возникновение разворотов. В недавней литературе также уделялось внимание важности уязвимостей баланса в преддверии кризиса - например, степени, в которой компании имеют большие обязательства в иностранной валюте, например в долларах, или несоответствие сроков погашения, которое возникает, когда компании имеют более краткосрочные обязательства. обязательств, чем краткосрочные активы, и больше средне- и долгосрочных активов по сравнению с их обязательствами.Недавние исследования также подчеркнули важность структуры притока капитала - например, относительной стабильности прямых иностранных инвестиций по сравнению с более волатильными краткосрочными инвестиционными потоками, такими как в акции и облигации. Более того, слабый финансовый сектор часто может повысить уязвимость страны перед обратным направлением инвестиционных потоков, поскольку банки занимают деньги за границей и предоставляют рискованные внутренние займы. И наоборот, более гибкие политические рамки, такие как режим гибкого обменного курса, более высокая степень открытости, диверсификация экспорта и согласованная налогово-бюджетная и денежно-кредитная политика, в сочетании с развитием финансового сектора могут помочь стране с постоянным дефицитом стать менее уязвимой для разворота. за счет большего пространства для лучшего поглощения ударов.

Оценка наличия дефицита

Распространенная жалоба на экономику заключается в том, что ответ на любой вопрос: «Все зависит от обстоятельств». Верно, что экономическая теория говорит нам, что то, является ли дефицит хорошим или плохим, зависит от факторов, вызывающих этот дефицит, но экономическая теория также говорит нам, на что обращать внимание при оценке желательности дефицита.

Если дефицит отражает превышение импорта над экспортом, это может указывать на проблемы конкурентоспособности, но поскольку дефицит текущего счета также подразумевает превышение инвестиций над сбережениями, он также может указывать на высокопроизводительную, растущую экономику.Если дефицит отражает низкие сбережения, а не высокие инвестиции, это может быть вызвано безрассудной налогово-бюджетной политикой или разгулом потребления. Или он может отражать вполне разумную межвременную торговлю, возможно, из-за временного шока или изменения демографии. Не зная, что из этого имеет значение, бессмысленно говорить о дефиците как о «хорошем» или «плохом». Дефицит отражает основные экономические тенденции, которые могут быть желательными или нежелательными для страны в определенный момент времени.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *