Номинальный генеральный директор: понятие, риски, ответственность в 2023

Номинальный директор ответственность \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Номинальный директор ответственность

Подборка наиболее важных документов по запросу Номинальный директор ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Руководитель организации:
• Административная ответственность генерального директора
• Акт приема передачи при смене директора
• Взыскание убытков с бывшего директора
• Виза руководителя
• Внесение изменений в ЕГРЮЛ при смене руководителя срок
• Показать все →

Еще

• Руководитель организации:
• Административная ответственность генерального директора
• Акт приема передачи при смене директора
• Взыскание убытков с бывшего директора
• Виза руководителя
• Внесение изменений в ЕГРЮЛ при смене руководителя срок
• Показать все →

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ
к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 1080 «Ответственность за совместно причиненный вред» ГК РФ»В этом случае, по общему правилу, номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную статьями 61. 11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в статье 61.20 Закона о банкротстве, солидарно (абзац первый статьи 1080 ГК РФ, пункт 8 статьи 61.11, абзац второй пункта 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве).»

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ
к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 1080 «Ответственность за совместно причиненный вред» ГК РФ»В этом случае, по общему правилу, номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную статьями 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в статье 61.20 Закона о банкротстве, солидарно (абзац первый статьи 1080 ГК РФ, пункт 8 статьи 61.11, абзац второй пункта 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве).»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ
к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Номинальный руководитель в деятельности юридического лица
(Власова А. С., Удалова Н.М.)
(«Закон», 2016, N 6)Безусловно, наличие номинального руководителя юридического лица предполагает, что также есть и лицо, осуществляющее реальное управление организацией, выгода которого в результате взаимодействия организации с подставным лицом теоретически более очевидна. Причем нормативно установлена и возможность привлечения таких субъектов к ответственности за совершение отдельных правонарушений. Так, в соответствии с п. 3 ст. 53.1 ГК РФ лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицу, выполняющему функции руководителя организации, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Однако контрагентам юридического лица с номинальным директором в случае причинения им убытков придется обращаться с требованием о возмещении убытков непосредственно к юридическому лицу в порядке ст. 15 ГК РФ. Правда, при признании должника банкротом вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам (п. 4 ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). При этом согласно ст. 2 указанного Закона контролирующим лицом признается субъект, имеющий либо имевший в течение менее двух лет до принятия судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя либо оказания определяющего влияния на него иным образом. Уголовным законодательством в настоящее время установлена ответственность за действия в корпоративной сфере с использованием подставных лиц. Согласно ст. 173.1 УК РФ ответственность предусмотрена за образование юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. А в соответствии со ст. 173.2 УК РФ наказываются действия по незаконному использованию документов для образования юридического лица. Однако представляется, что выявление субъектов, фактически осуществляющих руководство деятельностью юридического лица и, соответственно, контролирующих его, оказывающих влияние на принятие юридическим лицом решений, сопряжено со значительными трудностями. Как отмечает ФНС России в своем письме от 28.01.2014 N СА-4-14/1215, по итогам проведенного анализа деятельности налоговых органов установлено, что за 9 месяцев 2013 г. налоговыми органами в органы МВД России направлено 1340 материалов об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных указанными статьями УК РФ. При этом на момент составления данного письма у ФНС России отсутствовали сведения о результатах рассмотрения 585 материалов, направленных налоговыми органами, в том числе о вынесении по ним процессуального решения; о возбужденных уголовных делах сведения имелись лишь в отношении 25 рассмотренных следственными органами материалов.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ
к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Ответственность номинальных руководителей
(Голощапов Н. А., Марченко В.А.)
(«Арбитражный управляющий», 2018, N 6)»Арбитражный управляющий», 2018, N 6

Номинальный директор: уголовная и другие виды ответственности

Номинальный директор — это человек, который формально является директором компании, но по сути ею не руководит или его реальные полномочия ограничены. Например, он по устной договорённости с бенефициаром бизнеса не может принимать важных решений. При этом участие номинального директора несёт в себе риски и для него самого, и для бизнеса, и для реального владельца компании.

Каковы признаки номинального директора по закону?

Об этом сказано в примечании к статье 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица». Юридически правильно называть номинального директора подставным лицом, потому что именно так он именуется в УК.

Итак, признаки подставного лица:

• это директор ООО, у которого нет цели управлять компанией, которую он возглавляет;
• это человек, которого сделали директором или учредителем компании, обманув его самого или вообще не сказав ему, что он становится директором/учредителем.

Второй вариант встречается все реже, так как директор обычно открывает расчетный счет и совершает иные действия, суть которых он не может не понимать.

Какова ответственность номинального директора по законодательству?

Номинальность может привести сразу к нескольким видам ответственности. Начнём с уголовной. 

Номинальным директорам посвящён п.1 ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»: предоставление документа, удостоверяющего личность (как правило, паспорта) или выдача доверенности, чтобы информация из этих документов была внесена в ЕГРЮЛ (то есть чтобы стать фиктивным директором или учредителем компании).

То есть дал свой паспорт, чтобы на тебя зарегистрировали компанию — виновен. А какова ответственность номинального директора по этой статье? Штраф от 100 тыс руб до 300 тыс руб или другие виды наказания (самое тяжёлое наказание — исправительные работы до 2-х лет). В колонию за номинальность не отправят, но судимость все равно будет, а она серьёзно усложняет жизнь.

Также номинального директора могут привлечь к уголовной ответственности по экономическим статьям Уголовного кодекса. Однако, как показывает судебная практика, правоохранители стараются привлечь к ответственности бенефициара бизнеса, а номинал им малоинтересен. От него «органы» постараются получить информацию, которую можно будет использовать против реального владельца бизнеса.

Но уголовная ответственность — это не единственный вид ответственности, которая может пасть на голову номинала. 

Субсидиарная ответственность номинального директора. Формально номинала можно привлечь к субсидиарной ответственности по тем же основаниям, по которым привлекаются фактические руководители:

• заключение невыгодных сделок;
• вывод имущества из компании;
• неподача заявления о банкротстве и т.д.

Но очень часто случается, что взять с фиктивного директора нечего, и поэтому он неинтересен кредиторам (в первую очередь налоговой). В 2017 году Верховный суд принял Постановление №53, в котором указал, что номинал может быть освобожден от субсидиарной ответственности, если «сдаст» фактического владельца бизнеса. Который, конечно, куда интереснее бюджету в плане взыскания личных активов за нарушения, допущенные компанией. 

Другие типы ответственности номинального директора: его могут привлечь к ответственности за любые нарушения, которые он допустил, как директор. Больше всего рисков для руководителя несёт трудовое законодательство: нарушение требований охраны труда, задержка зарплаты, безосновательное увольнение и подмена трудового договора гражданско-правовым — за все это директора могут привлечь к ответственности.

Каковы риски бенефициара бизнеса при работе с номинальным руководителем?

Уголовная ответственность предусмотрена пп.1,2 ст.173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»: за регистрацию компании на подставного руководителя или назначение его директором можно получить разное наказание, начиная со штрафа от 100 тыс руб до 300 тыс руб и заканчивая лишением свободы до 3-х лет.

П.2 этой статьи намного серьёзнее, потому что предполагает, что это же преступление совершено группой лиц. То есть не один человек создавал компанию через подставного директора, а двое или больше. За такое суд может оштрафовать на сумму от 300 тыс руб до 500 тыс руб или отправить в колонию максимум на 5 лет. 

Адвокатская защита руководителей и собственников бизнеса

У нас есть собственная методика комплексной защиты топ-менеджеров, учредителей и бенефициаров бизнеса. Они сводит к минимуму риск привлечения к налоговой, уголовной и субсидиарной ответственности.

Узнайте больше

Эту статью выделяет ещё и тот факт, что она считается преступлением средней степени тяжести (потому что максимальное лишение свободы до 5-ти лет), а другие статьи за махинации с номинальными директорами — преступления небольшой тяжести.

Субсидиарная ответственность теневого владельца бизнеса при номинальном директоре. Как вы уже прочитали выше, реальные собственники бизнеса более «интересны» налоговой и правоохранительным органам, чем номинальный директор. Если будет доказано, что номинал исполнял указания бенефициара, то бенефициар и будет рассчитываться по долгам компании за свой счёт (если будут основания возникновения субсидиарной ответственности, конечно).

Также имеются и другие риски работы с номиналом, например когда «номинальный» директор может прийти в банк и перевести деньги со счета, или продать долю в компании третьим лицам и т.д. По всем подобным рискам мы консультируем наших клиентов и даем эффективные способы контроля за такой ситуацией.

Как номинальному директору избежать ответственности?

Самый верный способ — не становиться директором в компании, которой вы не собираетесь управлять. Если этот совет запоздал, то читайте дальше.

От уголовной ответственности номинального директора могут спасти сроки давности привлечения к ответственности. По статьям, связанным с регистрацией компании эти сроки составляют всего 2 года. Если номинального директора не привлекли к ответственности за этот срок, то уже и не привлекут — срок вышел.

Труднее с п.2 ст.173.1: срок давности преступления — 6 лет.  Уменьшить размер наказания в уголовном деле можно с помощью механизмов, описанных в уголовном кодексе: деятельно раскаиваться (то есть рассказать следователю всю известную информацию о работе компании и реальном владельце). Это же спасёт номинала от субсидиарной ответственности. 

Или вы можете обратиться к нам за консультацией, на которой мы расскажем свой положительный опыт, где нам удалось убедить следователя в невиновности нашего клиента. 

Что такое номинальный директор?

Перейти к содержимому

Лексикон

Стивен Конми 8 ноября 2022 г.

Если вы создаете бизнес, вы, вероятно, слышали о возможности назначения номинального директора. Простое определение номинального директора — это физическое лицо, которое действует в качестве директора от имени другого лица (номинатора) или в соответствии с инструкциями или пожеланиями номинатора.

Роль номинального директора

Обычно номинальный директор назначается владельцем бизнеса или акционером, имеющим значительную долю в компании.

В большинстве случаев устав компании или совместного предприятия или соглашение акционеров также дают акционерам право назначать директоров.

Номинальный директор также может быть представителем материнской компании, кредитором или сотрудником.

Преимуществом использования номинального директора является анонимность, которую он обеспечивает некоторым владельцам бизнеса.

Зачем нужен номинальный директор?

1: Если вы не хотите появляться в публичном реестре.
2: Если вы хотите избежать чрезмерных налогов.

Например, зарегистрированные компании вносятся в официальный реестр вместе с именами их директоров.

Предположим, вы не хотите, чтобы ваше имя было включено в реестр из-за деликатных деловых вопросов или соображений конфиденциальности. В этом случае вы можете назначить номинального директора вместо вас в качестве «лица» компании. Тем не менее, вы по-прежнему владеете своим бизнесом и полностью отвечаете за него.

Еще одна причина назначить номинального директора

Если, например, вы являетесь инвестором или владельцем бизнеса из-за рубежа и хотите открыть бизнес в другой стране, вас могут беспокоить дополнительные налоги.

Большинство инвесторов хотят избежать двойных или дополнительных налогов.

Если вашего имени нет в государственном реестре, вы сможете уменьшить свое налоговое бремя.

Каковы обязанности номинального представителя?

Нет ничего противозаконного в назначении номинального директора. Убедитесь, что ваш кандидат в директора соответствует требованиям для работы. Вы назначаете номинального директора так же, как и настоящего директора.

Номинальный директор:

• Должно быть физическое лицо
• Должен быть старше 16 лет в Великобритании и старше 18 лет в других юрисдикциях
• Никогда не отстранялся от должности директора
• Не банкрот
• Не является аудитором компании

Основная обязанность номинального представителя

Основная обязанность номинального директора состоит в том, чтобы выполнять пожелания номинатора (обычно владельца бизнеса или группы акционеров).

Проще говоря, номинальный директор должен действовать только от имени владельца бизнеса и не может принимать какие-либо решения самостоятельно. Если это произойдет, возникнет нарушение контрактного соглашения, и номинальный директор может быть привлечен к судебной ответственности.

Как найти номинанта?

Самостоятельно искать и назначать номинальных директоров можно, но это потребует много времени и сил. Кроме того, вам придется самостоятельно оформлять все юридические документы.

Рассмотрите возможность использования поставщика корпоративных услуг (CSP)

Лучший способ выбрать номинального директора — нанять поставщика корпоративных услуг.

Если вы предоставите необходимую информацию, CSP сделает все остальное.

CSP должным образом решат юридические вопросы от вашего имени, чтобы вы могли быть спокойны.

Что вы должны дать своему директору поставщику услуг?

Номинант будет назначен поставщиком услуг с вашего согласия. Вот несколько вещей, которые вы можете подготовить заранее, чтобы упростить себе жизнь.

• Копия удостоверения личности владельца бизнеса или бенефициара и адреса
• Почему был выбран номинальный директор
• Характер вашего бизнеса

Следите за соблюдением нормативных требований, оставайтесь конкурентоспособными

Постройте лучшее будущее с дипломом в области корпоративного управления.

Загрузить брошюру

Купить сейчас

Соответствовать требованиям, оставаться конкурентоспособными

Постройте лучшее будущее с дипломом в области корпоративного управления.

Загрузить брошюру

Купить сейчас

Некоторые важные документы

Процесс назначения кандидата требует нескольких документов, и эти документы также защищают вас, если кандидаты не выполняют свои обязательства.

Соглашение, содержащее полную информацию об обеих сторонах

Соглашение должно включать полную информацию об обеих сторонах, бенефициарном владельце (вас) и назначенном агенте. Включены имя, идентификационный номер, адрес и т. д.

После этого в реестр компании будут внесены данные о номинальном директоре. При этом вы останетесь анонимным.

Соглашение номинального держателя

Данное соглашение указывает, что полный контроль над компанией принадлежит бенефициарному владельцу, а не номинальному держателю.

Все ваши данные будут отображаться, чтобы показать, что вы несете полную ответственность за компанию. Назначенный номинальный директор должен подписать соглашение.

Соглашение выгодоприобретателя

Это служит защитой бенефициарных владельцев, демонстрируя, что право собственности на компанию принадлежит вам. Власти могут использовать документ, чтобы доказать, кто является фактическим владельцем компании, когда требуется подтверждение права собственности.

Заявление об увольнении, подписанное номинальным директором, но без даты

Вам необходимо это подписанное, но не датированное заявление об увольнении, чтобы сохранить полный контроль над вашей компанией. Если номинальный представитель уйдет в отставку или вы прекратите услуги номинального директора, все права будут возвращены вам. Кандидат должен заполнить заявление об отставке, подписать его и оставить дату пустой, чтобы дату «отставки» можно было указать позже.

Доверенность

Целью генеральной доверенности является выполнение обязанностей директора, таких как открытие банковских счетов, подписание договоров и взыскание долгов.

Этот документ является доказательством того, что бенефициарный владелец может действовать от имени компании, даже если бенефициарный владелец не указан в реестре компаний. Передача власти может также позволить кандидату выполнить вышеуказанные задачи.

Что может пойти не так, если вы используете номинального?

Банки не могут принимать их в качестве директоров.

В некоторых юрисдикциях, включая Великобританию, некоторые банки не признают номинальных директоров, что может вызвать некоторые проблемы при открытии банковских счетов.

Перед тем, как принять решение о кандидате, вам следует проконсультироваться в своем банке.

Отсутствие соответствующего опыта

Убедитесь, что кандидат имеет опыт и хорошо разбирается во внутренней работе компании. Только вы несете ответственность за принятие окончательных решений по бизнесу, а номинальные директора не имеют полномочий принимать какие-либо решения.

Убедитесь, что номинальный директор работает в соответствии с правилами. Ваша компания может пострадать от неблагоприятных последствий, если вы не будете соблюдать эти требования.

Вкратце

• Номинальный директор — это лицо, назначенное владельцем бизнеса действовать от его имени.
• На бумаге кандидат берет на себя роль директора компании и действует вместо компании в этой юрисдикции.
• Номинант несет ответственность за соблюдение юридических обязательств компании. Однако они могут передавать доверенности другим директорам фирмы.
• Если требуется соглашение с номинальным акционером, он также может иметь право собственности и быть названным акционером.
• Роль номинального директора — ценный инструмент, который может помочь защитить конфиденциальность других руководителей компании.
• Фактический владелец компании может быть скрыт за номинальным директором, если компания того пожелает.

Повысьте свою карьеру в качестве номинального директора

Откройте новые карьерные возможности и приобретите востребованные практические навыки с университетским дипломом в области корпоративного управления. Возьмите под контроль свое будущее.

Download brochure

Buy now

Download brochure

Buy now

Download brochure

Buy now

Tags

Duties

Lexicon

Nominee Director

Related Posts

Ссылка для загрузки страницы

Перейти к началу

Президент Байден объявляет о назначении США Аджая Банги главой Всемирного банка финансовая доступность и изменение климата, чтобы быть президентом Всемирного банка.

 
Заявление президента Байдена:  «Аджай обладает уникальными возможностями для того, чтобы возглавить Всемирный банк в этот критический момент истории. Он провел более трех десятилетий в создании и управлении успешными глобальными компаниями, которые создают рабочие места и приносят инвестиции в развивающиеся страны, а также руководил организациями в периоды фундаментальных изменений. Он имеет подтвержденный опыт управления людьми и системами, а также партнерских отношений с мировыми лидерами по всему миру для достижения результатов.
 
Он также имеет критический опыт мобилизации государственных и частных ресурсов для решения самых неотложных проблем нашего времени, включая изменение климата. Выросший в Индии, Аджай имеет уникальный взгляд на возможности и проблемы, стоящие перед развивающимися странами, и на то, как Всемирный банк может выполнить свою амбициозную программу по сокращению бедности и увеличению благосостояния».
 
Аджай Банга, кандидат на пост президента Всемирного банка
 
Аджай Банга в настоящее время является заместителем председателя General Atlantic. Ранее он был президентом и генеральным директором Mastercard, руководя компанией через стратегическую, технологическую и культурную трансформацию.
 
За свою карьеру Аджай стал мировым лидером в области технологий, данных, финансовых услуг и инноваций для интеграции. Он является почетным председателем Международной торговой палаты с 2020 по 2022 год. Он также является председателем Exor и независимым директором Temasek. Он стал советником фонда General Atlantic, ориентированного на климат, BeyondNetZero, с момента его основания в 2021 году. Ранее он входил в советы директоров Американского Красного Креста, Kraft Foods и Dow Inc. Аджай тесно сотрудничал с вице-президентом Харрисом в качестве сопредседателя. Председатель Партнерства для Центральной Америки. Он является членом Трехсторонней комиссии, попечителем-основателем Форума стратегического партнерства между США и Индией, бывшим членом Национального комитета по американо-китайским отношениям и почетным председателем Американско-индийского фонда.
 
Он является соучредителем Института кибербезопасности, заместителем председателя Экономического клуба Нью-Йорка и членом Комиссии президента Обамы по повышению национальной кибербезопасности. В прошлом он был членом Консультативного комитета президента США по торговой политике и переговорам.
 
Аджай был награжден медалью Ассоциации внешней политики в 2012 г., премией Падма Шри от президента Индии в 2016 г.