Какие отчёты нужно представлять в ПФР и ФСС после их объединения
5175 просмотров
22.08.2022 13:42
С 1 января 2023 года вступит в силу закон об объединении ПФР и ФСС России. Это значит, что формы персонифицированной отчётности, которые ранее направлялись в организации, действовать не будут, и сдавать отчётность в новый фонд нужно будет по единой форме. Её и порядок её заполнения должны утвердить до момента вступления закона в силу.
Отметим, что для разных сведений действуют разные сроки представления, а данные, направляемые в налоговую, нужно будет представлять по старым, уже действующим формам. Так, персонифицированные сведения о застрахованных лицах и информация об их доходах направляются в налоговый орган не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим.
| Какие документы, куда и в какую организацию направляют сейчас | Что изменится с 1 января 2023 года |
|---|---|
СЗВ-М. Подают в ПФР за сотрудников и руководителя организации. Документ направляется ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным. | Сведения, которые ранее направлялись о заключении договора ГПХ о выполнении работ или оказании услуг, теперь будут подаваться не позднее рабочего дня, следующего за днём заключения договора с застрахованным лицом. Аналогичный сроки и в случае с прекращением договора — не позднее рабочего дня за днём, когда он перестаёт действовать. |
| СЗВ-ТД. Подают в ПФР ежемесячно не позже 15-го числа месяца, следующего за отчётным. | Форма направляется не позднее 25-го числа месяца, который следует за периодом, когда выпущен приказ или другой документ, подтверждающий перевод на работу. Если речь об оформлении на работу/прекращении трудовых отношений, документ направляется не позднее рабочего дня, следующего за днём издания соответствующего приказа. |
4-ФСС. Направляется в территориальный орган страховщика. Сдаётся ежеквартально (начиная с отчёта за полугодие 2022 года). В бумажном виде заявители отправляют его не позднее 20-го числа месяца, который следует за отчётным периодом, в электронной форме — не позднее 25-го числа. | Сведения подаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. |
| Расчёт по страховым взносам (РСВ). Направляется в налоговый орган по месту нахождения самой организации и её обособленных подразделений не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. | Направляется ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим отчётным периодом. |
| ДСВ-3. Работодатель или организация, которые платят дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию сотрудников и перечисляет взносы в их пользу, передают документ в территориальный орган ПФР не позднее 20 дней со дня окончания квартала, в котором эти взносы перечислялись и уплачивались. | Если взносы были уплачены, сведения отправляются по окончании первого квартала/полугодия/девяти месяцев и календарного года не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом. |
| СЗВ-СТАЖ. Представляется в ПФР ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчётным годом. | Подаётся по окончании календарного года не позднее 25-го января. Если раньше в форму СЗВ-СТАЖ нужно было включать всех работников и лиц, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера, то с 2023 года в документе нужно указывать только застрахованных лиц из перечисленных категорий. |
В решениях «Такскома» для электронной отчётности представлены только актуальные формы документов. Все обновления происходят автоматически.
На выбор мы предлагаем три решения для сдачи отчетности: устанавливаемую программу «Доклайнер», веб-сервис «Онлайн-Спринтер» и встраиваемое в 1С решение «1С: Электронная отчётность». Гибкая линейка тарифов подойдет как организациям, так и ИП на любых режимах налогообложения.
ФСС ПФР
Отправить
Запинить
Твитнуть
Поделиться
Свои замечания и предложения отправляйте на brand@taxcom.
ru
Специальные предложения
Новости по теме
Как ИП на ОСНО отчитываются в апреле-мае
19 апреля
Как заполнить расчёт 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года — разъяснения ФНС
18 апреля
Еще новости
Получить консультацию
Наш менеджер свяжется с вами и поможет подобрать тариф
Я согласен на обработку персональных данных
Отправляя заявку в ООО «Такском», я принимаю условия политики обработки персональных данных
Политика обработки персональных данных
Совершая действия по отправке заявки в ООО «Такском», я даю свое согласие на получение от ООО «Такском» информационных и рекламных сообщений на указанный выше мой абонентский номер и/или адрес моей электронной почты, а также выражаю свое согласие с обработкой моих персональных данных (ФИО, абонентский номер, адрес электронной почты) ООО «Такском» включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение в целях оказания мне консультации по выбору тарифа и информировании меня об услугах и продуктах ООО «Такском».
Я извещен о возможности отзыва мной настоящего согласия путем обращения в ООО «Такском» и подачи заявления об отзыве согласия по утвержденной форме. Настоящее согласие действует с момента отправки мной заявления в ООО «Такском» до момента подачи мной заявления об отзыве этого согласия.
Понравилась статья?
Подпишитесь на рассылки – узнавайте полезные новости и актуальную информацию о новшествах законодательства, а также об акциях и скидках «Такском»
Я согласен на обработку персональных данных
Отправляя заявку в ООО «Такском», я принимаю условия политики обработки персональных данных
Политика обработки персональных данных
Совершая действия по отправке заявки в ООО «Такском», я даю свое согласие на получение от ООО «Такском» информационных и рекламных сообщений на указанный выше мой абонентский номер и/или адрес моей электронной почты, а также выражаю свое согласие с обработкой моих персональных данных (ФИО, абонентский номер, адрес электронной почты) ООО «Такском» включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение в целях оказания мне консультации по выбору тарифа и информировании меня об услугах и продуктах ООО «Такском».
Я извещен о возможности отзыва мной настоящего согласия путем обращения в ООО «Такском» и подачи заявления об отзыве согласия по утвержденной форме. Настоящее согласие действует с момента отправки мной заявления в ООО «Такском» до момента подачи мной заявления об отзыве этого согласия.
Отчеты за работников в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат
Годовые отчеты за сотрудников
Справка о доходах 2-НДФЛ. Работодатель подает в налоговую инспекцию справку 2-НДФЛ по каждому сотруднику, который в течение года получил доход. В расчет нужно включить штатных работников и специалистов, оформленных по гражданско-правовому договору. В справке указывают полученный и удержанный налог за прошедший год.
В компанию на лето приняли продавцов мороженого и заключили гражданско-правовой договор. По итогам года работодатель подает по временным сотрудникам справку по форме 2-НДФЛ.
Годовой отчет подают в налоговую инспекцию до 1 марта следующего года. Если подать с опозданием, работодателя оштрафуют на 200 ₽ за каждую справку.
Работодателя также оштрафуют, если налоговый инспектор найдет в форме 2-НДФЛ ошибку. Налоговая взыщет с работодателя по 500 ₽ за каждый документ с ошибкой. Если работодатель раньше налоговиков найдет и исправит недочеты, штрафа можно избежать. Для этого нужно отправить в налоговую исправленную справку 2-НДФЛ.
Как бизнесу работать с физлицами, самозанятыми и ИП
СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Раз в год работодатель подает отчет СЗВ-СТАЖ о страховом стаже сотрудников, который они накопили за время работы в компании, и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1. Отчет СЗВ-СТАЖ подают работодатели, которые в течение года платили зарплату сотрудникам по трудовым и гражданско-правовым договорам. Если ИП работает без сотрудников, подавать отчет не нужно.
Отчет подается в Пенсионный фонд до 1 марта следующего года. Если в компании 25 и более человек, отчет можно отправить только в электронном формате. Если меньше 25 сотрудников — фонд примет любую форму отчета: электронную и бумажную.
За несданную вовремя отчетность работодателя ждет штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника. Если отчет сдали вовремя, но включили не всех сотрудников, снова штраф — 500 ₽ за каждого «забытого» человека. При малейшей неточности: неверный СНИЛС, ИНН или ошибка в Ф. И. О. человека, штраф прежний — 500 ₽ за каждого сотрудника.
Росстат. Росстат изучает экономические и статистические показатели бизнеса. Крупные организации отчитываются перед Росстатом регулярно — раз в год, квартал или месяц. Очередность зависит от вида отчетности и видов деятельности. Например, Форму 1-ИП предприниматель сдает раз в год, а Форму ПМ-ПРОМ — ежемесячно.
Средний, малый и микробизнес предоставляет информацию только по запросу. Если Росстат хочет получить отчет, на имя руководителя высылают требование: ИП получает документ на адрес по прописке, ООО — на юридический адрес. В требовании перечислены формы, которые необходимо сдать, и сроки сдачи. Вместе с требованием руководитель получает формы отчетов и инструкции по их заполнению.
Бывает, что письмо не доходит, работодатель не знает о требовании и не подает отчет. Тогда компанию оштрафуют. Чтобы избежать штрафа, лучше самостоятельно проверить, нужно ли вам подавать отчет. В поисковой строке сайта Росстата введите ОКПО, ИНН или ОГРН/ОГРНИП организации.
Если формы статистической отчётности не найдены — в этом году сдавать отчеты не нужно. Если появилась таблица «Перечень форм» — нужно отправить указанные в ней отчеты
Заполненный отчет нужно отнести в региональное отделение Росстата. Адрес можно узнать на их сайте. Если не получается сходить в Росстат лично, отчет можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения или подать электронный отчет в личном кабинете Росстата. Электронные формы отчетности нужно подписать электронной подписью.
Как получить электронную подпись
Если не сдать отчеты в Росстат, организацию ждут самые крупные штрафы: компанию или ИП оштрафуют от 20 000 до 70 000 ₽ за первое нарушение и от 100 000 до 150 000 ₽ — за повторное.
Кроме того, руководителя оштрафуют от 10 000 до 20 000 ₽ за первое нарушение и от 30 000 до 50 000 ₽ — за повторное.
Ежеквартальные отчеты
Справка о доходах 6-НДФЛ. По отчету 6-НДФЛ налоговые инспекторы отслеживают, насколько правильно и своевременно работодатель начислил налог и перечислил деньги в бюджет. Сотрудников, которые получали зарплату вещами или продуктами, также нужно указать в справке 6-НДФЛ.
Отчет сдают каждый квартал, срок отчетности: до 30 апреля, до 31 июля, до 31 октября и до 1 марта следующего года. В отчет собирают общую информацию о начисленных и удержанных НДФЛ по всем сотрудникам. Справка 6-НДФЛ отличается от формы 2-НДФЛ: в 2-НДФЛ собирают данные по одному сотруднику, в 6-НДФЛ — по всем работникам компании. Можно сказать, что форма 6-НДФЛ — это сборник справок 2-НДФЛ.
Доходы и удержанные налоги указывают нарастающим итогом с начала года. Рассмотрим, как это выглядит в отчетах. Например, сотрудник получает зарплату 20 000 ₽ в месяц.
Из этой суммы работодатель ежемесячно выплачивает НДФЛ 13% или 2600 ₽, и 17 400 ₽ сотрудник получает на руки. В 6-НДФЛ суммы указывают нарастающим итогом.
| Период | Уплачено сотруднику | Перечислено НДФЛ |
|---|---|---|
| за 1 квартал | 52 200 ₽ | 7800 ₽ |
| за 2 квартал | 104 400 ₽ | 15 600 ₽ |
| за 3 квартал | 156 600 ₽ | 23 400 ₽ |
| за 4 квартал | 208 800 ₽ | 31 200 ₽ |
Если взносы заплатили, а отчет не сдали, начислят минимальный штраф — 1000 ₽. Если страховые взносы не поступили в бюджет, компания заплатит штраф — от 5 до 30% суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 ₽. Причем штраф начислят, даже если опоздаете отчитаться всего на день.
Расчет 4-ФСС. Это отчет по социальному страхованию работников. В нем указывают количество работников и сумму страховых взносов, уплаченных за квартал:
- на случай временной нетрудоспособности работников и в связи с материнством;
- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Работодатель подает форму 4-ФСС в территориальное отделение фонда социального страхования. Срок сдачи зависит от формы отчета: в бумажном виде — не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом; в электронном — на 5 дней позднее, то есть до 25 числа того же месяца. Если последний день отчетности выпал на выходной или праздничный день, срок отчетности переносят на первый рабочий день.
Если не сдать расчет 4-ФСС, компанию оштрафуют — сумма штрафа составляет 5% от начисленных взносов за квартал, но не меньше 1000 ₽. За повторное нарушение штраф возрастет до 30% от суммы взносов. Штраф придется заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Сроки сдачи расчета по страховым взносам
| За 1 квартал | до 30 апреля |
|---|---|
| За 2 квартал | до 31 июля |
| За 3 квартал | до 31 октября |
| За 4 квартал | до 1 марта следующего года |
Ежемесячные отчеты
Ежемесячно работодатель сдает два отчета в Пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-ТД.
СЗВ-М или сведения о застрахованных лицах. Отчет сдают все работодатели: ИП и ООО. А также отчет обязаны сдавать иностранные компании при условии, что они работают в России или имеют здесь обособленные подразделения.
Отчет подают в территориальное отделение ПФР, а обособленное подразделение — в Пенсионный фонд по месту своего учета. Срок отчетности — не позднее 15 числа следующего месяца.
Если компания вовремя не отчиталась или допустила ошибку в СЗВ-М, ее оштрафуют на 500 ₽ за каждого сотрудника. При этом руководителя накажут на сумму от 300 до 500 ₽.
СЗВ-ТД или сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица. Это новый отчет, который появился из-за перехода на электронные трудовые книжки. Его подают на работников, с которыми заключены трудовые договоры. Работодатель указывает в отчете любые кадровые изменения: дату приема на работу, увольнения или перевода, а также — номер и дату соответствующих приказов.
Если в компании произошли кадровые изменения, отчет СЗВ-ТД подают в ПФР до 15 числа следующего месяца.
Если изменений не было, СЗВ-ТД подавать не нужно.
В 2020 году из-за пандемии ввели временные правила сдачи СЗВ-ТД. Если работодатель уволил сотрудника или принял нового, ему необходимо подать отчет на следующий день после издания приказа.
До конца 2020 года действует мораторий на штрафы за не сданный СЗВ-ТД или ошибки в отчетности. Со следующего года работодателя начнут штрафовать — 500 ₽ за каждого сотрудника.
Способы отправки отчетов
Отчеты за сотрудников можно отправлять в электронном и бумажном виде. Формат сдачи зависит от численности сотрудников. Чтобы не перепутать форму отчета, мы сформировали таблицу.
| Вид отчета | Бумажная или электронная форма отчетности | Электронная форма отчетности |
|---|---|---|
| Справка 2-НДФЛ | Меньше 25 человек | 25 и более человек |
| Справка 6-НДФЛ | Меньше 10 человек | 10 и более человек |
| Единичный расчет по страховым взносам | Меньше 10 человек | 10 и более человек |
| СЗВ-СТАЖ, СЗВ, СЗВ-ТД | Меньше 25 человек | 25 и более человек |
| 4-ФСС | Меньше 25 человек | 25 и более человек |
Если организация нарушит способ отчетности, ее могут оштрафовать на 200 ₽, а руководителя — на 300–500 ₽.
Шпаргалка по отчетности за сотрудников
| Форма отчета | Периодичность | Куда отправить | Срок сдачи |
|---|---|---|---|
| 2-НДФЛСЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 | раз в год | в ФНСВ ПФР | до 1 марта следующего года |
| 6-НДФЛЕРСВ | раз в квартал | в ФНС | до 30 числа месяцы, следующего за кварталом |
| Расчет 4-ФСН | раз в квартал | в ФСС | до 20 числа в бумажном вариантедо 25 числа — в электронном формате |
| СЗВ-М | раз в месяц | в ПФР | до 15 числа следующего месяца |
| СЗВ-ТД | раз в месяц (при кадровых изменениях)на следующий день (при увольнении и приеме на работу) | в ПФР | до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором были кадровые измененияна следующий день после издания приказа об увольнении или приеме на работу |
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit.
Присоединяйтесь!
Пенсионные услуги
Готовность к выходу на пенсию
Пенсии сотрудников
Сотрудники могут иметь право на участие в системе ERS или OBRA.
Формы | Постановление
Контакт RPS
Пенсионное самообслуживание
Отсроченное вознаграждение
Сотрудники могут добровольно участвовать в Плане отсроченного вознаграждения (457b) для увеличения пенсионных сбережений.
Contact Empower
Pension Governance
Pension Board
Пенсионный совет, состоящий из 10 членов, инвестирует активы пенсионного фонда и интерпретирует постановления, касающиеся пенсионных пособий.
участников | Даты собраний в 2023 году
Цифровое самообслуживание
Демонстрация
Ежегодное собрание правления пенсионного фонда в 2023 году
Презентация Marquette Associate’s Presentation Segal’s Supplemental Valuation Presentation
From Director’s Desk, Milukee County –
9 марта
3 0007
Рад сообщить возвращение личного Ежегодного заседания Правления Пенсионного фонда! В течение последних трех лет ежегодные обновленные данные об инициативах пенсионного фонда и пенсионного фонда доставлялись виртуально. Отметьте в своих календарях 19 апреля., 2023 г., Ежегодное собрание правления Пенсионного фонда в Итальянском общественном центре по адресу 631 East Chicago Street, Милуоки. Двери открываются в 9:00, а прохладительные напитки доступны до начала собрания в 9:30. На территории объекта имеется наземная парковка. Это ваш шанс услышать мнение вашего Пенсионного совета и других докладчиков о состоянии пенсионного фонда.
В этом году мы с нетерпением ждем ответа от Правления Пенсионного фонда, от инвестиционного консультанта и актуария Правления, от выборных должностных лиц и от вас! Не стесняйтесь также остановиться у наших столов поставщиков и пообщаться с отделом льгот, Empower Retirement, DHHS Aging and Disability Services и другими. Мы ожидаем до 200 участников и обеспечим соблюдение протоколов безопасности COVID, включая маски, станции с дезинфицирующим средством для рук и социальное дистанцирование. Нет необходимости в RSVP. Мы приветствуем всех участников, так как по закону это собрание открыто для публики.
Присоединяйтесь к нам в среду, 19 апреля 2023 года, на ежегодном собрании Пенсионного совета пенсионной системы округа Милуоки!
Если у вас есть какие-либо вопросы, свяжитесь с нами по телефону (414) 278-4207 или [email protected].
Предыдущие выпуски
февраль Communicator
январь Communicator
декабрь Communicator
Пенсионный фонд округа Милуоки
Члены
Дэвид Роблес, Председатель
Рон Нельсон, вице-председатель
Химаншу Парикх
Николь Бест
Кеша Хобсон
Роберт Ворсалла
Джереми Лукас
Энтони Джонсон
55
06 Связаться с членом правления Текущий протокол собрания и повестки дня
Собрания в настоящее время проводятся виртуально, если иное не указано ниже. Информацию о том, как получить доступ к виртуальной встрече, см. в программах собраний.
Заседание Совета директоров
19 апреля 2023 г. Повестка дня годового собрания (очное) | 19 апреля 2023 г. Протокол
19 апреля 2023 г. Повестка дня деловой встречи (очное) | 19 апреля 2023 г. Протокол
15 февраля 2023 г. Повестка дня | 15 февраля 2023 г. Протокол
14 декабря 2022 г. Повестка дня | 14 декабря 2022 г. Протокол
Заседание инвестиционного комитета
7 февраля 2023 г. Повестка дня | 7 февраля 2023 г. Протокол
10 ноября 2022 г. Повестка дня | 10 ноября 2022 г. Протокол
13 сентября 2022 г. Повестка дня | 13 сентября 2022 г. Протокол
Заседание Комитета актуариев, аудита и рисков
22 марта 2023 г. Повестка дня | 22 марта 2023 г. Протокол
25 января 2023 г. Повестка дня | 25 января 2023 г. Протокол
5 декабря 2022 г. Повестка дня | 5 декабря 2022 г. Протокол
Руководящий комитет
11 апреля 2023 г. Повестка дня | 11 апреля 2023 г. Протокол
18 января 2023 г. Повестка дня | 18 января 2023 г. Протокол
19 октября 2022 г. Повестка дня | 19 октября, 2022 Протокол
Комитет по апелляциям и правилам
8 марта 2023 г. Повестка дня | 8 марта 2023 г. Протокол
11 января 2023 г. Повестка дня | 11 января 2023 г. Протокол
9 ноября 2022 г. Повестка дня | 9 ноября 2022 г. Протокол
Обратитесь в RPS за протоколами заседаний Правления Пенсионного фонда и повестками дня за предыдущие месяцы.
Комитеты Совета директоров Пенсионного фонда
Инвестиционный комитет
Инвестиционный комитет: проверяет инвестиции, распределение активов, эффективность портфеля инвестиционных менеджеров и инвестиционную политику. Деятельность этого комитета имеет основополагающее значение для инвестиционной деятельности пенсионного фонда.
Доверенное лицо Рон Нельсон, председатель
Комитет по актуарному аудиту и рискам
Комитет по актуарному аудиту и рискам: осуществляет надзор за деятельностью и услугами внутреннего аудита, осуществляемыми внешними аудиторами округа Милуоки. В обязанности входит работа с аудиторскими или актуарными фирмами, а также предоставление рекомендаций и обзоров Правлению Пенсионного фонда.
Попечитель Николь Бест, председатель
Комитет по апелляциям и правилам
Комитет по апелляциям и правилам: Проводит слушания для членов, обжалующих решения ERS. Проверяет правила и предлагаемые изменения. Комитет направляет на рассмотрение Правления Пенсионного фонда рекомендации по рассмотренным комитетом вопросам.
Доверенное лицо Дэвид Роблес, председатель
Комитет по управлению
Комитет по управлению: рассматривает уставы совета и комитета, проводит обучение, оценку и обучение членов совета, общается с заинтересованными сторонами, включая политиков, пенсионеров, уполномоченных членов, пенсионеров Плановые услуги, а также те, на кого распространяются политика и деятельность Пенсионного фонда. Обеспечивает стратегическое планирование Пенсионного совета и RPS.
ВАКАНТ, Председатель
* В ноябре и декабре 2023 года все встречи проводятся на неделю раньше в связи с праздниками.
Полный список дат заседаний Правления Пенсионного фонда в 2023 году можно найти здесь.
Выбытие обработано
Поздравляем пенсионеров с января 2023 года!
Кристин Файерстайн Фабиан Гаривай Черрил Харрис Дуэйн Юркевич Скотт Краус Деннис Леви Эрнелл Лукас Карла Мур Фелиция Ноубл Патрисия Перри-Райт Эвелин Сантьяго Джоэл Стрейхер Дафна Уоттс Гарольд Вусипити
Полноэкранный отчет
Поздравляем пенсионеров декабря 2022 года!
Диана Биас Синтия Бринс Ричард Коппейдж Дебора Хак Сандра Джеймс Ной Жаннетт Брет Майерс Брайан Петерсон Нильда Ривера Шерил Ванковски
Полноэкранный отчет
Поздравляем пенсионеров ноября 2022 года!
Мирта Альвардо Стелия Трепет Томас Бил Таддеус Борковски Тони Брукс Марджи Бертон Грегг Коллинз Альберта Дэвис Скотт Эберт Рэйчел Филд Дебора Хайтауэр Мария Джон-Детти Джеймс Кельш Тэмми Кручински Хьюберт Мартин Лия Менцель Патрисия Мидиган Чарльз Митчелл Линда Мультхауф Альберт Оглсби Артур Окоро Тереза Портер Гленда Ройстон Нэнси Саникола Ларри Спранг Джульет Тонгко Патрисия Васька Бетти Валусайи Мэри Джо Уиллис Брайан Воллер Карен Зима
Полноэкранный отчет
Дополнительные финансовые отчеты
Пенсионные выплаты
Предстоящие даты обработки платежей
28 апреля 2023 г.
31 мая 2023 г.
30 июня 2023 г.
31 июля 2023 г.
Открыть ВсеЗакрыть Все
Когда выдаются пенсионные выплаты?
Ежемесячные пенсионные выплаты выдаются в последний рабочий день месяца. Если вы не получили ежемесячную пенсионную выплату, подождите от трех до пяти рабочих дней, пока ваш банк обработает средства. Если прошло от трех до пяти дней, а вы не получили ежемесячную пенсионную выплату, обратитесь в Службу пенсионного плана. Что делать, если я не получаю ежемесячную пенсию?
Если вы не получили ежемесячную пенсионную выплату, подождите от трех до пяти рабочих дней, пока ваш банк обработает средства. Если прошло от трех до пяти дней, а вы не получили ежемесячную пенсионную выплату, обратитесь в Службу пенсионного плана.
Если вы сменили банк и не обновили информацию о прямом депозите, обратитесь в Службу пенсионных планов, чтобы обновить информацию об учетной записи и повторно произвести платеж.
Как мне обновить информацию о своем прямом депозите?
Заполните и отправьте форму прямого депозита, чтобы обновить информацию о прямом депозите. Вы можете распечатать форму с нашего веб-сайта или обратиться в Службу пенсионного обеспечения, чтобы получить копию формы. Все обновления информации о прямом депозите должны быть представлены в письменной форме. Мы не можем обновлять информацию об учетной записи по телефону.
Могу ли я получить бумажный чек?
В целях обеспечения вашей конфиденциальности и повышения безопасности платежей мы не выдаем бумажные чеки. В качестве альтернативы прямому депозиту вы можете запросить получение пенсионных выплат на карту Focus.
Полная и частичная безработица TPU 460.55
A. Пенсионное законодательство — Статья 1255.3
Статья 1255.3 гласит:
«(a) За исключением случаев, предусмотренных подразделами (c) и (d), размер пособий по безработице , пособия с увеличенным сроком действия и расширенные пособия федерального уровня, выплачиваемые физическому лицу за любую неделю, которая начинается после 31 марта 1980 г.
и начинается в период, в отношении которого это лицо получает государственную или иную пенсию, пенсию или пенсионное пособие. пенсия, аннуитет или любая другая аналогичная периодическая выплата, основанная на прежней работе лица, должна быть уменьшена, но не ниже нуля, на сумму, равную сумме пенсии, пенсии или пенсионного пособия, аннуитета или другой выплаты. , что разумно отнести к той неделе. (c) Подраздел (a) применяется к любой пенсии по выходу на пенсию или пенсионному аннуитету или другим аналогичным периодическим выплатам только в том случае, если выполняются оба следующих условия:
оплата производится по плану, который поддерживается (или в который вносится вклад) базовым периодом или платным работодателем.
(2) В случае такой выплаты, не произведенной в соответствии с Федеральным законом о социальном обеспечении или Федеральным законом о пенсионном обеспечении железных дорог от 1974 г. (или соответствующими положениями предыдущего закона), услуги, оказанные работодателю физическим лицом после начала базовый период (или вознаграждение за такие услуги) влияют на право на получение или увеличивают размер такой пенсии, пенсии или пенсионного пособия, аннуитета или аналогичного периодического платежа.
(d) (1) Подраздел (a) не применяется к какой-либо пенсионной пенсии или пенсионному аннуитету или другому подобному периодическому платежу, если физическое лицо сделало какой-либо взнос в пенсионный фонд или пенсионное пособие, аннуитет или другой аналогичный периодический платеж .
(2) Поправки, внесенные в этот подраздел во время части 1986 г. очередной сессии 1985-86 гг., применяются к новым искам, поданным с датой вступления в силу, начинающейся 1 января 1987 г. или после этой даты». что пенсионные выплаты подлежат вычету, если:
- Он основан на предыдущей работе человека; и
- Выплачивается по плану, поддерживаемому или вносимому работодателем базового периода; и
- Работа заявителя после начала базисного периода повлияла на право на получение пенсии; или
Работа после начала базисного периода увеличила размер пенсии; и - Заявитель не производил взнос в пенсионный фонд.
В следующей таблице показаны шаги, которые необходимо выполнить для реализации этого закона.
РУКОВОДСТВО ПО НАЧИСЛЕНИЮ ПЕНСИОННЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ
B. Раздел 1255.3 Интерпретации/Определения
- «Работодатель базового периода» считается работодателем, который выплачивает заработную плату, на которой основано требование, т.е. требовать.
- «Взимаемый работодатель» — это то же самое, что и работодатель базового периода.
- Для того чтобы пенсионные выплаты могли подлежать вычету, они должны осуществляться в соответствии с планом, поддерживаемым или вносимым работодателем за базовый период. Например, если сотрудник компании А выходит на пенсию, получая пенсию от этого работодателя, но затем переходит на трехлетнюю работу в компанию Б, у которой другой пенсионный план, и впоследствии это лицо увольняется, пенсионные выплаты от компании А не будут выплачиваться. не подлежит вычету, поскольку компания А не является ни работодателем базового периода, ни работодателем, который вносил взносы в тот же план, что и компания Б.
И наоборот, если физическое лицо увольняется из компании C для получения пенсионных выплат, а затем переходит на работу в компанию D в течение трех лет, где это физическое лицо также застраховано в том же пенсионном фонде (например, в пенсионном фонде с участием нескольких работодателей) и затем увольнения, пенсия будет подлежать вычету, если работа в компании D после начала базового периода повлияла на право на получение пенсии или увеличила ее размер, и физическое лицо не делало никаких взносов в пенсионный фонд.
Другим примером фонда, объединяющего несколько работодателей, является профсоюзный трастовый пенсионный фонд, объединяющий нескольких работодателей.
- Термин «влияние на право» означает, что оказанная услуга должна открыть дверь для претендента на получение каких-либо пенсионных пособий.
- «Увеличить сумму» пенсии означает, что служба должна увеличить долларовую сумму пособия
Таким образом, если физическое лицо имеет право на получение пенсии на основании услуг, оказанных после начала базисного периода, или если размер пенсионной выплаты увеличивается в связи с такими услугами, и физическое лицо не делает никаких взносов в пенсионный фонд , пенсия будет вычтена.
В связи с этим разделом в деле «Ривера против Бесерры» заявитель утверждал, что в тех случаях, когда частная пенсия признается подлежащей вычету, следует вычитать только ту сумму, которая увеличилась в течение базового периода. Апелляционный суд постановил, что формулировка этого раздела касается только того, подлежит ли вычету частная пенсия. После того, как будет определено, что она подлежит вычету, вся сумма подлежит вычету.
Если установлено, что работа, которую заявитель выполнял после начала базисного периода, была необходима для выполнения минимального требования для получения пенсии, не требуется также рассчитывать, увеличила ли работа размер пенсии, и наоборот наоборот
C. Примеры применения Раздела 1255.3 (c)(2)
- Заявитель A: Право на получение пенсии, связанное с работой:
BYB: 3 мая 1981 г. Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Заявитель уволился с работодателя А по достижении 60 лет 30 марта 1981 г. после 20 лет службы. Пенсионный план предусматривает, что минимальный возраст выхода на пенсию составляет 60 лет при 20-летнем стаже. Работодатель делает 100-процентный взнос на пенсию. Заявитель получает временную работу на несколько дней у работодателя B и получает НИЗКИЙ статус на 30 апреля 19 года.81 и файлы UI иск.
Заключение: Пенсия вычитается. Работа истца после начала базового периода ВЛИЯЛА на право истца на получение пенсии. Если бы заявитель не работал у работодателя после начала базисного периода, он не имел бы права на получение пенсии.
- Заявитель B: Работа Увеличение размера пенсии:
BYB: 3 мая 1981 г.
Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Заявитель вышел на пенсию 30 сентября 1980 г. с работодателя А по достижении 60 лет после 25 лет службы с пенсией в размере 750 долларов в месяц. Заявитель впервые имел право на пенсию в возрасте 55 лет после 20 лет службы с зарплатой 500 долларов в месяц. Пенсионеры имеют право на более высокую пенсию за каждый год работы после 55 лет. Работодатель А вносит 100-процентный взнос в пенсионное обеспечение. Заявитель начал работать у работодателя B 15 января 19 года.81 и был LOLW 30 апреля 1981 года.
Заключение: Пенсия вычитается. Работа заявителя у работодателя А после начала базового периода не повлияла на право на получение пенсии, т. е. заявитель мог впервые выйти на пенсию в возрасте 55 лет; однако работа истца у работодателя А после начала базового периода УВЕЛИЧИЛА размер пенсии.
- Заявитель C: Работа не затрагивается и размер пенсии не увеличивается:
BYB: 3 мая 1981 г.
Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Истец вышел на пенсию 30 сентября 1979 г. от работодателя А после 25 лет службы с пенсией в размере 500 сингапурских долларов в месяц. Позднее истец работал у работодателя B с 1 октября 1980 г. и был в статусе LOLW 30 апреля 1981 г. Работодатели A и B являются членами одного и того же пенсионного фонда, объединяющего несколько работодателей; однако фонд предусматривает, что работа, выполняемая после первоначального выхода на пенсию, не увеличивает размер пенсии.
Заключение: Пенсия не вычитается. Работа заявителя после начала базового периода НЕ ВЛИЯЛА на право на получение пенсии и НЕ НА УВЕЛИЧЕНИЕ размера пенсии.
D.
Пример применения Раздела 1255.3 (d) Раздел 1255.3 (d) был добавлен в силу для требований, поданных после 1 января 1987 года. Он предусматривает, что пенсия не подлежит вычету, если работник сделал какой-либо взнос в пенсионный фонд. .
Пример:
BYB: 8 июля 1987 г.
Базовый период: 1986 календарный год
Фактические данные: Истец вышел на пенсию в обязательном порядке в июне 1987 г. Он проработал у работодателя 35 лет. Он получает пенсию в размере 9 долларов.00 в месяц в зависимости от занятости.
В течение первых десяти лет работы заявитель делал взносы в пенсионный фонд. После этого он не вносил взносы, потому что профсоюз и работодатель договорились о новом соглашении о пенсионном плане, которое предусматривало, что пенсия будет полностью выплачиваться работодателем. Таким образом, за последние 25 лет работы истец взносов в пенсионный фонд не производил.
Вывод: Пенсия не подлежит вычету, потому что заявитель когда-то делал взносы в пенсионный фонд, хотя последний взнос был 25 лет назад.
E. Единовременные выплаты
Если физическое лицо получает всю свою пенсию единовременно, или если работник увольняется до выхода на пенсию и ему выплачивается единовременная сумма из пенсионного фонда, покрывающая его/ее полное право, единовременные пенсионные выплаты не подлежат вычету в соответствии со статьей 1255.3. В соответствии с Разделом 1255.3 (а) пенсионные выплаты подлежат вычету только в том случае, если они состоят из «периодических» выплат. Поскольку единовременная выплата всей причитающейся пенсии не может быть «периодической» выплатой, она не подлежит вычету.
F. Распределение ретроактивных пенсионных выплат
Еще одна область, которую следует изучить при определении права заявителя на получение пособий в соответствии с разделами 1252 и 1279, заключается в том, есть ли у него/нее «заработная плата», подлежащая выплате в отношении недели заявленных пособий.
- Начальная пенсионная выплата
В тех случаях, когда заявитель подал заявление на получение пенсии, но еще не получил выплату, вычеты из пособия по безработице не будут производиться до тех пор, пока заявитель не получит первую выплату. После получения платежа заявителю будет назначено немедленное определение того, поддерживается ли пенсионный план работодателем базового периода или в него вносятся взносы. Если будет установлено, что заявитель получает вычитаемый пенсионный доход в соответствии с разделом 1255.3, ретроактивная часть вычитаемой пенсии будет возвращена на период, за который пенсия подлежит выплате, таким же образом, как распределяется задолженность по выплате. Если в результате заявителю была выплачена переплата пособий по безработице, следует использовать обычные процедуры, содержащиеся в FOM, Переплата и мошенничество, для установления переплаты.
В следующем примере заявитель не делал взносов в пенсионный фонд. Заявитель в обязательном порядке выходит на пенсию 31 октября 1980 г. и подает заявление на получение пособия по безработице со 2 ноября 1980 г. Заявление о первоначальной пенсии все еще находится на рассмотрении, и, следовательно, пенсионные выплаты не были получены. Вознаграждение заявителя по безработице устанавливается в размере 100 долларов в неделю. Поскольку в остальном заявитель имеет право на участие, ему/ей присваивается кредит WP и выплачиваются полные пособия по безработице в течение недели, закончившейся 29 ноября 1980 г. 1 декабря 1980 г.80, заявитель получает свою первую пенсионную выплату в размере 470 долларов в месяц, которая подлежит выплате задним числом до 2 ноября 1980 года. недели, заканчивающиеся 8 ноября 15 ноября 22 ноября и 29 ноября. В результате переплата составляет 400 долларов США.
Поскольку вычитаемая сумма пенсии превышает сумму еженедельного пособия, дальнейшие пособия не выплачиваются.
- Стоимость жизни или другие корректировки
Стоимость жизни и другие виды общего увеличения размера пенсии подлежат вычету. Вычеты из пособий по безработице не будут производиться до тех пор, пока заявитель не получит скорректированную надбавку; однако, если платеж производится за какой-либо ретроактивный период, он должен быть отнесен к предыдущему периоду, за который выплачивается прибавка.
G. Примеры потенциально подлежащих вычету пенсий
В случае, если заявитель не производил взносов в пенсионный фонд, возможно вычету подлежат следующие виды пенсий:
- Пенсии федеральной гражданской службы, включая пенсии по инвалидности.
- Государственные пенсии и пенсии самоуправлений, включая пенсии по инвалидности.
- Пенсии частных работодателей, включая пенсии по инвалидности.
- Военные пенсии по старости и пенсии по инвалидности, выплачиваемые Вооруженными Силами. Однако выплаты по нетрудоспособности, связанные со службой или не связанные со службой, выплачиваемые Администрацией по делам ветеранов, не подлежат вычету.
- Планы распределения прибыли. Это планы, в которых работник получает долю прибыли работодателя. Хотя существует множество различных типов планов, мы выделили три основных типа планов:
- Кассовый план. Основной целью этого плана является создание мотивации сотрудников к работе. Распределение прибыли, подлежащей разделению, производится достаточно быстро.
План не имеет налоговых преимуществ. Это не будет считаться вычитаемой пенсионной выплатой.
- Отложенные планы. Основной целью большинства отсроченных планов без действующего официального пенсионного плана является пенсионный доход.
Могут быть значительные налоговые преимущества, если они соответствуют требованиям IRS. Этот вид выплаты представляет собой вычитаемую пенсионную выплату при условии, что заявитель не делал взносов в план.
- Комбинация наличных и отложенных планов. Целью этого плана является создание стимулов для сотрудников и обеспечение пенсионного дохода. В соответствии с этим планом сотрудник может ежегодно выбирать получение определенного процента от его / ее распределения наличными. Отсроченные выплаты по плану являются вычитаемыми пенсионными выплатами, а ежегодные необязательные выплаты обрабатываются, как указано в 5.a.
H.
Примеры пенсий, которые не подлежат вычету Еще одна область, которую необходимо изучить при определении права заявителя на получение пособий в соответствии с Разделами 1252 и 1279заключается в том, есть ли у него / нее «заработная плата», подлежащая выплате в отношении недели заявленных пособий.
- Индивидуальный пенсионный счет (IRA). В соответствии с этим планом лицо, которое не охвачено квалифицированным пенсионным планом или имеет годовую заработную плату ниже определенного установленного уровня, может, внося взносы в IRA, получить вычет до определенного процента от его / ее заработанного дохода. не превышать установленную сумму в год для денег, отложенных на пенсию. Платежи, полученные заявителем по этому плану, не подлежат вычету. (Следует позаботиться о том, чтобы убедиться, что работодатель внес свой вклад в план для работника, поскольку работодатели могут добровольно решить внести свой вклад в эти планы.)
- Планы Кио. Это план для самозанятых лиц, которые могут вносить в пенсионный план определенную сумму своего годового скорректированного валового дохода (и любых своих сотрудников), в зависимости от того, что меньше. Налоги откладываются до выхода на пенсию. Платежи по этому плану не подлежат вычету для самозанятого лица, но потенциально могут быть вычтены для сотрудников этого лица, если все взносы делает их работодатель.
- Компенсационные выплаты работникам. Хотя они не подлежат вычету в соответствии с Разделом 1255.3, они могут подлежать вычету в соответствии с Разделом 1255.5.
- Компенсация работникам «Пожизненная пенсия». Выплаты, присуждаемые Апелляционным советом по компенсации работникам, не подлежат вычету.
- Дополнительный социальный доход (SSI). В рамках этой программы ежемесячные чеки выплачиваются нуждающимся людям в возрасте 65 лет и старше, а также нуждающимся людям любого возраста, слепым или инвалидам. Для целей UI эти платежи не подлежат вычету. Платежи основаны на потребности, а не на предыдущей работе человека. Программа находится в ведении Управления социального обеспечения; однако он финансируется из Общего фонда Министерства финансов США.
I.
Информация о крупных пенсионных планах- Увольнение военнослужащих:
а. Следующая информация предоставляется для помощи в определении того, «влияют ли услуги, оказанные после начала базового периода, на право на получение пенсионных выплат или увеличивают их размер»:
(1) Минимальные требования для получения пенсии:
(a) Обычный — 20 лет службы
(b) Инвалидность — нет минимального количества лет службы, право на участие определяется родом вооруженных сил, для которого лицо служило.
(2) Расчет окончательной пенсии: используется формула: 2 1/2 x количество лет службы (максимум до 30 лет) x окончательная ставка заработной платы. После 30 лет службы процент, используемый в расчетах, остается постоянным; однако окончательная пенсионная сумма будет увеличена за счет дополнительных лет работы до выхода на пенсию, если будет увеличена ставка заработной платы человека.
б. Следующая информация предоставляется для помощи в определении суммы вычитаемой пенсии: Военнослужащие не делают взносов в пенсионный план. Соответственно, если пенсия подлежит вычету, вычитается вся сумма.
ПРИМЕЧАНИЕ: Федеральные гражданские служащие в рамках обеих существующих пенсионных систем платят взносы в пенсионный фонд. Следовательно, пенсионные отчисления не подлежат.
- Пенсионная система государственных служащих (PERS):
а. Государственные учреждения в соответствии с PERS: В соответствии с PERS существуют две широкие категории работодателей: 1) государство; и 2) Местные государственные учреждения — город, округ, специальные округа, школьные округа.
б. Категории сотрудников: как в государственных, так и в местных государственных учреждениях сотрудники обычно делятся на две группы:
(1) Член службы безопасности: те, кто участвует в правоохранительных органах, защите общественной безопасности или занимает должность, обозначенную законом как должность «члена службы безопасности».
(2) Разное Член: Любая из подавляющего большинства профессий, не обозначенная как «член безопасности».
Следует отметить, что страховой участник или другой участник может быть охвачен только PERS или PERS в сочетании с страхованием Social Security; однако большинство элементов безопасности покрываются только PERS.
с. Государственные служащие в рамках PERS:
Государственные служащие в соответствии с PERS обычно вносят взносы в пенсионный план. Это обычно называют покрытием уровня 1. Некоторые государственные разные служащие в результате коллективных договоров имеют возможность не платить в систему. Этот план, полностью оплачиваемый государством, называется покрытием уровня 2 и вступил в силу 1 января 1985 года.
Покрытие уровня 2 доступно для разных участников PERS, которые соответствуют одному из следующих условий:
- назначенное руководство, надзорное, конфиденциальное или исключенное.
- рядовых членов переговорной группы CSEA, CAUSE (подразделение 07), CAPS (подразделение 10) или CWA (подразделение 18).
Пять категорий выхода на пенсию в рамках государственной службы, которые не имеют права на уровень 2:
- Сотрудники государственного патруля
- Члены государственной службы безопасности
- Государственный промышленный
- Государственный блюститель порядка/пожарный
- Сотрудники Калифорнийского университета и Калифорнийского государственного университета
Поскольку пенсионер уровня 1 вносит вклад в пенсионную систему, пенсионные выплаты не вычитаются из пособий по безработице. С другой стороны, пенсионные выплаты пенсионерам, имеющим страховое покрытие Уровня 2, потенциально подлежат вычету в зависимости от других критериев Раздела 1255.3.
Если сотрудник выбирает страховку уровня 2, он/она может отозвать свои предыдущие взносы из Фонда или оставить их инвестированными в качестве сбережений. При последующем снятии или выплате PERS эти средства представляют собой возврат собственных денег заявителя и не являются вычитаемой пенсией.
д. Право на участие/вычисление:
Следующая информация предоставляется для помощи в определении того, «влияют ли услуги, оказанные после начала базисного периода, на право на получение или увеличение» суммы пенсионной выплаты:
(1) Минимальные квалификационные требования для получения права на получение пенсии:
(a) Обычный — 50 лет (или 55 лет, если это предусмотрено контрактом) при пятилетнем стаже.
(б) Инвалидность
- не связанные с работой — пять лет стажа
- связанный с работой — не требует обслуживания.
(2) Расчет окончательной пенсии.
Базовая формула для расчета размера индивидуального пенсионного пособия содержит три элемента:
(а) Количество лет службы,
(b) Пенсионный возраст (определяет процент заработной платы, на которую лицо имеет право за каждый год службы, и
(c) «Окончательная компенсация». («Окончательная компенсация» — это среднемесячная ставка заработной платы в течение последних 36 месяцев работы человека подряд. Если был еще один период из 36 последовательных месяцев, когда средняя заработная плата была выше, этот период можно использовать для расчета «окончательной компенсации». «Некоторые контракты с местными агентами предусматривают, что окончательная компенсация» рассчитывается за последние 12 последовательных месяцев работы.)
После того, как работник соответствует минимальным квалификационным требованиям для получения пенсии, продолжение работы после этого (годы и месяцы) увеличивает размер пенсии.
- Местные государственные учреждения
Некоторые местные государственные учреждения могут принять решение об уплате взносов работника в счет пенсии. Поэтому интервьюеры всегда должны уточнять, заплатил ли работодатель весь взнос.
- Золотое рукопожатие — Государственные служащие
Раздел 20816 Правительственного кодекса предусматривает, что губернатор может предложить «золотое рукопожатие» государственным служащим. Если губернатор решит, что из-за надвигающегося сокращения услуг или изменения способа предоставления услуг, в интересах штата поощрять выход на пенсию государственных служащих и что будет получена достаточная экономия для компенсации затрат , PERS зачислит государству-члену (сотруднику) дополнительные два года службы.
Чтобы иметь право на участие в «золотом рукопожатии», член должен иметь пять или более лет службы и должен выйти на пенсию в течение определенного периода времени после того, как губернатор санкционирует предложение «золотого рукопожатия».
Раздел 20816 Правительственного кодекса также предусматривает, что член, который примет «золотое рукопожатие» и выйдет на пенсию, потеряет дополнительный двухлетний зачет за выслугу лет, если он или она получит страховку по безработице в течение одного года с даты, когда губернатор разрешил подношение «золотого рукопожатия».
Это положение Правительственного кодекса не влияет на право человека на получение пособия по страхованию от безработицы. Однако пенсионное вознаграждение члена может быть уменьшено в связи с получением пособия по страхованию от безработицы. Если член получает безработицу в течение одного года после распоряжения, PERS аннулирует дополнительный двухлетний зачет за выслугу лет и пересчитает пенсионное вознаграждение на основе фактического количества отработанных лет.
Если человек, принявший «золотое рукопожатие», требует пособия по страхованию от безработицы, и это лицо имеет право на получение пособия, поскольку он или она вносили взносы в пенсию, интервьюер должен сообщить человеку, какое влияние окажет получение пособия по страхованию от безработицы на его пенсионное пособие, чтобы человек мог решить, хочет ли он или она получать пособие по страхованию от безработицы.
Если у лица есть вопросы относительно этого положения закона, направьте его в PERS.
J.
Общие правила расчета суммы франшизы- Преобразование периодических пенсионных выплат в еженедельные: Пенсионные выплаты, которые производятся не еженедельно, должны быть преобразованы в еженедельные суммы с использованием DE 8847, Ежемесячная пенсия Таблица преобразования.
- Округление до целых долларов: Для выполнения арифметических расчетов с нечетными центами округляйте до целого доллара, если 0,50 цента или больше. Отбросьте нечетные центы, если меньше 0,50 центов.
- Урегулирование развода: есть случаи, когда суд постановил, что пенсия, заработанная физическим лицом, является общим имуществом. В тех случаях, когда суд признает пенсию совместной собственностью и присуждает процент от пенсии супругу лица в рамках урегулирования бракоразводного процесса, эта часть, назначенная супругу, не является собственностью истца и, следовательно, не является частью имущества истца. валовая пенсионная надбавка.
Например, общая сумма месячной пенсии заявителя составляет 1244 доллара. Суд присудил супруге истца 458 долларов ежемесячной пенсии. Доля истца в пенсии составляет 786 долларов (разница между 1244 и 458 долларами). Вычитаемая сумма пенсии составляет 786 долларов.
- Общая сумма периодических пенсионных выплат: если из присуждаемой пенсии были сделаны какие-либо вычеты, эти суммы должны быть добавлены к пенсионным выплатам заявителя, чтобы получить потенциально подлежащую вычету сумму. Примерами могут служить взносы на медицинское страхование, федеральный подоходный налог, выплаты алиментов по решению суда и суммы для компенсации предыдущих переплат.
- Изменение суммы пенсии в течение той же недели: когда пенсия заявителя увеличивается или уменьшается в течение недели, рассчитайте сумму вычитаемой суммы для этой конкретной недели, определив ежедневную ставку вычитаемой ставки для старых и новых пенсионных выплат с помощью DE 3335, Daily Benefit. Таблицу и сложение двух рисунков.
Например:
Заявитель получал пенсию, на которую не производил взносов. Пенсия определена как вычет.
WBA заявителя составляет 166 долларов. На момент вынесения решения размер пенсии составлял 450 долларов в месяц. Это было выплачено до вторника, 30 июня 1987 года. Вычитаемая из PWP сумма пенсии составляла 103 доллара в неделю.
С 1 июля 1987 года размер пенсии увеличивается до 500 долларов в месяц. Вычитаемая сумма PWP становится $115 в неделю.
Для определения суммы, подлежащей выплате истцу за неделю, закончившуюся 4 июля 1987 г., необходимо установить ежедневную вычитаемую ставку PWP старой и новой пенсионных выплат. Используйте DE 3335 для определения дневной нормы.
- ПВП
- Вычитаемый AMT — 115 долларов США (новый)
- Количество дней ПО СТАВКЕ — 3/7 от $103
- АМТ — $45
- ПВП
- Вычитаемый AMT — $103 (старый)
- Количество дней ПО СТАВКЕ — 4/7 от $115
- АМТ — $66
- Общая сумма франшизы PWP: 111 долларов США
(45 долларов США + 66 долларов США) - Заявитель, имеющий право на получение: 55 долларов
(166–111 долларов)
В течение недели, закончившейся 4 июля, старая сумма PWP в размере 103 долларов США будет действовать в течение трех (3) дней (с 28 по 30 июня), а новая сумма PWP в размере 115 долларов США будет действовать в течение четырех (4) дней ( с 1 по 4 июля).
- Вычитаемая сумма за неделю, в которой первоначальный платеж начинается после первого дня недели:
Например:
Истец подает претензию, вступившую в силу 4 января 1987 г. WBA претензии составляет 166 долларов. Заявителю выплачивается пособие в течение недели, закончившейся 4 апреля 1987 г., после чего он приступает к работе в XYZ, Inc.
. Заявитель явится в местный офис 1 июля, чтобы повторно открыть претензию. Претензия является AC’d вступила в силу 28 июня. Заявитель сообщает, что в настоящее время он получает пенсию, которая вступила в силу 1 апреля 1987 года. Первая выплата пенсии была получена 1 мая. Пенсия от ABC Co., где заявитель проработал 35 лет. годы. Заявитель утверждает, что отчислений в пенсионный фонд не производил. ABC Co. является работодателем базового периода.
Пенсия определена как подлежащая вычету. Размер ежемесячной пенсии составляет 675 долларов. Еженедельная франшиза PWP составляет 156 долларов США.
Поскольку заявителю была выплачена полная WBA за неделю, закончившуюся 4 апреля, пособие за эту неделю было переплачено.
Отметьте в своих календарях 19 апреля., 2023 г., Ежегодное собрание правления Пенсионного фонда в Итальянском общественном центре по адресу 631 East Chicago Street, Милуоки. Двери открываются в 9:00, а прохладительные напитки доступны до начала собрания в 9:30. На территории объекта имеется наземная парковка. Это ваш шанс услышать мнение вашего Пенсионного совета и других докладчиков о состоянии пенсионного фонда.
5
06 Связаться с членом правления Текущий протокол собрания и повестки дня
Повестка дня годового собрания (очное) | 19 апреля 2023 г. Протокол
Повестка дня | 19 октября, 2022 Протокол
В обязанности входит работа с аудиторскими или актуарными фирмами, а также предоставление рекомендаций и обзоров Правлению Пенсионного фонда.
Работа после начала базисного периода увеличила размер пенсии; и
И наоборот, если физическое лицо увольняется из компании C для получения пенсионных выплат, а затем переходит на работу в компанию D в течение трех лет, где это физическое лицо также застраховано в том же пенсионном фонде (например, в пенсионном фонде с участием нескольких работодателей) и затем увольнения, пенсия будет подлежать вычету, если работа в компании D после начала базового периода повлияла на право на получение пенсии или увеличила ее размер, и физическое лицо не делало никаких взносов в пенсионный фонд.
Другим примером фонда, объединяющего несколько работодателей, является профсоюзный трастовый пенсионный фонд, объединяющий нескольких работодателей.
Таким образом, если физическое лицо имеет право на получение пенсии на основании услуг, оказанных после начала базисного периода, или если размер пенсионной выплаты увеличивается в связи с такими услугами, и физическое лицо не делает никаких взносов в пенсионный фонд , пенсия будет вычтена.
В связи с этим разделом в деле «Ривера против Бесерры» заявитель утверждал, что в тех случаях, когда частная пенсия признается подлежащей вычету, следует вычитать только ту сумму, которая увеличилась в течение базового периода. Апелляционный суд постановил, что формулировка этого раздела касается только того, подлежит ли вычету частная пенсия.
После того, как будет определено, что она подлежит вычету, вся сумма подлежит вычету.
Если установлено, что работа, которую заявитель выполнял после начала базисного периода, была необходима для выполнения минимального требования для получения пенсии, не требуется также рассчитывать, увеличила ли работа размер пенсии, и наоборот наоборот
BYB: 3 мая 1981 г. Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Заявитель уволился с работодателя А по достижении 60 лет 30 марта 1981 г. после 20 лет службы. Пенсионный план предусматривает, что минимальный возраст выхода на пенсию составляет 60 лет при 20-летнем стаже. Работодатель делает 100-процентный взнос на пенсию. Заявитель получает временную работу на несколько дней у работодателя B и получает НИЗКИЙ статус на 30 апреля 19 года.81 и файлы UI иск.
Заключение: Пенсия вычитается.
Работа истца после начала базового периода ВЛИЯЛА на право истца на получение пенсии. Если бы заявитель не работал у работодателя после начала базисного периода, он не имел бы права на получение пенсии.
BYB: 3 мая 1981 г.
Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Заявитель вышел на пенсию 30 сентября 1980 г. с работодателя А по достижении 60 лет после 25 лет службы с пенсией в размере 750 долларов в месяц. Заявитель впервые имел право на пенсию в возрасте 55 лет после 20 лет службы с зарплатой 500 долларов в месяц. Пенсионеры имеют право на более высокую пенсию за каждый год работы после 55 лет. Работодатель А вносит 100-процентный взнос в пенсионное обеспечение. Заявитель начал работать у работодателя B 15 января 19 года.81 и был LOLW 30 апреля 1981 года.
Заключение: Пенсия вычитается. Работа заявителя у работодателя А после начала базового периода не повлияла на право на получение пенсии, т.
е. заявитель мог впервые выйти на пенсию в возрасте 55 лет; однако работа истца у работодателя А после начала базового периода УВЕЛИЧИЛА размер пенсии.
BYB: 3 мая 1981 г.
Базовый период: 1980 календарный год
Фактические данные: Истец вышел на пенсию 30 сентября 1979 г. от работодателя А после 25 лет службы с пенсией в размере 500 сингапурских долларов в месяц. Позднее истец работал у работодателя B с 1 октября 1980 г. и был в статусе LOLW 30 апреля 1981 г. Работодатели A и B являются членами одного и того же пенсионного фонда, объединяющего несколько работодателей; однако фонд предусматривает, что работа, выполняемая после первоначального выхода на пенсию, не увеличивает размер пенсии.
Заключение: Пенсия не вычитается. Работа заявителя после начала базового периода НЕ ВЛИЯЛА на право на получение пенсии и НЕ НА УВЕЛИЧЕНИЕ размера пенсии.
Пример применения Раздела 1255.3 (d)
В тех случаях, когда заявитель подал заявление на получение пенсии, но еще не получил выплату, вычеты из пособия по безработице не будут производиться до тех пор, пока заявитель не получит первую выплату.
После получения платежа заявителю будет назначено немедленное определение того, поддерживается ли пенсионный план работодателем базового периода или в него вносятся взносы. Если будет установлено, что заявитель получает вычитаемый пенсионный доход в соответствии с разделом 1255.3, ретроактивная часть вычитаемой пенсии будет возвращена на период, за который пенсия подлежит выплате, таким же образом, как распределяется задолженность по выплате. Если в результате заявителю была выплачена переплата пособий по безработице, следует использовать обычные процедуры, содержащиеся в FOM, Переплата и мошенничество, для установления переплаты.
В следующем примере заявитель не делал взносов в пенсионный фонд. Заявитель в обязательном порядке выходит на пенсию 31 октября 1980 г. и подает заявление на получение пособия по безработице со 2 ноября 1980 г. Заявление о первоначальной пенсии все еще находится на рассмотрении, и, следовательно, пенсионные выплаты не были получены. Вознаграждение заявителя по безработице устанавливается в размере 100 долларов в неделю.
Поскольку в остальном заявитель имеет право на участие, ему/ей присваивается кредит WP и выплачиваются полные пособия по безработице в течение недели, закончившейся 29 ноября 1980 г. 1 декабря 1980 г.80, заявитель получает свою первую пенсионную выплату в размере 470 долларов в месяц, которая подлежит выплате задним числом до 2 ноября 1980 года. недели, заканчивающиеся 8 ноября 15 ноября 22 ноября и 29 ноября. В результате переплата составляет 400 долларов США.
Поскольку вычитаемая сумма пенсии превышает сумму еженедельного пособия, дальнейшие пособия не выплачиваются.
Стоимость жизни и другие виды общего увеличения размера пенсии подлежат вычету. Вычеты из пособий по безработице не будут производиться до тех пор, пока заявитель не получит скорректированную надбавку; однако, если платеж производится за какой-либо ретроактивный период, он должен быть отнесен к предыдущему периоду, за который выплачивается прибавка.
- Кассовый план. Основной целью этого плана является создание мотивации сотрудников к работе. Распределение прибыли, подлежащей разделению, производится достаточно быстро.
План не имеет налоговых преимуществ. Это не будет считаться вычитаемой пенсионной выплатой.
- Отложенные планы. Основной целью большинства отсроченных планов без действующего официального пенсионного плана является пенсионный доход.
Могут быть значительные налоговые преимущества, если они соответствуют требованиям IRS. Этот вид выплаты представляет собой вычитаемую пенсионную выплату при условии, что заявитель не делал взносов в план.
- Комбинация наличных и отложенных планов. Целью этого плана является создание стимулов для сотрудников и обеспечение пенсионного дохода. В соответствии с этим планом сотрудник может ежегодно выбирать получение определенного процента от его / ее распределения наличными. Отсроченные выплаты по плану являются вычитаемыми пенсионными выплатами, а ежегодные необязательные выплаты обрабатываются, как указано в 5.a.
Распределение прибыли, подлежащей разделению, производится достаточно быстро.
Примеры пенсий, которые не подлежат вычету
Налоги откладываются до выхода на пенсию. Платежи по этому плану не подлежат вычету для самозанятого лица, но потенциально могут быть вычтены для сотрудников этого лица, если все взносы делает их работодатель.
Информация о крупных пенсионных планаха. Следующая информация предоставляется для помощи в определении того, «влияют ли услуги, оказанные после начала базового периода, на право на получение пенсионных выплат или увеличивают их размер»:
(1) Минимальные требования для получения пенсии:
(a) Обычный — 20 лет службы
(b) Инвалидность — нет минимального количества лет службы, право на участие определяется родом вооруженных сил, для которого лицо служило.
(2) Расчет окончательной пенсии: используется формула: 2 1/2 x количество лет службы (максимум до 30 лет) x окончательная ставка заработной платы. После 30 лет службы процент, используемый в расчетах, остается постоянным; однако окончательная пенсионная сумма будет увеличена за счет дополнительных лет работы до выхода на пенсию, если будет увеличена ставка заработной платы человека.
б. Следующая информация предоставляется для помощи в определении суммы вычитаемой пенсии: Военнослужащие не делают взносов в пенсионный план.
Соответственно, если пенсия подлежит вычету, вычитается вся сумма.
ПРИМЕЧАНИЕ: Федеральные гражданские служащие в рамках обеих существующих пенсионных систем платят взносы в пенсионный фонд. Следовательно, пенсионные отчисления не подлежат.
а. Государственные учреждения в соответствии с PERS: В соответствии с PERS существуют две широкие категории работодателей: 1) государство; и 2) Местные государственные учреждения — город, округ, специальные округа, школьные округа.
б. Категории сотрудников: как в государственных, так и в местных государственных учреждениях сотрудники обычно делятся на две группы:
(1) Член службы безопасности: те, кто участвует в правоохранительных органах, защите общественной безопасности или занимает должность, обозначенную законом как должность «члена службы безопасности».
(2) Разное Член: Любая из подавляющего большинства профессий, не обозначенная как «член безопасности».
Следует отметить, что страховой участник или другой участник может быть охвачен только PERS или PERS в сочетании с страхованием Social Security; однако большинство элементов безопасности покрываются только PERS.
с. Государственные служащие в рамках PERS:
Государственные служащие в соответствии с PERS обычно вносят взносы в пенсионный план. Это обычно называют покрытием уровня 1. Некоторые государственные разные служащие в результате коллективных договоров имеют возможность не платить в систему. Этот план, полностью оплачиваемый государством, называется покрытием уровня 2 и вступил в силу 1 января 1985 года.
Покрытие уровня 2 доступно для разных участников PERS, которые соответствуют одному из следующих условий:
- назначенное руководство, надзорное, конфиденциальное или исключенное.
- рядовых членов переговорной группы CSEA, CAUSE (подразделение 07), CAPS (подразделение 10) или CWA (подразделение 18).
Пять категорий выхода на пенсию в рамках государственной службы, которые не имеют права на уровень 2:
- Сотрудники государственного патруля
- Члены государственной службы безопасности
- Государственный промышленный
- Государственный блюститель порядка/пожарный
- Сотрудники Калифорнийского университета и Калифорнийского государственного университета
Поскольку пенсионер уровня 1 вносит вклад в пенсионную систему, пенсионные выплаты не вычитаются из пособий по безработице.
С другой стороны, пенсионные выплаты пенсионерам, имеющим страховое покрытие Уровня 2, потенциально подлежат вычету в зависимости от других критериев Раздела 1255.3.
Если сотрудник выбирает страховку уровня 2, он/она может отозвать свои предыдущие взносы из Фонда или оставить их инвестированными в качестве сбережений. При последующем снятии или выплате PERS эти средства представляют собой возврат собственных денег заявителя и не являются вычитаемой пенсией.
д. Право на участие/вычисление:
Следующая информация предоставляется для помощи в определении того, «влияют ли услуги, оказанные после начала базисного периода, на право на получение или увеличение» суммы пенсионной выплаты:
(1) Минимальные квалификационные требования для получения права на получение пенсии:
(a) Обычный — 50 лет (или 55 лет, если это предусмотрено контрактом) при пятилетнем стаже.
(б) Инвалидность
- не связанные с работой — пять лет стажа
- связанный с работой — не требует обслуживания.
(2) Расчет окончательной пенсии.
Базовая формула для расчета размера индивидуального пенсионного пособия содержит три элемента:
(а) Количество лет службы,
(b) Пенсионный возраст (определяет процент заработной платы, на которую лицо имеет право за каждый год службы, и
(c) «Окончательная компенсация». («Окончательная компенсация» — это среднемесячная ставка заработной платы в течение последних 36 месяцев работы человека подряд. Если был еще один период из 36 последовательных месяцев, когда средняя заработная плата была выше, этот период можно использовать для расчета «окончательной компенсации». «Некоторые контракты с местными агентами предусматривают, что окончательная компенсация» рассчитывается за последние 12 последовательных месяцев работы.)
После того, как работник соответствует минимальным квалификационным требованиям для получения пенсии, продолжение работы после этого (годы и месяцы) увеличивает размер пенсии.
Некоторые местные государственные учреждения могут принять решение об уплате взносов работника в счет пенсии.
Поэтому интервьюеры всегда должны уточнять, заплатил ли работодатель весь взнос.
Раздел 20816 Правительственного кодекса предусматривает, что губернатор может предложить «золотое рукопожатие» государственным служащим. Если губернатор решит, что из-за надвигающегося сокращения услуг или изменения способа предоставления услуг, в интересах штата поощрять выход на пенсию государственных служащих и что будет получена достаточная экономия для компенсации затрат , PERS зачислит государству-члену (сотруднику) дополнительные два года службы.
Чтобы иметь право на участие в «золотом рукопожатии», член должен иметь пять или более лет службы и должен выйти на пенсию в течение определенного периода времени после того, как губернатор санкционирует предложение «золотого рукопожатия».
Раздел 20816 Правительственного кодекса также предусматривает, что член, который примет «золотое рукопожатие» и выйдет на пенсию, потеряет дополнительный двухлетний зачет за выслугу лет, если он или она получит страховку по безработице в течение одного года с даты, когда губернатор разрешил подношение «золотого рукопожатия».
Это положение Правительственного кодекса не влияет на право человека на получение пособия по страхованию от безработицы. Однако пенсионное вознаграждение члена может быть уменьшено в связи с получением пособия по страхованию от безработицы. Если член получает безработицу в течение одного года после распоряжения, PERS аннулирует дополнительный двухлетний зачет за выслугу лет и пересчитает пенсионное вознаграждение на основе фактического количества отработанных лет.
Если человек, принявший «золотое рукопожатие», требует пособия по страхованию от безработицы, и это лицо имеет право на получение пособия, поскольку он или она вносили взносы в пенсию, интервьюер должен сообщить человеку, какое влияние окажет получение пособия по страхованию от безработицы на его пенсионное пособие, чтобы человек мог решить, хочет ли он или она получать пособие по страхованию от безработицы.
Если у лица есть вопросы относительно этого положения закона, направьте его в PERS.
Общие правила расчета суммы франшизы Например, общая сумма месячной пенсии заявителя составляет 1244 доллара.
Суд присудил супруге истца 458 долларов ежемесячной пенсии. Доля истца в пенсии составляет 786 долларов (разница между 1244 и 458 долларами). Вычитаемая сумма пенсии составляет 786 долларов.
Например:
Заявитель получал пенсию, на которую не производил взносов.
Пенсия определена как вычет.
WBA заявителя составляет 166 долларов. На момент вынесения решения размер пенсии составлял 450 долларов в месяц. Это было выплачено до вторника, 30 июня 1987 года. Вычитаемая из PWP сумма пенсии составляла 103 доллара в неделю.
С 1 июля 1987 года размер пенсии увеличивается до 500 долларов в месяц. Вычитаемая сумма PWP становится $115 в неделю.
Для определения суммы, подлежащей выплате истцу за неделю, закончившуюся 4 июля 1987 г., необходимо установить ежедневную вычитаемую ставку PWP старой и новой пенсионных выплат. Используйте DE 3335 для определения дневной нормы.
- ПВП
- Вычитаемый AMT — 115 долларов США (новый)
- Количество дней ПО СТАВКЕ — 3/7 от $103
- АМТ — $45
- ПВП
- Вычитаемый AMT — $103 (старый)
- Количество дней ПО СТАВКЕ — 4/7 от $115
- АМТ — $66
- Общая сумма франшизы PWP: 111 долларов США
(45 долларов США + 66 долларов США) - Заявитель, имеющий право на получение: 55 долларов
(166–111 долларов)
В течение недели, закончившейся 4 июля, старая сумма PWP в размере 103 долларов США будет действовать в течение трех (3) дней (с 28 по 30 июня), а новая сумма PWP в размере 115 долларов США будет действовать в течение четырех (4) дней ( с 1 по 4 июля).
Например:
Истец подает претензию, вступившую в силу 4 января 1987 г. WBA претензии составляет 166 долларов. Заявителю выплачивается пособие в течение недели, закончившейся 4 апреля 1987 г., после чего он приступает к работе в XYZ, Inc.
.Заявитель явится в местный офис 1 июля, чтобы повторно открыть претензию. Претензия является AC’d вступила в силу 28 июня. Заявитель сообщает, что в настоящее время он получает пенсию, которая вступила в силу 1 апреля 1987 года. Первая выплата пенсии была получена 1 мая. Пенсия от ABC Co., где заявитель проработал 35 лет. годы. Заявитель утверждает, что отчислений в пенсионный фонд не производил. ABC Co. является работодателем базового периода.
Пенсия определена как подлежащая вычету. Размер ежемесячной пенсии составляет 675 долларов. Еженедельная франшиза PWP составляет 156 долларов США.
Поскольку заявителю была выплачена полная WBA за неделю, закончившуюся 4 апреля, пособие за эту неделю было переплачено.