Предоставление займа сотруднику проводки: Учет выданных займов сотрудникам: проводки

Содержание

нюансы, образец договора, материальная выгода и проводки

У вас есть статья «Как поднять себе зарплату». В ней есть вариант Степана, который берет заем у работодателя в счет зарплаты. Степан выигрывает на процентах по займу, а работодатель — на страховых взносах.

Но мне непонятно, как можно дать в долг в счет зарплаты, чтобы она не облагалась взносами. Как оформлять платежи по возврату займа? И как работодателю получить выгоду от такой схемы?

Интересует ситуация, когда отношения работника с работодателем доверительные и работодатель платит полностью белую зарплату.

Марина Суховская

юрист

Профиль автора

Филипп, полагаю, что под формулировкой «заем в счет зарплаты» имеется в виду один из способов погашения долга работником — когда деньги ежемесячно удерживаются из его зарплаты.

Чтобы ответить на ваши вопросы, расскажу, как работодателю дать в долг сотруднику. Сразу отмечу: выгоды для работодателя от выдачи займа я не вижу. Когда организация или ИП идет на это, то, как правило, просто хочет выручить своих сотрудников.

Если будете давать деньги под проценты, их сумму нужно включать в налогооблагаемую базу. Взяв с работника проценты, работодатель получает доход. А значит, налог на прибыль или налог при УСН будет больше.

Если заем беспроцентный, то по общему правилу надо каждый месяц высчитывать и удерживать с работника-заемщика НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды от экономии на процентах. Такая матвыгода облагается по самой высокой ставке НДФЛ из всех существующих. Однако любая материальная выгода, полученная за 2021 — 2023 годы, налогом не облагается.

Вы узнаете

  • Могут ли работодатели выдавать займы сотрудникам
  • Как оформить договор займа с работником
  • Как отразить в налоговом учете заем работнику
  • Какими проводками отразить выдачу займа работнику
  • Налогообложение займа работнику
  • Как рассчитать материальную выгоду работника
  • Особенности займа на покупку жилья
  • Может ли работодатель простить долг

Договор займа сотруднику — скачать образец

Пример договора займа сотруднику

Могут ли работодатели выдавать займы сотрудникам

Что говорит закон. Профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских займов могут заниматься только специализированные организации: например, банки, МФО, ломбарды. За незаконную выдачу займов грозит административный штраф:

  1. для ИП и малых компаний — от 30 000 до 50 000 Р;
  2. для среднего и крупного бизнеса — от 300 000 до 500 000 Р.

В некоторых случаях для незаконного кредитора наступает уголовная ответственность.

Когда займы выдает работодатель своим сотрудникам либо коммерческая фирма своим учредителям, это не считается профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских займов. Поэтому работодатели могут без каких-либо ограничений выдавать своим сотрудникам займы.

подп. 5 п. 1 ст. 3 закона о потребительском кредите (займе)

Можно ли на работе получить беспроцентный заем? Если работодатель хочет выдать работнику беспроцентный заем, это нужно прямо указать в договоре. Например, так: «За пользование суммой займа проценты не уплачиваются». Договор займа на сумму до 100 000 Р между ИП и работником считается беспроцентным, если в нем ничего не сказано про процентную ставку.

Как оформить договор займа с работником

Если работодатель — организация, договор займа необходимо оформить письменно. Сумма займа и способ передачи денег — налично или безналично — на это правило не влияет.

п. 1 ст. 807, п. 1 ст. 808 ГК РФ

Если работодатель — ИП, то по закону бумажный договор нужно оформлять только для займов от 10 000 Р. Но чтобы обезопасить себя от невозврата денег, работодатели, как правило, заключают письменный договор независимо от суммы.

При этом договор между работником и работодателем-ИП считается незаключенным, даже если его подписали обе стороны, пока ИП не передаст работнику одолженную сумму и не получит расписку о получении денег.

Образец договора займа сотруднику. Вот что надо прописать в договоре:

  1. Сумму, которую работодатель дает в долг.
  2. Срок возврата займа. Если его не указать, работник должен вернуть деньги в течение 30 календарных дней со дня, когда работодатель письменно потребует этого.
  3. Как именно работник будет возвращать заем: весь долг целиком или по частям, наличными в кассу, безналично на расчетный счет или удержаниями из зарплаты. Стороны могут договориться об удержании любой суммы: ограничения в 20 и 50% на погашение займа не распространяются. Если работник не возражает, что работодатель будет удерживать 90% от зарплаты или даже все 100%, значит, так тому и быть.
  4. Под какой процент выдается заем. Если этого условия в договоре нет, считается, что процентная ставка равна ключевой ставке ЦБ — на момент написания статьи это 7,5%.
  5. Как начисляются проценты. По общему правилу они начинают капать со дня, следующего за днем выдачи займа. Но можно прописать, что проценты начисляются со дня, когда заем выдан, и до даты возврата, не включая эту дату.
  6. Реквизиты сторон. И работник, и работодатель — ИП или гендиректор компании — должны подписать договор собственноручно.

п. 1 ст. 810 ГК РФ

Письмо Роструда от 10.10.2019

ст. 809 ГК РФ

Как отразить в налоговом учете заем работнику

Тело займа, то есть основную сумму долга, работодатель-заимодавец никак не учитывает. Ни в расходах, когда его выдает, ни в доходах, когда получает деньги обратно. Но проценты по займу, если они есть, учитываются в доходах при любой системе налогообложения: и при общей, и при упрощенной.

п. 6 ст. 250, подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270, п. 6 ст. 271 НК РФ

Признавать проценты в доходах нужно:

  1. При методе начисления на ОСН — ежемесячно, на последнее число каждого месяца и на дату возврата. День передачи денег не учитывается, а день возврата учитывается. Дата уплаты процентов значения не имеет.
  2. При кассовом методе на УСН — на дату, когда работник уплатил эти проценты.

Под патентную систему налогообложения доход от процентов по займу не подпадает. Если ИП совмещает патент с упрощенкой, такой доход облагается налогом при УСН. Если применяет патент и общий режим, тогда доход от процентов облагается НДФЛ.

Применять ККТ, то есть выбивать чеки, не надо — ни при выдаче займа работнику, ни при его возврате.

Письмо Минфина РФ от 18.09.2019 № 03-01-15/71891

Какими проводками отразить выдачу займа работнику

Бухгалтерские проводки — это инструмент учета расходов и доходов. Вся финансовая деятельность компании отражается при помощи двойной записи:

  1. Дебет дает представление о доходах предприятия из различных источников.
  2. В кредит заносят расходы компании: зарплаты, расчеты с поставщиками.

Какие проводки делают в бухучете при выдаче займа работнику

ОперацияДебетКредитПервичный документ
Выдан заем работникуСубсчет 73-1 или 58-3Счет 51 или 50Выписка банка по расчетному счету или расходный кассовый ордер
Начислены проценты по займуСубсчет 73-1 или 58-3Субсчет 91-1Бухгалтерская справка-расчет
Получены проценты по займуСчет 51 или 50Субсчет 73-1 или 58-3Выписка банка по расчетному счету, приходный кассовый ордер, расчетная или расчетно-платежная ведомость
Возвращен заем работникомСчет 51 или 50Субсчет 73-1 или 58-3Выписка банка по расчетному счету, приходный кассовый ордер, расчетная или расчетно-платежная ведомость

Выдан заем работнику

Дебет

Субсчет 73-1 или 58-3

Кредит

Счет 51 или 50

Первичный документ

Выписка банка по расчетному счету или расходный кассовый ордер

Начислены проценты по займу

Дебет

Субсчет 73-1 или 58-3

Кредит

Субсчет 91-1

Первичный документ

Бухгалтерская справка-расчет

Получены проценты по займу

Дебет

Счет 51 или 50

Кредит

Субсчет 73-1 или 58-3

Первичный документ

Выписка банка по расчетному счету, приходный кассовый ордер, расчетная или расчетно-платежная ведомость

Возвращен заем работником

Дебет

Счет 51 или 50

Кредит

Субсчет 73-1 или 58-3

Первичный документ

Выписка банка по расчетному счету, приходный кассовый ордер, расчетная или расчетно-платежная ведомость

Налогообложение займа работнику

Если работодатель выдал беспроцентный или низкопроцентный заем работнику, у того возникает материальная выгода от экономии на процентах. Низкопроцентным считается заем по ставке меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ. На январь 2023 года это все займы со ставкой меньше 5%: 7,5% × 2/3.

п. 2, 3 ст. 224 НК РФ

По общему правилу материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35% для резидентов и 30% — для нерезидентов. Однако матвыгоду, полученную с 1 января 2021 по 31 декабря 2023 включительно, в конце марта 2022 освободили от налога. Это было сделано в числе налоговых мер поддержки бизнеса.

п. 90 ст. 217 НК РФ

Кто мог уже удержать НДФЛ в 2021 и 2022 годах — такие работодатели должны вернуть налог сотруднику. Для этого он должен написать работодателю заявление на возврат налога, указав в нем банковский счет для перечисления денег. В течение 3 месяцев со дня получения заявления работодатель возвращает НДФЛ работнику за счет предстоящих платежей по НДФЛ за этого и других сотрудников.

п. 1 ст. 231 НК РФ

Работодатель, возвративший НДФЛ за отчетные периоды 2021 года, подает уточненные квартальные и годовой расчеты 6-НДФЛ.

Письмо ФНС от 28.03.2022 № БС-4-11/3695@

Как рассчитать материальную выгоду работника

Работодатель, который выдал беспроцентный или низкопроцентный заем, по общему правилу становится налоговым агентом. Поэтому должен считать, какую выгоду получил работник, сэкономив на процентах, и исчислять с этой выгоды НДФЛ. Хотя до конца 2023 года любая материальная выгода освобождена от налога, мы все же расскажем, как она считается.

Как правильно давать деньги в долг

Матвыгода по займу под низкий процент = Сумма займа × (2/3 ставки ЦБ при займе в рублях (либо 9% при займе в валюте) − Ставка по договору займа) × Количество дней пользования займом в месяце / 365 (366) дней

Рассчитанная матвыгода умножается на ставку НДФЛ: 35% — для резидентов, 30% — для нерезидентов.

Пример. 15 февраля 2024 года компания выдала своему работнику — налоговому резиденту заем на 100 000 Р на 30 дней по ставке 4% годовых. Допустим, что ключевая ставка ЦБ в течение этого периода — 7,5%. Значит, у работника возникает материальная выгода от экономии на процентах, поскольку 2/3 от 7,5% — это 5%, а сотрудник получил деньги под меньший процент.

Материальная выгода за период пользования займом — 82 Р:

  1. За февраль: 100 000 Р × (7,5% × 2/3 − 4%) × 14 дней / 366 дней = 38,3 Р.
  2. За март: 100 000 Р × (7,5% × 2/3 − 4%) × 16 дней / 366 дней = 43,7 Р.

Исчисленный НДФЛ: 82 Р × 35% = 28,7 Р.

Материальная выгода с беспроцентного займа. Если выдать беспроцентный заем, формула расчета материальной выгоды будет проще:

Матвыгода по беспроцентному займу = Сумма займа × 2/3 ставки ЦБ при займе в рублях (либо 9% при займе в валюте) × Количество дней пользования займом в месяце / 365 (366) дней

/vernite-dengi/

Как взыскать долг через приставов

Пример. 15 февраля 2024 года компания выдала своему работнику — налоговому резиденту беспроцентный заем на 100 000 Р на 30 дней. Считаем материальную выгоду по займу:

  1. За февраль: 100 000 Р × 7,5% × 2/3 × 14 дней / 366 дней = 191,3 Р.
  2. За март: 100 000 Р × 7,5% × 2/3 × 16 дней / 366 дней = 218,6 Р.

Всего — 409,9 Р.

Исчисленный НДФЛ: 409,9 Р × 35% = 143,5 Р.

Матвыгода и НДФЛ рассчитываются на последнее число каждого месяца пользования займом, даже если работник вернул деньги до конца месяца. На это же число берется и ставка ЦБ.

Никакие налоговые вычеты к матвыгоде от экономии на процентах не применяются: налогом облагается вся ее сумма.

НДФЛ с матвыгоды нужно удержать при ближайшей выплате денег работнику и перечислить в бюджет не позднее следующего рабочего дня. Матвыгода от экономии на процентах не облагается страховыми взносами и взносами на травматизм.

Обратите внимание, что когда обычная компания выдает физлицу беспроцентный заем на сумму 1 000 000 Р и более, такая операция попадает под обязательный контроль Росфинмониторинга. То есть если заем выдадут, к примеру, безналично, то банк при перечислении денег работнику может запросить у организации-заимодавца документы — договор и пояснения.

подп. 4 п. 1 ст. 6, подп. 4 п. 1, п. 14 ст. 7 закона от № 115-ФЗ

Особенности займа на покупку жилья

Если работодатель выдал работнику беспроцентный или низкопроцентный заем на покупку или строительство жилья либо земельного участка в России, матвыгода по такому займу не облагается НДФЛ при условии, что работник имеет право на имущественный налоговый вычет по купленному жилью.

подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ

Чтобы подтвердить это право, сотрудник должен получить в своей ИФНС специальное уведомление и представить его работодателю. В документе должны быть указаны реквизиты договора займа, выданного на приобретение жилья, по которому положен вычет.

Может ли работодатель простить долг

Чтобы работодатель простил сотруднику долг, нужно заключить соглашение о прощении долга или направить работнику соответствующее уведомление. В этих документах должны быть:

  1. Дата и номер договора, из которого возник долг.
  2. Сведения о прощаемом долге: размер, вид, период, за который он образовался.

Соглашение о прощении долга

Например, можно простить только проценты и только за конкретные месяцы. Если в соглашении это не будет уточнено, считается, что должник полностью освобождается от долга. Так разъясняет Верховный суд.

п. 33 постановления Пленума ВС от 11.06.2020 № 6

Работодателю надо иметь в виду, что прощенный долг нельзя сразу учесть в расходах ни на общем режиме, ни на упрощенке. Это можно сделать только через признание долга безнадежным, когда истечет трехлетний срок исковой давности.

п. 2 ст. 266, п. 16 ст. 270 НК РФ

Сумма долга, который простили работнику, — это его натуральный доход. Он облагается НДФЛ по ставке 13%. Налог исчисляется на дату, когда прекратилось обязательство по возврату долга. Например, на день подписания соглашения.

НДФЛ нужно удержать с ближайшей денежной выплаты работнику, например зарплаты, и перечислить в бюджет не позднее следующего рабочего дня. Если до конца календарного года удержать налог не получится, работодатель должен до 1 марта следующего года сообщить о неудержанной сумме и работнику, и в инспекцию. Тогда ИФНС сама пришлет работнику уведомление об уплате НДФЛ.

п. 5 ст. 226, п. 6 ст. 228 НК РФ

Страховые взносы на сумму прощенного долга начислять не надо, ведь организация или ИП прощает долг не в рамках трудового договора или договора подряда.

Есть еще вариант оформить прощение долга как дарение денег работнику. Тогда налогооблагаемый доход можно уменьшить на 4000 Р, которые НДФЛ не облагаются. Но это при условии, что в течение года работник не получал других подарков от работодателя.

п. 28 ст. 217 НК РФ

Письмо Минфина от 27.12.2018 № 03-04-06/95380

Однако в этом случае есть неясность со взносами. Минфин говорит, что при дарении денег работнику взносы начислять надо, а ФНС — что нет. Но только если выдача займов и их прощение не происходят регулярно. Иначе работодателя могут заподозрить в выплате скрытой зарплаты или премий — доначислить взносы по полной программе и оштрафовать за их неуплату.

Что в итоге

Всегда заключайте с работником письменный договор займа.

Выдача основной суммы займа и ее возврат на налоговые обязательства работодателя никак не влияют.

Если заем выдается под проценты, их сумму надо включить в доходы — и при ОСН, и при УСН.

Если заем беспроцентный или проценты меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ, в 2023 году работодателю не придется по общему правилу ежемесячно рассчитывать материальную выгоду работника от экономии на процентах и удерживать с работника НДФЛ по ставке 35 или 30% с этой выгоды.

/vernula-dolg/

Как вернуть долг через банк

Работодатель может простить работнику невозвращенный заем. Для этого нужно заключить соглашение. Прощенный заем — это доход работника, с которого тоже нужно удержать и перечислить НДФЛ.


Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Выдача займов сотрудникам

Антон Киселев

28.11.2022 18:57:09

Антон Киселев

Просмотры1605

Комментарии0

Поделились 0

На любом предприятие, где есть штат сотрудников, может возникнуть ситуация с займом денежных средств работникам. Для оформления займов, необходимо оформить договор. Определиться с суммой и сроком возврата займа. Как правило, выдается беспроцентный возвратный займ, который в последствие не относится к доходам сотрудника и не облагается ипн.

С оформленным договором, можно оформить документ на выдачу денежных средств. Можно оформить в 1С как расходно-кассовый ордер, так и платежное поручение исходящее, если у сотрудника есть карточный счет.

Если оформляем расходно-кассовый ордер, то используем вид операции – «Прочий расход денежных средств».

Затем указываем работника, статью ДДС – займ, если ее нет в списке, то необходимо создать. Указав, что это вид операционной деятельности, вид движения – выбытие.

В счетах учета по БУ указываем при краткосрочном займе (до 12 месяцев) – 1253, при долгосрочном кредите — 2153. В субконто «Работники организации», указываем нашего сотрудника. Проводим документ.

Если выдаем платежным поручением, то указываем вид операции – «Прочее списание денежных средств». Также указываем счет по БУ — 1253, либо 2153. И заполняем ФИО работника. Проводим документ.


Возврат предоставленного займа оформляем либо разовым удержанием, либо плановым удержанием в течении определенного периода, как указано в договоре.

Если разовая сумма, оформляем документ «Регистрация разовых удержаний сотрудников». Указываем дату, сотрудника, вид удержания, если нет необходимого вида удержания, то создаем новый, в реквизитах обязательно укажите отражение начисления, где указаны счета по ДТ 3350, а по кредиту 1253.

Затем указываем сумму и нажимаем кнопку «Рассчитать», затем провести документ.

Если сотрудник возвращает вам сумму долга в течении определенного периода, тогда предварительно, в журнале документов по зп, создайте «Ввод сведений о плановых удержаниях сотрудников организации».

Здесь указываете сотрудника, вид удержаний, не забудьте проверить отражение начислений, здесь указываете счет по КТ в зависимости от срока, либо счет 1253, либо счет 2153, также обратите внимание какие счета вы использовали при выдаче займа.

В документе можно указать период действия удержаний, а также сумму.

Расчет удержаний будет учитываться документом «Расчет удержаний сотрудников организации», вкладка «Прочие удержания».

После всех расчетов, обязательно проведите «Отражение зарплаты в регл.учете».


Надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов!

Бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.


Что вам нужно знать

Сотрудники остаются лояльными к работодателям, которые признают и удовлетворяют их требования, финансовую безопасность и мотивацию для профессионального роста и счастья на работе.

 

Что будет делать ваш сотрудник, если плохое жизненное событие разрушит его финансы, а его текущая зарплата едва (или совсем не) покроет расходы? Когда происходит что-то подобное, работники часто увольняются с работы в поисках более высокооплачиваемой должности в другом месте или влезают в долги, чтобы компенсировать разрыв.

 

Однако альтернативой, которая приносит пользу вашему бизнесу и его сотрудникам, являются кредиты для сотрудников. Вы можете предложить им одолжить деньги, которые им нужны, по значительно сниженной процентной ставке вместо того, чтобы искать более высокооплачиваемую должность в другом месте.

 

Сотрудники могут приумножить свои деньги и сделать инвестиции в будущее, если вы предоставите им небольшие кредиты. Поскольку вы активно участвуете в удовлетворении их финансовых потребностей, это возможность установить долгосрочную связь между вашим сотрудником и вашим бизнесом.

 

Итак, как выглядит процедура выдачи денег в долг рабочему? Как уладить все юридические нюансы? Вы можете узнать больше о кредитах для сотрудников в этой статье, в том числе о том, как они работают и что вы можете сделать, чтобы помочь всем.

 

Краткий факт: Кредиты для сотрудников становятся все более популярными в Соединенных Штатах, согласно новому исследованию. По данным Американского общества менеджмента, 78% американских рабочих в настоящее время живут от чека до чека. Только 17 процентов людей могут попросить члена семьи или друга о финансовой поддержке.

 

Что такое ссуды работникам

Ссуды работникам представляют собой небольшие суммы денег, которые работодатель предоставляет работнику на короткий период времени. На первый взгляд кредитование сотрудников может показаться опасным. Однако, если все сделано правильно, это может стать ценной стратегией снижения затрат на рабочую силу за счет удержания хороших работников.

 

Они могут удовлетворить свои финансовые потребности с помощью кредитов, не накапливая личных долгов. Работодатели могут предоставлять ссуду по разным причинам, включая непредвиденные медицинские расходы, расходы на обучение, расходы на жилье и т. д.

 

Ссуды для сотрудников часто имеют процентную ставку и план погашения, как личные и коммерческие ссуды. Однако расходы на осуществление кредитной программы и любые налоговые обязательства, которые может иметь компания, обычно покрываются низкими процентными ставками по кредитам для сотрудников.

 

Вычитая деньги из предстоящей зарплаты, работник погашает кредит в соответствии с графиком погашения. Ссуды работникам можно рассматривать как аванс на потенциальную будущую прибыль работника.

Существует два типа кредита для сотрудников, а именно: 

 

  • Деньги, ссуженные работодателем работнику, являются самым ранним видом кредита для сотрудников. Работодатель определяет сроки и условия кредита, которые могут существенно отличаться. Но эти суммы обычно имеют процентную ставку, как и обычный кредит. Кроме того, они хотят установить периоды погашения.

 

  • Второй вид – это деньги, ссуженные работнику третьим лицом в рамках льгот работодателя. Salaryfinance.com и TrueConnect — два примера компаний, которые предлагают такие кредиты.

 

Преимущества кредитов для сотрудников

1.   Финансовое обеспечение

Регулярные выплаты по кредитам для сотрудников плюс дополнительные проценты могут улучшить денежный поток. Ссуды для сотрудников предлагают дополнительную финансовую защиту для работников, выступая в качестве ресурса с низким уровнем риска, который может поддержать их в трудные экономические времена.

 

2.   Привлечение сотрудников

Потенциальные сотрудники могут рассматривать наличие кредитов для сотрудников как значительный бонус за работу, что делает их потенциально эффективным инструментом найма. Простое упоминание об этом показывает потенциальным сотрудникам, что вы заботитесь о своих сотрудниках.

 

3.   Повышение производительности

Финансовый стресс может отрицательно сказаться на производительности сотрудников, согласно растущему количеству исследований. Это имеет интуитивно понятный смысл, потому что тратить больше времени на беспокойство о деньгах приводит к ухудшению психического здоровья, что снижает производительность. Эта финансовая помощь может уменьшить нагрузку на сотрудников при правильных обстоятельствах.

 

4.

   Снятие финансового стресса

Кредиты для сотрудников помогают уменьшить стресс, вызванный финансовыми проблемами, которые снижают производительность вашей команды. В исследовании, проведенном Международным фондом планов пособий работникам, 60% респондентов, испытывающих финансовый стресс, заявили, что беспокойство мешает им сосредоточиться на работе, а 34% заявили, что из-за этого они становятся более рассеянными и опоздавшими.

 

Сосредоточиться на работе может быть сложно, если сотрудник беспокоится о растущих медицинских расходах для членов семьи, просроченной арендной плате или других финансовых проблемах. Одалживание денег работнику, чтобы помочь ему преодолеть эти проблемы, может повысить его концентрацию и производительность на работе. Сотрудники могут быть вдохновлены работать усерднее, если они узнают, что компания одолжила им деньги.

 

5. Доступный вариант финансирования с низким уровнем риска

Кредиты для сотрудников являются экономически эффективным и легко доступным вариантом для сотрудников, поскольку они обычно имеют более низкие процентные ставки, чем другие виды кредитования, и не требуют проверки кредитоспособности. .

 

6.   Поощрение лояльности сотрудников

Сотрудники, получившие помощь от своего работодателя, могут быть более склонны оставаться в компании. Сотрудники могут чувствовать себя более лояльными к работодателю, если они знают, что они получили помощь в трудную минуту и ​​что компания верила в них, чтобы выплатить кредит. Удержание и удовлетворенность работой могут выиграть от этого.

 

Минусы кредитов для сотрудников

1.   Возможность дефолта заемщиком-работником

Если сотрудник занимает деньги у своей компании и теряет работу или терпит другую финансовую неудачу, он может быть не в состоянии вернуть кредит. Включите в договор оговорки о возмещении убытков по кредиту и условия невыполнения обязательств, чтобы предотвратить это.

 

2.   Администрирование занимает много времени

Очень важно правильно структурировать кредит для сотрудников, если вы решите его предложить. Вы подвергаете себя налоговым и другим обязательствам, если вы этого не делаете.

 

Предложение финансирования для сотрудников влечет за собой еще одну административную ответственность, поскольку оно должно быть тщательно задокументировано. Конечно, эта обязанность может быть уменьшена, но не полностью исключена, если вы используете ссуды для сотрудников от третьей стороны.

 

3.   Значительная альтернативная стоимость

Вы вкладываете время и деньги во что-то, что может окупиться, а может и не окупиться, когда вы предоставите ссуду для сотрудников. Вы также должны отвлекать время и ресурсы от деятельности, которая может помочь вашему малому бизнесу расшириться. Таким образом, альтернативные издержки работодателя, связанные с заимствованием работников, значительны.

 

4.   Возможен конфликт между работниками

Споры между работниками могут возникать из-за чувства несправедливости между теми, кто получил кредит, и теми, кто его не получил. Создайте программу кредитования сотрудников с правилами и будьте последовательны, чтобы смягчить это.

 

5.   Потенциал срыва из-за офисной политики

Сотрудники могут попытаться использовать эти кредиты в качестве своего рода фаворитизма, что может вызвать трения между ними и руководством. Прежде чем принимать какие-либо решения, работодатель должен рассмотреть возможные последствия разрешения работникам получать кредиты.

 

6.   Погашение долга может стать источником стресса

Каждое обстоятельство уникально, но предоставление кредита сотруднику, который просит его для оплаты регулярных и текущих обязательств, таких как аренда и коммунальные услуги, может принести больше вреда, чем пользы. Добавление новой ежемесячной стоимости к другим обязанностям может вызвать стресс у сотрудника, пытающегося выполнить свои обязательства. В этой ситуации предложение финансового совета может быть предпочтительнее, чем предоставление кредита, который, скорее всего, не будет погашен.

 

7.   Налоговые обязательства работодателя могут увеличиться в связи с кредитованием

Если кредит не будет обработан должным образом, это может привести к тому, что работодатели должны больше налогов. Условия займов должны быть прозрачными, а процентная ставка, как правило, должна применяться в соответствии с применимой федеральной ставкой и отражаться как доход. Вы можете понести штрафы, налоговые требования или даже проблемы с законом, если кредит не обрабатывается должным образом. Если о кредите не сообщается точно, вы можете столкнуться с обвинениями в нарушении закона.

 

Как работают кредиты для сотрудников

Для предотвращения налоговых штрафов и гарантии возврата кредита необходимо составить кредитное соглашение. Выполните следующие пять шагов, чтобы создать программу займов для сотрудников:

 

  1. Определите сумму денег, которую можно предложить, исходя из потребностей сотрудника и его способности окупаемости после проведения собеседования (отношение их долга к доходу). В качестве альтернативы вы можете платить каждому сотруднику одинаковую установленную сумму.
  2. Чтобы полностью оценить обстоятельства (например, максимальную сумму кредита, которую ваша фирма может позволить себе и как часто), поговорите со своим бухгалтером и бизнес-юристом, а затем подготовьте необходимую форму соглашения.
  3. Решите, кто будет подписывать документы и контролировать отчисления из заработной платы в качестве администратора программы кредитования сотрудников.
  4. Финансовое программное обеспечение может настраивать автоматические удержания из заработной платы, записывать соответствующую информацию и создавать счет для погашения кредита для сотрудника.
  5. Подпишите документы и, при необходимости, пригласите нотариуса для подписи.

 

Важные моменты, которые следует учитывать при выдаче займов работникам

1.   Вексель

Ваш сотрудник должен подписывать векселя. Включите информацию об общей сумме кредита и условиях его погашения, например о процентной ставке, частоте платежей и о том, что произойдет, если вы пропустите платеж.

 

Вексель — это официальная долговая расписка: официальное соглашение, в котором указано, сколько денег будет возвращено между сторонами. В нем будут указаны условия погашения для сотрудника, такие как общая сумма задолженности, частота платежей, процентная ставка и то, что происходит в случае невыполнения обязательств (например, автоматические удержания из зарплаты сотрудника или судебный иск, если сотрудник уходит).

 

2.   Сумма займа

Какая форма трудности считается действительным основанием для получения займа? Какую сумму долга этот человек в настоящее время способен взять на себя? Зависит ли сумма предложения от дохода работника, должности в компании или какого-либо другого фактора?

 

3.   Условия погашения

Перед изменением их статуса работы могут быть приняты альтернативные меры оплаты, а платежи по кредиту могут быть изъяты из заработной платы или зарплаты работника. Цель состоит в том, чтобы вовремя получать оплату или не допустить увольнения сотрудников без выполнения своих контрактов.

 

4.   Процентные ставки

Начисляйте проценты, по крайней мере, равные Применимой федеральной ставке (или AFR) по любым кредитам для сотрудников, предоставленным вашей компанией на сумму более 10 000 долларов США. IRS определяет эту процентную ставку каждый месяц. Если вы не взимаете эту процентную ставку, IRS может рассматривать это как «фантомный доход», который облагается налогом для вашей компании.

 

5.   Условия дефолта

Если сотрудник увольняется из компании, требует ли предприятие полной оплаты сразу или договаривается о новых условиях для завершения погашения долга? Что произойдет, если их рабочие часы будут сокращены, они перестанут платить долг или их работа будет уволена?

 

6.   Создайте письменную политику кредитования сотрудников

Сомнительно, что первый сотрудник, запросивший кредит, будет последним, если вы его предоставите. Лучшее место, чтобы указать, кто имеет право одобрять кредиты, — это формальная политика. Сотрудники будут лучше понимать свои финансовые возможности и ограничения, если будет действовать общая политика.

 

 

Лучше всего планировать и устанавливать правила для программы кредитования сотрудников. Перечислите условия, на которых вы будете продлевать кредит, и укажите, когда вы ожидаете получения погашения. Общая политика может устранить любую двусмысленность и предоставить сотрудникам точную информацию. Таким образом, у вас уже будет процесс, когда сотрудник запрашивает кредит.

 

7.   Ведение подробных записей о займах сотрудников

Во избежание ошибочной классификации платежей по займам, сделанных вашим сотрудником, в качестве дохода от бизнеса, убедитесь, что все займы от вашей компании документированы «в книгах» 9.0003

 

 

Альтернативы ссудам для сотрудников

1.   Ссуды для пенсионных планов

Сотрудники часто занимают деньги под свои пенсионные сбережения через ссуды для пенсионных планов. Одним из недостатков является то, что, если вы не используете деньги для покупки основного имущества, IRS требует от сотрудников вернуть ссуду плана в течение пяти лет и производить платежи не реже одного раза в квартал.

 

2.   Аванс по зарплате

Скорее всего, вашему сотруднику срочно нужна помощь, если он попросит у вас ссуду. Возможно, у них есть непредвиденный ремонт автомобиля, медицинские расходы члена семьи или, возможно, неожиданная замена печи.

 

Аванс по зарплате может быть решением, если это так. Предоставление вашим сотрудникам части или всей их следующей зарплаты досрочно ограничивает потенциальные потери одной выплатой для вашей компании. Это менее сложный вариант, чем официальный кредит работника.

 

Сотруднику может быть предложен аванс по зарплате, временная краткосрочная ссуда наличными, которую заемщик должен погасить из следующей зарплаты. Авансы по зарплате получить легче, чем ссуды, если компания идет навстречу, и они также могут предложить временную передышку для решения проблем с денежными потоками.

 

Прежде чем одолжить деньги, задайте эти вопросы

  • Каково финансовое положение моего сотрудника?
  • Как мой персонал обращается с деньгами? Надежны ли они в деньгах? На какие цели они направят средства?
  • Волнуюсь ли я о возврате денег?

 

Человек, которому нужны деньги, потому что он не может составить бюджет или живет не по средствам, может отличаться от сотрудника, которому нужны деньги на разовую непредвиденную ситуацию. Однако помните, что к вам могут быть предъявлены иски о дискриминации, если вы одалживаете деньги одному сотруднику, а не другому.

 

Что должно быть в документах на получение кредита для сотрудников?

Кредиты работникам должны иметь следующие компоненты, аналогичные первоначальной настройке личного кредита:

 

Ковенанты : официальное долговое соглашение с договорными условиями и обстоятельствами

Гарантии : лицо или лица, ответственные дефолт заемщика

Процентная ставка e условия Процентная годовая процентная ставка (годовая)

Продолжительность погашения : подробное описание графика погашения кредита, включая количество платежей

Стандартный срок s: Особая стратегия в отношении штрафов за просрочку платежа, неуплаченных долгов и расходов на взыскание долгов

Все участники : Название компании, заемщик и имя свидетеля.

Важные даты : Даты подписания соглашения каждой стороной и дата его вступления в силу

 

 

 

Соглашение о бесплатном займе для сотрудников — PDF

Заполнить сейчас Нажмите, чтобы заполнить, отредактировать и подписать эту форму прямо сейчас!


Обновлено 28 сентября 2022 г.

  Кредитный договор для сотрудников  – это договор, который создает основу для кредита, заимствованного сотрудником у компании, в которой он работает. Он устанавливает важные условия, такие как сумма кредита, процентная ставка, продолжительность контракта и правила, касающиеся платежей. Создав шаблон кредитного договора, компания может установить стандартный процесс кредитования для своих сотрудников, гарантируя, что условия остаются справедливыми и постоянными от одного кредита к другому.

Содержимое
  • Образец
  • Что такое соглашение о займе для сотрудников?
    • Плюсы и минусы кредитования сотрудников
  • Как взять ссуду сотруднику (5 шагов)
    • Шаг 1. Понимание потребностей сотрудника
    • Шаг 2. Установите процедуру кредитования
    • Шаг 3. Установите скорость
    • Шаг 4. Создание и подписание кредитного договора
    • Шаг 5. Ведение записей
  • Как написать

Скачать: PDF, Word (.docx), OpenDocument (.odt)

КРЕДИТОВЫЙ ДОГОВОР

Сумма кредита: [СУММА]
Дата: [ММ/ДД/ГГ ГГ]

1. СТОРОНЫ . Настоящее Соглашение о займе работника («Соглашение») заключено [ММ/ДД/ГГГГ] на указанную выше сумму («Заем») между [ИМЯ СОТРУДНИКА] из [АДРЕС СОТРУДНИКА] («Сотрудник») и [ИМЯ РАБОТОДАТЕЛЯ], имеющий коммерческое предприятие по адресу [АДРЕС РАБОТОДАТЕЛЯ] («Работодатель»).

2. ПЛАТЕЖ И ПРОЦЕНТЫ . Работодатель ссудит Работнику сумму в размере [СУММА КРЕДИТА] по годовой процентной ставке [ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА] процентов и подлежит удержанию в размере [СУММА] долларов с каждой зарплаты, начиная с [ММ/ДД/ГГГГ] и продолжая до остаток оплачен.

3. ОТСТАВКА/УСТАНОВКА . Работник также соглашается с тем, что вся непогашенная сумма будет вычтена из последней заработной платы Работника при увольнении или прекращении трудовых отношений с Работодателем.

4. ПРИМЕНИМОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО . Настоящее Соглашение регулируется и толкуется в соответствии с законами штата [ГОСУДАРСТВО].

5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ .

[ВВЕДИТЕ ЛЮБЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ ЗДЕСЬ].

6. ПОДПИСИ . В УДОСТОВЕРЕНИЕ ЧЕГО Сотрудник подписал настоящее Соглашение с даты, указанной выше.

Подпись сотрудника : ___________________________
Имя печатными буквами: [ИМЯ СОТРУДНИКА]
Должность: [ДОЛЖНОСТЬ СОТРУДНИКА]

Подпись работодателя : ___________________________
Имя печатными буквами: [ИМЯ РАБОТОДАТЕЛЯ]
Должность: [ДОЛЖНОСТЬ РАБОТОДАТЕЛЯ]


Соглашение о займе работника является формой используется для записи суммы денег была одолжена предприятием одному из своих сотрудников. Деньги могут быть предоставлены сотруднику для оплаты основных жизненных расходов (например, на обучение в школе, приобретение жилья) или на краткосрочные расходы, которые он не может себе позволить из-за финансового кризиса (например, на аренду, питание или оплату автомобиля). Независимо от причины, по которой сотруднику были предоставлены деньги, ожидается, что он погасит кредит в течение определенного периода времени, скорее всего, с процентами.

Плюсы и минусы кредитования сотрудников

(PRO) Улучшает отношения между работодателем и работником сотрудники.

(PRO) Повышает производительность труда сотрудников — Финансовые заботы являются серьезным бременем для людей, а предоставление кредитов может снизить уровень стресса сотрудников и повысить производительность.

(PRO) Продвижение имиджа компании . Хотя это должно быть задним числом для бизнеса, который решает дать кредит своим сотрудникам, это долгожданное преимущество.


(CON) Могут возникнуть новые запросы на получение кредита — Если сотрудники узнают, что другой сотрудник получил кредит, они могут обратиться с таким же запросом к работодателю. Компания не должна предлагать кредит сотруднику, если они не готовы предложить кредит всем сотрудникам.

(CON) Риск потери заемных денег — Всегда есть шанс, что сотрудник не выплатит кредит. Этот риск снижается, если работодатель вычитает платежи по кредиту из зарплаты работника, но риск того, что он уволится (и оставит кредит непогашенным), остается прежним.

(CON) Может усложнить налоги — Если работодатель неправильно выдает кредит или не соответствует AFR для кредитов на сумму более 10 000 долларов, он может значительно усложнить свои налоги.

(ПРОТИВ) Проблемы дискриминации — Если работодатель предоставляет ссуду одному работнику, но отказывает в ссуде другому работнику (даже если причина уважительная), компания может открыть себя для возможного иска о дискриминации.

Приведенные ниже шаги описывают процесс предоставления денег взаймы сотруднику.

Шаг 1. Понимание потребностей работника

Прежде чем принять решение о том, давать работнику кредит или нет, точно уясните, зачем ему нужны деньги. Если у сотрудника есть серьезные проблемы с управлением денежными средствами, кредит, скорее всего, послужит временным решением их проблем и может даже ухудшить их финансовое положение. Однако, например, если работник столкнулся с медицинским кризисом и имеет долги, ссуда может иметь большое значение в их жизни. В конце концов, решение остается за работодателем.

Шаг 2. Установите процедуру кредитования

Чтобы упростить любые будущие кредиты, которые компания может выдавать, они должны установить стандартную политику, которая четко информирует сотрудников о типах условий кредита, на которые они имеют право, и каковы критерии дисквалификации. (если есть) и максимальную сумму ($), которую можно одолжить. Также в политику должны быть включены имена тех, кто может дать разрешение на получение кредита, и точный процесс, которому должны следовать сотрудники, чтобы получить кредит.

Шаг 3. Установите процентную ставку

Для займов на сумму более 10 000 долларов США работодатель должен взимать с работника процентную ставку, равную или превышающую текущую AFR (применимую федеральную ставку). Список текущих ставок можно найти в Индексе применимых правил федеральных ставок IRS.

Что, если я взимаю процентную ставку ниже AFR?

Кредиты с процентной ставкой ниже текущего AFR известны как кредиты «ниже рыночных». Разница между суммой процентов, взимаемых работодателем, и текущим AFR известна как 9.0023 вмененные проценты .

Например, предположим, что работодатель предоставил сотруднику кредит в размере 30 000 долларов США ниже рыночной. Они взимали со своего сотрудника годовую ставку в размере 0,5%, а текущая на тот момент AFR составляла 1% для краткосрочных кредитов. Один (1) год спустя работник полностью погасил кредит и выплатил проценты в размере [30 000 x 0,005 = 150 долларов США]. Согласно IRS, работодатель

должен был собрать 1% годовых, что в сумме составило бы (30 000 x 0,01 = 300 долларов США ).

Выплаченная разница [300–150 долларов США =  150  долларов ] представляет собой вмененный процент. Таким образом, IRS классифицирует разницу в 150 долларов как доход, требуя от работодателя уплаты налогов. Вмененные проценты существуют для предотвращения уклонения от уплаты налогов работодателями.

Шаг 4 – Создание и подписание кредитного договора

В кредитном договоре должны быть установлены основные условия кредита, включая следующие пункты:

  • Имена работодателя и работника.
  • Дата заключения сторонами договора.
  • Сумма ($) кредита.
  • Процентная ставка (%).
  • Сумма ($), которую работодатель будет удерживать из зарплаты работника для оплаты кредита.
  • Дата первого платежа.
  • Что произойдет, если сотрудник не выплатит кредит.
  • Подписи работодателя и работника.

Работодатель должен сохранить вариант кредитного договора в качестве шаблона. Предварительно заполнив поля, которые часто остаются неизменными (например, название компании и адрес), компания может повторно использовать документ для любых будущих кредитных договоров, которые они заключают.

Шаг 5. Ведите учет

Независимо от суммы кредита, работодатели должны вести тщательный учет каждого кредита, предоставленного сотруднику. Копия кредитного договора должна храниться в надежном месте, а сам кредит должен учитываться в бухгалтерских книгах компании. Если ссуда будет выплачена в течение года, компания должна указать ссуду как «оборотные активы» в своем балансе. Если срок превышает год, его следует рассматривать как «долгосрочный актив».

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *