Применение ккм при енвд в 2018 году для ип торгующих пивом: Торговля пивом для ИП на ПСН и ЕНВД начиная с 31 марта 2017 года только с ККМ? А как же отсрочка до 1-го июля 2018 года?

Другие новости для ИП:

1. Хорошая новость: ИП на ОСН без сотрудников разрешат при расчете взносов в ПФР учитывать документально подтвержденные расходы
2. В декларациях за 2016 год нужно указывать новые коды ОКВЭД-2. А как их узнать для своего ИП?
3. Предварительные новости о законопроекте для самозанятых граждан

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

С 31.03.2017 года ИП на ЕНВД и ПСН при торговле пивом обязаны применять ККТ

Письмо Минфина от 10.04.2015 г. N 03-01-15/20479

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 23 апреля 2015 г. N ЕД-4-2/7021

О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ

Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 10.04.2015 N 03-01-15/20479 по вопросу применения контрольно-кассовой техники при осуществлении розничной продажи пива и пивных напитков налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также индивидуальными предпринимателями, применяющими патентную систему налогообложения.

Доведите настоящее письмо до территориальных налоговых органов, а также до сведения налогоплательщиков.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ

Приложение

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 10 апреля 2015 г. N 03-01-15/20479

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в связи с поступающими обращениями по вопросу применения контрольно-кассовой техники при осуществлении розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи сообщает следующее.

В соответствии с абзацем третьим пункта 6 статьи 16 Федерального закона от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом.

Пунктом 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) установлено, что организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)).

Согласно подпунктам 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, а также розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов.

Подпунктами 45 и 46 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса предусмотрено применение патентной системы налогообложения в отношении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, и розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов.

При этом статьей 346.27 Кодекса и подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса установлено, что розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания.

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных подпунктами 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса, и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных подпунктами 45 и 46 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)).

Директор Департамента
И.В.ТРУНИН

Онлайн-кассы для ЕНВД в 2017-2018 — 54-ФЗ

После внесения поправок в 54-ФЗ для организаций и ИП на ЕНВД изменились правила торговли. Теперь плательщикам единого налога нужны онлайн-кассы. Печатать чеки обязательно только на них. В этой статье вы узнаете, нужна ли онлайн-касса при ЕНВД, когда ее применять, как работать без ККТ и что печатать в чеках.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Изменение закона 54-ФЗ для ЕНВД

Раньше плательщики единого налога работали без кассового аппарата. Продавец давал клиенту квитанцию или товарный чек, а представители услуг выписывали БСО. Документы печатали в типографии или на чековом принтере. Теперь продавцам на ЕНВД нужна онлайн-касса. Вот изменения закона 54-ФЗ:

• обязательно использовать кассы с онлайн-передачей данных в налоговую;
• выдавать клиенту электронный чек вместе с бумажным;
• отправлять фискальные документы ОФД в момент оплаты.

Когда нужны онлайн-кассы на ЕНВД

Кто переходит до 1 июля 2017

• Те, кто уже применял кассу с ЭКЛЗ. Они обязаны снять старую технику с учета, модернизировать ее или купить новую.
• Продавцы подакцизных товаров.
• Организации, торгующие алкоголем. Продавцов пива, сидра и медовухи это не касается, они переходят с 2018 года.

Онлайн-кассы для ЕНВД в 2017 году нужны только этим видам деятельности. Остальные переходят в 2018.

Кто переходит до 1 июля 2018

Крайний срок для ООО и ИП на ЕНВД, которые работали без кассы и не продают акцизные товары. До 2018 года они руководствуются старой редакцией 54-ФЗ и выдают по просьбе клиента документ об оплате. Могут добровольно купить онлайн-кассу заранее, например, для внутренней отчетности.

Сроки введения новых ККТ

ИП на ЕНВД — нужна ли онлайн-касса для продавцов пива

Продавцы пива переходили на онлайн-ККТ с 31 марта 2017 года. Но недавно появились свежие новости — 31 июля 2017 вышел закон 278-ФЗ, который внес поправки в 171-ФЗ. В нем сказано, что в вопросах о ККТ закон 54-ФЗ главнее, чем 171-ФЗ. Поэтому ИП на ЕНВД, торгующие пивом, не применяют онлайн-кассу до 1 июля 2018 года. Хотя законопроект приняли с опозданием и большинство предпринимателей уже перешли на новую технику.

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Отменят ли онлайн-кассы при ЕНВД и перенос на 2019 год

Некоторые депутаты уже предлагали отменить новые ККМ для малого бизнеса. Сначала перенос предлагали архангельские депутаты, потом представители ЛДПР. Законопроекты даже не рассмотрели.

Но все-таки для ЕНВД и патента сделают отсрочку до 2019 года. В Госдуму внесли законопроект № 186057-7, о переносе онлайн-касс для некоторых видов деятельности. Вот что там сказано о ЕНВД:

• Организациям и ИП на ЕНВД нужна онлайн-касса с 1 июля 2019 года. Это не касается розничной торговли и общепита.
• ИП, которые занимаются общепитом и розницей на ЕНВД, нужны онлайн-кассы тоже с 2019 года, но если они работают без наемных сотрудников. Как только они заключают хоть один трудовой договор, то должны поставить кассу в течение 30 дней.

Законопроект принят в третьем чтении. Осталось, только чтобы его согласовали в Совете Федераций и подписал президент. Можете скачать оригинал в формате ворд.

Выдержка из законопроекта о переносе сроков онлайн-касс для ЕНВД

Переход на онлайн-кассы для ЕНВД — популярные вопросы

Как долго работает фискальный накопитель?

Согласно 54-ФЗ, для ЕНВД можно ставить фискальный накопитель, который работает 3 года.

Нужны ли онлайн-кассы на ЕНВД при совмещении режима с УСН?

УСН ставит онлайн-кассу с 2017 года, а ЕНВД с 2018. Вы можете вести раздельный учет. На объекте с УСН используйте кассовый аппарат, а в рамках вмененки рассчитывайтесь без ККТ и выдавайте квитанцию по просьбе покупателя.

Если не хотите вести раздельный учет, применяйте ККТ.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Положен ли налоговый вычет на ККТ?

ФНС обещает налоговый вычет — до 18 тыс. р. на одну единицу техники. Законопроект о вычете уже принят в третьем чтении. Подробности смотрите на сайте Госдумы.

Какой выбрать кассовый аппарат по цене и характеристикам?

Так как плательщики единого налога — это малый бизнес и услуги, то чаще всего им подходят небольшие и дешевые кассы. Атол 90Ф — автономная и переносная ККТ. Штрих-Online — фискальный регистратор для магазинов. Эвотор — кассовая система, которая включает в себя принтер чеков и планшет.

Когда применять онлайн-кассы для ЕНВД не обязательно?

Статье 2 закона 54-ФЗ указан список деятельностей, которые работают без ККТ. В него попали услуги ремонта обуви, продажа кваса из бочки, газетные киоски, торговля овощами вразвал и т. д. В нашем блоге мы уже писали полный перечень случаев, когда можно работать без ККМ.

Продавцы на рынках не используют ККТ. Исключения — торговля в помещении, павильоне, киоске или прицепе. Также правительство утвердило список непродовольственных товаров, которые можно продавать только с ККТ. В нем содержатся одежда, лекарства, ковры, спорттовары и другие.

От ККТ освобождены предприниматели, которые живут в отдаленной местности. А если в населенном пункте нет связи, тогда плательщики единого налога используют ККМ в автономном режиме. В этом случае данные не отправляются ОФД, а информация хранится на фискальном накопителе.

Читайте еще больше информации об онлайн-кассах на нашем форуме

Правила выдачи чеков на кассе для ЕНВД в 2017 году

Онлайн-ККТ при ЕНВД в 2017 году не нужна. До установки ККТ, спецрежимы выдают чеки, БСО и квитанции. Печатать их можно в типографии или на старой кассе. Также вы можете купить онлайн-кассу и использовать ее без накопителя, как принтер чеков.

После установки онлайн-кассы для ЕНВД с 2018 года в чеке должна появиться новая номенклатура: наименование товара или услуги, количество и цена с учетом всех скидок. Полный список читайте в статье о требованиях к чеку или скачайте в отдельном файле.

Чтобы печатать в документах название товара, понадобится программа учета, например, 1С-Розница. ИП могут не указывать в чеке наименование товара до 1 февраля 2021 года. Это не касается продавцов акцизных товаров — они, как и ООО, печатают всю новую номенклатуру.

Примеры перехода ЕНВД на онлайн-кассы

Розничный магазин

Организация продает товары в розницу на ЕНВД и уже использовала кассу с ЭКЛЗ. В чеке не указывали название товара, поэтому работали без товароучетной системы. До 1 июля 2017 года они модернизируют старую кассу или покупают новую. Также они могут использовать кассу, как чекопечатающую машинку — не подключать накопитель и не передавать данные ОФД.

Так как в чеке появилась дополнительная номенклатура, организация приобретает новое программное обеспечение и, если нужно, дорабатывает оборудование.

Вам будет интересно: Онлайн-касса для магазина

Услуги

Предприятие занимается транспортировкой грузов и не использует кассу. До 1.07.2018 они работают как и раньше, при этом по просьбе клиента выдают БСО. После приобретения кассового аппарата не указывают в чеке наименование услуги до 1.02.2021.

Продавцы пива

Предприниматель открывает кафе и продает пиво. Он работает на ЕНВД и в 2017 году кассу не устанавливает. Официанты используют квитанции, напечатанные в типографии. К 1.07.2018 предпринимателю нужна онлайн-касса и необходимо передавать данные ОФД.

Вопрос «Нужна ли онлайн-касса при ЕНВД» уже неуместен. Государство заявило, что ККТ обязательны и изменений в законе не будет. Поэтому не ждите крайнего срока перехода, так как потом можете не успеть.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Торговля пивом: ЕГАИС и ФЗ-54

Торговля пивом до сих пор оставалась в стороне от сложностей с учетом остатков по ЕГАИС и торговли с использованием on-line касс. Эта сфера деятельности обычно попадала в исключение в формулировках «кроме пива, сидра и пуаре».  Однако периодически в нормативных документах и федеральных законах появлялись «вбросы», то на тему учета продаж и «пивных чеков», то на тему необходимости использовать ККТ при продаже пива. В результате почти на каждом нашем семинаре мы получали несколько одинаковых вопросов – «А что же будет с пивом?» на которые у нас не было ответов. И вот постепенно будущее этой сферы стало проясняться.

Обязательное использование ККТ при торговле пивом с 31.03.17

Путаница началась с того, что ФЗ-54 выделил тех, кто сейчас не обязан использовать ККТ в категорию предпринимателей и предприятий, которые должны перейти на работу с on-line кассами только с 01.07.2018 года. Большинство магазинов разливного пиво работали на специальных режимах налогообложения и подпадали под такую категорию.

Однако вслед за этим вступили в силу поправки к 171-ФЗ, в которых было указано, что любая торговля алкоголем для всех предприятий обязательно должна осуществляться с использованием ККТ.

Кроме того не совсем было понятно, попадает ли пиво под определение «акцизных товаров», торговля которыми также должна осуществляться с использованием ККТ. Согласно Налоговому Кодексу – да, но это «другой акциз» и акцизная марка на него не наклеивалась.

25 ноября наши коллеги получили письмо, в котором Правовое управление ФСРАР разъяснило положения законов и их последствия для предприятий.

Согласно этому письму «все организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции и розничную продажу алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания, должны использовать контрольно-кассовую технику с 31 марта 2017 года

Из этого следует, что если предприятие решит купить ККТ после 01.02.2017, то использовать оно сможет только on-line кассу с фискальным накопителем и подключением к ОФД.  А если к 01.02.2017 касса уже будет стоять на учете в ФНС, то до 01.07.2017 ее можно будет использовать в старом режиме (с ЭКЛЗ).

Обратите внимание, что в письме особо указано, что требование использовать ККТ с 31.03.2017 касается всех – и ИП, и ЕНВД и патентную систему налогообложения.

Пиво и ЕГАИС

В своих письмах ФСРАР утверждала, что с 01.01.2017 года будет использовать информацию по остаткам ЕГАИС в своей контрольной деятельности, в том числе и по немаркированному алкоголю (пиву). 

Но при этом пока от организаций не требуется ежедневно списывать продажи такого алкоголя, в отличие от маркированного, списывать который нужно ежедневно с 01.10.2016 года.

Механизм списания также понятен – весь объем проданной пивной продукции должен попасть в «Акт списания» с указанием основания «Розничная продажа продукции, не подлежащей учету в ЕГАИС». В четвертом квартале можно будет сделать один такой документ, который спишет все продажи и приведет остатки пива на регистрах ЕГАИС в соответствие с реальными. С 01.01.2017 такие акты нужно будет делать ежедневно по итогам продаж.

С 31 марта 2017 года организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим пивом, нужно будет использовать ККТ

С 31 марта 2017 года организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим пивом, нужно будет использовать ККТ при расчетах с покупателями.

Это устанавливает Федеральный закон № 261-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в федеральный закон „О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В статье 1 пункте 10 данного закона говорится, что «розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Далее указано, что данное требование вступает в силу с 31.03.2017. Это значит, что все организации и ИП, торгующие алкогольной продукцией, вне зависимости от формы реализации (магазин или общепит), должны применять ККТ с 31 марта 2017 года. 

Напомним, что алкогольная продукция включает спиртные напитки (в том числе водку и коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, а также пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре и медовуху (ст. 2 п. 7 171-ФЗ). 

Коллизия двух законов

Однако в соответствии с Федеральным законом 54-ФЗ в ред. 03.07.2016 «О применении ККТ» организации и ИП на ЕНВД обязаны использовать ККТ только с 1 июля 2018 года. Коллизию двух законов разрешает Постановление пленума ВАС РФ от 11.02.2014 № 47 п.13, которое устанавливает принцип приоритетности специальной нормы над основной. В данной ситуации требования 261-ФЗ являются приоритетными по отношению к 54-ФЗ. Отсюда вывод: юрлицам и ИП на ЕНВД, реализующим пиво и другую алкогольную продукцию, необходимо до 31 марта 2017 года приобрести онлайн-кассу и подключиться к оператору фискальных данных (ОФД), а с 31 марта начать передавать фискальные данные обо всех расчетах, произведенных на кассе, в ФНС через ОФД. 

Кому следует использовать KKM. Как без кассового оборудования работают ЦКТ, ККМ

Однако из этой законодательной нормы есть исключения. Подумайте, кому стоит ехать в онлайн-кассу до 01, 17 июля, а кому пока нельзя применить подобный прием в своей деятельности. Также из этой статьи вы узнаете, кому нужны онлайн-кассы с 01.07.2018 и какие виды деятельности полностью освобождены от передачи данных о выручке через ФН (фискальный накопитель) памяти.

Основным изменением порядка использования CCC является то, что согласно стат. 1.1 Закона № 54-ФЗ Все предприятия / ИП, использующие кассовые аппараты в своей деятельности, обязаны перейти на онлайн-модели со встроенным ФН, обеспечивающим передачу информации о расчетах наличными в налоговые органы. Обеспечивать обмен данными в режиме онлайн через сеть Интернет должны специализированные организации — операторы фискальных данных (ИПД), имеющие соответствующую лицензию и аккредитацию на оказание таких услуг.

Кому следует подавать онлайн-кассу уже в 2017 году? Глобальный переход охватывает период до 1 18 июля. И затрагивает всех розничных торговцев, а также тех, кто освобожден от обязанности применять кассовый аппарат. Это специальные сети по патенту и смене; Лица, оказывающие услуги населению и составным частям БСО. Обязательные переходные периоды устанавливаются на федеральном уровне и предусматривают крайний старт использования онлайн-активности. Однако теперь в добровольном режиме каждый желающий может приступить к установке нового оборудования или модернизации старого до необходимого технического состояния, чтобы в срок выполнять требования законодательства.

Кому следует устанавливать онлайн-кассы — сроки перехода

Чтобы точно понимать, кому нужно устанавливать онлайн-кассы, ознакомьтесь с обязательными контрольными периодами перехода. Данные собраны в понятную таблицу и разделены по этапам. Отдельно разъясняется порядок необходимых действий для владельцев КСТ.

Кому следует вводить онлайн-кассы в 2018 году

Из приведенной выше таблицы видно, кто должен поставить онлайн-кассу в 2018 году и получает отсрочку от этой службы на весь год. Но при этом следует учитывать, что ИП на льготных режимах должны по запросу покупателя оформить документ с подтверждением оплаты товаров / услуг — товарный чек, БСО, квитанцию ​​и т. Д.(п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Требование касается ритейлеров и ИП, предоставляющих услуги населению.

Онлайн-кассы — для каких видов деятельности

Перечень мероприятий, освобожденных от необходимости использования онлайн-активности, утвержден в п. 2 Стат. 2 Закона № 54-ФЗ. Помимо хорошо известных и ранее отдельных категорий продавцов, список пополнился теми, кто географически расположен в удаленных или труднодоступных местах.

Кому не нужна установка онлайн кассы регионы — направления деятельности:

• Реализация журналов и газет (доля продаж в общем ассортименте должна быть не менее 50%), выручка рассчитывается отдельно.
• Реализация ценных бумаг.
• Реализация билетов на проезд в общественном транспорте.
• Организация учащихся и сотрудников общеобразовательных учреждений.
• Розничная реализация различных продовольственных и непродовольственных товаров в поездах, с тележками, подносами, велосипедами и др. Мобильными устройствами.
• Розничная торговля в местах, организованных для продажи (выставочные комплексы, рынки, ярмарки и т. Д.).
• Торговля из точек по продаже розлива безалкогольных напитков, мороженого.
• Торговля сезонными овощными культурами на вес и автоцистерна.
• Организация приема от жителей Утвилсыря и стеклянных полов (кроме драгоценных металлов, драконьих украшений и металлолома).
• Услуги по окрашиванию и ремонту обуви.
• Ремонт и изготовление галантереи и ключей.
• Услуги сатирики и медсестры.
• Услуги мастеров народных промыслов.
• Услуги по распиловке дров, а также вспашка садовых участков.
• Услуги носильщиков багажа.
• Услуги по аренде собственного жилья.
• Фирмы и предприниматели, ведущие деятельность в труднодоступных местах, указанных в специальных списках. Требование выдачи подтверждения документа сохраняется.

Штрафы за невидимые онлайн-кассы

Если налогоплательщик уклоняется от установки CCT из FN, ему грозят штрафы за несоблюдение законодательных норм в отношении тех, кто должен использовать онлайн-кассу.Штрафные санкции соберут сотрудники РФ РФ. При первом выявлении нарушения налоговые органы выносят устное предупреждение или налагают штраф в размере 1500 рублей. ответственному лицу до 5000 руб. по организации / ИП.

При неоднократном обнаружении факта уклонения от установки онлайн-кассы официальное лицо грозит минимальным штрафом в 10 000 руб., Компании / ИП — минимум 30000 руб. Если при этом контролирующие органы обнаружат, что ЕКТ не создан, а сумма неучтенной выручки превышает 1 млн рублей, готовьтесь к тому, что чиновник дисквалифицируется, и деятельность приостанавливается на срок до 3 месяцев.Полный список штрафов за неиспользование онлайн-кассы содержится в Стат. 14.5 COAP. Срок давности по таким правонарушениям — 2 месяца. (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Заключение — разобрались, кто должен поставить онлайн-кассу в этом и следующем году. Как видите, льготные виды деятельности по-прежнему сохраняются для работы без ОДН, но специальные круги по-прежнему обязаны применять кассовый аппарат с 01.07.18.

Если вы обнаружили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter..

Урок 1. Что такое онлайн-офис, кому
и когда он нужен.
Штрафы за работу
без кассы.

Урок 1. Что такое онлайн-офис, кому и когда он нужен.
Штрафы за работу
без кассы.

Налоги важно знать о вашем доходе, и клиент должен получить подтверждение платежа. И если безналичные расчеты легко отследить, то с наличными намного сложнее.Поэтому давно действует Закон 54-ФЗ: когда нужно использовать кассу, которая сохранит расчетную информацию и распечатает чек для клиента.

В 2016 году изменился закон — теперь кассиром должны пользоваться даже те, кто об этом не задумывался. А обычные кассы заменены на онлайн — они не только распечатывают чек, но и отправляют его в налоговую через интернет.

В этом уроке мы расскажем, кому и когда он понадобится онлайн, а кто может работать без него.

Кто может работать без наличных

Кассир не нужен, если организация или ИП переводят деньги с безналичной формы на ваш счет в банке.

И есть еще несколько исключений:

Применяют патентную налоговую систему и не выводят Бизнес из списка.

Продавайте через механические торговые автоматы, в которых нет батареи или источника питания и которые принимают только металлические монеты. Например, автомат с жучками, игрушками, жеванием.

и сдаю свою квартиру посуточно.

Ремонтная обувь.

Сделайте ключи.

Торговля на рынках, в выставочных комплексах и ярмарках несъедобными товарами, не включенными в перечень. В пунктах, где негде хранить и заморозить товар, ни в магазинах, ни в киосках, ни в палатках — п.6 п.2 ст.2 54-ФЗ.

Торговля с подносов, тележек, корзин или пассажирских поездов, но не с техники.

Продажа бумажных газет и журналов, а также других товаров через киоски газетных журналов.При этом доля газет и журналов составляет не менее 50%, а остальные товары — из списка, утвержденного правительством вашего региона.

Продавать через киоски мороженое, безалкогольные напитки, питьевую воду или молоко в бутылки.

Мы заботимся о детях, больных, престарелых и инвалидах.

Работа в труднодоступных местах — их перечень установлен местным законодательством.

Занимайтесь другим бизнесом из статьи 2.

Если они попали в этот список — касса не нужна, пока закон не изменится и не придумают новые правила.Вы можете оформить клиентскую квитанцию ​​или коммерческий чек в произвольной форме или обойтись без подтверждающих документов.

Остальные уроки курса вам не пригодятся. Прочитать или просмотреть — IP для начинающих.

Кому нужен Cassa

IP и организации, которые не попали в список исключений выше и которые получают оплату одним из способов:

Наличными.

Карта через терминал, если ваш мобильный накопитель подключен. Хотя мобильный терминал и выдает видимость чека — это не то, что вам нужно.В соответствии с законом прервите отдельную проверку на кассе.

Банковская карта на вашем сайте, если у вас есть договор интернет-эквайринга с банком или с платежными сервисами, например, от Яндекс. Кассир, Робокасс, PayPal и другие. Многие платежные сервисы отправляют плательщику квитанцию ​​об оплате, но это не чек, поэтому без кассы тоже не обойтись.

Электронные деньги: например, через Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Fisliso переводит деньги на ваш расчетный платеж по квитанции в банке или через свой мобильный банк.

Избежать работы с кассиром можно только одним способом — получать оплату через посредника, который вместо вас выдает кассовый чек по всем правилам. К ним относятся платежные агенты, некоторые курьерские службы и российские почты.

Когда ставить кассира

Ящик понадобится сразу же, как только вы начнете принимать оплату одним из перечисленных выше способов.

Задержка:

Для ИС и организаций, включенных в UNVD и Patent — до 1 июля 2019 г.Если вы занимаетесь бизнесом в сфере розничной торговли или общепита и нанимаете сотрудников, то отсрочка не работает, ящик нужен сейчас.

Для ИП или ООО, которые действуют по любой налоговой системе, предоставляют услуги физикам и выдают формы строгой отчетности — до 1 июля 2019 года. Отсрочка не действует, если у вас есть услуги общественного питания и есть сотрудники — тогда нужна коробка Теперь.

Для всех, кто продает через торговые автоматы и не нанимает сотрудников — до 1 июля 2019 года.

Или у вас есть счет в банке, и на него приходит доход, который вы получаете от мобильного или интернет-эквайринга. Налоговая может запросить выписку из банка по вашему счету, по которой легко увидеть, что оплата прошла эквайрингом.И это повод воспользоваться кассой.

Конечно, налоговая не сможет устроить тщательную проверку каждому предпринимателю, но риск все же остается.

В следующих уроках мы разберемся, как выбрать кассира, зарегистрировать его в налоговой и начать пользоваться.

По общему правилу, если оплата проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг осуществляется наличными деньгами или пластиковыми картами, организации и предприниматели, выступающие в роли продавца, обязаны применять ЕТТ.Применение КТС регулируется Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ «Об использовании кассовых аппаратов при осуществлении наличных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Покупателю при оплате выдается распечатанный кассовый чек CCT, который подтверждает факт поступления платежа. На кассовом чеке должны быть в обязательном порядке реквизиты, предусмотренные Положением об использовании кассовых аппаратов при осуществлении наличных расчетов с населением, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 N 745.В частности, такие данные включают дату и время покупки. Время покупки, указанное на чеке, не должно отличаться от реального времени при оплате наличными. Расхождение времени в кассовом чеке и времени реального платежа не должно превышать 5 минут (Постановление Верховного Суда РФ от 11.05.2012 N 45-Ад12-4).

Перед CCT все равны

CCR используется вне зависимости от того, является ли оплата авансом или оплатой уже отгруженных товаров (работ, услуг).

Также не имеет значения, получает ли продавец оплату за свой товар или выступает в роли посредника.

Таким образом, расчет наличными в большинстве ситуаций влечет за собой обязательство применять ЕТТ.Однако из этого правила есть исключения.

ЕТТ не применяется:

• при получении денежных средств в связи с возвратом подотчетных сумм,
• при получении кредита наличными,
• при возврате суммы кредита и процентов за пользование заемными средствами, за реализованные имущественные права (например, продажа доли в уставном капитале ООО), как оплата доли в уставном капитале ООО, в форме конкурса (штрафы, пени).

Не должен использоваться комитетами ОДП при получении наличных денег от комиссаров. Речь идет о выручке, полученной комиссарами за проданную продукцию.

Обязан, но не обязан

Перечень таких случаев приведен в статье 2 Закона № 54-ФЗ.

ЕТТ не применяется:

• при расчете услуг населения при условии выдачи бланков строгой отчетности;
• при продаже газетных и журнальных киосков, журналов, журналов и сопутствующих товаров, если доля газет и журналов в общем обороте составляет 50% и более;
• при торговле с открытыми прилавками на рынках, ярмарках и выставочных комплексах, за исключением торговли непродовольственными товарами с открытыми прилавками в закрытых помещениях рынка;
• при продаже лотерейных билетов;
• при продаже продуктов питания школьникам и школьным работникам во время учебных занятий;
• с крупной торговлей ручными тележками, корзинами, подносами, за исключением торговли товарами технического комплекса и пищевыми продуктами, требующими особых условий хранения и реализации;
• при торговле в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
• при торговле из цистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
• в процессе торговли выращенные овощи и плавленые культуры;
• при приеме населения из стекла внутреннее и тонкое, кроме металлолома;
• при продаже ценных бумаг;
• при торговле в отдаленных и труднодоступных местах, перечисленных в перечне, утвержденном субъектом Российской Федерации.В этом случае КПК не может применяться и в торговле алкоголем (п.4 ФНС России от 10.09.2012 N АС-4-2 / ​​[Email Protected]).

УПК не вправе применять при реализации лекарственных средств аптечные организации, расположенные в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.

Экстремальный размер расчета

Согласно инструкции Банка России от 07.10.2013 N 3073-в «Об осуществлении наличных денежных средств», максимальная сумма денежных расчетов по одному договору между юридическим или юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должна превышать 100 000 рублей. , либо сумма в иностранной валюте, эквивалентная 100 000 руб.По официальному курсу Банка России на дату проведения денежных расчетов.

Однако данное ограничение не распространяется на денежные расчеты между организацией и физическим лицом, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя.

Ситуация: платежи из кассы

Согласно инструкции Банка России N 3073-денежные средства, поступившие в кассу за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги), организация может быть потрачена только на следующие цели:

• выплаты заработной платы и социальные выплаты
• оплата товаров, работ, услуг,
• выдача денежных средств работникам по отчету,
• возврат ранее уплаченных денежных средств и возвращенных товаров,
• невыполненных работ
• нестандартных услуг.

Ситуация: лимит остатка денежных средств на кассе

Лимит остатка денежных средств — это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться на кассе после демонтажа в кассовой книге суммы остатка денежных средств на конец рабочего дня. Согласно инструкции Банка России N 3210-от организации определить указанный лимит самостоятельно.

При этом малые предприятия освобождены от обязанности устанавливать лимит остатка денежных средств.

Необходимо установить лимит, иначе по умолчанию он считается равным нулю. Итак, наличные, поступившие в кассу, в конце рабочего дня необходимо внести в счет в банке.

Существует перечень случаев, в которых допустимо накопление наличных денег сверх установленного лимита. В частности, лимит может быть превышен в расчетные дни.

В такой ситуации наличные деньги могут храниться на кассе в течение срока, установленного руководителем организации, но не более пяти рабочих дней, включая день поступления денег в банк (п.6.5 шт. 6 инструкции Банка России N 3210-у).

Кроме того, лимит остатка денежных средств в офисе организации может быть превышен в выходные и праздничные дни.

Внимание! Ответственность за неиспользование ЕДТ и нарушение порядка проведения кассовых операций

Контроль за использованием ОДТ и проверка порядка проведения кассовых операций осуществляются налоговыми органами (ст.7 Закона РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации», Федеральный закон N 54-ФЗ). В письме Банка России от 15.02.2012 N 36-3 / 25 отмечалось, что обслуживающие учреждения банков больше не проверяют соблюдение порядка проведения кассовых операций и работы с наличными деньгами.

За неиспользование контрольно-кассовой техники в случаях, когда обязанность регулируется законом, или за использование ОДТ, не соответствующих обязательным техническим требованиям, предусмотрены административные штрафы: для должностных лиц — от 3000 руб.до 4000 руб. А для юридических лиц — от 30 000 руб. до 40000 руб. (Ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Эти санкции начисляются за отказ в выдаче документа, подтверждающего прием наличных денег.

Более значительные штрафы полагаются за неоптимизация наличных денег с наличными деньгами, нарушение максимальной суммы расчета кассы и лимита остатка денежных средств, за несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств: в размере от 4000 руб. .до 5000 руб. — для чиновников и от 40 000 руб. до 50 000 руб. — Для юридических лиц согласно ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ

По истечении двух месяцев со дня совершения правонарушения административное взыскание не налагается. Это связано с тем, что по истечении указанного срока постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено в связи с истечением срока привлечения к административной ответственности (ч. 1 ст. 4.5 п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 3

Специально для компании «Такса»

Первый этап массового перехода на применение онлайн-касс в расчетах в РФ уже завершен, сейчас идет следующее. Рассмотрим подробнее, кого и как готовить к работе с онлайн-CCT в следующем году.

С 2018 года подавать ОДТ будут обязаны представители малого бизнеса.Ведь согласно новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «Об использовании кассовых аппаратов при осуществлении расчетов наличными и (или) расчетами с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон № 54-ФЗ) в сферу действия ГПКВ Включены, в том числе малые предприятия и индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему налогообложения или налоговую систему в виде единого налога на вмененный доход, а также лиц, оказывающих услуги населению . И крайняя дата перехода на новые правила работы для данной категории пользователей ОКТ — 1 июля 2018 года.В то же время для малого бизнеса существуют некоторые упрощенные условия работы с онлайн-кассой, а именно более длительный срок действия блока фискальной памяти (36 месяцев), а также возможность применения налогового вычета.

Новые пользователи CCT — организации и ИП, предоставляющие услуги населению

В предыдущей редакции Закона № 54-ФЗ, возможность не использовать КСС в расчетах за услуги населения при условии выдачи соответствующих валов строгой отчетности.В новой версии такого исключения нет. Следовательно, все малые предприятия и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению, если вид их деятельности не указан в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, обязывающий с 1 июля 2018 года использовать при расчетах онлайн-кассу. До этой даты такие организации и индивидуальные предприниматели могут работать по старой системе, выдавая клиентам бланки отчетности.

Однако к работе с онлайн-ЦКТ необходимо подготовиться заранее.Тем более закон не запрещает переходить на работу по новым правилам до 1 июля 2018 года в добровольном порядке. Очевидно, что это поможет обезопасить свои бизнес-процессы от возможных сбоев и наладить расчеты с использованием онлайн-технологий в спокойном режиме, не опасаясь штрафных санкций.

Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые могут производить расчеты без использования ОДТ при осуществлении отдельных видов деятельности и оказании конкретных услуг, приведен в п. 2 ст.2 Закона № 54-ФЗ. Но такое освобождение от использования КТС предоставляется только в том случае, если организации и индивидуальные предприниматели не используют автоматические устройства при подсчете покупателей, а также не реализуют подакцизные товары.

Кроме того, организации и индивидуальные предприниматели, работающие в удаленных или труднодоступных районах, в которых нет городов, районных центров, поселков городского типа, вправе не применять ЕТТ при расчетах, но обязаны выдавать документ, подтверждающий факт расчета (БСО).Конкретные перечни таких территорий утверждаются органами власти субъектов Российской Федерации и размещаются на их сайтах соответственно.

При этом не следует путать списки удаленных или труднодоступных территорий со списками территорий, удаленных от сетей связи, которые также утверждаются органами государственной власти соответствующих субъектов Российской Федерации. Организации и индивидуальные предприниматели при проведении расчетов в местах, удаленных от сетей связи, должны применять ЕТК нового образца, но офлайн, без передачи фискальных документов в режиме онлайн в ФНС и выгружать информацию из фискального накопителя в налоговую инспекцию при ее замене.

С 2018 года в группу также будут включены компании и индивидуальные предприниматели, осуществляющие организацию и проведение азартных игр, получение средств при реализации лотерейных билетов, в том числе электронных, получение лотерейных ставок и выплату выигрышей при организации и проведении лотерей. новых пользователей.

В ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ Внесены изменения в определение, согласно которому под расчетами следует понимать не только получение или выплату наличными деньгами и (или) электронными средствами оплаты проданных товаров, работ. , услуги, а также вышеуказанные операции по организации и азартным играм.

Кроме того, в новой редакции Закона № 54-ФЗ, как и в предыдущей, не освобождены от обязательного использования организации ОСТ и ИП, которые занимаются заселением лома. По новым правилам приемщик убытков должен пробить кассовый чек в сумме, выданной на полученные ценности. Организации-покупатели драгоценных металлов, в том числе, не освобождаются от использования CCT. При этом в новых онлайн-кассах, в отличие от старых моделей, появилась возможность наказать чеки на потребление при покупке лома драгоценных металлов.

Новые пользователи CCT — организация и ИП по спец.

Индивидуальные предприниматели в сетях PSN, организациях и IP в UNVD также должны использовать CBC с потребителями с потребителями с 1 июля 2018 г.

В установленный законодательством срок такие организации и индивидуальные предприниматели имеют право работать в прежнем режиме без кассового аппарата, выдачи товарных чеков, квитанций и бланков строгой отчетности (БСО) по старым правилам. В текущем году законом № 54-ФЗ по-прежнему разрешено выдавать эти документы из рук в руки, а также распечатывать их на старых, даже взятых из бухгалтерского учета, кассах с прежними реквизитами без передачи данных в налоговую инспекцию онлайн.

В случае, если организация совмещает два режима налогообложения, то есть в одном виде деятельности находится по общей системе налогообложения или по упрощенной, а в противном случае она платит UNVD, то переходите к работе с онлайн-кассовым аппаратом в той части Из мероприятий, которым подлежит УНВД , необходимо не позднее 1 июля 2018 года . Но при совмещении разных видов деятельности во избежание путаницы лучше не дожидаться этой даты, а начать пользоваться онлайн-кассой заранее и в части использования ЕНВД.

Порядок перехода на работу с онлайн-кассой

При переходе на онлайн-кассу в первую очередь необходимо определиться с моделью регулирования кассовых операций в соответствии с требованиями бизнеса и спецификой деятельности. Сегодня на рынке представлен широкий выбор новых онлайн-ККТ. Но при покупке кассового аппарата необходимо помнить, что используются только те модели, которые входят в кассовый аппарат, утвержденный ФНС России.Также в составе кассы необходимо использовать только тот фискальный накопитель, который включен в реестр фискальных накопителей, утвержденный ФНС России.

Только утвержденные кассовые аппараты и фискальные накопители могут обеспечить законную передачу информации о расчетах в налоговые органы через операторов фискальных данных, как того требует новое законодательство.

Для удобства пользователей ОСТ на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) разработан специальный сервис, в котором, зная модель и заводской номер ЦКТ или фискального накопителя, можно быстро проверить, внесены ли они в реестр. У каждого из них есть заключение о соответствии, выданное экспертной организацией.

Приобретенный кассовый аппарат необходимо поставить на учет в налоговом органе. Но зарегистрировать новую модель ЕДП можно только в том случае, если она соответствует требованиям новой редакции Закона № 54-ФЗ. Регистрацию очень удобно проводить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или личный кабинет выбранного оператора фискальных данных (далее -.

Напомним! Для регистрации налогоплательщику требуется сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи, который придает документу необходимую защиту.

Подробную информацию о выборе ключей электронной подписи Вы можете узнать на странице.

Кроме того, для регистрации ОДТ в налоговом органе необходимо иметь договор с оператором фискальных данных. В рамках ИКП — юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и на ее территории, получившее разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России.

Без OFD невозможно работать с кассиром по новым требованиям. Примечание! В обязанности ИКД входит обработка фискальных данных, в том числе получение информации, проверка ее подлинности, регистрация, систематизация, накопление, хранение в исправленном виде, извлечение, использование, передача в налоговые органы в виде фискальных документов, предоставление в налоговые органы. таких данных и доступа к ним, а также обеспечение конфиденциальности данных, предоставляемых компанией.

Предлагает не только быструю и безопасную передачу фискальных данных, но и удобные услуги личного кабинета, позволяющие контролировать работу торговых точек из любого места, в том числе со смартфона или планшета.

Регистрация начинается с оформления заявки на регистрацию CCT с помощью уже существующего шаблона в Личном кабинете. Для этого необходимо указать данные об организации или индивидуальном предпринимателе, являющемся пользователем ЦКТ, изготовителе ЦКТ и его серийный номер, изготовителе и экземпляры фискального накопителя, встроенного в ЦКТ.

Далее из налогового органа поступает информация о выдаче регистрации ЦКТ и отчет о постановке на учет (фискализацию) ЦКТ формируется не позднее следующего рабочего дня после получения регистрационного номера. Для этого введите в CCT ряд параметров, в том числе ИНН и регистрационный номер, который для данной инстанции CCT формируется налоговым органом. Касса запомнит введенные данные в не исправленном виде и передаст в налоговый орган отчет о постановке на учет (фискализацию) ЕТТ.

Завершает процедуру получения квитанции CBT в налоговом органе после проверки данных, предоставленных в электронном виде через «Личный кабинет». Заверенную копию этого документа можно получить при необходимости на бумажном носителе, обратившись в соответствующую налоговую инспекцию.

Таким образом, процедура регистрации (перерегистрации и снятия с учета) ОСТ законодательно упрощена. Налогоплательщики теперь настраивают кассовые аппараты на учет удаленно через электронный сервис «Личный кабинет», и процедура выполняется сразу в день обращения.К тому же нет необходимости посещать налоговый орган и инспектора кассы, а также доводить до этого специалиста СТО.

Налоговый вычет

Для ведения малого бизнеса и компенсации понесенных расходов на покупку онлайн-касс определенной категории налогоплательщиков будет предоставлен налоговый вычет.

Согласно проекту Федерального закона № 18416-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента дефлятора, необходимого для применения главы 26».3 Налогового кодекса на период 2017-2019 гг. », Принятого Государственной Думой в первом чтении, индивидуальные предприниматели для УНВД и ПСН получат право на налоговый вычет в размере затрат на приобретение ОДТ, внесенных в реестр. и обеспечение передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных, но не более 18 000 руб. на одного кассира, используемого в каждом месте расчетов с покупателями.

Согласно закону 54-ФЗ «Об использовании контрольно-кассовой техники», торговля в стране поэтапно перешла на онлайн-CCT — сегодня более 2-х.Зарегистрировано 3 миллиона новых билетов. Чтобы разобраться с , кому нужно поставить кассовый аппарат В этом году читайте нашу статью.

Чтобы перейти на новый заказ, недостаточно просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках сейчас необходимо прокалывать названия товаров — а значит, вам понадобится кассовая программа, которая может. Наша касса в Мойсклада поддерживает это и все другие требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием CCT, регулирует 54-ФЗ.Этот закон отвечает за вопросы, кто и когда ставит кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, который, как правило, освобождается от установки новой техники. Для начала проанализируем, зависит ли использование CBT от формы владения бизнесом.

Нужно ли в 2019 устанавливать кассовый аппарат по ИП?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше нужен был самим предпринимателям: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, коммерческий чек.После внесения изменений в 54-ФЗ порядок изменился.

Так нужна ли сегодня касса? Для некоторых предпринимателей, например, тех, кто занимается розничной торговлей и покупками и имеет сотрудников, эта обязанность появилась в июле 2018 года.

А к июлю 2019 поставить кассовые аппараты уже обязаны — и ИП, и организации. Важно, чтобы техника была нового образца — с выходом в Интернет для передачи данных в налоговую в режиме онлайн.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО??

Использование ЦК не зависит от формы собственности организации, то есть ООО также должно использовать новые кассовые аппараты. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда нужно поставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли мне кассовый аппарат для ENVD?

Раньше отдельные категории предпринимателей в смену не могли использоваться ОДТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику.Теперь с ЕНВД кассовые аппараты нужны всем. Отличается только срок установки: кому-то уже в этом году пришлось ставить кассу, а кому-то дали еще год отсрочки. Подробнее об этом читайте ниже.

Кассовый аппарат для ИП на УТИ: нужно ли при сдаче, штрафы за отсутствие

К июлю 2019 года ОДТ должны быть введены тем, кто оказывает услуги населению. Для ИП, работающих в сфере розничной торговли, общественного питания или продажи подакцизных товаров, все зависит от того, есть ли там сотрудники.Если нет — с установкой кассы можно немного подождать (хотя тянуть на Дедлайна в июле 2019 года не рекомендуем), если есть — установить КПК, это было необходимо в прошлом году.

При установке кассира нельзя забывать об оборудовании рабочего места продавца. Но можно подумать об этом и покупателям мерчасо — мы предлагаем уже готовый Авт Кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит вам потратить на автоматизацию рабочего места продавца вдвое меньше.Имея удобную ручку кассира, Мойсклад может быть складом, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на своем компьютере или ноутбуке, а затем подключите к ней фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель игнорирует закон, его перебирают — до 50% выручки, продолжающейся «за кассовым аппаратом» (не менее 10 000 руб.). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности составит 1 миллион рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800000 до 1 миллиона рублей или приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Кассир для ООО на УНВД: когда устанавливать, какие штрафы грозят

Организации на начислении тоже должны ставить ЧДТ. Те, кто занят розничной торговлей, общепитом или продажей подакцизных товаров — уже должны были обзавестись кассой до 1 июля прошлого года, остальные обязаны успеть до 1 июля 2019 года.

За несоблюдение законодательства организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без использования ЕТТ, но не менее 30 000 руб. С июля этого года при повторном использовании предприятия и сумме расчетов более 1 млн рублей налоговые органы смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли для кассового аппарата патент в 2019 году?

Нужен ли мне кассовый аппарат, когда плачу?

Определенно да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то следует использовать ЕНТ. При этом, если юридическое лицо (ИП или ООО) оказывает услуги населению, то до 1 июля 2019 года кассовый аппарат не понадобится — при условии оформления оттенков строгой отчетности. Для тех, кто занят кейтерингом, задержка зависит от наличия сотрудников. Если нет — кассир должен быть установлен до 1 июля 2019 года, если есть — она ​​должна была появиться до июля 2018 года.

Затягивать с закупкой не должно — в прошлом году около 1 млн предпринимателей перешли на новый заказ! В этом году возможна нехватка фискальных стимулов — а значит, цены будут взлетать, причем на фоне роста и задержек с поставками: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте заранее — сейчас действуют прибыльные акции, а вся техника есть в наличии.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Интернет-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от налогообложения CCT. Значит, нужен кассовый аппарат для интернет-магазина.

Рекомендуем заранее рассчитать все затраты. Возможно, одного кассира будет недостаточно. Если оплата производилась онлайн, вам необходимо зарегистрировать CCT на URL-адрес интернет-магазина. Когда курьер принимает оплату, ему требуется специальная мобильная касса.Если в интернет-магазине есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку, обязательно должен быть другой ККМ. Он должен быть зарегистрирован по физическому адресу этого пункта.

Доставка и расчет заработной платы. Коды ОКВЭД Розничная продажа Код ОКВЭД для доставки и выделения розница

С 1 июля 2017 г. при покупке через Интернет необходимо отправлять покупателем электронный кассовый чек (письмо Минфина от 1 марта 2017 г. № 03-01-15 / 11618). А при обычной покупке подайте заявку на KKM онлайн.

заезд

Регистрация интернет-магазина в налоговой не отличается от оформления другого бизнеса.

Для начала нужно определиться:. Другие формы регистрации Jurlitz для интернет-магазинов обычно не используются.

ОКВЭД

В заявку на открытие можно ввести до 57 кодов, но необходимы:

[Старый ОКВЭД] 52.6 Розничная торговля вне магазинов [новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61 Розничная торговля заказами [новый ОКВЭД] 47.99 Торговля розничная Прочие немагазины, палатки, рынки

[Старый ОКВЭД] 52.61.1 Розничная торговля почтовыми отправлениями (посылками) [новый ОКВЭД] 47.91.1 Розничная торговля по почте

[Старый ОКВЭД] 52.61.2 Розничная торговля через телефонные и компьютерные сети (электронная коммерция, включая Интернет) [Новый ОКВЭД] 47.91.2 Розничная торговля, осуществляемая напрямую через информационно-коммуникационную сеть Интернет

[Старый ОКВЭД] 52.63 Розничная торговля прочая вне магазинов [новый ОКВЭД] 47.9 Розничная торговля вне магазинов, палаток, рынков В эту группу входят:
— розничная торговля любыми видами товаров, осуществляемая с помощью мобильных средств доставки и выделения
— Торговля через автомат

[Старый ОКВЭД] 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий [Новый ОКВЭД] 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочее

Оптом или в розницу?

Опт — продажа для организаций и ИП с целью последующей перепродажи (или использования в производстве).Розничная торговля — для конечного пользователя. От количества товара эти понятия не зависят.

Разрешения и лицензии

Специальные лицензии или разрешения не требуются. Исключение: алкоголь, медикаменты, оружие, военная техника и некоторые другие опасные грузы.

Налоги

Для Оптовой продажи ENVD и патента не предусмотрено. Будет и USN. Интернет-провайдер более выгоден, но надо думать о необходимости НДС партнерам.

Без торговой площади

Интернет-магазин без марки (доставка курьером или по почте) может иметь USN (упрощенный) или OSN.

Если продажа товаров происходит непосредственно на сайте (оплачивается непосредственно на сайте), а затем человек получает товар через пункт выдачи, то он не подпадает под действие UNVD.

Статья 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации «Розничная торговля — хозяйственная деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе наличным расчетом, а также с использованием платежных карт) на основании договоров розничной продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится торговля через телепередачи, телефонную связь и компьютерные сети… Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продуктов питания, произведенных в этих торговых автоматах, относится к целям настоящей главы, посвященной розничной торговле. «

Если сотрудников в компании меньше сотни, то лучше сразу написать заявку на упрощ.

Есть возможность также представить торговлю как крупную …

Торговля разная

Если продажа товаров происходит за наличные и осуществляется с использованием специально оборудованного транспортного средства, она подпадает под действие UCND или патента (разноплановая и доставляющая торговля).Конечно же, в интернет-магазине есть розничный заказ заказов и это не иначе. Но, очень маленьким компаниям (без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит задуматься о дисперсии платежей. Ведь налоговая (особенно в регионах) пока существенно не проверяет, есть ли участок и как именно продажа сдана или не сдана. Без проблем со стороны налога использовать УСН можно только при отсутствии торговой площадки.

Торговля разная — Розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем прямого контакта продавца с покупателем в организациях, в транспорте, дома или на улице.Этот вид торговли включает торговлю из рук, подносов, из корзин и ручных тележек;

При другой торговле вы можете использовать ЕНВД. По такому виду заморозки они регистрируются по месту регистрации ИП (нахождения офиса организации). Его можно, например, подать в Москве (где нет ENVD), если при этом ИП зарегистрируют в Московской области или в другом городе, где есть тип входов.

Замечу, что налог поверит в крупную торговлю недорогим, желательно повседневным товаром.Вряд ли холодильники, телевизоры или айфоны можно продать «из рук, с подноса, из корзин и ручных тележек». Больше всего подойдет одежда и еда, а также мелкие предметы обихода (спички, пластиковая посуда, салфетки, кошки).

С торговой зоной

Интернет-магазин с торговой зоной (Пункт выдачи товара) подпадает под УНВД (смену) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УХН либо сильнее.

Интернет-магазин с торговой площадкой Это розничная торговля с использованием сайта в качестве интернет-витрин, и это больше не розничная торговля заказами.

При этом важно знать, что возврат от розничной торговли оплачивается по месту работы (необходимо зарегистрироваться по месту деятельности). Те. Место регистрации IP не имеет значения.

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

ENVD зависит от торговой площади и составляет 5-10 кв.м. будет 500-1000 рублей в месяц. С доходов USN из всех доходов вам нужно будет вычесть 6%.

С 2013 г., с 2013 г. можно было получить патент (ПСН) на розничную торговлю.Эта система похожа на UNVD. Но PSN покупается на определенный срок. .

Заключение Минфина

письмо Минфина № 03-11-11 / 77 от 07.03.2012

Вопрос: Я индивидуальный предприниматель, реализую товары в розницу через арендованную площадь, на которой находится часть проданного товара, на площади есть терминал, где покупатели могут заказать себя и другие товары, которых в данный момент нет в наличии. в магазине (также со списком товаров покупатели могут ознакомиться на сайте компании), но будут доставлены туда в течение 2-х дней и оформлены в том же помещении.По желанию заказчика товар может быть доставлен бесплатно по адресу клиента. Склада нет, товары доставляются от местных и удаленных контрагентов. Этот вид деятельности подпадает под ДНВД?

Ответ: Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности и на основании информации, изложенной в просьба, следующие отчеты.

Согласно подпункту 6 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) к отдельным видам деятельности может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. хозяйственная деятельность в сфере розничной торговли, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью коммерческого здания Более 150 квадратных метров на каждый объект торговой организации.

Статьей 346.27 Кодекса установлено, что к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе наличным расчетом, а также с использованием платежных карт) на основании договоров розничной продажи.

Данный вид предпринимательской деятельности не распространяется, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также посредством телепередач, телефонной связи и компьютерной связи). сети).

Таким образом, розничная торговля не признается и, соответственно, не подлежит передаче в налоговую систему в виде единого налога на вмененный доход от предпринимательской деятельности в сфере реализации товаров по образцам и каталогам за пределами объектов стационарной торговой сети, а также удаленная продажа товаров через Интернет-сайты (Интернет-магазины) с условием последующей доставки товара покупателям на дом.

При этом следует отметить, если розничная торговля товарами в образцах, представленных на сайте, осуществляется через торговый объект, который согласно описи и инструкциям является объектом стационарной торговой сети, такая деятельность , в целях применения главы 26.3 Кодекса, может быть признана розничной и переведена на уплату единого налога на вмененный доход.

Также может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход от предпринимательской деятельности по реализации товаров через специальные терминалы, установленные в помещениях стационарной торговой сети, на территории которой провозятся выбранные покупателями товары. out (заключаются сделки розничной продажи).

При этом реализация товаров по заказу покупателей товаров через специальные терминалы, установленные в помещениях, не относящихся к объектам стационарной торговой сети, не признается розничной торговлей и уплатой единого налога. на вмененный доход не переводится.

Вместе с тем обращаем внимание на то, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329, и Положению Минфина России, утвержденного приказом Минфина России от 23 марта 2005 г. N 45н, в Минфин России Индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, входящим в компетенцию министерство.При этом в соответствии с Положением и Положением, если законом не установлено иное, не рассматривать суть экспертизы по экспертизе договоров, учредительных и иных документов организаций, а также оценивать конкретные экономические ситуации. .

Какой налоговый режим лучше?

Опции:

• USN, UNVD Retail, Патент (при наличии торговой площади и продажи с нее)
• USN, ENVD Diversal and Transport Trade, Патент (при отсутствии торговой зоны)

Конечно, для любого бизнеса есть другой вариант, но обычно он самый невыгодный.Это можно учитывать только при оптовой торговле, когда необходим НДС.

Сертификаты соответствия

Необходимо понимать, что продукция для перепродажи должна быть правильно оформлена и растаможена.

Многие товары требуют сертификатов соответствия. На одежду такие сертификаты не обязательны (кроме детской одежды и спецодежды).

может получить как продавец товара, так и любой другой дилер или сам производитель.

Доставка

Самопомощь

Торговая площадь

Курьерская доставка

Доставка Почтой России

Прочие службы доставки (DHL, EMS и др.)

Создание сайта

С помощью налогово-бухгалтерского учета по УСН и УНВД, формировать платежи, ПФР, СЗВ, единый расчет за 2017 год, сдавать любые отчеты через Интернет и т.д. (от 250 п / м). 30 дней бесплатно, при первом платеже (при переходе по этим ссылкам с этого сайта) на три месяца в подарок. Для вновь созданного SP сейчас (бесплатно).

Diversal и поставка Trade — это когда к продавцу приходят не покупатели, а, напротив, продавец вместе с товаром к ним.

Сумма между Mooled и Transport Trade — это розничная продажа вне магазина, киоска, торгового центра и т. Д.

Однако есть отличия.

Разное — Это торговля из рук, подносов, из корзин и ручных тележек, которая осуществляется на улице, в доме, на работе, транспорте и т. Д.

Доставка — Это торговля с использованием автомобиля, автозапуска, торговля автомобилями, мобильного торгового автомата и т. Д.

* — подлежит выдаче по запросу покупателя коммерческого чека на бланке строгой отчетности (БСО)

При проведении расчетов в удаленных и труднодоступных местах, указанных в перечне субъектов РФ, возможно не применять ЕТТ при условии выдачи покупателю ОСП.

При использовании кассы для сдачи торгов в момент регистрации CCT в карточке добавьте соответствующую отметку «Выезд»

Diversal и доставка Trade — это когда к продавцу приходят не покупатели, а, наоборот, продавец вместе с товаром к ним.

Всего между Mooled и Transport Trade составляет розничная продажа вне магазина, киоска, торгового центра и т. Д.

Однако есть отличия.

Разное — Это торговля из рук, подносов, из корзин и ручных тележек, которая осуществляется на улице, в доме, на работе, транспорте и т. Д.

Доставка — Это торговля с использованием автомобиля, автозапуска, торговля автомобилями, мобильного торгового автомата и т. Д.

Какая профессия не считается доставкой или разноплановой?

Есть некоторые особенности, касающиеся крупной и доставочной торговли.Приведем некоторые из них.

Сделка не считается поставкой или отличной от :

• Если товар поставлен в соответствии с ранее оформленной заявкой или договором купли-продажи
• Если коммерческая техника не имеет признаков транспортного средства
• При торговле через Интернет-магазин
• Сделку со стола нельзя считать торговлей с лотка
• Если продавец оказывает услуги по доставке выбранного покупателем товара