Простой вексель что это: Раздел II. О ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ / КонсультантПлюс

Вексель: когда выдается и как учитывается?. Налоги & бухучет, № 92, Ноябрь, 2016

Вексель (от немецк. wechsel — «обмен») — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя или его приказ третьему лицу уплатить после наступления срока платежа определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю) (ст. 14 Закона о ценных бумагах).

Следовательно, вексель согласно определению действующего законодательства имеет двойную природу: (1) долговое обязательство и (2) ценная бумага. Но все же вексель довольно существенно отличается от остальных ценных бумаг.

Главное отличие векселя — выдавать его можно только для того, чтобы оформить денежную задолженность за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги

Это правило установлено ст. 4 Закона о векселях. Итак, вексель может выдаваться:

(1) только в случае, когда предметом договора является отгрузка товаров, выполнение работ или предоставление услуг. Это правило не касается финансовых банковских векселей, векселей Фонда гарантирования вкладов физических лиц и финансовых казначейских векселей. Но о них мы сейчас не говорим;

(2) только в случае, когда товары (работы, услуги) уже фактически поставлены, и покупателю осталось их оплатить. Другими словами, покупатель не может выдавать вексель вместо предоплаты за товары (работы, услуги) — это прямо запрещено. Более того, за выдачу векселя без наличия денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги налагается штраф в размере от 400 до 500 ннмдг (от 6800 до 8500 грн.) (см. ст. 13¹ Закона о векселях).

То есть вексель является формой отсрочки оплаты за полученные товары (работы, услуги) и используется в том случае, когда нет возможности оплатить эти товары «живыми» деньгами.

Векселя могут предусматривать процент, который векселедатель платит векселедержателю за то, что тот отсрочит оплату «живыми» деньгами. А могут и не предусматривать — стороны могут по своему усмотрению определять, процентным или беспроцентным будет вексель.

Векселя (как переводные, так и простые) составляются в документарной форме на бланках с соответствующей степенью защиты от подделки. Форма и порядок изготовления таких бланков утверждаются Нацкомиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с НБУ с учетом нормы Унифицированного закона (ст. 5 Закона о векселях). Другими словами, «вексельные» бланки являются бланками строгого учета. Поэтому вы не вправе их изготовлять самостоятельно, а можете только приобретать.

Теперь перейдем, собственно, к учету выданного векселя.

Учет у векселедателя

В бухучете у векселедателя выдача векселя отражается как перевод кредиторской задолженности из обычной «товарной» формы в «вексельную».

В зависимости от характера задолженности это отражается:

— проводкой Дт 631 «Расчеты с отечественными поставщиками» — Кт 621 «Краткосрочные векселя, выданные в национальной валюте»;

— проводкой Дт 631 — Кт 511 «Долгосрочные векселя, выданные в национальной валюте». При этом субсчет 511 применяем тогда, когда срок платежа по векселю составляет свыше 12 месяцев с даты баланса. Но когда срок погашения приближается (и составляет менее 12 месяцев), задолженность переводим из долгосрочной в краткосрочную.

Впоследствии, при погашении векселя, субсчет, на котором учитывается выданный вексель, закроется.

В налоговоприбыльном учете

векселедатель не делает никаких корректировок своего финрезультата

Даже если он высокодоходник. Ведь выдача векселя — операция, для которой сделано исключение и которая выведена из общих правил «ценнобумажного» учета ( п.п. 1 п.п. 141.2.6 НКУ). И это вполне логично, ведь выдача векселя всего лишь трансформирует обязательство по оплате товара в обязательство по погашению векселя. А это на финансовый результат никак не влияет.

Проценты, начисленные по векселю и учтенные в финансовых расходах векселедателя, также никак не исключаются из финрезультата. Даже у высокодоходников.

В НДС-учете векселедателя выдача им векселя не приводит ни к каким последствиям. Эта операция — всегда второе НДС-событие, которому предшествует первое событие — приобретение товаров (работы, услуги). А такое приобретение отражается в учете предприятия-векселедателя по общеустановленным НКУ правилам, несмотря на вексельную форму расчета.

Учет у векселедержателя

Как правило, вексель попадает на предприятие (к векселедержателю) или в результате получения его в счет отгруженных товаров (работы, услуги), или путем приобретения за денежные средства.

Поэтому в зависимости от характера операции, в бухучете векселедержатель отражает его на счетах, предназначенных для учета векселей. В зависимости от характера задолженности (долгосрочная или краткосрочная) вексель учитывают на субсчете 182 «Долгосрочные векселя полученные» или на соответствующем субсчете счета 34 «Краткосрочные векселя полученные». Проценты по векселю начисляются проводкой Дт 373 «Расчеты по начисленным доходам» — Кт 732 «Проценты полученные».

При этом следует помнить, что векселя бывают двух видов: простые и переводные. Для акцептованных и неакцептованных переводных векселей целесообразно открыть отдельные субсчета второго порядка, например 3411 «Переводные векселя полученные, но не акцептованные» и 3412 «Переводные векселя полученные и акцептованные».

Также заметьте, что на момент выдачи переводного векселя лицо, указанное в векселе как трассат (или векселедатель простого векселя), должно иметь перед трассантом (и/или лицом, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж) обязательство, сумма которого должна быть не меньше, чем сумма платежа по векселю.

В налоговоприбыльном учете полученный вексель отражается в зависимости от того, с какой целью предприятие его удерживает. Если вексель у вас просто как подтверждение денежного обязательства вашего покупателя — вы никаких корректировок не делаете. Ведь получение такого векселя всего лишь означает, что ваша дебиторская задолженность перешла из «товарной» формы в «вексельную». А это не влияет на финансовый результат.

А вот если у вас есть вексель, который вы собираетесь продавать, — на операции по его продаже распространяются все правила «ценнобумажного» учета, изложенные в пп. 141.2.3 — 141.2.5 НКУ. Поэтому высокодоходникам, которые держат у себя векселя «на продажу», придется учитывать эти правила. В частности, если в отчетном периоде в «ценнобумажном» учете получена прибыль — она увеличивает «ценнобумажный» финрезультат непосредственно в отчетном периоде. Если же получен убыток — этот убыток переносится в следующие отчетные периоды и именно тогда уменьшит «ценнобумажный» финрезультат.

НДС-учет. При поставке товаров (работ, услуг) под обеспечение векселем базу обложения НДС определяют в порядке, установленном п. 188.1 НКУ. Заметьте: база налогообложения увеличивается на сумму процентов (если вексель процентный) и не уменьшается на сумму дисконта (если вексель передается по стоимости ниже номинала) ( п. 189.7 НКУ).

Возможно, у вас возникает вопрос: как составлять «увеличивающий» расчет корректировки при начислении процентов? По нашему мнению, делать это нужно ежемесячно (по факту начисления процентов). И еще: база налогообложения увеличивается исключительно на те проценты, которые начислялись за период, пока вексель находился у векселедержателя. Если этот вексель был передан другому лицу, то на проценты, начисленные со времени такой передачи, первый векселедержатель базу налогообложения не увеличивает.

И заметьте: сейчас п.п. 213.1.7 из НКУ исключен, поэтому

акцизный налог при продаже векселей уже не уплачивается

Теперь закрепим наши рассуждения об учете векселей у векселедателя и векселедержателя практическим примером.

Пример. Предприятие приобрело у другого предприятия товаров на сумму 12000 грн. (в том числе НДС — 2000 грн.). Себестоимость приобретенных товаров — 7000 грн. Не имея возможности рассчитаться деньгами, предприятие выдало простой беспроцентный вексель.

Отразим указанную операцию в учете.

Учет вексельного расчета у векселедателя и у векселедержателя

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Бухгалтерский учет
		дебет	кредит	сумма, грн.
Учет у векселедателя
1	Получен товар от поставщика	281	631	10000
2	Начислен налоговый кредит по НДС (до регистрации НН в ЕРНН)	644/1	631	2000
3	Отражен налоговый кредит	641	644/1	2000
4	Выдан простой беспроцентный вексель	631	621	12000
Учет у векселедержателя
1	Отгружен товар покупателю	361	702	12000
2	Начислены налоговые обязательства по НДС	702	641	2000
3	Списана себестоимость реализованного товара	902	281	7000
4	Получен простой беспроцентный вексель	341	361	12000

Что же, как видите, тема векселей — достаточно непростая. Но в следующей статье мы с вами вместе продолжим разбираться в вопросах вексельных расчетов.

выводы

• Вексель — это особый вид ценной бумаги, который выдается для оформления денежной задолженности за полученные товары (работы, услуги).
• В бухучете выдача векселя означает трансформацию задолженности за товары (работы, услуги) из «товарной» формы в «вексельную».
• Налоговоприбыльные корректировки финрезультата нужно делать только тем высокодоходникам, которые осуществляют операцию по продаже векселей.

ЦБ рекомендовал банкам бороться с отмыванием отказами от векселей :: Финансы :: РБК

Выдача векселей может вовлекать банки в сомнительные операции по обналичиванию или выводу денег за рубеж, предупредил регулятор. В подобных схемах обычно участвуют торговые предприятия и туристические компании

Фото: Андрей Любимов / РБК

ЦБ призвал банки осторожнее относиться к операциям с векселями, в частности не выдавать такие бумаги подозрительным клиентам. Рекомендации содержатся в документе за подписью зампреда ЦБ Дмитрия Скобелкина, опубликованном в «Вестнике Банка России».

Векселя могут использоваться недобросовестными участниками рынка для отмывания денег и финансирования терроризма, указал регулятор. Например, юрлица приобретают бумаги на крупные суммы и компенсируют ими неинкассированную наличность. Подобные сделки совершаются с платежными агентами, торговыми или туристическими компаниями, уточнил ЦБ. По статистике регулятора, на них приходится 27% от всех транзитных операций повышенного риска. В вексельной схеме также могут быть задействованы физлица, которые предъявляют ценные бумаги компаниям или банкам, чтобы получить наличные.

Использование векселей для вывода средств в теневой оборот активизировалось в конце прошлого года, сообщили РБК в пресс-службе ЦБ. Сам по себе инструмент «обеспечивает разрыв цепочки платежей между участниками сомнительных операций и дистанцирует заказчика таких операций», пояснил представитель регулятора.

В последний год векселя действительно стали чаще фигурировать в подозрительных схемах, отмечает руководитель направления по комплаенс-рискам МСБ Альфа-банка Наталья Петропавловская. «В векселе теперь не отражается история перехода права — есть только первый покупатель и последний, который предъявляет бумагу в банк. Поэтому само происхождение у клиента векселя непрозрачно и требует пояснений и подтверждения документами», — подчеркивает она.

Российское законодательство не позволяет банкам отказывать в проведении платежей по векселям, однако ЦБ рекомендует им воздержаться от их выдачи, следует из документа. Например, если есть подозрения, что бумаги будут использоваться в схемах, нацеленных на обналичивание либо незаконный вывод средств за рубеж. Банки и раньше могли отказывать клиентам в выдаче или досрочном погашении векселей, но только на основании своих внутренних правил, замечает Петропавловская.

простой и переводной, расчеты, оформление

На протяжении многих веков человечество использовало в своей предпринимательской деятельности только одну ценную бумагу – долговую расписку. Со временем она эволюционировала в вексель, который обрел новую функцию – расчетную. И все же вексель – бумага долговая.

Вексель: что это простыми словами

Вексель свидетельствует о долге одного лица перед другим. Тот, кто выдает вексель, обязуется вернуть кредитору сумму, указанную в тексте векселя. Этот документ служит гарантией уплаты долга.

Закон предусматривает для векселедателя, не уплатившего долг в указанный срок или отказавшегося платить в принципе, серьезные последствия. Ему грозят судебное разбирательство и имущественные санкции. Неуплата долга отрицательно сказывается на кредитной истории.

Оформление векселя осуществляется двумя сторонами:

• Эмитент векселя называется векселедателем.
• Кредитор, который рассчитывает по истечении какого-либо срока получить прописанную в векселе сумму, называется векселедержателем.

Для того чтобы стать векселедателем, нужно соответствовать определенным требованиям, известным как «вексельная дееспособность». Она предусматривает наличие прав эмитировать векселя и нести обязательства по ним.

Если же требования соблюдены, то векселя могут оформлять как организации, так и частные лица.

• Вексельная дееспособность отдельно взятого человека приравнивается к общей. Иными словами, векселедатель должен быть совершеннолетним и находиться в здравом уме.
• Только на правоспособное юрлицо могут возлагаться обязательства по оплате векселя.
• Российские законы запрещают органам государственной власти и местного самоуправления эмитировать эту ценную бумагу.

Простой и переводной вексель

Известно два типа векселей: простые и переводные.

• Простой вексель – это такая долговая бумага, расплатиться по которой эмитент собирается самостоятельно.
• Переводной вексель – это такой, расплатиться по которому предлагается третьему лицу. Таким образом, переводные векселя предполагают появление еще одного участника сделки.

Простой и переводной векселя оформляются по-разному.

Переводные векселя выгодно применять при наличии должника у эмитента. Погашение такого векселя приводит к тому, что оба долга ликвидируются одновременно: должник расплачивается с векселедателем, а тот, соответственно, со своим кредитором.

Однако перевести обязательства по уплате долга на третье лицо можно только после того, как оно будет извещено о намерении векселедателя сделать это.

Будучи осведомлен, потенциальный плательщик должен подтвердить свое согласие рассчитаться. Это действие носит название «акцепт векселя».

Как только акцепт будет зафиксирован на векселе, обязательства по его оплате переходят к должнику векселедателя. Если получить акцепт не удалось, обязательства остаются у векселедателя. Бумага при этом не утрачивает юридической силы.

Как осуществляются расчеты по векселям

Вексель – это все-таки не долговая расписка. Помимо кредитной, у него есть еще одна функция – расчетная. Вексель дает возможность сторонам, вступившим в торговые отношения, оформить коммерческий кредит: покупатель получает от продавца возможность отложить оплату приобретенной продукции. При расчете с помощью векселя покупатель рассчитывается с продавцом, но возлагает на себя обязательство погасить вексель.

Что же до поставщика, получившего вексель и ставшего векселедержателем, то он может выбрать один из вариантов действий:

• дождаться наступления момента платежа по векселю;
• продать его банковскому учреждению;
• «передать» вексель – рассчитаться с его помощью со своими партнерами, осуществив индоссамент.

Процедура продажи векселя банку по индоссаменту называется учетом векселей. Многие банки охотно идут на сделки такого рода. Вексель должен быть продан до наступления срока платежа. Покупая вексель, банк удерживает дисконт. Чтобы рассчитать его сумму, нужно умножить учетную ставку банка на срок до погашения и цену векселя, а получившийся результат разделить на 365/366 (дней).

Допускается совершение индоссамента в одностороннем порядке. Вексель должен содержать фразу «Платите (такому-то)», удостоверенную подписью прежнего держателя (индоссанта). Также на бумаге указывается номер передаточной надписи и дата передачи.

На всех индоссантов возлагается солидарная ответственность. Если наступает срок уплаты долга, а векселедатель оказывается не в состоянии рассчитаться, последний держатель может начать судебное разбирательство, по итогам которого любой из индоссантов может быть призван к оплате. Этот индоссант, в свою очередь, имеет право обратиться в суд на предшественника. Увеличение числа индоссаментов – а значит, и количества лиц, несущих ответственность по векселю, положительно сказывается на надежности этой ценной бумаги.

Оформление векселя

Неправильно оформленный вексель недействителен. Заключая сделку, всем ее участникам нужно внимательно следить за тем, чтобы необходимые сведения были зафиксированы. «Положение о простом и переводном векселе» регламентирует содержание векселя:

1. 1. На ценной бумаге непременно должна фигурировать (хотя бы однажды!) «вексельная метка» – слово «вексель». Она помещается в заголовок или в основной текст.
2. 2. Не должны быть прописаны никакие условия уплаты долга, ведь вексель – это простое обязательство.
3. 3. Сумму обязательства указывают цифрами и прописью (с заглавной буквы). Если в этом пункте имеются несовпадения, приоритет имеет прописная сумма.
4. 4. Дата возвращения долга записывается в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ. Иногда у векселя нет определенного срока оплаты. В этом случае платеж осуществляется по предъявлению бумаги. Тогда пишут: «По предъявлению, но не ранее…». Если и дата, и данная фраза отсутствуют, принято считать, что расплатиться нужно через 1 год с момента выдачи документа.
5. 5. Непременно определяется (и фиксируется) пункт, где будет осуществлен платеж. Обычно указывается банк, клиентом которого является векселедатель. По просьбе векселедателя банк может оплатить обязательство. Это действие носит название «домициляция». Если предусматривается такое развитие событий, то в векселе указывается максимум информации об эмитенте.
6. 6. Документ должен быть подписан векселедателем. Если таковой является юрлицом, то подписаться обязаны и управляющий (директор), и главный бухгалтер. Также вексель заверяется печатью компании, выдавшей его.
7. 7. На бумаге может присутствовать надпись авалиста, то есть поручителя. Иногда авалистом (гарантом) векселя является банк, иногда – другая авторитетная организация.
8. 8. Индоссамент фиксируется на обороте.
9. 9. Декоративных элементов (в том числе рамок) следует избегать, поскольку в них могут обнаружиться не предусмотренные регламентом надписи, которые повлекут «дефект формы».

   Возможность обнаружения дефекта формы существует в том случае, если в процессе составления текста векселя участники сделки забыли или не захотели зафиксировать какие-либо реквизиты, внесли ненужные сведения или отметки.

   Дефект формы делает вексель недействительным!
   

В первую очередь вексель – это долговое обязательство. Но в то же время он может использоваться как средство расчета – продаваться и передаваться, и со сменой владельца не теряет юридической силы.

При оформлении векселя важно строгое соблюдение правил.

⇧

Оружие массового погашения – Деньги – Коммерсантъ

        Вексель — удобное средство платежа. Однако далеко не всегда участники рынка, особенно компании малого и среднего бизнеса, пользуются этим финансовым инструментом для взаиморасчетов. Многих отпугивает сложность терминологии вексельного права — процедура предъявления векселя к оплате кажется слишком запутанной. На самом деле разобраться в вексельном законодательстве не так уж и сложно. Сложнее понять, как действовать, если вексель просрочен.

Долговой инструмент

Из-за сложности в трактовке терминов положения «О простом и переводном векселе», используемых субъектами вексельных отношений, часто возникают споры, связанные с обращением векселей и предъявлением их к оплате. Нарушение правил вексельного обращения оборачивается существенными убытками и невозможностью своевременной и надлежащей защиты нарушенных прав. Поэтому немного о терминах.
       Вексель — это ценная бумага, выданная векселедателем, в соответствии с которой он принимает на себя обязательства произвести платеж (погасить вексель) в определенный срок. Лицо, которое владеет векселем, именуется векселедержателем. Векселедержатель вправе передать или продать вексель любому третьему лицу, совершив при этом специальную передаточную надпись на векселе — индоссамент. В отличие от другого вида долговых ценных бумаг — облигаций, при выдаче векселей не требуется регистрация в федеральном органе исполнительной власти. Это намного упрощает процедуру заимствований через выпуск векселей.
       Для защиты прав векселедержателей существуют специальные правовые механизмы, помогающие взысканию обязательств по векселям. Если для обычных долговых обязательств предусмотрен судебный порядок удовлетворения требований кредитора, то для взыскания по векселю достаточно специального акта нотариуса — протеста по векселю. Однако если пропустить сроки предъявления требований по векселям, их преимущества перед обычными долговыми обязательствами теряются. Чаще всего проблемы возникают именно при пропуске вексельных сроков: срока предъявления векселя к платежу, срока опротестования векселя и срока исковой давности.
       

Предъявление к платежу

Вексель, срок платежа по которому наступил, предъявляется к оплате векселедателю (юридическому или физическому лицу, которое выдало эту ценную бумагу).
       Срок платежа. Держатель векселя со сроком «по предъявлении» обязан предъявить его к платежу в течение года со дня составления векселя, если срок не сокращен или не указан более продолжительный срок. Срок для предъявления начинает отсчитываться со дня составления векселя. Если в векселе со сроком «по предъявлении» указано, что он не может быть предъявлен к платежу раньше определенной даты, то в этом случае срок для предъявления начинает отсчитываться с указанной даты.
       Место платежа. Предъявление векселя к платежу должно состояться в месте платежа, указанном в векселе, а если место платежа не указано, то в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта) переводного векселя, либо в месте составления простого векселя. Вексельные обязательства должников могут быть исполнены только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес. Требование о платеже, предъявленное в месте, отличном от определенного в векселе, не может считаться предъявленным надлежащим образом. Соответственно, протест в неплатеже такого векселя не может считаться надлежащим доказательством отсутствия платежа и не может быть основанием удовлетворения вексельных требований.
       

Пропуск срока предъявления к платежу

Срок для предъявления векселя к платежу является пресекательным и восстановлению не подлежит.
       При непредъявлении переводного векселя в указанные сроки держатель утрачивает права, определенные этим векселем, против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц за исключением акцептанта. При непредъявлении простого векселя держатель утрачивает права в отношении обязанных по векселю лиц, кроме векселедателя.
       Срок предъявления векселя к платежу установлен как раз для осуществления прав, которые определяются вексельным обращением, а не для защиты этих прав.
       Негативные последствия пропуска срока для предъявления векселя следующие.
       Векселедержатель лишается права предъявлять свои требования другим участникам вексельного обращения, в частности индоссантам. Если основной должник не сможет оплатить вексель (а это случается достаточно часто), векселедержатель будет вынужден иметь дело только с ним — выбора уже нет.
       Уменьшается размер требований векселедержателя. В случае пропуска сроков предъявления векселя к платежу векселедержателю удастся взыскать лишь основной долг, то есть вексельную сумму без процентов и пеней, которые предусмотрены законодательством. Причина в том, что кредитор своими действиями (а именно непредъявлением векселя к платежу) способствовал возникновению просрочки.
       Гражданский кодекс предусматривает, что по денежному обязательству должник не обязан платить проценты за время просрочки по вине кредитора. Кроме того, просрочка по вине кредитора дает должнику право на возмещение причиненных просрочкой убытков. Данные разъяснения даны в постановлении президиума ВАС РФ от 6 апреля 1999 года #191/99.
       

Опротестование

Отказ векселедателя осуществить платеж по векселю должен быть удостоверен актом — протестом по поводу неакцепта (то есть неполучения предварительного согласия платить) или неплатежа. Протестом может быть удостоверен отказ акцептанта датировать акцепт, отказ векселедателя поставить датированную отметку на простом векселе, отказ от выдачи экземпляра, посланного для акцепта, отказ от возврата подлинника векселя и ряд других значимых обстоятельств.
       Опротестование векселя со сроком «по предъявлении» должно быть совершено в сроки, установленные для предъявления переводных векселей к акцепту, то есть в течение года.
       Совершение протестов векселей осуществляется в нотариальном порядке как государственными, так и частными нотариусами. Прежде чем принять вексель к протесту, нотариус обязан проверить правильность и соблюдение формы его составления. Опротестование неакцепта производится нотариусом по месту нахождения плательщика, в случае неплатежа — по месту нахождения плательщика или по месту платежа.
       В день принятия векселя к протесту нотариус, не производя опротестования, передает его плательщику с надписью по установленной форме на самом векселе о получении причитающихся сумм. При получении любого отказа или неявки плательщика по вызову нотариуса составляется акт по установленной форме о «протесте в неакцепте» или «протесте в неплатеже», делаются соответствующая запись в реестре и отметка об этом на векселе.
       Если место нахождения плательщика неизвестно, протест совершается без предъявления требования с отметкой об этом в акте о протесте и реестре для регистрации нотариальных действий. Опротестованный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
       

Пропуск срока опротестования

Право на иск в отношении векселедателя простого векселя не зависит от факта совершения протеста и своевременности его совершения. Протест является лишь необходимым условием сохранения за векселедержателем права на иск против обязанных по векселю лиц за исключением главных должников. Данные разъяснения даны в постановлении президиума ВАС РФ от 24 февраля 1998 года #1278/96.
       Негативные последствия несовершения протеста векселя таковы.
       При пропуске срока для совершения протеста векселедержатель теряет свои права против индоссантов и других обязанных лиц за исключением векселедателя и его авалиста.
       Согласно ст. 122 Гражданского процессуального кодекса РФ, в случае если требование основано на протесте векселя, может быть выдан судебный приказ. Это весьма существенное обстоятельство, так как процедура выдачи и исполнения судебного приказа является более простым и быстрым процессом, чем исковое производство.
       Также заявление о выдаче судебного приказа оплачивается государственной пошлиной в размере 50% ставки, исчисленной исходя из оспариваемой суммы при обращении в суд с иском в порядке искового производства.
       

Срок давности предъявления к платежу

Исковые требования, определенные переводным векселем против акцептанта, погашаются по истечении трех лет со дня срока платежа. То есть погашается само право требовать платеж по векселю. Данные разъяснения дал президиум ВАС РФ в информационном письме от 25 июля 1997 года #18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте».
       Необходимо учитывать, что этот срок применяется как в отношении иска векселедержателя, так и в отношении предъявленных к акцептанту переводного векселя требований векселедателя, индоссантов, лиц, давших за них аваль (вексельное поручительство банка), и иных лиц, к которым права по векселю перешли вследствие исполнения ими вексельного обязательства. Обязанности векселедателя по простому векселю такие же, как и у акцептанта по переводному векселю. С учетом этого исковые требования против векселедателя, определенные простым векселем, погашаются также по истечении трех лет со дня срока платежа.
       В указанных случаях начало отсчета трехгодичного срока на предъявление исковых требований к акцептанту переводного векселя либо к векселедателю простого векселя определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя.
       Истечение предусмотренных пресекательных сроков прекращает материальное право требовать платежа от обязанных по векселю лиц. Эти сроки применяются судом независимо от заявлений сторон и не могут быть изменены по соглашению сторон, они не подлежат приостановлению или восстановлению.
       

Пропуск срока давности предъявления к платежу

В правовой литературе существует точка зрения, что если по какой-то причине был пропущен срок предъявления векселя к платежу, срок совершения протеста векселя и срок исковой давности, то вексель не утрачивает силы долговой расписки, которая позволяет векселедержателю получить деньги по этому векселю. Обязательство по уплате денежных средств никуда не пропадает, вексель же приобретает статус договора займа, и к нему должны быть применены соответствующие положения Гражданского кодекса РФ. Это значит, что по такому векселю также может быть проведено взыскание долга, для чего векселедержателю следует обратиться в суд.
       В случае если вексель просрочен, возможны следующие действия: продать просроченный вексель; обратиться к должнику с претензией, предложив ему уплатить номинальную сумму; в случае отказа должника или пропуска указанного в претензии срока — обратиться в суд с иском о взыскании суммы долгового документа.
МАРИНА ФИРСОВА, старший юрист консалтинговой группы «Тензор»
       
       Прислать отзыв на материалы рубрики Dura Lex, а также поделиться опытом применения юридических знаний на практике можно по e-mail ([email protected]) или с помощью обычной почты (на адрес редакции, с пометкой «Dura Lex»).
       

Вексель как обеспечительная сделка

Как известно, вексель – это ценная бумага, составленная по установленной законодательством форме и содержащая безусловное (абстрактное) обязательство уплатить определенную сумму [1]. 

При этом существующая правоприменительная практика до недавнего времени исходила из того, что основанием выдачи векселя (каузой) может быть только денежное обязательство векселедателя перед векселедержателем. В противном случае, суды отказывали законному держателю во взыскании вексельного долга со ссылкой на «безденежность» векселя либо на «безосновательность» его выдачи.
Согласно статье 17 Положения «О переводном и простом векселе» (утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07 августа 1937 г. № 104/1341 – далее «Положение») лицо, к которому предъявлен иск по векселю, вправе ссылаться на возражения, проистекающие из его личных отношений с законным векселедержателем, предъявившим данное исковое требование.

В п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте» указано следующее: «В абстрактном обязательстве кредитор не обязан доказывать наличие основания требования. Но если должник доказал отсутствие основания вексельного обязательства и известность этого факта кредитору по связывающей их гражданско — правовой сделке, оснований для взыскания средств по векселю не имеется».

В п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14 от 04 декабря 2000 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее – «Постановление № 33/14») отмечается: «Лицо, обязанное по векселю, освобождается от платежа, если докажет, что предъявивший требования кредитор знал или должен был знать в момент приобретения векселя о недействительности или об отсутствии обязательства, лежащего в основе выдачи (передачи) векселя, либо получил вексель в результате обмана или кражи, либо участвовал в обмане в отношении этого векселя или его краже, либо знал или должен был знать об этих обстоятельствах до или в момент приобретения векселя».

Следовательно, при толковании пункта 17 Положения освобождение должника от обязанности платежа по векселю допускается только при совокупности следующих условий:
— отсутствие законных оснований выдачи или передачи векселя, в частности, завладение векселем незаконным путем;
— преступный умысел или иная злонамеренность (крайняя заведомая недобросовестность) в действиях векселедержателя, завладевшего векселем и предъявляющего его к платежу.

В иных случаях, с точки зрения закона, основание выдачи векселя и информированность векселедержателя о таких основаниях вообще не имеют значения.

При этом ни Положение, ни Постановление № 33/14, ни ГК РФ не устанавливают, что само по себе отсутствие встречного исполнения от получателя векселя делает сделку по выдаче векселя безосновательной.

Ввиду этого возникает вопрос, если вексель представляет собой абстрактное (безусловное) денежное обязательство, то почему в таком случае вексель не может быть выдан в качестве обеспечения векселедателем исполнения обязательств третьего лица по какой-либо сделке?

В силу пп. 1 п. 1 ст. 8 ГК РФ гражданские права и обязанности возникают из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

Согласно п. 1. ст. 329 ГК РФ «исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором».

Таким образом, действующее гражданское законодательство не содержит запрета выдачи векселя в обеспечительных целях, в том числе в качестве обеспечения векселедателем исполнения обязательств третьего лица перед векселедержателем.

Несмотря на это, еще несколько месяцев назад не существовало судебной практики высших судов РФ касательно юридической силы так называемых «дружеских» векселей (accommodation promissory notes), которые выдаются не в обмен на товар или деньги, а в качестве обеспечения.

Представляя интересы своего клиента в суде надзорной инстанции, юристам практики разрешения споров и медиации Пепеляев Групп удалось доказать, что основанием выдачи векселя может являться обеспечительная сделка (см. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда от 21 июня 2011 г. № 16623/10 по делу № А40-120754/09-55-921   далее также «Постановление ВАС РФ»).
Судами было установлено, что истец является законным векселедержателем простых векселей, выданных индивидуальным предпринимателем–ответчиком третьему лицу. При наступлении сроков платежей векселя были предъявлены истцом векселедателю, но последним так и не были оплачены.

В ходе рассмотрения данного спора нижестоящие суды квалифицировали названные векселя как выданные безосновательно, поскольку у векселедателя (ответчика) отсутствовали денежные обязательства перед третьим лицом (первым векселедержателем) и истец якобы знал о таких обстоятельствах. Ввиду чего истцу было отказано в удовлетворении исковых требований.

Соответственно, нижестоящие суды при рассмотрении данного дела придерживались того подхода, что единственным юридически действительным основанием (каузой) выдачи векселей может быть только денежное обязательство самого векселедателя, то есть, заем (в том числе, по смыслу данного подхода, заем в виде отсрочки оплаты, которую должен произвести сам векселедатель).

Тем не менее, Высший Арбитражный Суд в своем Постановлении указал, что нижестоящие суды неверно истолковали положения п. 17 Положения о переводном и простом векселе. Также, Высший Арбитражный Суд разъяснил, что отсутствие денежного предоставления векселедателю на момент выдачи векселя не позволяет считать вексель выданным безосновательно, а действия истца не должны квалифицироваться как совершенные с намерением причинить ущерб векселедателю.

При этом Высший Арбитражный Суд согласился с доводом истца о том, что с точки зрения российского законодательства на отсутствие законного основания выдачи векселя должны указывать следующие обстоятельства: недействительность или отсутствие обязательства, лежащего в основании выдачи векселя; обманные действия со стороны держателя векселя.

На основании материалов дела Высший Арбитражный Суд установил, что ответчик неоднократно выдавал векселя компании — третьему лицу, генеральным директором и учредителем которого была супруга ответчика. Эти векселя далее передавались по залоговому индоссаменту истцу, поставлявшему компании – третьему лицу товар с рассрочкой платежа. Между третьим лицом и ответчиком было заключено соглашение, в силу которого последний выражал намерение предоставлять обеспечение по договорам, заключаемым этим обществом. Высший Арбитражный Суд оценил данные обстоятельства и пришел к выводу о том, что законным основанием выдачи указанных векселей являлась обеспечительная сделка, согласно которой ответчик принимал на себя обязательства отвечать перед истцом за исполнение третьим лицом обязательств по оплате полученных им товаров.

Наиболее важными являются выводы Высшего Арбитражного Суда о том, что закон не ограничивает основания выдачи векселя; само по себе отсутствие денежного или иного имущественного предоставления первым векселедержателем векселедателю в момент выдачи векселя не свидетельствует об отсутствии оснований для его выдачи и наличии обманных действий со стороны держателя векселя.

В связи с этим, Высший Арбитражный Суд в своем Постановлении указал, что нижестоящие суды неправомерно сделали вывод об отсутствии обязательства, лежащего в основании выдачи спорных векселей, так как волеизъявление векселедателя указывало на его намерение возложить на себя безусловное обязательство по их оплате в качестве гарантии оплаты по договорам купли-продажи.
Указанное Постановление ВАС РФ имеет большое правовое и экономическое значение. Ошибочный подход нижестоящих судов к юридической квалификации векселей, выданных в обеспечение обязательства оплатить поставленный товар, нарушал права и законные интересы широкого круга участников хозяйственного оборота. Выдача векселя может служить хорошим способом обеспечения обязательств для малого и среднего бизнеса: за выдачу банковской гарантии необходимо платить, порой немало, а поручительство зависит от судьбы основного обязательства. Вексель же является безусловным обязательством уплатить, а его выдача ничего не стоит.  Единственный риск для векселедержателя – это неплатежеспособность должника по векселю. Однако этот риск не устраним также в случае с поручительством и носит не столько юридический, сколько экономический характер.

Позиция Высшего Арбитражного Суда РФ по вопросу «дружеских» векселей, выдаваемых в качестве обеспечения, интересна бизнесменам и юристам стран – участниц Конвенции «О Единообразном Законе о переводном и простом векселе» (Женева 07.06.1930), поскольку российский высший суд, по сути, дал свое толкование пункту 17 Единообразного закона о простом и переводном векселе, который совпадает с пунктом 17 действующего в России Положения о переводном и простом векселе.

В завершение отметим, что юристы практики разрешения споров Пепеляев Групп в конце 2011 г. также успешно завершили ряд судебных процессов в суде общей юрисдикции, предметом которых также являлось взыскание долгов по векселям, выданных в обеспечение исполнения обязательств третьего лица.

Таким образом, в настоящий момент уже существует правоприменительная практика как арбитражных, так и судов общей юрисдикции, подтверждающая возможность выдачи векселя в целях обеспечения исполнения обязательств.

[1] См. п. п. 1, 75 Постановления ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее по тексту – «Положение о переводном и простом векселе»), ст. 143 ГК РФ.

ставки ценных векселей для корпоративных клиентов банка — Челиндбанк

Вексель Челиндбанка является ценной бумагой, выпуск и продажа которой осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ.
Банк выпускает в обращение векселя с различными сроками платежа.

Продажа векселя

• Продажа простого дисконтного векселя оформляется договором купли-продажи простого дисконтного векселя. 

Валюта	Срок от 7 дней до 30 дней	Срок от 31 дня до 60 дней	Срок от 61 дня до 90 дней	Срок от 91 до 180 дней	Срок от 181 дней до 270 дней	Срок от 271 дней до 365 дней	Срок от 366 дней до 547 дней	Срок от 548 дней до 730 дней
Рубль РФ	X	5,55	5,55	5,55	5,55	5,65	5,7	5,75

Ставки действуют с 1 ноября 2021 года.

Минимальная вексельная сумма дисконтного векселя: в рублях — 300 000, в долларах — 30 000.

Векселя привлекаются на договорной основе.

• Продажа беспроцентного простого векселя оформляется договором купли-продажи в соответствии с действующими тарифами и установленными условиями выпуска собственных векселей.

Продажа простых беспроцентных векселей осуществляется только клиентам Челиндбанка, имеющим действующий расчетный (текущий) счет.

Физические лица, до заключения договора купли-продажи векселя или подачи заявки на приобретение векселя, предоставляют работнику банка документ, удостоверяющий личность (паспорт).

При расчетном обслуживании операций, связанных с продажей векселей, могут применяться тарифы, которые дифференцированы для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

 

Предъявление векселя к оплате

Предъявление к оплате векселя Челиндбанка можно осуществить в головном офисе или в любом дополнительном офисе банка, независимо от места его составления.

Прием векселя к оплате осуществляется после завершения процедуры идентификации векселедержателя.

Оплата векселя Банком осуществляется безналичным перечислением денежных средств на счет предъявителя (юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица).

Оплата векселя до наступления срока платежа и на счет третьего лица не осуществляется.

Оплата векселя Челиндбанка производится в день его предъявления, если вексель предъявлен до 16:00 часов с понедельника по четверг и до 15:00 часов в пятницу и предпраздничные дни. В случае предъявления векселя к оплате позже указанного времени, его оплата может быть перенесена на следующий рабочий день.

Оплата собственных векселей с наступившим сроком платежа осуществляется по номинальной стоимости. При расчетном обслуживании операций, связанных с оплатой векселей, могут применяться тарифы, которые дифференцированы для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Возможность оплаты дисконтных векселей до наступления срока платежа, указанного в векселе, определяется в индивидуальном порядке. Досрочная оплата дисконтных векселей может осуществляться по цене ниже номинала с учетом количества дней с момента выпуска векселя в обращение, количества дней до наступления срока платежа, ставки дисконтирования, примененной при выпуске векселя, текущих рыночных ставок, текущего значения ключевой ставки Банка России.

 

 

Дополнительный список документов для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц

В соответствии с требованиями, предусмотренными действующим законодательством РФ и нормативными документами Банка России, векселедержатели, не имеющие в Челиндбанке действующего расчетного счета, до предъявления векселя к оплате проходят процедуру идентификации и предоставляют нотариально удостоверенные копии следующих документов:

Для индивидуального предпринимателя:

•      Свидетельство о государственной регистрации
•      Лицензия на право осуществления деятельности (при наличии)
•      Свидетельство о постановке на налоговый учет
•      Документ, удостоверяющий личность (паспорт)

Для юридического лица:

•      Свидетельство о государственной регистрации
•      Устав
•      Протокол учредительного собрания
•      Учредительный договор
•      Выписка из Единого государственного реестра
•      Лицензия на право осуществления деятельности (при наличии)
•      Свидетельство о постановке на налоговый учет
•      Информационное письмо о постановке на учет в органах статистики

Перечень документов не является исчерпывающим. Для принятия решения о возможности заключения договора купли-продажи векселей банком могут быть запрошены другие документы, необходимые для надлежащей идентификации векселедержателя.

Что такое вексель простыми словами: обзор термина

Вексель – это ценная бумага, дающая возможность отсрочки платежа или безусловной оплаты за поставленные товары или услуги в заранее оговоренный срок. Ликвидные векселя также могут использоваться в качестве платежного средства или залогового обеспечения.

Вексель – это ценная бумага, подтверждающая обязательства должника (векселедателя) уплатить требуемую сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после его предъявления. Право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Именно от векселя произошли все последующие акции, фьючерсы, опционы, деривативы и прочие варианты долговых обязательств. Их активное использование в качестве платежного и кредитного средства привело к принятию в 1930 году Женевского «Единого закона о переводном и простом векселе» который большинством стран принят за основу при создании внутренних нормативных документов, например, Федеральный закон РФ «О простом и переводном векселе».

Ряд стран, таких как Англия, США, Канада, Австралия, руководствуются в своей практике Английским законом от 1882 г., основные положения которого совпадают с Женевской конвенцией. Также есть группа стран, использующих нормы вексельного обращения отдельные от двух перечисленных: Египет, Испания, Тайвань и другие.

Как и все ценные бумаги, находится в свободном обращении, но имеет свои отличительные особенности:

• Абстрактность − обязательства имеют только денежное выражение и напрямую не связаны с конкретными обязательствами, предшествовавшими его оформлению.
• Бесспорность −  требования являются безусловными к исполнению в полном объеме.
• Солидарность − финансовую ответственность несут все лица участвующие в исполнении и обороте векселя.
• Документарность − существует только в виде бумажных бланков строгой отчетности с несколькими степенями защиты.

Использование в коммерческой практике решает следующие основные задачи:

• создает условия для безусловного получения средств за поставленные товары оказанные услуги;
• позволяет заключить сделку без предварительной оплаты, без использования факторинга;

• может использоваться как платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;
• может быть объектом купли-продажи или предоставляться в качестве залогового обеспечения.

Типы векселей

• Простой. Обязательство уплаты требуемой суммы в оговоренные сроки, в пользу кредитора на имя которого оформлен. Что такое вексель своими словами − это аналог долговой расписки;
• Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) – должник (трассат) проводит платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Аналог перевода долга по договору займа.
• авалированный. Дополнительная гарантия банка (авалиста) по исполнению платежей. Может быть как простым, так и переводным. Допускается частичное авалирование требуемой суммы.

Обязательные реквизиты

Текст на бланке должен содержать следующие данные:

• заголовок: «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

• приказ или обязательство. В случае переводного обязательна фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа». Если оформлено в свою пользу, пишем: «Оплата в пользу меня или моего приказа» либо равнозначную по смыслу фразу;
• реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Наименование и адрес для юридических лиц (обязательно – проверенные), место жительства и персональные данные для физических лиц;
• сумма к оплате. Обязательно цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, оплачивается меньшая. Не допускаются исправления, разбивка по срокам или частям.

  Дополнительно могут быть указаны проценты по вексельной «ссуде». Они могут быть добавлены в итоговую сумму, так и прописаны отдельно. Начисление процентов возможно, только если указан конкретный срок предъявления векселя, в остальных случаях их оплата необязательна, даже если они указаны в требовании.

• срок платежа.Законодательство предусматривает следующие варианты:

  «по предъявлению» − подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки становится недействительным.

  «после окончания срока». Платеж должен быть произведен в течение определенного периода после предъявления, является конечным днем не только для оплаты, а и для опротестования.

  «период после начала действия». Платеж через определенное количество дней от даты составления.

  «в определенный день» — оплата в конкретный день, указанный в векселе.

• место платежа. Если иное не оговорено, предъявление осуществляется по местонахождению плательщика. Не допускается указание нескольких мест.
• дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают документ недействительным.
• подпись векселедателя. Выполняется только рукописным способом. Будет недействительным без нее, при отсутствии права подписи или в случае выявления подделки. Для юридических лиц обязательны печать и две подписи: директора и главного бухгалтера.

Акцепт

Согласие плательщика (акцептанта) выполнить требования по переводному векселю. Это не требуется для простых векселей, так как в этом случае обязательства погашения возникают и принимаются в момент предъявления.

Передача прав

С помощью надписи на оборотной стороне бланка или при отсутствии места на добавочном листе (аллонже), называемом индоссамент, текущий владелец (индоссант) передает все права по нему новому держателю (индоссату).

Передаточная надпись должна быть заверена лично индоссантом и печатью, если он юридическое лицо. Он может убрать свои обязательства по акцептам и платежам фразой «без оборота на меня», что обычно приводит к снижению ликвидности при продаже. Не допускается частичный индоссамент. Если требуется исключить возможность следующей передачи прав, в текст индоссамента вносится фраза «не по приказу». В этом случае применяется только договор купли-продажи. 

Варианты индоссамента:

• Именной. С полными реквизитами индоссата.
• Бланковый или предъявительский. В данном случае данные нового держателя указываются индоссатом. После наступления срока платежа автоматически превращается в именной.
• Инкассовый. Надпись в пользу банка, который получает право акцепта или требования платежа. Держатель получает компенсацию в виде указанной суммы за вычетом процента (дисконта) за досрочное погашение;
• Безоборотный. С фразой «без оборота на меня», освобождающей текущего владельца от акцептов и платежей.
• Препоручительный. Дает право приобретателю действовать от имени индоссанта без права собственности на вексель.
• Залоговый для обеспечения по кредиту.

Платеж по векселю

Процедура содержит:

• предъявление векселя к оплате в допустимые сроки, если дата погашения приходится на выходной, платеж делается в первый рабочий день;
• немедленную оплату должником указанной в нем суммы, отсрочка платежа допускается только в случае форс-мажорных обстоятельств;
• досрочное предъявление к оплате не обязывает производить и принимать платежи до наступления окончательной даты погашения;
• должник имеет право оплатить часть требуемой суммы, о чем делается соответствующая отметка на бланке.

Протест векселя

Нотариально заверенный отказ произвести оплату подтверждает факт возникновения солидарной ответственности всех связанных с ним лиц. Ведется специальный реестр опротестования и важно понимать, что такой вексель может быть основанием для подачи судебного финансового иска.

Что такое простой вексель и как они работают?

Хотя они всегда имеют юридическую силу, разные типы простых векселей имеют несколько ключевых отличий. Тип, который вам понадобится, зависит от того, что берется взаймы.

Неофициальный или личный вексель

Также известные как личные векселя, они обычно пересылаются между одним другом или членом семьи. Это письменная гарантия того, что заемные деньги будут возвращены, но не всегда подробно описывает цель ссуды.

Коммерческий вексель

Коммерческий простой вексель является более формальным и содержит конкретные условия ссуды. Они используются при заимствовании денег у коммерческого кредитора, такого как банк, кредитный союз или ссудное агентство. Они часто требуют, чтобы заемщики выплатили ссуду с процентами, а кредитор имеет право удержания активов, принадлежащих заемщику, до тех пор, пока платеж не будет получен.

Например, если вы возьмете автокредит в своем банке, банк будет удерживать вашу машину до тех пор, пока вы не погасите ссуду.

Вексель на недвижимость

При оформлении жилищной ссуды или другой покупки недвижимости вы должны использовать вексель на недвижимость. Залогом по этому векселю будет дом или недвижимость, и если заемщик не выполнит свои платежи, кредитор может наложить залог на имущество .

Инвестиционный вексель

Компания может выпустить вексель для увеличения капитала. Эти векселя уникальны тем, что могут быть проданы другим инвесторам.Часто они могут заменить ссуду для бизнеса.

Инвестиционные векселя снижают риск инвестирования в бизнес, гарантируя инвесторам возврат инвестиций в течение определенного периода. Если заемщик не вернет деньги, инвестор может на законных основаниях стать владельцем компании.

Автомобильный вексель

Автомобильный вексель — это договор, по которому заемщик обещает произвести платеж в обмен на автомобиль.Как правило, он имеет равные условия на протяжении всего срока ссуды, но часто также включает единовременный первоначальный взнос в начале срока ссуды. Он также должен включать информацию о марке и модели транспортного средства.

Студенческий вексель

Обычно вы видите этот тип векселя для ссуд для студентов и выпускников, и они уникальны, потому что они часто откладывают начисление процентов по вашим ссудам до окончания учебы.

Кроме того, дата начала обучения часто бывает гибкой и не определяется до тех пор, пока вы не закончите учебу.В студенческом векселе вы можете увидеть пункт, в котором говорится, что платежи должны быть произведены не ранее, чем через 6 месяцев после окончания школы, или другие непредвиденные обстоятельства, зависящие от вашего образования.

Вексель Определение | Bankrate.com

Что такое простой вексель?

Простой вексель — это письменное обещание, что одна сторона заплатит другой стороне в установленный срок. Если он подписан обеими сторонами, простой вексель может быть таким же простым, как записать несколько слов на бумаге. Векселя отличаются от контрактов тем, что в контрактах прописаны все условия юридического соглашения, в то время как в векселях указывается только, когда, как и сколько кому-то платят.

Более глубокое определение

Векселя часто используются для различных видов ссуд, таких как ипотека или автокредит. В то время как в контракте между заемщиком и кредитором будут указаны услуги, предлагаемые в обмен на выполнение ваших обязательств, кредитор может отдельно попросить вас подписать вексель, в котором будет указано, когда вы будете их платить. Кредиторы могут представить векселя в суде, если они подадут на вас в суд за ваш долг.

Векселя включают имена обеих сторон и их подписи, сумму ссуды и ее процентную ставку, а также срок ссуды.Если используется залог, это также может быть указано. Независимо от того, используется ли он в ипотеке или в деловом соглашении, он просто объясняет процесс оплаты; это не дает заемщику законных прав на услуги или имущество, указанные в договоре, который он имеет с кредитором. Студенческие ссуды также регулируются векселями.

В определенном смысле простой вексель мало чем отличается от долгового расписки. Если вы занимаетесь деньгами у бабушки, вы можете согласиться выплатить ей вексель. Чек — это своего рода простой вексель.Деньги сами по себе — это простой вексель, номинальная стоимость которого представляет собой сумму, причитающуюся вам, хотя он больше не может быть обменен ни на что иное, кроме дополнительной валюты.

Вас могут попросить подписать вексель по любым имеющимся у вас личным займам. Получите хорошую ставку по индивидуальному кредиту с помощью сравнительного листа Bankrate.

Пример векселя

Кайденн просит у Кейлы тысячу долларов, чтобы заплатить за новую камеру. Кейла дает ему вексель, в котором говорится, что Кайденн должен вернуть ее в течение 30 дней, иначе с него будет взиматься 20% штраф за просрочку платежа.После того, как Кайденн подписывает его, вексель становится юридическим инструментом, и, если Кайденн не выплатит Кейле, она может подать на него в суд.

Вексель: что это такое?

Вексель — это письменное соглашение о заемных деньгах. Это обещание заплатить, и оно должно содержать условия соглашения на это. Банк может выпустить вексель, но то же самое может сделать физическое лицо, компания или бизнес — любой, кто ссужает деньги.

Вексель — это не контракт, но вам, вероятно, придется подписать его, прежде чем брать ипотеку.

Что такое простой вексель?

В простых документах указываются условия кредитного договора, кредитор и заемщик. Они указывают, сколько денег было взято в долг, а также частоту и сумму необходимых платежей. В векселе также должна быть указана начисляемая процентная ставка и залог, если таковой имеется. Следует указать дату и место выдачи векселя. он также должен включать подпись заемщика.

Как работает простой вексель

Вексель может быть обеспеченным или необеспеченным.Необеспеченный вексель относится к ссуде, предоставленной исключительно на основании способности производителя выплатить. Обеспеченный вексель означает, что ссуда обеспечивается ценным предметом, например, домом.

Примечание

Векселя являются юридическими документами, имеющими исковую силу. С заемщика может быть предъявлен иск, если он не выполнит договор и условия займа.

Виды векселей

Векселя бывают нескольких видов. Различия зависят от типа ссуды и информации, содержащейся в примечании:

• Неофициальные или личные : Записки этого типа могут быть отправлены одним другом или членом семьи другому.
• Коммерческий : Эти примечания носят более формальный характер; в них прописаны конкретные условия ссуды.
• Недвижимость : Этот вексель сопровождает жилищный заем или покупку другой недвижимости.
• Инвестиции : Компания может выпустить вексель для увеличения капитала. Эти ноты также могут быть проданы другим инвесторам. Только опытные инвесторы, располагающие необходимыми ресурсами, должны брать на себя риски, связанные с этими векселями.

Векселя также могут отличаться в зависимости от того, как следует погашать ссуду:

• Паушально : Вся сумма кредита подлежит погашению одним платежом.
• Срок до востребования : Заемщик должен погасить ссуду, когда кредитор требует погашения.
• Рассрочка : Определенный график платежей определяет способ возврата ссуды.
• С процентами (или без них) : В соглашении должна быть указана процентная ставка, если таковая имеется.

Простые векселя и ипотечные кредиты

Заем и вексель похожи. Но ссуда гораздо более подробна и описывает, что произойдет, если заемщик не выполнит платежи.Кредитор держит вексель на время погашения ссуды; затем вексель помечается как оплаченный и возвращается заемщику при погашении ссуды.

Примечание

Векселя — это не то же самое, что ипотека, но они часто идут рука об руку, когда кто-то покупает дом.

В векселе записывается обещание заплатить; и ипотека, также известная как договор доверительного управления или доверительный акт, фиксирует, что произойдет, если заемщик не выполнит свои обязательства. Например, у кредитора, вероятно, будет обращение взыскания.

Ипотека обеспечивает вексель с правом собственности на дом. Это также внесено в публичные записи. Векселя обычно не регистрируются.

Вексель	Ипотека или ссуда
Обещание заплатить	Подробная информация об обращении кредитора в случае невыплаты ссуды, например о потере права выкупа
Хранится у кредитора до погашения кредита	Возвращается заемщику при погашении кредита
Обычно не регистрируется	Зарегистрировано в государственных архивах

Требования к векселям

В каждом штате есть свои законы относительно основных элементов векселя.Но часто в их состав входят похожие элементы:

• Плательщик : Это человек, который обещает выплатить долг.
• Получатель : Это кредитор, физическое или юридическое лицо, ссужающее деньги.
• Дата : Это дата вступления в силу обещания выплатить.
• Сумма или основная сумма : Определяет номинальную сумму денег, заимствованных плательщиком.
• Процентная ставка : Часто указывается начисляемая процентная ставка. Это может быть простой процент, сложный процент или другой способ расчета процентов.
• Дата первого платежа : Примером даты первого платежа может быть первый день месяца и каждый последующий первый день следующих месяцев до погашения ссуды.
• Дата окончания векселя : Эта дата может быть последним платежом по амортизированной ссуде, которая выплачивается серией равных и равных платежей в определенную дату.Или это может быть разовый платеж, в результате которого весь невыплаченный остаток подлежит оплате в определенную дату.

Многие векселя не содержат штрафа за досрочное погашение. Но некоторые кредиторы хотят быть уверены в определенной доходности. Его можно уменьшить или исключить, если плательщик погасит вексель до даты его погашения. Обычный штраф за досрочное погашение может равняться сумме незаработанных процентов за шесть месяцев.

Векселя являются документами, имеющими обязательную силу, поэтому несоблюдение их условий может иметь последствия.Например, вы можете потерять свой дом из-за потери права выкупа, если вы не сможете погасить ссуду, обеспеченную имуществом. Кредитор будет иметь право подать на вас в суд, отправить долг в агентство по взысканию долгов или сообщить в кредитные агентства.

Могу ли я написать свою заметку?

Написание имеющего обязательную юридическую силу простого векселя может помочь избежать разногласий, путаницы и даже налоговых проблем при займе у физического лица. Это может быть простой договор между заемщиком и кредитором.Но подумайте о найме юриста, который создаст его для вас, если вы хотите быть абсолютно уверены в правильности всех частей вашего векселя.

Подсказка

Профессиональное составление долгового договора особенно полезно, если речь идет о большой сумме денег.

Существуют также законы штата о ростовщичестве, которые могут повлиять на вексель. Это потому, что они устанавливают максимальную процентную ставку, которая может взиматься. Кредиторы должны взимать процентную ставку, отражающую справедливую рыночную стоимость.Убедитесь, что вы знакомы с законами своего штата, если собираетесь написать свою заметку.

IRS также проявляет интерес к кредитам, поэтому может быть полезно разбираться в налоговом законодательстве. Проценты, полученные кредитором, являются налогооблагаемым доходом. IRS может устанавливать свою собственную процентную ставку по кредитам ниже рыночной; затем он может заставить кредитора платить налоги с этого дохода, когда проценты не взимаются. Фактически, кредитор может облагаться налогом на прощенную сумму как доход, если кредитор прощает ссуду и отказывается от выплаты.

Квалифицированный налоговый специалист может помочь, если эти налоговые последствия слишком сложны для вас.

Ключевые выводы

• Вексель — это письменное и подписанное обещание вернуть заемные деньги.
• Документ определяет условия ссуды и стороны ссуды, но не детализирует, что произойдет, если заемщик не выполнит свои обязательства.
• Вексель может быть обеспеченным или необеспеченным, в зависимости от условий ссуды.
• Векселя являются обязательными юридическими документами, хотя они редко регистрируются в публичных записях.

Все, что вам нужно знать

Вексель — это юридический договор, устанавливающий условия ссуды и обеспечивающий выполнение заемщиком обещания вернуть деньги кредитору в течение периода времени 5 мин читать

1. Вексель: что это такое?
2. Почему так важен простой вексель?
3. Причины использования векселя
4.Причины не использовать простой вексель
5. Примеры
6. Распространенные ошибки
7. Шаги по использованию простого векселя
8. Часто задаваемые вопросы
9. Работа с адвокатом

Обновлено 28 июня 2020 г.:

Вексель: что это такое?

Вексель — это юридический договор, устанавливающий условия ссуды и обеспечивающий выполнение заемщиком обещания вернуть денежную сумму кредитору в течение определенного периода времени. Векселя — один из самых простых способов получить финансирование для вашей компании.Часто это базовые документы с минимальными формальностями. Вексель, написанный на салфетке, может быть действительным, если в него включены требуемые условия.

Альтернативные названия простых векселей включают: долговые расписки, личные векселя, кредитные соглашения, векселя к оплате, векселя, бланк векселя, обещание платежа, обеспеченные или необеспеченные векселя, векселя до востребования или коммерческие векселя.

Таким образом, простой вексель должен содержать обычные стандартные требования для контракта, включая рассмотрение, согласие и возможности.Те же средства защиты могут применяться, например, в случае мошенничества или введения в заблуждение, в случае оспаривания действительности примечания.

К простому векселю также относятся:

• Наименования сторон
• Сумма займа.
• Сумма к погашению.
• Когда и как часто производятся платежи (например, ежемесячно или единовременно), а также даты, в зависимости от обстоятельств
• Процентная ставка: фиксированная, переменная или возрастающая с течением времени.
• Что произойдет, если произойдет просрочка платежа или если кредит не будет возвращен.
• Кто несет ответственность за выплату кредита.
• Обеспечение ссуды залогом или имуществом.
• Существуют ли какие-либо права на передачу или уступку векселя.
• Дата и место выдачи.
• Подпись эмитента.

Обратите внимание, что некоторые термины могут перекрываться или быть взаимоисключающими. Банкнота, которая погашается сразу, может не иметь графика погашения.Процентная ставка не может быть явно указана, если в примечании указана общая сумма, подлежащая погашению.

Почему так важен простой вексель?

Векселя предоставляют гибкие возможности для легкого получения средств. Письменное изложение условий защищает как кредитора, так и заемщика.

Конвертируемый вексель обеспечивает ссуду собственным капиталом компании. К наиболее распространенным вариантам относятся:

• Автоматическая конвертация, при которой кредитор получает капитал, если погашение не производится к определенной дате.
• Возможность кредитора принять участие в капитале вместо выплаты денежных средств.
• Возможность заемщика отдать капитал вместо выплаты наличными.

Конвертируемые векселя предпочтительны, потому что они позволяют компании отложить проведение формальной оценки, что означает, что она может увеличить стоимость до того, как акции будут оценены и проданы, и эти векселя быстрее и дешевле.

Причины рассмотреть возможность использования векселя

Вы можете использовать вексель в следующих случаях:

• Вы не хотите отказываться от собственного капитала.
• Вы не хотите брать на себя расходы по размещению ценных бумаг в полном объеме.
• Вы хотите, чтобы долг от имени вашего бизнеса, а не вашего личного кредита.
• Необходимо уточнить, когда учредители могут вывести деньги, взятые в кредит компании.

Причины не использовать простой вексель

Вексель не всегда может быть лучшим вариантом. Рассмотрим следующие возможные недостатки:

• Необеспеченные кредиты обычно имеют более высокие процентные ставки.
• Кредиторы могут потребовать более формального соглашения перед ссудой больших сумм денег.
• У вашего бизнеса нет денежных средств для поддержки долгового финансирования.
• Векселя могут по-прежнему рассматриваться как публичное предложение ценных бумаг.
• Если вы не оплатите вексель, кредитор может выкупить ваши активы в случае банкротства на сумму непогашенного долга.

Примеры

Векселя могут иметь практически любую форму.Вот лишь несколько возможных структур:

• Кредит в размере 10 000 долларов США с 5-процентной процентной ставкой, выплачиваемой из расчета 250 долларов США в месяц до полной выплаты.
• Кредит в размере 1000 долларов США с погашением в размере 1200 долларов США через 24 месяца.
• Заем в размере 50 000 долларов, конвертируемый в 10-процентную долю в капитале, если не будет полностью погашен в течение трех лет.
• Кредит в размере 25 000 долларов США с возможностью погашения с 8-процентной или 5-процентной долей в капитале.

Способы оплаты могут принимать разные формы, например:

• Паушальная сумма: заемщик уплачивает кредитору полную сумму единовременным платежом

• Срок до востребования: заемщик выплатит кредитору по требованию кредитора с предоставлением разумного времени до предъявления требования

• С процентами: с заемщика взимается процентная ставка, такая как ежемесячная процентная ставка, и выплаты производятся сначала в счет процентов, подлежащих уплате, а затем основной суммы или суммы займа.

Распространенные ошибки

Поскольку простые векселя могут быть неформальными, существует риск того, что при их создании не позаботятся должным образом. Ошибки могут привести к дорогостоящим судебным разбирательствам или дополнительным долговым расходам. Вот некоторые из распространенных ошибок:

• Без учета всех необходимых условий в договоре.
• Отсутствие достаточного денежного потока для своевременных платежей.
• Нарушение ковенантов с другими держателями долга или капитала, запрещающих дополнительное заимствование.
• Неспособность защитить ваши личные активы в случае невыполнения обязательств.
• Получение денежных средств способом, нарушающим законы о ценных бумагах.

Шаги по использованию простого векселя

При использовании простого векселя выполните следующие действия:

• Проведите комплексную финансовую проверку, чтобы убедиться, что вы можете погасить ссуду.
• Сравните другие варианты финансирования для более дешевых альтернатив.
• Не запрашивайте ссуду из внешних источников, не посоветовавшись с адвокатом.Это может считаться публичным предложением, если вы не соответствуете требованиям Положения D, Закона о вакансиях или другого исключения.
• Каждый раз внимательно просматривайте условия векселя. Стандартные формы могут не содержать важных положений или противоречить вашим намерениям.
• Выполните соглашение и храните копии в надежном месте для ваших записей.

Часто задаваемые вопросы

Вот некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о векселях:

• Обязательна ли юридическая сила векселя?

Да, векселя имеют обязательную юридическую силу.Они исполняются в виде контрактов.

• Налагает ли закон какие-либо ограничения на векселя?

Векселя обычно регулируются законодательством штата. Наиболее распространенные ограничения касаются процентных ставок и обеспеченных кредитов. Обязательно укажите в соглашении, закон какого штата регулирует примечание, если стороны из нескольких штатов.

• Подпадает ли простой вексель под действие правил Комиссии по ценным бумагам и биржам?

Возможно.Кредит от близкого друга или члена семьи, скорее всего, не облагается налогом. Если вы запрашиваете средства у внешних сторон, это может считаться регулируемым предложением ценных бумаг.

• Что происходит в случае просрочки или невыплаты?

В простом векселе должны быть указаны все применимые проценты или штрафы за просрочку платежа. Если заемщик не платит полностью, кредитор имеет право подать иск в отношении непогашенного остатка. В некоторых случаях кредитор может также иметь возможность отправить задолженность в агентство по взысканию долгов.Другой вариант — использовать соглашение об урегулировании долга, в котором кредитор реструктурирует ссуду и изменяет сумму задолженности или время для возврата части ссуды.

• Можно ли изменить простой вексель?

Да, если заемщик и кредитор согласны, условия могут быть изменены в любое время. Например, заемщик может попросить больше времени для выплаты в обмен на более высокую процентную ставку.

• В чем разница между векселем и долговым обязательством, договором ссуды и ипотекой?

Основное отличие заключается в именах, а не в функциях.Долговые расписки, как правило, менее формальны и могут не иметь точных условий погашения. Ссудные договоры или ссудные договоры являются более формальными и часто используются банками. Ипотека обеспечивает получение ссуды с правом собственности на недвижимость.

Работа с поверенным

Чтобы защитить свои законные права, подумайте о том, чтобы адвокат проверял каждый вексель, который вы используете. UpCounsel имеет каталог квалифицированных юристов в вашем регионе, которые доступны по запросу. Вы можете запросить бесплатное предложение за считанные минуты.

Как легко написать вексель на личный заем семье или друзьям — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Большинство из нас уже писали неофициальные долговые расписки, когда мы ссужаем кому-то деньги.

Но если вы ссужаете крупную сумму денег, например личную ссуду семье или друзьям, неплохо было бы составить официальный вексель, как если бы вы были кредитором в банке. Написание официального простого векселя также приносит пользу заемщику. Он дает им письменное соглашение, в котором излагаются расходы по ссуде, обязательства по погашению и любое необходимое обеспечение.

Вот что вам нужно знать, чтобы написать вексель по личному займу.

Что такое простой вексель?

Если вы когда-либо занимали деньги у кредитора, скорее всего, вы подписали вексель.

Вексель — это юридически обязывающее соглашение, в котором излагаются все детали ссуды. Это договор, который включает сумму кредита, обязательства по погашению, расходы по кредиту и то, что кредитор может сделать в случае, если заемщик не вернет ссуду. Подписывая вексель в качестве заемщика, вы соглашаетесь с условиями кредита и обещаете вернуть его.

Мы больше всего знакомы с использованием векселей, когда мы берем личную ссуду, студенческую ссуду или какой-либо другой вид кредита в банке или кредиторе. Но иногда мы также ссужаем деньги друзьям и семье. Часто мы просто ссужаем им деньги с неофициальной или даже устной долговой распиской.

Но это может легко иметь неприятные последствия. Что, если ваш племянник уезжает из города, например, с вашими 5000 долларов? Или что, если ваша тетя не торопится, чтобы вернуть вам деньги, когда вы действительно могли бы использовать деньги сейчас? Наличие официального векселя может помочь решить подобные проблемы.

Когда следует использовать простой вексель?

Вам следует использовать вексель каждый раз, когда вы одалживаете кому-то деньги, которые вы хотите получить обратно. С другой стороны, также неплохо подписать вексель каждый раз, когда вы занимаете деньги у кого-то, и они могут быть недовольны, если вы не вернете их.

Большинство людей не утруждают себя подписанием векселей на небольшие суммы, например, заметив кого-то за обедом или заправляя бензобак. Но если вы собираетесь одолжить кому-то, например, несколько сотен или тысяч долларов, вам нужно убедиться, что у вас есть официальный вексель, чтобы все были на одной странице.

Как написать простой вексель

Несмотря на то, что это юридический документ, написать простой вексель не составит труда. В Интернете есть даже веб-сайты, предлагающие шаблоны для заполнения пустых полей, такие как eForms или LegalZoom.

В основном простой вексель должен включать в себя следующие вещи:

• Дата
• Название кредитора и заемщика
• Сумма кредита
• , является ли заем обеспеченным или необеспеченным
  • Если он обеспечен залогом:
    • Что такое залог?
    • Когда кредитор может получить залог (например, после трех месяцев просрочки платежей? Одного года?)
      Процентная ставка
• Сумма и периодичность платежей
• Срок оплаты
• Имеется ли кредитор по ссуде, и если да, то кто

Если вы начисляете проценты по кредиту, вы можете легко рассчитать сумму платежа с помощью онлайн-калькулятора личного кредита.Все, что вам нужно будет ввести, это сумма ссуды, продолжительность срока (то есть, сколько времени потребуется заемщику, чтобы погасить ее) и процентную ставку.

Имейте в виду, что в каждом штате действуют свои законы о максимальной процентной ставке, которую вы можете взимать по ссуде. Они известны как законы о ростовщичестве, и вам нужно будет проверить их, чтобы убедиться, что процентная ставка по кредиту является законной, если вы будете взимать проценты.

Подписание и хранение простого векселя

Часто бывает полезно попросить юриста проверить вашу ссуду, чтобы убедиться, что все в порядке и вы случайно не нарушаете какие-либо законы.Однако для того, чтобы кредит был действительным, необязательно пользоваться услугами юриста.

После того, как вы составите вексель, пора подписать его всем: кредитору, заемщику и соруководителю (если таковой имеется). Опять же, поиск профессиональной помощи, такой как нотариальное заверение подписей, — хорошая идея, но не обязательная. Если вам придется обратиться в суд, чтобы подать на кого-то в суд, он позаботится о том, чтобы другая сторона не могла заявить, что вы подделали ее подпись.

Убедитесь, что каждый, кто подписал вексель, получил копию для своих записей.Рекомендуется сделать отдельную копию и также хранить ее в надежном месте, например, в запертом шкафу для документов и / или на жестком диске вашего компьютера.

Как внести изменения в простой вексель

Это нормально, если вам нужно внести изменения в ваш вексель, но для этого вам нужно сначала получить разрешение всех участников.

Для корректировки контракта обычно проще всего просто написать второй документ как поправку к исходному документу. Запишите изменения, будь то процентная ставка, сумма платежа или что-то еще.Затем попросите всех снова подписать эту копию и раздайте всем копию поправки. Таким образом, оно все равно останется в суде, если оно когда-либо понадобится.

Сравните ставки по личным займам от ведущих кредиторов

Сравните ставки по личным кредитам за 2 минуты с Credible.com

Что такое простой вексель: руководство для инвесторов в недвижимость

Как вексель используется в недвижимости?

Как упоминалось выше, закладные часто используются в сценариях, когда покупатель собственности не может или не желает получить финансирование недвижимости от традиционного кредитора.В этом случае продавец создаст ипотечный вексель, в котором излагаются условия кредитного соглашения, и со временем взыскивается их вложение.

Однако, помимо этого, также важно отметить, что можно инвестировать в сами ипотечные облигации. Часто, когда продавец недвижимости устает действовать как банк, он продает свои векселя на вторичном рынке. Часто инвесторы могут забрать эти векселя по цене ниже их полной стоимости, а затем со временем забрать оставшуюся сумму кредита от заемщика.

Какие плюсы и минусы использования ипотечного векселя в качестве заемщика?

Плюсы

Для заемщика самое большое преимущество использования векселя — это гибкость. Опять же, это оборотный инструмент, а это означает, что вы можете устанавливать свои собственные условия ссуды. Это не похоже на получение ссуды на инвестиционную недвижимость от традиционного кредитора, в котором они устанавливают счет.

Другое преимущество — простота. Если простой вексель подписан обеими сторонами, он считается юридическим документом.В случае частной ссуды иногда меньше необходимости в длительном ссудном договоре.

Cons

Самым большим недостатком векселя является то, что вам как заемщику не предоставляется такая же защита, как при традиционном ссуде. Например, по большей части не разрешены воздушные платежи по квалифицированным ипотечным кредитам. Однако вы можете столкнуться с одним из них, если отрабатываете вексель.

В этом случае условия займа оговариваются между обеими сторонами, поэтому важно убедиться, что вы можете вести переговоры в своих интересах.

Другой недостаток может заключаться в том, что ипотечный вексель имеет обязательную юридическую силу, а это означает, что в случае невыполнения обязательств по ссуде могут возникнуть последствия. В частности, если вы не исполнили обязательства по обеспеченному векселю, кредитор имеет право лишить имущество права выкупа.

Каковы плюсы и минусы использования ипотечной ноты в качестве кредитора?

Плюсы

Как кредитор, самым большим преимуществом использования векселя является также гибкость. В этом случае для вас установлено меньше ограничений, что означает, что вы можете обойтись без взимания более высокой, чем обычно, процентной ставки или запроса нестандартных условий оплаты.

Этот метод финансирования также увеличивает количество заинтересованных покупателей. Здесь, если вы не ограничиваетесь только теми, кто может получить финансирование от крупного учреждения, у вас будет больше возможностей. Финансирование собственника может быть хорошей альтернативой для рассмотрения на падающих рынках, где мало заинтересованных покупателей.

Минусы

В этом случае самым большим недостатком является то, что вся комплексная проверка ложится на вас. Имея это в виду, важно убедиться, что вы конкретны в отношении условий ссуды и условий погашения.Вы также захотите убедиться, что готовы провести своего заемщика через процесс потери права выкупа, если это будет необходимо.

Также стоит отметить, что погашение может занять больше времени. Вместо получения прибыли от ваших инвестиций в виде единовременной выплаты, как при традиционной продаже, вы, скорее всего, будете получать ее со временем в виде регулярных ежемесячных платежей.

Чистая прибыль

В конце концов, простой вексель может быть жизнеспособной альтернативой традиционной ипотеке.Однако, как и любое другое финансовое решение, этот тип финансового инструмента имеет свои собственные соображения. Имея это в виду, вы захотите быть уверенным, что полностью понимаете риски и преимущества, прежде чем двигаться дальше со своим решением. Если у вас есть вопросы по поводу векселей или процесса выдачи ипотечного кредита, рекомендуется связаться с финансовым консультантом.

Простой вексель — Обзор, примеры, использование корпоративного кредита

Что такое простой вексель?

Вексель относится к финансовому инструменту, который включает письменное обещание эмитента выплатить второй стороне — получателю платежа — определенную сумму денег либо в конкретную дату в будущем, либо всякий раз, когда получатель требует платежа (в зависимости от условий заметки).Вексель должен включать все условия, относящиеся к задолженности. Емкость долга. Емкость долга означает общую сумму долга, которую предприятие может понести и погасить в соответствии с условиями долгового соглашения. эмитент должен, какова процентная ставка по векселю и когда векселя достигает срока погашения (наступает срок погашения).

Векселя являются долговыми инструментами. Они могут быть выпущены финансовыми учреждениями. Ключевые игроки на рынках капитала В этой статье мы даем общий обзор ключевых игроков и их соответствующих ролей на рынках капитала.Рынки капитала состоят из двух типов рынков: первичного и вторичного. Однако они также могут быть выпущены небольшими компаниями или частными лицами. Они позволяют человеку или бизнесу получить финансирование без обращения в банк. Эмитент облигации просто должен быть готов хранить ее до погашения, а также быть готовым и способным предоставить средства, указанные в согласованных условиях, изложенных в примечании.

Векселя как корпоративный кредит

В деловом мире векселя часто используются для предоставления краткосрочного кредита.Если, например, небольшая компания продала товары или услуги, но еще не получила за них полную компенсацию, денежный поток сокращается, и у нее могут возникнуть трудности с управлением своими долгами.

Компания может попросить своих кредиторов принять вексель с условием, что они выплатят всю сумму своей задолженности по векселю в будущем, как только их дебиторская задолженность Качество дебиторской задолженности Качество дебиторской задолженности — это вероятность того, что потоки денежных средств которые причитаются компании в форме дебиторской задолженности, будут взысканы.Они также могут попросить финансовое учреждение принять вексель, по сути, взяв временную ссуду и выплатив ее, как только у них появятся средства для этого.

Векселя также являются потенциально хорошим источником краткосрочного кредита для компаний, которые уже исчерпали более традиционные варианты, такие как выпуск облигаций и корпоративные ссуды. Однако это обычно означает, что компания-эмитент более склонна к дефолту. Это также означает, что процентная ставка по векселю обеспечит более высокую доходность.

Корпоративные векселя обычно должны быть зарегистрированы как в государстве, в котором они выпущены, так и в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). Затем регулирующие органы изучают вексель и компанию-эмитента, чтобы определить, может ли компания реально выполнить обещания, изложенные в примечании.

Векселя для студентов

Для многих американцев введение в векселя связано с процессом получения студенческой ссуды на среднее образование.Многие кредиторы, особенно частные кредиторы, заставляют студентов подписывать векселя по каждой ссуде, которую они берут на оплату обучения.

Некоторые школы разрешают учащимся, занимающим федеральные займы, подписывать один основной вексель, что позволяет им получать несколько других федеральных займов, пока они имеют право на получение в соответствии с условиями основного векселя. В примечании излагаются условия и сроки погашения, которые обычно включают первоначальную сумму кредита плюс проценты, и, если ссуды являются федеральными, студент должен выплатить полную сумму U.S. Департамент образования, который указан в основном векселе, первоначально подписанном студентом.

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали руководство CFI по пониманию отчета о прибылях и убытках. CFI является официальным поставщиком услуг по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести необходимую уверенность в своих финансах. карьера.Запишитесь сегодня! сертификацию и миссию, которая поможет вам продвинуться по карьерной лестнице. Помня об этой цели, эти дополнительные ресурсы CFI будут очень полезны:

• Стоимость долга Стоимость долга Стоимость долга — это доход, который компания предоставляет своим заемщикам и кредиторам. Стоимость долга используется в расчетах WACC для анализа оценки.
• Ковенанты по долгу Ковенанты по долгу Ковенанты по долгу — это ограничения, которые кредиторы (кредиторы, держатели долга, инвесторы) налагают на кредитные соглашения, чтобы ограничить действия заемщика (должника).