Проводки 50 счет: Страница не найдена | СуперБух

Содержание

Счет 50 Касса — проводки в программе 1С 8.3

На счете 50 «Касса» в плане счетов бухгалтерского учета отражается «информация» о всех движениях наличных денежных средств, находящихся в кассе организации.


 


Если нам надо узнать всю информацию о том, сколько «наличных» денежных средств  в нашем распоряжении, из каких источников поступали денежные средства и на какие цели тратились денежные средства,  то смело изучаем счет 50 с использованием базовых отчетов в программе 1С (оборотно-сальдовой ведомости, анализа счета, карточки счета).

 

Корреспондирующие счета по дебету (Дебет 50 — Кредит 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 69, 70, 75, 76)

Корреспондирующие счета по кредиту (Дебет 50, 51, 57, 60, 62, 75, 76 — Кредит 50)

 

 

 

ПРИХОД из БАНКА в  КАССУ

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 51 «Расчетный счет»

Описание: проводкой мы зафиксировали «информацию» о поступлении наличных денежных средств в кассу (счет 50) и проводкой мы зафиксировали «информацию» об уменьшении безналичных денежных средств  (счет 51).
Сумма: сумма поступления денежных средств
Документ 1С 8.3: док.»Поступление наличных» — вид операции.Получение наличных в банке

 

 

 

ОПЛАТА ОТ ПОКУПАТЕЛЯ наличными

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Описание: проводкой мы зафиксировали «информацию» о поступлении наличных денежных средств в кассу (счет 50) и проводкой мы зафиксировали «информацию» о возникновении задолженнот перед покупателем (счет 62).
Сумма: сумма поступления денежных средств

Документ 1С 8.3: док.»Поступление наличных» — вид операции.Оплата от покупателя.

 

 

ПРИХОД при продаже финансовых вложений (например векселей)

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 58 «Финансовые вложения»

 

ВОЗВРАТ оплаты от поставщика

 

Проводка: Д.50 «Расчетный счет» — К. 60 «Расчеты с поставщиками  материалов, товаров, услуг»

 

ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА  (например кредита от учредителя)

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 66 «Расчеты по кредитам и займам»

 

ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ОТ УЧРЕДИТЕЛЕЙ

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 75 «Расчеты c учредителями»

 

ПОЛУЧЕНИЕ СРЕДСТВ ОТ ПРОЧИХ КОНТРАГЕНТОВ

Проводка: Д.50 «Касса» — К. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

 

 

 

РАСХОД ИЗ КАССЫ (инкассация торговой выручки)

Проводка: Д.57 «Переводы в пути» — К. 50 «Касса»

Описание: проводкой мы зафиксировали «информацию» об увеличении денег в пути (счет 57) и проводкой мы зафиксировали «информацию» об уменьшении наличных денег в кассе  (счет 50).
Сумма: сумма списания наличных денежных средств
Документ 1С 8.3: док.»Выдача наличных» — вид операции.Инкассация.

 

 

 

Описание: проводкой мы зафиксировали «информацию» о погашении обязательства перед покупателем  (счет 62) и проводкой мы зафиксировали «информацию» об уменьшении наличных денег в кассе  (счет 50).
Сумма: сумма списания наличных денежных средств
Документ 1С 8.3: док.»Выдача наличных» — вид операции.Возврат покупателю

 

 

ВЫДАЕМ денежные средства под отчет

Проводка Д. 71 «Расчеты с подотчетными лицами» — К. 50 «Касса»

Описание: проводками мы зафиксировали «информацию» о возникновении обязательства сотрудника отчитаться по выданным денежным средствам и проводками мы зафиксировали «информацию» о расходах наличных денежных средств (счет 50) из кассы организации.

Сумма: сумма выдачи

Документ 1С 8.3: док.»Выдача наличных» — вид операции.Выдача подотчетному лицу.

 

 

 

ВОЗВРАТ кредитов и займов

Проводка: Д.66 «Расчеты по кредитам и займам» — К. 50 «Касса»

 

ВЫПЛАЧИВАЕМ заработную плату через кассу
ПроводкаД.70 «Расчеты с персоналом» — К.50 «Касса»

 

Описание: проводкой мы зафиксировали «информацию» об уменьшении обязательства перед персоналом (счет 70) и проводкой мы зафиксировали «информацию» о расходовании средств из кассы (счет 50). 

Сумма: сумма выплаты.

Документ 1С 8.3: Выдача наличных.

 

 

 

Выплата учредителям

 

Проводка: Д.75 «Расчеты с учредителями» — К. 50 «Касса»

 

 

Выплаты прочим дебиторам и кредиторам

 

Проводка: Д.76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — К. 50 «Касса»

 

 

Бератор — Корреспонденция счетов — Счет 50 «Касса» — Типовые проводки

Последний раз обновлено:

По дебету счета

Дебет Кредит
Содержание хозяйственной операции
50 51 Денежные средства, снятые с расчетного счета, оприходованы в кассу
50 60 Поставщик вернул в кассу излишне уплаченные ему денежные средства
50 62 Оприходованы в кассу наличные денежные средства, поступившие от покупателей
50 62-1 Покупатель внес в кассу аванс за предстоящую поставку готовой продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг
50 66 Наличные денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита (займа), оприходованы в кассу
50
67 Наличные денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита (займа), оприходованы в кассу
50 71 Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет, возвращены в кассу
50 73-2 Денежные средства, полученные от сотрудника в возмещение материального ущерба, оприходованы в кассу
50 75-1 Оприходованы наличные денежные средства, внесенные в качестве вклада в уставный капитал
50 76-3 Получены в кассу денежные средства в счет причитающихся дивидендов (доходов) от участия в других организациях или по договору о совместной деятельности
50
90-1
Поступили наличные денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги)
50 91-1 Поступили в кассу средства от продажи прочего имущества организации, а также прочие доходы
50 91-1 Положительная курсовая разница по наличной иностранной валюте включена в состав прочих доходов
50 91-1 Оприходованы наличные денежные средства, полученные безвозмездно

По кредиту счета

Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции
51 50
Внесены наличные денежные средства из кассы на расчетный счет
58-1 50 Приобретены акции за наличные денежные средства
58-3 50 Предоставлен заем другой организации наличными денежными средствами
60 50 Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком) наличными денежными средствами
62 50 Возвращены излишне уплаченные покупателем (заказчиком) наличные денежные средства
66 50 Выданы из кассы денежные средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему
69-1 50 Выданы работникам путевки, оплаченные за счет средств социального страхования
70 50 Выплачена из кассы заработная плата (дивиденды) работникам
71 50 Наличные денежные средства выданы под отчет
75-2 50 Выплачены из кассы дивиденды (доходы) учредителю (участнику) организации
76-4 50 Выплачена работникам из кассы депонированная заработная плата
81 50 Оплачены наличными денежными средствами собственные акции, выкупленные у акционеров
91-2 50 Отрицательная курсовая разница по наличной иностранной валюте включена в состав прочих расходов
94 50 Отражена недостача наличных денег в кассе организации (при инвентаризации или ревизии кассы)


Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Следующая страница >

План счетов. Счет 50 «Касса». Описание, бухгалтерские проводки

 

 

Отзывы участников семинаров:

«Тема планирования и бюджетирования раскрыта достаточно полно. Было интересно самостоятельно подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках и особенно прогнозный баланс», — Бреславский Владимир, заместитель директора по экономике и финансам, ЗАО «Многовершинное», Хабаровский край.

«Кратко и при этом подробно описана система работы казначейства. Очень хороший преподаватель, огромное спасибо», — Болотова Светлана Сергеевна, казначей, «Акадо», Москва.

«Хороша сама идея семинара по ценообразованию – рассмотрение в комплексе маркетинга и финансов. Понравилась логика изложения материала, связь теории с практикой (примеры и задачи), доступное объяснение», — Инберг Анна Евгеньевна, менеджер по продажам, ООО «Вистеон Автоприбор Электроникс», Владимир.

«Семинар полностью оправдал ожидания. Полученные знания помогут разобраться в финансовой и бухгалтерской отчетности, увидеть нужные цифры в море информации. Также узнала много нового об анализе фин. деятельности», — Никонова Наталья Валентиновна, руководитель проектов отдела связи «X5 Retail Group», Москва. 

«Понравилось освещение вопросов по организации внутреннего контроля через управленческий учет», — Романюк Ю.А., руководитель контрольно-ревизионной службы ООО «Аксон», Кострома.

«В семинаре понравилась его практическая направленность на создание системы управления дебиторской задолженностью. Было рассмотрено большое количество практических инструментов по улучшению собираемости денег. Много примеров из реальной практики, что дает возможность применить полученные знания в своей дальнейшей работе. Спасибо!» —  Кузьминич Андрей Викторович, Коммерческий контролер ООО «Модерн Машинери Фар Ист», Магадан.

«Структурированные знания по всем функциям казначейства в доступной форме», — Нестеров Е.В., гл. специалист, «Росатом», Москва.

«После прослушивания семинара имею общую картину по бюджетированию, что и являлось целью. Все возникающие вопросы пояснялись сразу. Много практических заданий. Желаю процветания Школе бизнеса «Альфа», — Баклыкова Наталья Владимировна, ведущий специалист «ГПН-Логистика», Москва.

«Очень все понравилось! Пришла второй раз, была на семинаре по другой теме. Материал представлен очень подробно, все понятно на основе примеров. Удалось проанализировать и собственное предприятие, так как было мало участников и получилось практически индивидуальное занятие. Спасибо!» — Куксова Валерия Владимировна, экономист, ООО «Стройстандарт», Москва.

Другие отзывы по направлениям семинаров >>>

Счет 50 «Касса»: бухгалтерский учет, проводки, примеры

ИНФОРМАЦИОННЫЙ БЮЛЛЕТЕНЬ 4

ИНФОРМАЦИОННЫЙ БЮЛЛЕТЕНЬ 4 «О новом порядке ведения кассовых операций и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями, субъектами малого предпринимательства» г. Челябинск,

Подробнее

БУХГАЛТЕРСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (Финансовый университет) Краснодарский филиал Финуниверситета

Подробнее

Указание Банка России от У

1 Указание Банка России от 11.03.14 3210-У Э.С. Набиуллина, Председатель Центрального банка РФ Зарегистрировано Минюстом России 23.05.14 32404 О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и

Подробнее

4.5. Раздел V. Денежные средства

Глава 4. Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета 93 4.5. Раздел V. Денежные средства Счета этого раздела предназначены для обобщения информации о наличии и движении денежных средств

Подробнее

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ПРОФСОЮЗ РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИМОРСКАЯ КРАЕВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА МАТЕРИАЛЫ В ПОМОЩЬ ПРОФСОЮЗНОМУ КОМИТЕТУ И ПРЕДСЕДАТЕЛЮ УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Подробнее

Программа «Основы бухгалтерского учета»

Программа «Основы бухгалтерского учета» I. Бухгалтерский и налоговый учет Раздел 1. Теоретические аспекты изучения бухгалтерского учета в Российской Федерации Тема 1. Бухгалтерский учет, его сущность и

Подробнее

Минский университет управления

Минский университет управления ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТАМ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ по дисциплине «Теоретические основы бухгалтерского учёта и анализа» по специальности 25 01 08 03 «Бухгалтерский

Подробнее

Образовательная программа

Образовательная программа ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ОБЩЕРАЗВИВАЮЩАЯ ПРОГРАММА «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ» Ростов-на-Дону 2014 г. Оглавления: 1. Цель обучения..2 2. Планируемые результаты обучения.2 3. Учебный план…3 4.

Подробнее

УЧЕТ И АНАЛИЗ (Финансовый учет)

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «СИБИРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ГЕОДЕЗИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

Подробнее

Часть I. Основы бухгалтерского учета

Оглавление Введение… 10 Часть I. Основы бухгалтерского учета Глава 1. Бухгалтерский учет и хозяйственная деятельность… 12 1.1. Нормативное регулирование бухгалтерского учета… 12 1.1.1. Первый уровень

Подробнее

2 1. Проверка баланса

Отчёт по результатам внешней проверки бюджетной отчётности за 2012 год главного распорядителя бюджетных средств администрации Фрунзенского района города Владимира 04 февраля 2013 года Внешняя проверка

Подробнее

Подарочный сертификат. Автор: Administrator :00

Подарочный сертификат на оплату товаров собственной реализации или изготовления это хорошая возможность поздравить подчиненных или партнеров, при этом не тратить драгоценное время, придумывая «полезный

Подробнее

Глава 4. Учет кассовых операций

Общие положения… 2 Схема учета денежных средств в кассе…2 Организация кассового документооборота…2 Бухгалтерские счета учета денежных средств в кассе предприятия…3 Начальная настройка… 3 Настройка

Подробнее

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРОФСОЮЗ

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРОФСОЮЗ Бухгалтерский учёт в Профсоюзе организован и осуществляется на основании следующих нормативных правовых актов: Федеральный закон от 06 декабря 2011 года 402-ФЗ «О бухгалтерском

Подробнее

2. Основные задачи и функции бухгалтерии

— постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 28.12.2010 573 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных бюджетных учреждений Кемеровской области и финансового

Подробнее

Бухгалтерский учет. Ознакомительный тест

Бухгалтерский учет Ознакомительный тест Стр. 2 из 11 ИНСТРУКЦИЯ Данный тест несет исключительно ознакомительный характер. С помощью него Вы можете подготовиться к официальному тестированию, которое будет

Подробнее

Ревизионная работа в ТСЖ.

— ФИНАНСЫ И БУХГАЛТЕРИЯ — Ревизионная работа в ТСЖ. В соответствии со ст. 150 ЖК РФ общее собрание собственников жилья избирает ревизионную комиссию или ревизора товарищества. Ревизионная комиссия избирается

Подробнее

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ 38.02.06 «Финансы» Аннотация рабочей программы учебной дисциплины «Бухгалтерский учет» 1. Цель дисциплины: формирование теоретических знаний и практических навыков по организации

Подробнее

9.2. Денежные средства и денежные документы в кассе. Азбука бухгалтерского учета

Читайте также

9. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Денежные фонды и денежные потоки в рыночной экономике

9. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Денежные фонды и денежные потоки в рыночной экономике Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических

Что такое денежные рынки?

Что такое денежные рынки? Денежные рынки занимаются торговлей краткосрочными долговыми обязательствами, например векселями Казначейства США, которые погашаются в срок менее одного года.Инвестиции на денежном рынке весьма консервативны и безопасны. Здесь риск потерять

37. Арест на денежные средства и приостановление операций по счету

37. Арест на денежные средства и приостановление операций по счету Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации,согласно ст. 26 ФЗ «О банках и банковской

Денежные средства, полученные от Фонда социального страхования Российской Федерации

Денежные средства, полученные от Фонда социального страхования Российской Федерации Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается из двух источников:• за счет собственных средств организации;• за счет средств ФСС России.Прочие социальные пособия

Денежные средства, полученные из бюджета

Денежные средства, полученные из бюджета При расчете единого налога организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, может не учитывать суммы, указанные в ст. 251 НК РФ. В пункте 14 этой статьи речь идет о средствах бюджетов всех уровней, которые передаются

9.1. Денежные средства на расчетном счете

9.1. Денежные средства на расчетном счете Для учета операций на расчетных счетах организации используется активный счет 51 «Расчетные счета».Поступление денежных средств на расчетные счета организации отражается по дебету счета 51, а списание денежных средств

9.3. Денежные средства в валюте

9.3. Денежные средства в валюте Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»:– разрешает производить расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами без ограничений,– запрещает проводить расчеты в иностранной валюте между

60. Денежные средства

60. Денежные средства Целый ряд причин обусловливает высокую значимость денежных средств и их эквивалентов в рыночных условиях: а) рутинность – текущие операции должны иметь денежное обеспечение; б) предосторожность – при возникновении непредвиденных платежей должна

Денежные инвестиции

Денежные инвестиции Итак, как я уже сказал, платить себе — значит вкладывать деньги в то, что принесет доход в будущем. При этом можно использовать любую инвестиционную программу, в которой вы будете регулярно и автоматически получать проценты от вложенных средств.

Денежные потоки

Денежные потоки Отличие данного кейса от предыдущих заключается в том, что денежные потоки здесь вы можете посчитать исходя из прогнозного отчета о прибылях и убытках. Этой схемой часто пользуются при расчете NPV покупки цельных бизнесов, как в данном случае. В этом случае

36. Денежные средства организации в безналичной форме

36. Денежные средства организации в безналичной форме Денежные средства в безналичной форме находятся на счетах в банках – текущих, расчетных, валютных, специальных. Статьей 30 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» установлено, что отношения между Банком России,

16. 6. Денежные средства и бухгалтерский учет

16. 6. Денежные средства и бухгалтерский учет Если принять во внимание то центральное положение, которое в большинстве случаев занимают бухгалтерская информация и поток денежных средств при выполнении анализа хозяйственной деятельности, то читатель почувствует, что в

Долги уничтожают денежные средства

Долги уничтожают денежные средства Долги уничтожают компании, отсутствие долгов дает им возможность выжить и преуспеть. Когда небольшие предприятия разоряются, то винят в этом обычно «отсутствие притока денежных средств». Как я уже говорил, проблемы «притока денежных

2. Денежные страсти

2. Денежные страсти Когда обрушение фондовых рынков и рынков недвижимости станет признанным фактом, начнется массовая распродажа активов, превращение их в живые деньги и реэкспорт капиталов в гигантских объемах. Это приведет к стремительным и очень волатильным

Денежные стимулы

Денежные стимулы Ниже приводится четыре примера применения денежных стимулов. Вы увидите, как используется эта стратегия для того, чтобы стимулировать индийских детей ходить в школу, убеждать американскую молодежь идти служить в армию, улучшать трудовую дисциплину

Денежные антистимулы

Денежные антистимулы Денежный антистимул, как следует из его названия, используется для того, чтобы стимулировать граждан не совершать определенных действий. В следующих примерах вы увидите, как применяются денежные антистимулы для того, чтобы уговорить граждан

Внесение выручки на расчетный счет проводки, поступление денежных средств в кассу отражается

Поступила выручка на расчетный счет — проводка


Как отражается в бухгалтерском учете поступление на расчетный счет выручки от реализации

Наличная выручка сдана в банк: какие записи произвести в учете

Когда требуются дополнительные проводки для отражения поступления выручки на расчетный счет

Выручка попала на счет через терминал: разбираемся с проводками

Итоги

Как отражается в бухгалтерском учете поступление на расчетный счет выручки от реализации

В практической деятельности наиболее часто выручка от реализации поступает на расчетный счет компании безналичным путем. Контрагенты рассчитываются за полученные товары (продукцию, полуфабрикаты, услуги и др.) обычным перечислением средств со своего расчетного счета на расчетный счет продавца. Это наиболее простой, экономичный и безопасный способ попадания выручки на счет компании.

Как отразить в учете операцию, если на расчетный счет поступила безналичная выручка от реализации — какую проводку для этого применить?

В момент отгрузки продавец отражает выручку от реализации товаров (работ, услуг) и дебиторскую задолженность покупателя. Этот долг погашается, как только деньги от покупателя поступают на счет продавца. В учете производятся следующие записи:

Проводки по признанию в учете выручки производятся на основании документов на отгрузку (накладных, актов и т. д.). Документом, подтверждающим факт поступления денег на счет, является банковская выписка.

При отражении поступления на банковский счет выручки в иностранной валюте в учете вместо счета 51 «Расчетные счета» применяется счет 52 «Валютные счета».

О нюансах бухгалтерского учета операций по валютному счету узнайте из этой статьи.

Наличная выручка сдана в банк: какие записи произвести в учете

Не всегда у компании есть возможность работать исключительно с безналичной выручкой. Если выручка от покупателей получена наличными деньгами и остаток в кассе превышает установленный лимит, сверхлимитную сумму необходимо сдать на расчетный счет.

Как устанавливается лимит кассы, рассказываем в этой публикации.

Из кассы наличная выручка сдана на расчетный счет — какой проводкой можно отразить в учете эту операцию?

Операция по сдаче выручки на расчетный счет сопровождается оформлением кассовых документов (расходного кассового ордера, объявления на внесение наличных денег и др.) и отражается в учете проводкой:

Если выручку в банк доставляет не представитель компании (кассир или иное уполномоченное лицо), могут понадобиться дополнительные проводки.

Какие операции доступны при заблокированном счете, узнайте .

Когда требуются дополнительные проводки для отражения поступления выручки на расчетный счет

Выручка из кассы компании может попасть на расчетный счет через специального посредника (инкассатора банка). Если через инкассатора сдана выручка в банк — какая дополнительная проводка может понадобиться?

В таком случае в бухучете появляется дополнительная запись, учитывающая нахождение наличной выручки «в пути» от кассы к расчетному счету. Появление инкассатора в цепочке движения выручки из кассы в банк требует фиксации в бухучете следующего набора проводок:

Дополнительная проводка для отражения выручки, находящейся «в пути», требуется еще в одном случае: если выручку кассир компании сдает в банк через терминал — подробнее об этом читайте далее.

Какой проводкой оформить передачу на расчетный счет уставного капитала, расскажем в этой статье.

Как провести выручку интернет-магазина, если при покупатель оплатил заказ картой? Ответ на данный вопрос дал эксперт КонсультантПлюс Т. Бурсулая. Если у вас еще нет доступа к системе, получите бесплатный пробный онлайн-доступ и узнайте каке проводки составить бухгалтеру интернет-магазина.

Выручка попала на счет через терминал: разбираемся с проводками

Банки могут предоставлять компаниям услугу самоинкассации. Такой способ попадания выручки на расчетный счет позволяет значительно сократить время между получением наличной выручки и ее зачислением на счет в банке.

Вместо ежедневной поездки в банк для сдачи наличных денег кассир вносит их в банковский терминал. Чтобы воспользоваться такой услугой, компания заключает договор с банковским учреждением и получает специальный код доступа, который вводится в терминале при сдаче наличных денег.

Сданная через терминал выручка практически сразу попадает на расчетный счет компании (за вычетом комиссии). Может возникнуть сомнение: а нужна ли эта лишняя проводка с применением счета 57 «Переводы в пути», если деньги поступают сразу на счет?

Проводка все-таки необходима. Терминал может принять не все купюры в полном объеме, поэтому для отражения операции передачи выручки на счет безопаснее использовать счет 57 «Переводы в пути».

Схема проводок в таком случае будет аналогична вышеописанной (когда деньги передаются в банк через инкассатора). Но содержание операций будет несколько иным:

После принятия выручки терминал выдает подтверждающий прием наличных денег документ (ордер-чек, квитанцию и др.).

Включать ли в выручку чаевые, которые клиент оставил официанту (или горничной), расплатившись картой, и нужно ли удержвать с них НДФЛ? Ответ на данный вопрос есть в системе КонсультантПлюс.

Получите бесплатно пробный доступ к К+ и смотрите полную версию разъяснений.

С другими проводками по расчетному счету вас познакомит этот материал.

Итоги

Для отражения поступления на банковский счет выручки проводки в бухгалтерском учете производятся по дебету счета 51 «Расчетные счета» (52 «Валютные счета») и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Если наличную выручку сдает в банк кассир, кредитуется счет 50 «Касса» в корреспонденции с дебетом счета 51 «Расчетные счета». При участии в передаче выручки из кассы в банк посредников (инкассаторов, терминалов) в проводках дополнительно участвует счет 57 «Переводы в пути».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Проводки по счету 50

Актуально на: 22 сентября 2017 г.

В одной из консультаций мы рассматривали общие вопросы синтетического и аналитического учета кассовых операций. Основные проводки по кассе приведем в нашем материале.

Поступление денежных средств в кассу: проводки

Счет 50 «Касса» — счет активный, поэтому поступление денежных средств в кассу организации отражается по дебету этого счета.

Наиболее простая операция по кассе – это снятие наличных денежных средств по чеку с расчетного счета. Данная операция формирует одновременно проводку по кассе и расчетному счету. Так, если получено в кассу с расчетного счета, проводка по счету 50 будет следующая:

Дебет счета 50 – Кредит счета 51 «Расчетные счета»

Учет денежных средств (проводки поступления) по наиболее типичным ситуациям:

  • возврат в кассу аванса, выданного ранее поставщику:

Дебет счета 50 – Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

  • поступление наличных денежных средств от покупателей:

Дебет счета 50 – Кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Проводка по кассе на розничную выручку или, что то же самое — оприходование выручки в кассу (проводка), может быть и напрямую со счетом 90 «Продажи», ведь вести учет расчетов с розничными покупателями на счете 62 нет необходимости, т.к. оплата и отгрузка производится одновременно:

Дебет счета 50 – Кредит счета 90

  • получен заем наличными в кассу:

Дебет счета 50 – Кредит счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

  • если возвращен в кассу остаток подотчетной суммы, проводка будет следующая:

Дебет счета 50 – Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

  • возмещение материального ущерба работником организации:

Дебет счета 50 – Кредит счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

  • внесены средства учредителей в счета вклада в уставный капитал:

Дебет счета 50 – Кредит счета 75 «Расчеты с учредителями»

  • выявлены излишки по кассе в результате инвентаризации:

Дебет счета 50 – Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»

Выбытие из кассы: проводки по бухучету

Кассовые проводки при выбытии наличных денежных средств из кассы организации можно представить следующими основными записями, отраженными в таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета
Сданы денежные средства на расчетный счет, в т.ч. путем инкассации 51
57 «Переводы в пути»
50
Выдан из кассы аванс поставщику 60 50
Возвращен покупателю аванс из кассы 62 50
Погашен наличными полученный ранее заем (проценты) 66
67
50
Выдана заработная плата из кассы 70 50
Выданы наличные средства под отчет работнику на командировку или административно-хозяйственные нужды 71 50
Выявлена недостача наличных денежных средств в результате инвентаризации 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» 50

Основные проводки по кассе отражают движение наличных денежных средств предприятия. Это, к примеру, оприходование выручки за продукцию, расчеты с подотчетниками, выдача зарплаты и пр. Рассмотрим на конкретных примерах, как формируются проводки по кассе и расчетному счету.

Учет денежных средств – проводки

Учет безналичных и наличных операций ведется с помощью счетов 50, 51, 52, 55, 57. Это активные счета с увеличением оборота по дебету, уменьшением – по кредиту. Аналитика используется для достоверного формирования данных по кассовым точкам организации, открытым расчетным/специальным счетам, видам денежных документов и эквивалентов. Основные бухгалтерские проводки по учету денежных средств собраны в таблице № 1.

Таблица № 1. Типовые проводки по расчетным счетам

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Получено в кассу с расчетного счета – проводка

50

51

Получена предоплата от покупателя продукции/услуг

51

62.2

Получена оплата от покупателя продукции/услуг

51

62.1

Через инкассацию сданы наличные средства в банк

51

50

Предоставленный другому предприятию заем погашен

51

58

Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс

51

60

Одобрена заявка на заем, средства получены

51

66 (67)

Вернулись деньги из бюджета/ФСС

51

68 (69)

Внесен уставный капитал на банковский счет

51

75

Перечислена оплата за продукцию поставщику

60

51

Предоставлен заем другому предприятию

58

51

Погашен полученный ранее кредит

66 (67)

51

Покупателю возвращена предоплата

62.2

51

Перечислены налоги в бюджет (взносы по травматизму в ФСС)

68 (68)

51

Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета

70

51

Выдана деньги сотрудникам в подотчет на карты/счета

71

51

Списаны услуги банка по РКО

91

51

Основными первичными оправдательными документами при ведении расчетных счетов являются – выписки, платежные документы (инкассо, требования, поручения, ордера), договора, расчетные ведомости, авансовые отчеты и пр.

Касса – проводки по бухучету

Бухгалтерские проводки по кассе формируются с участием активного сч. 50. Основные кассовые проводки собраны в таблице № 2.

Таблица № 2. Типовые проводки по кассе компании

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Поступление денежных средств в кассу – проводки

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы – проводка

50

71

Отражено перемещение средств между кассовыми точками

50

50

Оприходование выручки в кассу – проводки

50

62

Возвращен наличностью аванс, ранее перечисленный контрагенту-поставщику

50

60

Получен наличный заем

50

66 (67)

Отражено поступление наличных сумм по претензиям

50

76

Оприходование наличной выручки в кассу организации – проводка может выполняться напрямую через сч. 90

50

90

Возмещен виновником-работником компании ущерб

50

73

Внесен вклад в уставный капитал наличностью

50

75

Обнаружены при проведении инвентаризации излишки средств; отражены курсовые разницы; проданы активы организации

50

91

Поступили наличные деньги от филиала компании

50

79

Выдача из кассы денежных средств – проводки

Сданы наличные средства на банковский счет

51, 57

50

Выдана за продукцию предоплата поставщику

60

50

Отражен возврат предоплаты покупателю

62

50

Отражено погашение займа наличностью

66 (67)

50

Отражена выдача заработка персоналу компании наличностью

70

50

Отражена выдача подотчетных сумм наличностью

71

50

Выданы заемные средства работнику

73

50

Выплачен полагающийся по итогам отчетного периода доход участнику, который не является работником предприятия

75

50

Отражена обнаруженная во время инвентаризации недостача

94

50

Основными подтверждающими первичными документами при ведении учета кассовых операций являются – ордера и выписки, расчетные ведомости, договора с контрагентами, кассовые книги, авансовые отчеты и пр. При этом проводки по кассе в части розничной выручки формируются в 1С на дату осуществления, с обязательным оформлением всех полагающихся документов – ПКО, отчет о розничной продаже.

Обратите внимание! Согласно Указаниям ЦБ №3210-У ИП вправе применять упрощенный порядок ведения кассового учета. То есть не выписывать ордера (приходные и расходные), не устанавливать лимит остатка денег. В случае, если формирование ордеров необходимо, при выписке следует придерживаться унифицированных форм.

Касса: проводки по бухучету

Бухгалтерские проводки по кассе — это операции для учета хранения и движения наличных денежных средств и денежных документов, для которых планом счетов предусмотрен балансовый счет 50.

Типы операций по счету 50

Проводки по кассе (счет 50) бывают двух типов: приходные и расходные.

Приходные кассовые операции отражают поступление денежных средств в кассу из различных источников и отражаются по дебету счета.

Расходные кассовые проводки по счету 50 оформляются при выдаче денег из кассы организации и отражаются по кредиту счета.

Наиболее распространенными источниками поступления денег в кассу являются такие формы денежных расчетов, как выручка от продаж товаров, работ, услуг и снятие наличных с расчетного счета. Все они отражаются на счете 50.

Помимо этого, могут поступать наличные деньги от работников предприятия, контрагентов, физических лиц и деятельности индивидуальных предпринимателей.

Денежные средства из кассы организации могут быть выданы на следующие цели:

  • заработная плата;
  • выплата пособий, больничных и прочих компенсаций;
  • в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы;
  • компенсация расходов, произведенных сотрудником в период нахожения в разъездах в служебных целях;
  • займы, материальная помощь и денежные подарки работникам.

Счет 50. Касса: проводки по бухучуту при поступлении средств и документов

50.01 К 62.01 получена оплата от покупателей за отгруженную продукцию
Д 50.01 К 62.02 поступил аванс на счет от покупателей
Д 50.01 К 90.01 оприходована розничная выручка за день
Д 50.01 К 76.02 внесена сумма на счет предъявленных претензий по хозяйственному договору
Д 50.21 К 52 сняты наличные с валютного счета в банке
Д 51.01 К 51 получено в кассу с расчетного счета, проводка с рублевого счета
Д 50.01 К 55 поступление наличных денег в кассу со специального счета
Д 50.01 К 75.1 вклад в уставный капитал организации учредителем наличными
Д 50.01 К 50.02 поступили деньги из операционной кассы в кассу организации
Д 50.01 К 79.2 поступление наличных в кассу от обособленного подразделения
Д 50.01 К 70 возврат в кассу излишне выданной зарплаты работником
Д 50.01 К 71 возвращены сотрудником неизрасходованные подотчетные средства
Д 50.01 К 73.1 возврат работником ранее полученного займа
Д 50.01 К 73.2 взнос работником в счет погашения причиненного материального ущерба
Д 50.03 К 60.01 получены путевки для работников, талоны на бензин
Д 50.01 К 50.01 получена частичная оплата путевки от сотрудника

Счет 50. Учет денежных средств, проводки по выдаче денег из кассы

51 К 50.01 взнос на расчетный счет наличных
Д 70 К 50.01 выдана заработная плата работникам
Д 71 К 50.01 выдана сумма в подотчет
Д 71 К 50.21 выданы командировочные в валюте
Д 58-1 К 50.01 оплата наличными за приобретенные акции
Д 58-3 К 50.01 выдан займ наличными контрагенту
Д 60.01 К 50.01 оплата поставщику наличными за поставку товара, работы, услуги
Д 62.01 К 50.01 возврат денег покупателю при возврате товара
Д 66 К 50.01 погашение кредита (задолженности) и процентов по нему из кассы
Д 69-1 К 50.03 выданы рабочим путевки, оплаченные из средств ФСС
Д 73.03 К 50.03 выданы работникам приобретенная путевка и талоны на бензин
Д 91.02 К 50.03 списана часть путевки, оплаченная работодателем

Учет кассовых операций, проводки по счету 50

7 апреля 2014      Учет денежных средств

Все наличные денежные расчеты организации отражаются на специальном счете 50 «Касса». А каждое действие с денежными средствами называется кассовой операцией. В статье подробнее остановимся на особенностях учета кассовых операций на предприятии и у ИП, рассмотрим 50 счет бухгалтерского учета, проводку по счету 50, отражающие основные операции по кассе, документальное оформление кассовых операций.

К слову сказать, учет безналичных расчетов ведется на счете 51, подробнее об особенностях учета безналичных средств читайте здесь.

Основной документ, регламентирующий все кассовые операции, это Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ» от 12.10.11 №373-П. Также с этого года выходит Указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций юр. лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций ИП и субъектами предпринимательства».

Правила ведения кассовых операций

Согласно данному положению, для кассы не обязательно иметь отдельную комнату, достаточно выделить некоторую площадь в помещении. В небольших организациях, где операций с наличность мало, специальное место, как правило, не оборудуют. В противном случае для кассы нужно отводить специальное помещение с железной дверью, тревожной кнопкой и маленьким окошком.

Все наличные денежные средства и иные материальные ценности, числящиеся в кассе, должны храниться в сейфе. Ключ от него находится только у кассира, а дубликат в запечатанном конверте хранится в сейфе руководителя организации.

В сейфе кассы не должно находиться посторонних ценностей. В случае инвентаризации все найденные излишки приходуют в доход организации. А вот недостачи взыскиваются с кассира, если иное виновное лицо не установлено.

Кассир отвечает за вверенные ему ценности. Для этого с ним заключается договор о полной материальной ответственности. Уголовной ответственности за ненадлежащее ведение кассовых операций и недостачу не предусмотрено. Но к виновному лицу могут быть применены различные взыскания:

  • удержания из заработной платы выявленных недостач;
  • выговор;
  • увольнение по статье ТК РФ.

Сумма наличных денежных средств, находящихся в кассе, имеет определенным лимит. Как рассчитывается лимит остатка кассы, читайте здесь. В течение дня разрешается превышать установленный лимит, но к концу рабочего дня, если превышение имеет место, то всю сверхлимитную наличность необходимо сдать в банк.

Но бывают ситуации, когда нет возможности отвезти деньги. В этом случае прибегают к небольшой хитрости: всю сверх лимитную сумму оформляют в подотчет, как правило, на руководителя или главного бухгалтера, а утром следующего дня она возвращается как неиспользованная подотчетная сумма.

Также разрешается превышение лимита в дни выдачи заработной платы. Но в настоящее время это встречается редко, поскольку все перечисления производятся безналичным способом сразу на зарплатные карты.

Каждая операция выдачи средств должна осуществляться с письменного распоряжения руководителя либо по предоставленной ведомости.

Оформление документов по кассовым операциям

Любое оприходование или расходование денежных средств должно быть документально подтверждено приходным (ПКО) или расходным (РКО) кассовым орденом. При этом каждая операция находит отражение записью в кассовой книге, а ПКО и РКО учитываются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

В расходном кассовом ордере обязательно должна быть указана прописью сумма к получению, дата и роспись получателя. При оформлении приходного кассового ордера кассир обязательно должен выдать квитанцию со своей росписью и печатью организации.

Передача наличных денежных средств из кассы на расчетный счет осуществляется на основании объявления на взнос наличными. В свою очередь, для получения наличных денег с расчетного счета оформляется денежный чек.

Оформляя кассовые документы, нужно помнить о том, что никаких исправлений и ошибок эти документы не терпят. Поэтому при указании неверных данных необходимо оформлять новый бланк кассового документа.

Бухгалтерский учет — проводки по кассовым операциям

Как уже выше было сказано, для учета наличных денежных средств используется счет 50 «Касса». Счет 50 в бухгалтерском учете – активный, на нем происходит учет активов — наличных денежных средств, это значит, по дебету отражаются поступления наличных средств в кассу, по кредиту — выбытия наличности из кассы. Далее рассмотрим подробнее кассовые операции на примерах с проводками.

Расход наличных денежных средств

1 — выдача в подотчет

Выдача осуществляется на основании заявления, завизированного руководителем. В заявлении обязательно должны быть указаны сумма и ее назначение, а также в какой срок должен быть предоставлен отчет. Если он не указан, то отчет должен быть предоставлен в течении 3 дней. Перерасход также выдается только с распоряжения руководителя.

Для выдачи командировачных должен иметься приказ о направления лица в служебную командировку, а также распоряжение руководителя.

Для всех этих случае проводка будет одинаковая.

Д71 К50 — выданы деньги под отчет.

2 — сдача наличных денежных средств в банк.

Документы, на основании которых выполняется эта кассовая операция — выписка банка по расчетному счету, мемориальный ордер. Проводка по сдаче наличных в банк имеет вид:

Д51 К50 — деньги переданы из кассы на расчетный счет.

Аналогично для валютного счета и специальных счетов в банках.

Д52, 55 К50 — наличность передана из кассы на валютный (специальный) счет в банке.

Об особенностях учета валютных операций на счете 52 читайте здесь.

Если денежные средства сданы в банк, но на расчетный счет не поступили, то оформляется проводка через сч. 57 «Переводы в пути». Проводки имеют вид:

Д57 К50 и Д51 К57.

3 — выдача заработной платы.

Зарплата выдается персоналу на основании платежной или расчетно-платежной ведомости. Если имеется ведомость, по повторно расписываться в получении в РКО не нужно. Проводка по выдаче зарплаты персоналу имеет вид:

Д70 К50 — выдана заработная плата работникам.

4 — выплата доходов от участия в организации лицам, не являющихся сотрудниками организации, проводка имеет вид Д76 К50.

5 — выплата депонированных сумм, чаще всего по ведомости. Для этой операции также выполняется проводка Д76 К50.

6 — выявлена недостача средств в кассе.

Д94 К50 — отражена недостача по кассе.

Приход наличных денежных средств

1 — получение средств с расчетного счета, проводка Д55 К51.

Обязательно прикладывается корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета.

2 — получение наличных денег от покупателей, проводка Д50 К62.

3 — возврат неиспользованной подотчетной суммы – Д50 К71.

4 — возврат излишне перечисленной заработной платы – Д50 К70.

5 — внесены взносы от учредителей в уставный капитал – Д50 К75/1.

Особенности учета кассовых операций для ИП

Согласно новому Указу для ИП с упрощенным налоговым учетом есть ряд послаблений в ведении кассы:

  • на самих предпринимателей понятие «касса» не распространяется;
  • отменен запрет о расходовании средств, поступивших в кассу, на личные нужды;
  • можно не устанавливать лимит кассы;
  • если ИП ведет налоговый учет по книге учета  доходов и расходов, то вести кассовую книгу не требуется;
  • если кассовая книга не ведется, то ПКО и РКО можно не оформлять;
  • все кассовые операции могут вестись кассиром, руководителем или самим индивидуальным предпринимателем.

При этом учета поступления выручки на ККМ никто не отменял, а следовательно журнал кассира-операциониста ИП продолжает вести.

Типовые проводки по счету 50 «Касса»:

Как быстро находить транзакции в Peachtree / Sage 50

Как быстро найти транзакции в Peachtree / Sage 50

Автор: Дейл Кунин 4 года назад

Вам нужен конкретный чек или счет? Возможно, вы только что сделали запись, но нигде не можете ее найти? Вот способ найти недостающие транзакции, не теряя драгоценного времени.Вы можете искать транзакции в Peachtree на основе определенных вами критериев.

1. В меню «Правка» выберите «Найти транзакции

».

2. Выберите диапазон фильтров

  • Это двухэтапный процесс. Сначала вы должны выбрать даты для поиска. Это может быть один день или несколько лет. Мы рекомендуем диапазон, выбранный пользователем.
  • Во-вторых, вы выбираете фильтры. Вы ищете кредитовое авизо, чек, запись в журнале? Выберите это для фильтра транзакций или установите «все» для поиска по всем.
  • Вы также можете фильтровать по ссылочному номеру, идентификатору клиента / поставщика / сотрудника, идентификатору вакансии, номеру счета или моему любимому — сумме транзакции.
  • Вы также можете выбрать более одного фильтра. Вы хотите, чтобы чеки выписывались определенному поставщику на определенную сумму? Без проблем! Выберите фильтры, и вы в пути!

3. Нажмите кнопку «Найти» для поиска конкретных транзакций

  • Результаты поиска отображаются в поле в нижней части окна.

4. Если транзакции найдены, выберите и отобразите транзакцию из результатов поиска:

  • Выберите транзакцию и нажмите кнопку «Подробности» или
  • Дважды щелкните транзакцию

Примечание. Поиск не ограничивается транзакциями за два открытых финансовых года. Если результаты поиска включают транзакции, датированные вне открытых финансовых лет, будут отображаться только те транзакции, которые не были очищены. Эти транзакции нельзя редактировать, но можно просмотреть.

Эта функция может сэкономить часы поиска, особенно когда вы «убираете» свои книги.

сторнирующих транзакций

сторнирующих транзакций

Sage 50 Accounting позволяет вносить исправления двумя способами. к сделкам: корректировки и развороты.

Если вы обнаружите ошибку в транзакции, вы можете отменить транзакцию одним из двух способов: нажмите кнопку Void в окне транзакции или отменить транзакцию вручную.Вы можете сторнировать следующие транзакции:

  • Общие записи в дневнике.
  • Счета-фактуры продажи и квитанции. Чтобы записать чек NSF от клиента, вы должны отменить чек.
  • Счета-фактуры закупок и платежи.
  • Paycheques. Вы можете сторнировать проводки по заработной плате за предыдущий финансовый или календарный год, в зависимости от того, какой из них является более поздним.
  • Paycheques. Вы можете сторнировать проводки по заработной плате в следующем финансовом или календарном году.(Премиум-учетная запись Sage 50)
  • Денежные переводы, произведенные в окне Платежи.

Примечание. Также, если вы хотите отменить платежные чеки в следующем финансовом или календарном году, у вас должен быть идентификатор платежной ведомости. (Премиум-учетная запись Sage 50)

Обратные транзакции — один шаг

Для транзакций, которые включают подробную информацию и находятся в текущий или предыдущий финансовый период, вы можете использовать Кнопка аннулирования транзакции окно.Sage 50 Accounting автоматически вносит необходимые записи в быстро отменить транзакцию.

Обратные транзакции вручную

Вы должны выполнить сторнирование вручную, если у вас больше нет сведений о транзакции в файле вашей компании или если транзакция не относится к текущему или предыдущему финансовому периоду. Если вы найдете ошибка в транзакции после того, как ее данные были очищены, вы должны отменить ее вручную, а затем ввести правильные данные транзакции.Вы не можете удалить сделки.

Примечание: Если вы используете Sage 50 Accounting Sage 50 Accountant Edition, у вас есть доступ ко всем клиентским счета через Общий журнал. (Sage 50 Accountant Edition)

Что ты хочешь сделать?

Отменить транзакцию за один шаг

Отменить транзакцию вручную

Аннулирование чека NSF от клиента

Узнать больше о корректировке транзакций

транзакций Paypal не отображаются

Привет, @ hvs69.

Спасибо, что обратились к нам здесь, в Сообществе. Я здесь, чтобы поделиться информацией об ошибке, которую вы получаете в QuickBooks Online (QBO).

Об этой проблеме сообщалось как о постоянной проблеме, номер расследования INV-52873 , и наши инженеры по продукту усердно работают над ее устранением, насколько это возможно. Вы можете попробовать ввести транзакции вручную или импортировать их в виде файла CSV в качестве временного решения.

Вот как это сделать:

1.Перейдите к в меню Banking на левой панели, затем Banking .

2. Выберите Загрузка файла из раскрывающегося списка Обновление .

3. Щелкните Обзор и выберите файл, который вы загрузили из своего банка, затем Далее .

4. Из раскрывающегося списка QuickBooks Account выберите соответствующий банковский счет или счет кредитной карты и Next .

5. Сопоставьте поля выписки в соответствии с форматом файла CSV и выберите Next , затем установите флажки транзакций для импорта и Next снова.

6. Когда будет предложено импортировать сейчас, выберите Да , затем Поехали , когда Импорт завершен .

Вы также можете обратиться к этой статье для получения дополнительной информации: Как импортировать банковские операции с помощью файлов Excel CSV.

Хотя у нас нет точных сроков, когда это будет исправлено, я предлагаю связаться с нашей группой поддержки по телефону, чтобы они могли добавить информацию о вашей компании в список затронутых пользователей.Вы получите уведомление по электронной почте, когда появятся обновления. Вот как с ними связаться:

1. Перейдите на https://help.quickbooks.intuit.com/en_US/contact.

2. Выберите продукт QuickBooks в правом верхнем углу.

3. Выберите тему .

4. Щелкните зеленую кнопку с надписью Получите номер телефона .

Это должно ответить на вашу озабоченность на сегодня. Благодарим за понимание и терпение, пока мы это рассмотрим.Я всего в нескольких щелчках мыши, если у вас есть дополнительные вопросы. Всегда заботиться.

Основная учетная операция с ПРИМЕРАМИ

Что такое учетная операция?

Бухгалтерская операция — это событие, которое оказывает влияние на финансовую отчетность предприятия. В этом руководстве мы узнаем, как основные транзакции проходят через уравнение бухгалтерского учета. Что нам нужно помнить, так это то, что, поскольку уравнение бухгалтерского учета всегда уравновешивает, каждому движению в уравнении должно противодействовать другое движение на ту же величину.

Вот как сейчас выглядят счета пекарни:

АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Банк 20 000 долларов Кредит 9 000 долларов
Компьютер
Компьютер СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 15000 долларов
iPhone 500 долларов
Баланс 24000 долларов Баланс 24000 долларов

Как вы можете видеть, на левой стороне у нас есть активы в размере 20000 долларов в банке, компьютер стоимостью 1500 долларов , наша любимая печь Bakemaster серии X стоимостью 2000 долларов и iPhone, который мы забили на eBay за 500 долларов.Справа у нас есть единственное обязательство, которое представляет собой ссуду от Анны в банке на сумму 9000 долларов. Баланс состоит из собственного капитала в размере 15 000 долларов США.

Обратите внимание, как дебетовая сторона и кредитная сторона находятся в балансе друг с другом , так как они в сумме составляют 24 000 долларов.

Хорошее начало.

Пришло время заняться делом. Ниже приведены некоторые повседневные операции из жизни вашей пекарни. Начнем продавать торты!

Осуществление транзакции 1

Вы покупаете смесь для торта для своего магазина за 3000 долларов.

Покупка нашей знаменитой смеси для тортов похожа на покупку инвентаря.На данный момент мы собираемся классифицировать закупки запасов как расход . Следовательно, наши расходы увеличатся. Помните, это приведет к увеличению дебетовой стороны на .

Итак, теперь, когда расходы (CAKE MIX) увеличились на дебетовой стороне, необходимо еще одно движение, чтобы сбалансировать уравнение. Другая сторона нашей транзакции должна быть:

  • Увеличение на стороне кредита
  • Уменьшение на стороне дебета

В этом случае, поскольку мы тратим деньги на покупку смеси для торта, движение очевидно уменьшение нашего банковского счета на 3000 долларов.

Следовательно, транзакция будет выглядеть так:

9 Сумма Банк (актив)
ДЕБЕТОВАЯ СТОРОНА КРЕДИТНАЯ СТОРОНА
Счет Сумма Счет — 3000 долл. США
Смесь торта (расходы) + 3000 долл. США
Движение долл.

Обратите внимание, как наша дебетовая сторона увеличилась на 3000 долларов из-за увеличения расходов на Cake Mix.Затем наша дебетовая сторона уменьшилась на 3000 долларов, потому что наш банковский счет, актив, уменьшился, когда мы заплатили за смесь для торта. В результате обе записи нейтрализуют друг друга, и наше уравнение остается в равновесии. Идеально!

Пример транзакции 2

Энн звонит кредитный специалист. Она просит выплатить проценты по кредиту в размере 1000 долларов.

Хорошо, мы имеем дело с расходом, а именно с процентами. Мы знаем, что расходы относятся к дебету. Это означает, что мы зарегистрируем процентные расходы в размере 1000 долларов США.

Для выплаты процентов мы сняли деньги с банковского счета, поэтому другой стороной уравнения будет уменьшение нашего банковского счета на 1000 долларов. Посмотрим, как это сбалансируется.

Банк Банк
ДЕБЕТОВАЯ СТОРОНА КРЕДИТНАЯ СТОРОНА
Счет Сумма Счет Сумма
Сумма
Процентные расходы + $ 1,000
Движение $ 0 Движение $ 0

Идеально!

Теперь ваша очередь.Попробуйте перетащить правильные счета и их суммы на правильную сторону.

Задача транзакции 3:

Вы продаете коробку пирожных за 5000 долларов.

Подсказка- ПРОДАЖА — это выручка. Доходы находятся в кредитном положении. Когда вы делаете продажи, вы получаете деньги в БАНК.

Движение по дебету

Движение по кредиту

Пример транзакции 4

Вы оплачиваете свой телефонный счет по телефону — 300 долларов США за телефонный звонок. .Расходы относятся на дебетовую сторону. Для оплаты телефонного счета потребуется снять деньги в БАНКЕ.

Движение по дебету

Движение по кредиту

Транзакция 5:

Вы продаете еще одну коробку с пирожными

Движение за $ 2,000

Дебет

Кредитное движение

Проблема транзакции 6

Вы слишком долго играли со страницей пекарни в Facebook, и компьютер перегревается.Вы платите мастеру по ремонту 50 долларов, чтобы починить его.

Подсказка — РЕМОНТ — это расходы. Расходы относятся на дебетовую сторону. Для оплаты расходов необходимо взять деньги в БАНКЕ.

Движение по дебету

Движение по кредиту

Операционное упражнение 7

Пора идти в отпуск. Может быть, на Гавайях? Вы снимаете 1000 долларов с банковского счета пекарни, чтобы купить билет.

Подсказка — когда владелец снимает деньги по личным причинам, это считается ЧЕРТЕЖАМИ. Чертежи находятся на дебетовой стороне.

Движение по дебету

Движение по кредиту

Транзакция 8:

Вы посетите Johns Car Shop, чтобы купить автомобиль доставки. Вы выбираете розового жука с желтым горошком и большим цветком посередине.Стоит 3000 долларов. Вы покупаете автомобиль в кредит, то есть полностью оплатите его в следующем месяце.

Подсказка — CAR является активом. Активы относятся к дебету. Когда вы покупаете что-то в кредит, это похоже на долг. Вы должны деньги, что является обязательством. Обязательства относятся к кредиту.

Дебетовое движение

Кредитное движение

У нас только что было восемь новых транзакций.Давайте посмотрим, как теперь выглядят наши счета:

Приведенная ниже таблица — это просто расширенная версия нашего бухгалтерского уравнения. Обратите внимание, что слева у нас все еще есть активы, расходы и чертежи. С правой стороны у нас есть выручка, обязательства и собственный капитал.

90 199 $ 50
Дебетовая сторона Кредитная сторона
Банк 21 650 долларов США Продажи Продажи 7000 долларов
Компьютер Компьютер 3000 долларов
iPhone 500 долларов
Духовка 2000 долларов Кредит 9000 долларов
9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 3000 долларов
Процентные расходы 1000 долларов Собственный капитал 15000 долларов
Расходы на телефонную связь 300 долларов
Ремонт
Чертежи 1000 долларов
Также может быть полезно разделить наши «учетные записи» на соответствующие категории. Например, «банк» — это актив. Следовательно, мы можем отображать его в категории Assets. Продажи — это форма дохода, поэтому мы можем поместить ее в категорию «Доход».

Это позволяет нам разделить нашу дебетовую сторону на активы, расходы и заимствования, в то время как наша кредитная сторона разделена на обязательства, выручку и собственный капитал. Это очень полезно при попытке отслеживать изменения в нашем уравнении бухгалтерского учета / бухгалтерского учета.

Давайте разберем нашу дебетовую и кредитную сторону на категории.Пока каждая учетная запись находится в нужном месте, все должно оставаться в балансе:

Дебетовая сторона Кредитная сторона
АКТИВЫ ДОХОД
Банк 21 650 долл. США Продажи 7 000 долл. США
Компьютер 1500 долл. США
Автомобиль долл. США 3 000 долл. США
долл. США
iPhone Кредит 9000 долларов США
РАСХОДЫ Johns Car Shop 3000 долларов США
Расходы на смесь тортов 3000 долларов США
Процентные расходы 00 КАПИТАЛ ВЛАДЕЛЬЦА $ 15000
Расходы на телефонную связь $ 300
Ремонт $ 50
9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 9019 1000 долларов США
Баланс 34000 долларов США Баланс 34000 долларов США

Остается на балансе? Идеально!

Записи в дневнике | Финансовый учет

Бухгалтерский учет с двойной записью в бухгалтерском учете — это система бухгалтерского учета, названная так потому, что каждая запись в счет требует соответствующей противоположной записи в другой счет.В этом уроке будет рассказано, как создавать записи в журнале из бизнес-операций. Записи в журнале — это способ фиксировать деятельность нашего бизнеса.

Когда для бизнес-операции требуется запись в журнале, мы должны соблюдать следующие правила:

  • Запись должна иметь как минимум 2 счета с 1 суммой ДЕБЕТА и как минимум 1 суммой КРЕДИТА.
  • Сначала указываются ДЕБЕТЫ, а затем КРЕДИТЫ.
  • Суммы ДЕБЕТА всегда равны суммам КРЕДИТА.

В качестве другого примера давайте посмотрим на анализ транзакций, который мы провели в предыдущей главе для Metro Courier (щелкните Анализ транзакций):

1. Владелец вложил в корпорацию 30 000 долларов наличными. Мы проанализировали эту сделку, увеличив денежные средства (актив) и обыкновенные акции (собственный капитал) на 30 000 долларов. Мы узнали, что вы увеличиваете актив с помощью ДЕБЕТА и увеличиваете собственный капитал с помощью КРЕДИТА. Запись в журнале будет выглядеть так:

Дебет Кредит
Денежные средства 30 000 90 200
Обыкновенные акции 30 000 90 200

2.Приобретено оборудования на сумму 5 500 долларов США за наличные. Мы проанализировали эту сделку как увеличение актива «Оборудование» и уменьшение актива «Денежные средства». Для увеличения актива мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит. Запись в журнале:

Дебет Кредит
Оборудование 5 500 90 200
Денежные средства 5 500 90 200

3. Купил новый грузовик за 8 500 долларов наличными.Мы проанализировали эту транзакцию как увеличение актива Truck и уменьшение актива Cash. Для увеличения актива мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит. Запись в журнале:

Дебет Кредит
Грузовик 8 500 90 200
Денежные средства 8 500 90 200

4. Приобретены расходные материалы на сумму 500 долларов США. Мы проанализировали эту транзакцию как увеличение поставок активов и кредиторской задолженности по пассивам.Для увеличения актива мы дебетуем, а для увеличения обязательства используем кредит. Запись в журнале:

Дебет Кредит
Принадлежности 500
Счета к оплате 500

5. Заплачено 300 долларов США за ранее приобретенные расходные материалы. Поскольку мы ранее закупали материалы и не покупаем новые, мы проанализировали это, чтобы уменьшить кредиторскую задолженность и денежные средства по активам.Для уменьшения обязательства используйте дебет, а для уменьшения и актива используйте дебет.

Дебет Кредит
Счета к оплате 300
Денежные средства 300

6. Оплата за февраль и март заранее за 1 800 долларов. Когда мы оплачиваем расходы заранее, это актив. Мы хотим увеличить предоплаченную ренту актива и уменьшить наличные деньги. Для увеличения актива мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит.

Дебет Кредит
Предоплата 1,800
Денежные средства 1,800

7. Выполнены работы для клиентов и получены денежные средства в размере 50 000 долларов США. Мы проанализировали эту транзакцию, чтобы увеличить денежные средства от активов и увеличить доход от услуг. Для увеличения актива используйте дебет, а для увеличения дохода используйте кредит.

Дебет Кредит
Денежные средства 50 000
Доход от услуг 50 000

8.Выполнил работу для клиентов и выставил им счет на 10 000 долларов. Мы проанализировали эту транзакцию, чтобы увеличить дебиторскую задолженность по активам (поскольку нам не заплатили, но получим ее позже) и увеличить доход. Для увеличения актива используйте дебет, а для увеличения дохода используйте кредит.

Дебет Кредит
Дебиторская задолженность 10 000 90 200
Доход от услуг 10 000 90 200

9.Получено 5000 долларов от заказчиков за ранее выставленные счета. Мы проанализировали эту транзакцию, чтобы увеличить денежные средства, поскольку мы получаем наличные деньги и хотим уменьшить дебиторскую задолженность, поскольку мы получаем деньги от клиентов, которым мы выставили счет ранее, а не от новой работы, которую мы выполняем. Для увеличения актива мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит.

Дебет Кредит
Денежные средства 5 000 90 200
Дебиторская задолженность 5 000 90 200

10.Выплачиваемая зарплата в офисе 900 долларов. Мы проанализировали эту транзакцию, чтобы увеличить расходы на заработную плату и уменьшить денежные средства, поскольку мы платили наличными. Чтобы увеличить расход, мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит.

Дебет Кредит
Заработная плата Расходы 900
Денежные средства 900

11. Оплаченный счет за коммунальные услуги 1200 долларов. Мы проанализировали эту транзакцию, чтобы увеличить расходы на коммунальные услуги и уменьшить денежные средства, поскольку мы платили наличными.Чтобы увеличить расход, мы дебетуем, а для уменьшения актива используем кредит.

Дебет Кредит
Коммунальные услуги 1,200
Денежные средства 1,200

Все проиллюстрированные до сих пор записи в журнале включали один дебет и один кредит; эти записи журнала называются простыми записями журнала . Однако многие бизнес-операции затрагивают более двух учетных записей.Запись в журнале для этих транзакций включает более одного дебета и / или кредита. Такие записи журнала называются составными записями журнала .

Если вы хотите посмотреть еще один видеоролик о записях в журнале, щелкните «Записи в журнале».

Как мы составляем финансовую отчетность на основе этих журнальных записей? Записи в журнале просто позволяли нам фиксировать деятельность компании. В следующем разделе мы систематизируем информацию, чтобы упростить подготовку финансовой отчетности.

Коды транзакций

ACH — Создавайте транзакции с любым кодом


Коды транзакций ACH — включая записи проверки, сбережений, основной книги и ссуды


Типичные платежи поставщикам и сотрудникам, а также сборы с клиентов — используйте коды транзакций по текущим и сберегательным счетам в 20 и 30 годах.

Код транзакции Дебет / Кредит
22 Кредит Платежи по текущему счету.Пример: оплата поставщикам.
27 Дебет Проверка поступлений на счетах. Пример: Коллекции
32 Кредит Платежи по сберегательному счету: пример выплаты сотрудникам
37 Дебет Коллекции сберегательного счета: пример Потребительские коллекции


Кроме того, существуют коды для пользователей, которым необходимо создать записи Главной книги финансового учреждения с кодом транзакции 41–49 и записи ссудного счета с кодами транзакции 51–56.

Примечание. Эти коды обычно используются внутри финансовых учреждений и их партнеров по обработке данных, и их не следует использовать без специального запроса.

Так же, как существует несколько способов импорта и добавления транзакций в ACH Universal вручную, существует столько же способов указать их код транзакции. Приведенные ниже методы не являются взаимоисключающими, и вы можете использовать любой из них или их комбинацию.

Создание транзакций с помощью:

  • Дополнение к руководству
  • Хранение профилей
  • Импорт
  • Интеграция QuickBooks
  • Повторяющиеся транзакции и операции быстрой оплаты

Импорт информации профиля

Ручное добавление:

Если вы хотите вручную ввести запись, на вкладке «Главная» выберите «Добавить запись».

Примечание: если вы используете версию до 2013 года. Выберите «Правка / Добавить»> «Добавить запись».

При выборе из раскрывающегося списка система автоматически выберет между 42/47 и 52/55. Если вам нужен другой код из серии 40 или 50, вы можете ввести его прямо в раскрывающийся список.


Использование Профили

Если вы используете профили, вы можете ввести категорию «Основная книга» или «Ссуда» из раскрывающегося списка. Система автоматически выберет между 42/47 и 52/55 для дебетования vs.кредиты.

Импорт

Отобразите поле, содержащее ваши двухзначные коды транзакции, как «ACH_Transaction_Code».

Примечание. Помните, что в поле «Сумма» должны быть положительные значения, поскольку знак, обозначенный кодом транзакции, будет определять, является ли это дебетовым или кредитным.



QuickBooks

Из QuickBooks перейдите к профилю поставщика, сотрудника или клиента, который вы хотите сделать Главной бухгалтерской книгой (серия 40) или ссудой (серия 50).

В поле CHK / SAV введите 40 или 50. Система автоматически выберет между 42/47 и 52/55 для дебета и кредита.



Повторяющиеся транзакции и операции быстрой оплаты

Поскольку ACH Universal извлекает базовую банковскую информацию из профиля, эти транзакции будут совместимы также с транзакциями серий 40 и 50.

ACH_General_Ledger_Record_05_2013

Импорт информации профиля

При импорте профилей вы можете указать тип профиля.Допустимые значения (без учета регистра):

Проверка: c, chk, проверка, проверки, 0

Экономия: с, сб., Сб., Сб., 1

Главная книга: genledger, gl, g / l, g, 40

Кредит: заем, займы, л (литер Л), 50


Учет кассовых операций | Вольтерс Клувер

Ведение книги дебиторской задолженности

Вы должны вести счет ГК дебиторской задолженности для каждого клиента, которому вы предоставляете кредит.Разносите расходы по счетам-фактурам из журнала продаж и денежных поступлений в бухгалтерские книги клиентов в конце каждого дня. Кроме того, независимо от того, используете ли вы кассовый аппарат или отдельную книгу кассовых чеков, обязательно проводите кассовые чеки по счету в соответствующие бухгалтерские книги в конце дня. Конечно, ваше программное обеспечение должно уметь заботиться об этом автоматически.

Если вам нравится бумажный след, храните все бухгалтерские книги дебиторской задолженности в одном подшивке, а копии бухгалтерских книг дебиторской задолженности также служат в качестве выписок, которые вы отправляете своим клиентам по почте с просьбой об оплате.Если вы рассылаете их по почте в виде выписок, каждый месяц начинайте составлять новый лист бухгалтерской книги.

Месячный лист бухгалтерской книги должен начинаться с форвардного сальдо, которое является конечным сальдо за предыдущий месяц. Если ваши бухгалтерские листы не будут дублироваться, как ваши клиентские отчеты, вам не нужно начинать новый лист каждый месяц. Просто ведите постоянную бухгалтерскую книгу для каждого клиента, которая поддерживает текущую сумму баланса клиента.

Для большинства предприятий выписки следует отправлять раз в месяц всем клиентам, имеющим остаток на счете, и включать:

  • начальное сальдо (конечное сальдо предыдущего месяца)
  • все счета, выставленные в течение месяца
  • платежей на счету в течение месяца
  • любые дебетовые или кредитовые авизо
  • конечное сальдо
  • срок оплаты

Отслеживание вашего контрольного счета

Когда вы ежемесячно отправляете по почте выписки своим клиентам, вы должны сверять бухгалтерские книги дебиторской задолженности с контрольным счетом дебиторской задолженности.Контрольный счет — это общий остаток дебиторской задолженности из вашей главной книги.

Начальная сумма дебиторской задолженности плюс начисленные продажи за месяц минус платежи по счету за месяц должны равняться конечной сумме дебиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой регистров дебиторской задолженности отдельных клиентов. Это поможет вам обнаружить любые ошибки в выписках клиентов, прежде чем отправлять их по почте. Ваше бухгалтерское программное обеспечение должно автоматически уведомлять вас о расхождениях.

Работа с кредиторской задолженностью

Дебиторская задолженность может быть немного забавной — в конце концов, все дело в том, чтобы загребать с трудом заработанные деньги. Счета к оплате (часто называемая A / P), с другой стороны, сосредоточены на неоплаченных счетах бизнеса, то есть деньгах, которые вы должны своим поставщикам и другим кредиторам. Сумма вашей задолженности перед поставщиками указана в качестве текущего обязательства в вашем балансе.

Подготовка документов о кредиторской задолженности

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, расходы регистрируются в журнале денежных выплат в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.Если вы имеете дело с определенным поставщиком много раз в течение месяца, вам не нужно регистрировать каждую покупку. Вы можете накапливать все счета за месяц от этого поставщика, а затем записывать одну транзакцию в журнал покупок в конце месяца.

Вы должны вести бухгалтерский учет кредиторской задолженности для каждого поставщика. Расходы из журнала выплат денежных средств в конце каждого дня проводятся в соответствующий регистр кредиторской задолженности. Книга счетов к оплате — это запись того, что вы должны каждому поставщику.Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически ведет отдельные бухгалтерские книги, а также главную книгу.

Главная книга содержит счет кредиторской задолженности, который является вашим контрольным счетом кредиторской задолженности.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

2019 © Все права защищены.