Упрощенка в 2019 году изменения: Важные изменения УСН в 2019 году — СКБ Контур

Содержание

Ошибочно поданное уведомление на усн

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Ошибочно поданное уведомление на усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Ошибочно поданное уведомление на усн Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.23 «Налоговая декларация» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Общество уплачивало авансовые платежи по УСН по объекту «доходы минус расходы», хотя в его уведомлении о переходе на УСН был указан объект «доходы». На исчисление налога по объекту «доходы минус расходы» было указано и в декларации. Инспекция посчитала неправомерным самовольное изменение порядка определения налоговой базы без подачи соответствующего уведомления, в связи с чем доначислила единый налог. Общество, возражая против доначислений, указало, что при заполнении уведомления о переходе на УСН оно ошибочно отразило в нем объект «доходы», собираясь в действительности применять УСН по объекту «доходы минус расходы», что подтверждается заполнением книги учета доходов и расходов, кассовыми чеками, в которых указан объект «доходы минус расходы», и платежными поручениями на уплату авансовых платежей, в которых также указан КБК, соответствующий объекту налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы».
Также общество сослалось на то, что налоговый орган своим поведением в течение налогового периода фактически признал правомерность применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов», поскольку не заявлял претензий при уплате авансовых платежей. Суд признал доначисление единого налога правомерным. Сам по себе факт уплаты авансовых платежей по неверному КБК и заполнение книги доходов и расходов с указанием объекта налогообложения, отличающегося от заявленного в уведомлении, не может свидетельствовать об ошибке в заполнении уведомления и тем более об осведомленности налогового органа о такой ошибке, поскольку налог исчисляется в силу ст. 346.23 НК РФ только в налоговой декларации, предоставляемой после окончания налогового периода.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.14 «Объекты налогообложения» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Общество направило декларацию по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», в то время как в поданном ранее уведомлении был заявлен переход на УСН с объектом налогообложения «доходы». Налоговый орган доначислил единый налог на выручку налогоплательщика по ставке 6 процентов. Общество обжаловало доначисление, ссылаясь на то, что декларация за предыдущий налоговый период была принята инспекцией без замечаний, а в уведомлении о переходе на УСН объект налогообложения «доходы» был указан ошибочно. Суд признал доначисление единого налога правомерным. Суд указал, что уведомление об изменении объекта налогообложения по установленной форме налогоплательщик в инспекцию не представлял, поэтому не вправе был изменять объект налогообложения в декларации, факт принятия без замечаний инспекцией налоговой декларации за предшествующий налоговый период не может служить подтверждением правомерности применения налогоплательщиком УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», поскольку данная декларация содержала нулевые показатели. При этом, учитывая добросовестное заблуждение налогоплательщика относительно своих налоговых обязательств, суд счел возможным снизить размер штрафа за неуплату налога в 10 раз.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ошибочно поданное уведомление на усн

Нормативные акты: Ошибочно поданное уведомление на усн Решение ВАС РФ от 20.02.2013 N 17808/12
Уведомление налогоплательщика о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения соответствует предусмотренной пунктом 3 статьи 88 Кодекса обязанности сообщить налогоплательщику о выявленных в ходе камеральной налоговой проверки ошибках, противоречиях либо несоответствии в документах.

Изменения законодательства по Упрощенной системе налогообложения (УСН)

Коэффициент-дефлятор УСН

Коэффициент-дефлятор УСН Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.

10.2020 № 720.

Когда это изменение появится в программах?

Автозаполнение декларации по УСН

Автозаполнение декларации по УСН Приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2020 № ЕД-7-3/[email protected]

Когда это изменение появится в программах?

Расширенный период по УСН

Налогоплательщики на УСН, зарегистрированные в декабре, обязаны сдать первую декларацию за тот же год, в котором встали на учет. Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Когда это изменение появится в программах?

Законодатели Оренбургской области снизили на 2020 год ставки по УСН и размер налога по патентной системе налогообложения

11.06.2020 12:02:10

Для ряда налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, Законами Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗ и от 22.05.2020 № 2250/598-VI-ОЗ (далее – Закон) на 2020 год снижены налоговые ставки:

с 6% до 1% в случае, если объектом налогообложения является доход;

с 10% до 5% в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Пониженные ставки применяются при осуществлении определенных законом видов деятельности и отнесении налогоплательщика к одной из трех категорий:

— организации и индивидуальные предприниматели, включенные по состоянию на 01. 03.2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, указанных в пунктах 1 — 19, 35 — 38 приложения 2 к Закону;

— организации и индивидуальные предприниматели, включенные по состоянию на 01.03.2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, указанных в пунктах 20 — 34 приложения 2 к Закону, и в 2020 году произошло снижение доходов более чем на 30 процентов по отношению к 2019 году, а также по итогам 2020 года сохранена занятость на уровне не менее 90 процентов от численности работников за март 2020 года;

— некоммерческие организации, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов экономической деятельности, информация о которых содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 01.

03.2020 года, указанных в пунктах 1 — 19, 35 — 38 приложения 2 к Закону.

Законом Оренбургской области от 22.05.2020 № 2250/598-VI-ОЗ для ряда налогоплательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, в два раза снижен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на 2020 год.

Изменения затронули 22 вида деятельности, в частности такие виды деятельности как: парикмахерские и косметические услуги, химчистка, крашение и услуги прачечных, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству, проведение занятий по физической культуре и спорту, розничная торговля, услуги общественного питания.

Перерасчет налога будет произведен налоговыми инспекциями самостоятельно. Подавать заявление о перерасчете суммы налога по патентной системе налогообложения не нужно.

Теги: налоговая ставка, изменения, Оренбург

Новое и изменения по УСН в 2019 — Оператор фискальных данных Первый ОФД

В 2019 году произошли изменения не только в пенсионной сфере, но и в области налогообложения. В том числе, правки коснулись субъектов малого бизнеса, работающих на УСН. Мы расскажем об изменениях и нововведениях в нормативно-правовой базе, касающихся предпринимателей на «упрощенке».

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения — особый налоговый режим для малого бизнеса. Он направлен на уменьшение налогового гнета. Ставка НДС составляет 6% вместо 18%. Налог на прибыль составляет 15% вместо 20%. УСН подходит для любых ИП, кроме участников рынка ценных бумаг.

Изменения в упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Теперь для малого бизнеса доступна бесплатная регистрация и страхование, то есть:

  • отменена госпошлина на онлайн регистрацию ИП или компании;
  • отсутствует взнос на страхование банковских счетов и вкладов.

Чтобы узнать, относитесь ли вы к малому бизнесу, зайдите на официальный сайт ФНС РФ. Налоговая служба ведет реестр предприятий, поэтому вы легко сможете найти себя в нем.

Ставка по УСН в 2019 году

Данный параметр для предпринимателей, которые платят налог с доходов, останется равным 6%. Для тех, кто работает по схеме «доходы минус расходы», ставка, как и прежде составляет 15%. В регионах показатели могут быть снижены до 1% и 5%. Таким образом, ставка по УСН в 2019 не изменится.

Нововведения в нормативно-правовой базе для предпринимателей на «упрощенке»

Они касаются страховых взносов. С 2019 года для «упрощенцев»:

  • отменяются сниженные страховые взносы для компаний и предпринимателей за себя;
  • увеличены годовые лимиты по выплатам физ лицам, на которых субъекты малого бизнеса обязаны начислять взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Нужны ли предпринимателям и компаниям, работающим на «упрощенке», онлайн-кассы

Переход на ККТ нового образца обязателен для всех субъектов малого бизнеса. Это связано с изменениями в нормах предоставления сведений. Новое оборудование имеет встроенный фискальный накопитель и подключается к сети Интернет. Все данные сохраняются на ФН и отправляются онлайн в органы налоговой. Такой порядок делает экономическую деятельность предприятия более открытой и упрощает взаимодействие с налоговой службой.

Для перехода на оборудование нового типа вам понадобится:

Упростить переход на онлайн-кассы поможет ОФД. У оператора фискальных данных вы сможете купить оборудование, фискальный накопитель и получите бесплатное обслуживание. Через ОФД можно быстро зарегистрировать онлайн-кассу и следить за ее исправностью.

Упрощенная отчетность и проверка работоспособности оборудования

В личном кабинете онлайн-кассы вы сможете автоматически распечатывать большинство отчетов и мониторить состояние кассовой техники. Это особенно удобно для тех, у кого есть несколько торговых точек.

В личном кабинете вы будете видеть техническое состояние всех касс и срок действия фискального накопителя. Вам также будут доступны все документы о текущей экономической деятельности. Вы будете видеть их так же, как налоговая служба.

Анализ статистики

Некоторые ОФД предоставляют клиентам широкие аналитические возможности. Вы сможете видеть статистику продаж в разных точках. Она поможет выстроить грамотную маркетинговую стратегию. Так, возрастание или падение спроса на определенные товары станет основой для будущих рекламных кампаний и акций.

Статистика в личном кабинете также поможет выявить лучших сотрудников и более успешные точки продаж.

Надеемся, что статья поможет предпринимателям и компаниям, работающим на УСН, перейти на оборудование нового образца и учесть изменения в нормативно-правовой базе, грядущие в 2019 году.

ККТНалоговый режимНДСПоправки к законамСамозанятыеСоветы для предпринимателейУплата налогов

FASB выпускает ASU 2019-12 в рамках инициативы по упрощению Налоги. Поправки к ASU 2019-12 призваны упростить и удешевить учет налога на прибыль. FASB заявил, что ASU выпускается в рамках его Инициативы по упрощению, которая предназначена для снижения сложности стандартов бухгалтерского учета за счет улучшения определенных областей общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) без ущерба для информации, предоставляемой пользователям финансовой отчетности.

ASU 2019-12 удаляет следующие четыре исключения из общих рамок в различных областях:

Исключение в отношении поэтапного подхода для внутрипериодного распределения налога в случае убытка от продолжающейся деятельности и дохода или прибыли от других статей.

Обзор текущего руководства: ASC 740 обеспечивает общую основу для распределения налоговых расходов между компонентами финансовой отчетности (такими как продолжающаяся деятельность, прекращенная деятельность и прочий совокупный доход).Система начинается с распределения налоговых расходов или доходов на продолжающиеся операции, а затем распределяет остаток от общих налоговых расходов или доходов на другие компоненты. Как правило, налоговый эффект дохода от продолжающейся деятельности следует определять без учета налогового эффекта других компонентов финансовой отчетности. Текущие рекомендации предусматривают исключение из общей концепции в ситуациях, когда имеется убыток от продолжающейся деятельности и прибыль в рамках другого компонента финансовой отчетности. Это исключение часто приводило к распределению налоговой выгоды на продолжающуюся деятельность и налоговых расходов на другой компонент, даже если общие налоговые расходы могли быть нулевыми.

ASU 2019-12 Обзор обновления: ASU 2019-12 удаляет это исключение из общей структуры. Во многих случаях отмена исключения теперь приведет к отнесению нулевого налогового расхода или прибыли на продолжающуюся деятельность, тогда как в соответствии с предыдущими указаниями налоговая выгода была отнесена к продолжающейся деятельности.

Исключение из требования признать отложенное налоговое обязательство по инвестициям по методу долевого участия в случае, если иностранная дочерняя компания становится инвестицией по методу долевого участия.

Обзор текущего руководства: Как правило, если балансовая база превышает налоговую базу в объекте инвестиций, осуществляемом по методу иностранного капитала, необходимо признать отложенное налоговое обязательство. Однако действующее руководство в соответствии с ASC 740 предусматривает исключение, когда из-за смены собственника или по другим причинам бывшая иностранная дочерняя компания становится объектом инвестиций по методу долевого участия. Руководство по исключениям требовало раздвоения периодов до и после изменения таким образом, чтобы, если постоянное реинвестиционное утверждение существовало до изменения, отложенное налоговое обязательство после перехода отражало бы только деятельность после перехода.

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 убирает это исключение, так что отложенное налоговое обязательство должно признаваться на полной внешней разнице для инвестиций по методу иностранного долевого участия.

Исключение из возможности не признавать отложенное налоговое обязательство для иностранной дочерней компании, когда инвестиция, основанная на методе иностранного капитала, становится дочерней компанией.

Обзор текущего руководства: Когда балансовая база превышает налоговую базу иностранной дочерней компании (или иностранной инвестиции), отложенное налоговое обязательство, как правило, должно признаваться, если не делается утверждение о постоянном реинвестировании.В соответствии с текущими рекомендациями, когда объект инвестиций, осуществляемый по методу иностранного капитала, становится иностранным дочерним предприятием, любое отложенное налоговое обязательство, существующее на дату перехода, должно продолжать признаваться, независимо от утверждения о постоянном реинвестировании иностранного дочернего предприятия. Это руководство было исключением из общей схемы постоянного реинвестирования, предусмотренной ASC 740-30-25-17 (ранее известной как APB 23).

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 удаляет это исключение, так что концепция APB 23 может применяться ко всем иностранным дочерним компаниям, независимо от того, были ли они когда-то объектами инвестиций по методу иностранного долевого участия.

Исключение из использования общей методики для налогового учета промежуточного периода в отношении убытков текущего периода, превышающих ожидаемые убытки.

Обзор текущего руководства: В соответствии с промежуточным периодом руководства ASC 740-270 (ранее известного как FIN 18) организация рассчитывает расчетную годовую эффективную ставку и применяет эту ставку к доходу или убытку с начала года. Однако действующее руководство включает исключение для ситуаций, когда убыток с начала года в промежуточном периоде превышает ожидаемый убыток за полный налоговый год. Это исключение существенно усложняло промежуточную отчетность в периоды убытков и приводило к ошибкам в расчетах.

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 удаляет это исключение ограничения преимущества.

ASU 2019-12 также направлен на упрощение и/или уточнение учета налога на прибыль путем добавления определенных требований, которые упростили бы GAAP для составителей финансовой отчетности. Эти усовершенствования относятся к следующему:

Налоги на франшизу, частично основанные на доходах, которые должны признаваться в качестве налога на прибыль.

Обзор текущего руководства: ASC 740 применяется только к налогам, основанным на показателе дохода. В некоторых юрисдикциях местные налоги (включая налоги на франшизы) могут основываться на большем из показателей дохода или показателя, не основанного на доходе (например, собственного капитала или капитала). В таких ситуациях текущие рекомендации указывают, что налоги на франшизу, основанные на доходах, должны включаться в расходы по налогу на прибыль только в той мере, в какой они превышают налоги на франшизу, не основанные на доходах.

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 по существу меняет требование таким образом, чтобы налоги на франшизу, рассчитанные на основе дохода, включались в расходы по подоходному налогу.В той степени, в которой налоги на франшизу, не основанные на доходах, превышают налоги на франшизы, основанные на доходах, превышение отражается не в составе расходов по налогу на прибыль.

Операции с государством, приводящие к повышению налоговой базы деловой репутации, которые теперь следует оценивать и рассматривать как часть объединения бизнеса, признавая и рассматривая в качестве операции.

В некоторых юрисдикциях дополнительная налоговая база для гудвила может быть получена путем выплаты наличными в налоговый орган или путем отказа от какого-либо другого налогового атрибута (например, переноса чистых операционных убытков).Эта поправка касается таких обменов, которые происходят после объединения бизнеса. Текущие рекомендации не позволяют отражать отложенный налоговый актив в качестве базы дополнительного налогообложения в гудвиле, если только он не был бы налоговым гудвиллом Компонента 2, если бы он оценивался на момент объединения бизнеса. ASU 2019-12 проводит различие между операциями по увеличению гудвила, которые связаны с первоначальным объединением бизнеса, и теми, которые не связаны с первоначальным объединением бизнеса. В той мере, в какой сделка по увеличению гудвила не связана с первоначальным объединением бизнеса, отложенный налоговый актив будет отражен для этой дополнительной налоговой базы в составе гудвила.

Некоторые юридические лица, не подлежащие налогообложению, и их финансовая отчетность.

Текущее руководство Обзор: Текущее руководство требует, чтобы, когда группа организаций подает сводную налоговую декларацию, консолидированные текущие и отложенные налоговые расходы распределялись между участниками группы, когда эти участники выпускают отдельные финансовые отчеты. Это создало существенное разнообразие на практике в отношении неучитываемых объектов (DRE). Некоторые практики выступали за распределение налоговых расходов на DRE, а некоторые — нет.

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 предусматривает, что налоговые расходы не требуется распределять на необлагаемые налогом DRE. Однако, если DRE выпускает отдельные финансовые отчеты и решает включить подоходный налог в свои отдельные финансовые отчеты, оно может сделать это. Этот выбор учетной политики должен применяться на индивидуальной основе.

Изменения налогового законодательства в промежуточные периоды.

Обзор текущего руководства: При внесении изменений в налоговое законодательство (например, изменение установленной законом налоговой ставки) ASC 740 требует, чтобы влияние на отложенные налоги признавалось в отчетном периоде, включающем дату вступления в силу.Тем не менее, руководство промежуточного периода в соответствии с ASC 740-270 (FIN 18) требовало, чтобы влияние изменения налоговой ставки признавалось в расчетной годовой эффективной налоговой ставке на дату вступления в силу или на дату вступления в силу, в зависимости от того, что произошло позже. Таким образом, в ситуациях, когда изменение ставки было введено в действие в одном промежуточном периоде, но вступило в силу в другом промежуточном периоде, возникали сложности в отношении отложенных налоговых остатков и налогов к уплате.

ASU 2019-12 Обновление: ASU 2019-12 изменяет подход FIN 18 таким образом, чтобы изменения в налоговом законодательстве отражались в расчетной годовой ставке в период вступления в силу.Это лучше согласует структуру промежуточной отчетности с общим руководством в отношении изменений в налоговом законодательстве.

Незначительные улучшения в кодификации планов владения акциями сотрудников (ESOP) и инвестиций в квалифицированные проекты доступного жилья, которые учитываются по методу долевого участия.

Существующее руководство в отношении налоговой выгоды от необлагаемых налогом дивидендов по акциям плана владения акциями сотрудников просто гласит, что выгода должна признаваться в отчете о прибылях и убытках.ASU 2019-12 поясняет, что налоговая выгода должна включаться в состав доходов или убытков от продолжающейся деятельности.

Руководство в ASC 323-740 включает пример, относящийся к методу долевого участия для учета инвестиций с ограниченной ответственностью в квалифицированный проект доступного жилья. Пример, представленный в текущем наведении, содержал вычислительную ошибку. ASU 2019-12 исправляет вычислительную ошибку в этом примере.

Для публичных компаний ASU 2019-12 действует в отношении финансовых лет (и промежуточных периодов в этих финансовых годах), начинающихся после декабря.15 декабря 2020 г. Для непубличных компаний стандарт действует в отношении финансовых лет, начинающихся после 15 декабря 2021 г., и промежуточных периодов в течение финансовых лет, начинающихся после 15 декабря 2022 г. Досрочное применение разрешено, но требует одновременного принятия всех положений. нового стандарта.

Для получения дополнительной информации об учете подоходного налога или по вопросам, касающимся ASU 2019-12, свяжитесь с нами по адресу [email protected]

FAST Act Модернизация и упрощение правил S-K

Руководство по соблюдению требований для малых предприятий[*]

Введение

20 марта 2019 г. Комиссия по ценным бумагам и биржам проголосовала за принятие поправок для модернизации и упрощения некоторых требований к раскрытию информации в Регламенте SK и соответствующих правилах и формах таким образом, чтобы снизить затраты и нагрузку на владельцев регистрации, продолжая предоставлять все материалы информация для инвесторов. Поправки также призваны улучшить удобочитаемость и навигацию по раскрывающим документам, а также воспрепятствовать повторению и раскрытию несущественной информации.

На кого распространяются пересмотренные правила?

Поправки затрагивают различные организации, в том числе следующие:

  • местных и иностранных зарегистрированных лиц с предложениями, зарегистрированными в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 г., и классами ценных бумаг, зарегистрированными в соответствии с Законом о ценных бумагах и биржах 1934 г.;
  • эмитентов, деятельность которых регулируется Законом об инвестиционных компаниях 1940 г.; и
  • инвестиционных консультантов.

Какие изменения были внесены в правила?

Помимо прочего, поправки устраняют дублирующие и ненужные требования к раскрытию информации, а также уточняют и упрощают другие требования к раскрытию информации. Поправки также включают технологию для улучшения доступа к информации, требуя маркировки данных для элементов на титульной странице некоторых документов и использования гиперссылок для информации, которая включена посредством ссылки и доступна в EDGAR. Конкретно:

  • Исторические периоды в обсуждениях и анализе руководством:
    Владельцы регистрации, предоставляющие финансовую отчетность за три года в подаче заявки, как правило, могут исключить обсуждение самого раннего из трех лет в разделе обсуждения и анализа руководством в соответствии с пунктом 303 Положения. SK и форму 20-F, если применимо, если они уже включили обсуждение в предыдущую заявку.
  • Исключение определенной несущественной информации в приложениях: Владельцы регистрации теперь могут не указывать конфиденциальную информацию в существенных контрактах и ​​некоторых других приложениях в соответствии с пунктами 601(b)(2) и 601(b)(10) Регламента SK, Пункт 1.01 Формы 8-K, Формы 20-F и регистрационных форм инвестиционной компании, если применимо, без подачи запроса о конфиденциальности в Комиссию, если информация (i) несущественна и (ii) может вызвать конкурентный ущерб владельцу регистрации в случае публичного раскрытия информации.Поправки также разъясняют, что зарегистрированным лицам не нужно подавать запрос на конфиденциальное обращение, чтобы исключить личную информацию (например, номера банковских счетов, номера социального страхования, домашние адреса и аналогичную информацию) из любой из своих заявок на выставку.
  • Подача существенных контрактов: Только новые зарегистрированные лица, а не все зарегистрированные лица, должны будут подавать существенные контракты в соответствии с пунктом 601(b)(10) Регламента SK или формой 20-F, которые были заключены в течение двух лет. соответствующего регистрационного заявления или отчета.(Все зарегистрированные лица по-прежнему должны будут подавать существенные контракты, которые не были полностью выполнены до даты подачи заявки, или, в частности, те контракты, которые будут исполнены полностью или частично во время или после подачи заявления или отчета о регистрации. )
  • Приложения к некоторым существенным соглашениям: В соответствии с новым пунктом 601(a)(5) Регламента SK и формой 20-F, а также некоторыми формами инвестиционных компаний, от зарегистрированных лиц не требуется подавать приложения или аналогичные приложения к своим демонстрационным документам, если такие вложения не содержат существенной информации или не были раскрыты иным образом.
  • Описание ценных бумаг владельца регистрации: Регистранты должны будут предоставить описание своих ценных бумаг (как описано в требованиях пункта 202 Положения S-K) в качестве приложения к форме 10-K. Если владелец регистрации ранее подавал такое приложение и информация осталась неизменной, он может включить это приложение посредством ссылки и предоставить гиперссылку на ранее поданное приложение.
  • Раскрытие информации о физических свойствах: В соответствии с пунктом 102 Постановления S-K владельцы регистрации должны предоставить информацию о физической собственности только в той мере, в какой она существенна для владельца регистрации.
  • Соблюдение Раздела 16(a) Закона о биржах: Директора, должностные лица и десятипроцентные акционеры больше не обязаны предоставлять свои поданные отчеты в соответствии с Разделом 16 владельцам регистрации. Кроме того, владельцам регистраций разрешается, но не требуется, полагаться только на отчеты по Разделу 16, которые были поданы на EDGAR (а также на любые письменные заявления от подотчетных лиц), чтобы оценить, есть ли какие-либо правонарушения по Разделу 16, которые необходимо раскрыть.
  • Титульный лист Раскрытие торгового символа владельца регистрации: Регистранты должны будут раскрыть на титульном листе Форм 8-K, 10-Q, 10-K, 20-F и 40-F национальную биржу или основного U.S. рынок своих ценных бумаг, торговый символ и название каждого класса ценных бумаг.
  • Гиперссылки на документы, включенные посредством ссылки: От владельцев регистраций больше не требуется подавать в качестве экспоната какой-либо документ или часть документа, которые включены посредством ссылки в заявку, вместо этого им будет необходимо указывать гиперссылки на информацию или документы в EDGAR. которые были включены посредством ссылки.
  • Маркировка данных титульной страницы: Владельцы регистраций должны будут пометить все данные титульной страницы для форм 10-K, 10-Q, 8-K, 20-F и 40-F на встроенном расширяемом языке бизнес-отчетности (известном как встроенный формат XBRL).
  • Включение посредством ссылки и перекрестной ссылки информации в финансовую отчетность: Регистрантам будет запрещено включать посредством ссылки в свою финансовую отчетность или перекрестной ссылки в свою финансовую отчетность информацию, не относящуюся к финансовой отчетности, если иное специально не разрешено или не требуется в соответствии с правилами Комиссии или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США или Международными стандартами финансовой отчетности, выпущенными Советом по международным стандартам финансовой отчетности, в зависимости от того, что применимо.
  • Гиперссылки на экспонаты и формат HTML для инвестиционных компаний: Инвестиционные компании должны будут предоставлять гиперссылки на экспонаты и другую информацию, включенную посредством ссылки, а также подавать отчеты по форме N-CSR и заявления о регистрации в формате языка гипертекстовой разметки (HTML).

Полное описание всех изменений см. в выпуске.

Каковы сроки соблюдения правил?

Поправки, как правило, вступают в силу 2 мая 2019 г., за следующими исключениями:

  • Изменения, касающиеся редактирования конфиденциальной информации в некоторых приложениях, вступили в силу 2 апреля 2019 года .
  • Требования к маркировке данных на титульных страницах некоторых документов в формате Inline XBRL подлежат следующему трехлетнему поэтапному внедрению:

Операционные компании

Дата соответствия[1]

Крупные компании, предоставляющие ускоренную регистрацию, которые готовят свою финансовую отчетность в соответствии с ОПБУ США

Отчеты за финансовые периоды, заканчивающиеся или позже 15 июня 2019 г.

Ускоренные регистраторы, которые готовят свою финансовую отчетность в соответствии с U.ОПБУ

Отчеты за финансовые периоды, заканчивающиеся или позже 15 июня 2020 г.

Все остальные фильтры

Отчеты за финансовые периоды, заканчивающиеся или позже 15 июня 2021 г.

  • Требование о том, чтобы в некоторых документах инвестиционных компаний использовались гиперссылки и они были представлены в формате HTML, вступит в силу для документов, поданных или позже 1 апреля 2020 года .

Прочие ресурсы

Выпуск о принятии новых правил можно найти на веб-сайте SEC по адресу https://www.sec.gov/rules/final/2019/33-10618.pdf.

Формы раскрытия информации SEC доступны на веб-сайте SEC по адресу https://www.sec.gov/forms.

Обращение к персоналу SEC

Отдел корпоративных финансов Комиссии по ценным бумагам и биржам будет рад помочь малым компаниям и другим лицам с вопросами, касающимися поправок. С этой целью вы можете связаться с Отделом по телефону (202) 551-3400 или по адресу https://www.sec.gov/forms/corp_fin_interpretive.

Вопросы по другим нормативным вопросам SEC, касающимся небольших отчитывающихся компаний, можно направлять в Отдел политики малого бизнеса Отдела по телефону (202) 551-3460.

Офис главного юрисконсульта отдела управления инвестициями SEC также может помочь малым предприятиям и другим лицам с вопросами, касающимися новых правил и поправок к правилам, применимых к инвестиционным компаниям. С этой целью вы можете связаться с Управлением по телефону: 202-551-6825 или [email protected]правительство


[*] Это руководство от 22 апреля 2019 г. было подготовлено сотрудниками Комиссии по ценным бумагам и биржам США в качестве «руководства по соблюдению требований малого бизнеса» в соответствии с разделом 212 Закона о справедливости соблюдения нормативных требований в отношении малого бизнеса от 1996 г., как исправлено. Руководство обобщает и объясняет правила, принятые SEC, но не заменяет само правило. Только само правило может предоставить полную и окончательную информацию о его требованиях.

[1] Податели формы 10-Q не будут подпадать под действие требований Inline XBRL в отношении формы 10-K или любой другой формы до тех пор, пока они не будут обязаны соблюдать требования Inline XBRL для их первой формы 10-Q для финансовый период, заканчивающийся на или после применимой даты соблюдения требований для соответствующей категории заявителей.

Что означает упрощение FAFSA, подписанное Трампом, для студентов

Изменение в FAFSA, включенное в новый законопроект о высшем образовании, устранит целых 22 вопроса для студентов, заполняющих длинную форму помощи студенту из 108 вопросов.

Это упрощение FAFSA было включено в Закон о БУДУЩЕМ, двухпартийный законопроект, подписанный президентом Дональдом Трампом в четверг, который также обеспечивает постоянное финансирование для колледжей и университетов, которые исторически были черными, и других учреждений, обслуживающих меньшинства.

И теперь, когда законопроект стал законом, сенатор Ламар Александер, штат Теннеси, может сделать перерыв, чтобы погладить свое плечо, которое, несомненно, болит от неоднократного предъявления бесплатного заявления на получение помощи студентам как символа нужды. для изменения. Александр, председатель сенатского комитета по образованию, был одним из самых видных сторонников упрощения FAFSA. Но законодатели от обеих партий, в том числе сенатор Дуг Джонс, штат Алабама, призвали к обновлению, потому что они рассматривали громоздкий процесс заполнения документа как препятствие для студентов, надеющихся поступить в колледж и закончить его.Это относительно небольшое, шаткое изменение, которое, тем не менее, будет иметь большое значение, утверждают они.

Что изменится в FAFSA? Закон БУДУЩЕЕ (полное название: Закон о развитии талантов студентов путем разблокирования ресурсов для образования) устраняет необходимость для лиц, подающих заявки на получение помощи студентам, предоставлять одну и ту же информацию дважды в два отдельных федеральных агентства. Законопроект позволяет Министерству образования США и Налоговой службе США обмениваться информацией, уже включенной в налоговые декларации семьи или отдельного лица.Вместо того, чтобы заполнять все эти данные, заявители могут просто щелкнуть онлайн-форму, чтобы разрешить обмен информацией. Это также упростит процесс, который миллионы заявителей используют для проверки того, что они не подают налоговые декларации.

Эти изменения могут иметь большое значение для самих учащихся и для школ K-12, которые заинтересованы в том, чтобы помочь им наметить путь после окончания колледжа. Они также снизят нагрузку на колледжи и университеты, которые помогают студентам ежегодно заполнять FAFSA для продления помощи, говорится в заявлении Александра.

«На прошлой неделе президент Lane College — одного из шести HBCU в Теннесси — сказал мне, что у него есть три сотрудника, которые проводят значительное количество времени, помогая 40 процентам студентов Lane College, которые в настоящее время ежегодно отбираются для проверки. ,» он сказал. «Этот закон значительно уменьшит это бремя для его учеников и их семей и позволит сотрудникам проводить свое время, консультируя студентов по поводу учебы или работы, вместо того, чтобы помогать им заполнять форму».

У.С. Секретарь образования Бетси Девос также высоко оценил изменения.

«Закон БУДУЩЕЕ окажет долгосрочное влияние на учащихся и их семьи», — говорится в заявлении.

А теперь прогулка по переулку воспоминаний…

Конечно, многие заявители заполняют форму FAFSA в Интернете или даже на своих телефонах. Но демонстрация длинной бумажной формы во время публичных выступлений в последние годы стала одной из торговых марок Александра. К сожалению, политика K-12 не имеет большого бюджета, чтобы купить права на популярные песни.Но мы рекомендуем вам послушать что-нибудь вдохновляющее, просматривая следующую подборку фотографий с участием Александра и FAFSA.

Важный момент: На этой фотографии из аккаунта сенатора Александра в Твиттере видно, как он сегодня держит FAFSA в Овальном кабинете после того, как президент Трамп подписал законопроект. К нему присоединились член палаты представителей Вирджиния Фокс, член Северной Каролины, высокопоставленный член комитета по образованию Палаты представителей; Сенатор Тим Скотт, R-SC; дочь и помощница Трампа Иванка Трамп; и ДеВос.

В пути: На этой фотографии из аккаунта Министерства образования США на Flickr Александр держит FAFSA во время экскурсии по средней школе Ноксвилля, штат Теннесси, вместе с ДеВосом в 2018 году.

С Иванкой Трамп:

Нет, это не квитанция CVS.

#FAFSA слишком длинный.

Вот почему я работаю с @IvankaTrump и @SenDougJones, чтобы сократить количество вопросов в заявке FAFSA со 108 до не более 25. #MakingCollegeWorthIt pic.twitter.com/La4qqr0G9M

— сенатор Ламар Александр (@ SenAlexander) 13 февраля 2019 г.

В его офисе:

#FAFSA слишком длинный и слишком сложный.

Вот почему я ввел Закон об упрощении FAFSA, чтобы предоставить студентам штата Теннесси лучший и более простой способ подать заявку на получение финансовой помощи.pic.twitter.com/Xxc57osQG9

— сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 25 октября 2019 г.

В зале Сената:

Я уже говорил это раньше и скажу еще раз: #FAFSA слишком длинный и слишком сложный. @NCANCook, @kristinHCM, @bterrylong и @jscottclayton согласны.

Прочтите их статью в @LeafChronicle: https://t.co/HpW10gH9YE pic.twitter.com/s0lAHCntkL

— сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 5 декабря 2019 г.

В Мемфисе:

«Государственные формы не должны мешать жителям Мемфиса поступать в колледж.«Объясняет предложение сократить #FAFSA до 2 вопросов pic.twitter.com/gbu1kArOxp

— сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 4 сентября 2014 г. FASTAct, его план сократить #FAFSA до 2 вопросов, с @KnoxSchools West High Junior & Seniors pic.twitter.com/QWIAtgtRMF

— сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 8 декабря 2015 г.

С корреспондент местного телевидения:

[email protected] говорит, что «самый большой барьер для #TennesseePromise смехотворно заполняет форму #FAFSA».

#FAFSA слишком длинный и сложный.

Вот почему @SenDougJones и я только что представили Закон об упрощении FAFSA, чтобы дать студентам лучший и более простой способ подать заявку на финансовую помощь. https://t.co/gzXIf5pUqs pic.twitter.com/xVisLNuLqr

— Сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 22 октября 2019 г.

И еще раз в память о старых временах: Александр помогите заполнить форму в этом видео, которым он поделился сегодня, чтобы поделиться новостью о том, что БУДУЩЕЕ Закон теперь закон.

С подписью @POTUS #FUTUREAct теперь является законом, предоставляя #HBCU и 20 миллионам студентов, которые ежегодно заполняют #FAFSA, очень хороший рождественский подарок. pic.twitter.com/avYC2sBsh4

— Сенатор Ламар Александр (@SenAlexander) 19 декабря 2019 г.

Фото: Сен.Ламар Александер, штат Теннесси, показывает форму бесплатного заявления на получение федеральной помощи студентам (FAFSA) во время интервью Associated Press в 2014 году. —AP Photo/Manuel Balce Ceneta


Следуйте за нами в Twitter @PoliticsK12. И следите за репортерами Policies K-12 @EvieBlad @Daarel и @AndrewUjifusa.

SEC принимает модернизацию и упрощение Регламента S-K

20 марта 2019 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) приняла поправки, которые упрощают и обновляют некоторые требования к раскрытию информации, призванные улучшить читабельность и удобство навигации в раскрывающих документах, а также воспрепятствовать повторению и раскрытию несущественной информации.Поправки иллюстрируют продолжающиеся усилия SEC по выполнению своего мандата в соответствии с Законом об исправлении наземного транспорта Америки (FAST), который требует от SEC выявления требований к раскрытию информации, которые являются избыточными, устаревшими или чрезмерными, поскольку они требуют раскрытия несущественной информации. Поправки были впервые предложены в октябре 2017 года, и они последовали за принятием в прошлом году обновленной информации о раскрытии информации и поправок к упрощению.

В то время как прошлогодние поправки, по-видимому, были сосредоточены на избыточных требованиях, которые фигурируют как в ОПБУ США, так и в правилах раскрытия информации SEC, поправки в принятом выпуске и обсуждаемые ниже, по-видимому, смещают управление режимом раскрытия информации SEC от устаревших требований к отчетности в сторону современные технологии, предлагающие улучшенные функции поиска.

Поправки, касающиеся редактирования конфиденциальной информации в существенных договорах, поданных в качестве вещественных доказательств, вступают в силу 2 апреля 2019 г. Все остальные поправки вступают в силу 2 мая 2019 г.

Запрос на конфиденциальное обращение не требуется для некоторых упущений

Комиссия по ценным бумагам и биржам США приняла поправки к пункту 601(b)(10) Регламента S-K, которые требуют от компаний прилагать существенные соглашения, заключенные в течение последних двух лет, в качестве доказательств к соответствующему документу подачи. Поправки позволяют компаниям опускать определенную конфиденциальную информацию, содержащуюся в таких соглашениях, при условии, что упущенная информация не является существенной и что ее публичное раскрытие может нанести ущерб конкуренции. Поправки также разрешают компаниям опускать графики, приложения или другие приложения к своим существенным соглашениям, если такие приложения не содержат существенной информации и информация в них не была раскрыта иным образом.

До внесения поправки компании должны были следовать строгим процедурам для обеспечения конфиденциальности такой информации, включенной в приложения, поданные в соответствии с Законом о биржах и Законом о ценных бумагах.В соответствии с этими процедурами, изложенными в правиле 24b-2 Закона о биржах и правиле 406 Закона о ценных бумагах, компании должны были подать подробное заявление (CTR), указывающее конкретный текст, в отношении которого запрашивается конфиденциальность, применимое освобождение и юридические требования в соответствии с ним, а также объяснение того, почему в сложившихся обстоятельствах раскрытие информации не является необходимым для защиты инвесторов.

Компании по-прежнему обязаны соблюдать другие требования правила с внесенными в него поправками, в том числе маркировать индекс приложения, чтобы указать, что информация была исключена из конкретного приложения, отображая легенду на видном месте на первой странице приложения, чтобы указать, что информация была опущены и с указанием в скобках разделов выставки, где информация опущена.Кроме того, компании по-прежнему могут редактировать информацию не больше, чем это необходимо для предотвращения ущерба для конкуренции.

Ожидается, что после рассмотрения сотрудниками SEC и официального запроса компании незамедлительно предоставят персоналу в качестве дополнительных материалов неотредактированные копии существенных соглашений и юридическое обоснование конфиденциального обращения в порядке, аналогичном тому, что ранее требовалось в CTR. Сотрудники SEC также могут запросить информацию, аналогичную подробной информации, которая ранее требовалась в соответствии с CTR.

В дополнение к поправкам, касающимся конфиденциального режима, SEC также внесла поправки в пункт 601(b)(10)(i) Постановления SK, ограничив круг компаний, на которых распространяется требование подавать существенные контракты, которые были заключены в течение двух лет. соответствующего регистрационного заявления или отчета. Это требование будет применяться только к новым регистрантам. SEC отмечает в своем принятом выпуске, что отчитывающиеся компании по-прежнему должны будут подавать существенные контракты, которые выполняются полностью или частично во время или после подачи регистрационного заявления или отчета.

Трехлетняя ретроспективная информация в раскрытии информации по MD&A может не указываться

Комиссия по ценным бумагам и биржам приняла поправки к пункту 303 Положения SK, касающиеся обсуждения руководством и анализа финансового положения и результатов деятельности (MD&A), которые позволяют компаниям не обсуждать самый ранний из трех лет, охватываемых их финансовой отчетностью, при условии, что такое обсуждение было включено в предыдущую подачу в SEC, и компания ссылается на местонахождение пропущенной информации в предыдущей подаче.Пункт 303(а) Положения S-K обычно требует, чтобы компании раскрывали информацию о своем финансовом состоянии, изменениях в финансовом состоянии и результатах деятельности. До внесения поправок раскрытие MD&A, за некоторыми исключениями, должно было относиться к трехлетнему периоду, охватываемому финансовой отчетностью компании, предоставленной вместе с подачей заявки.

В своем выпуске SEC подчеркнула, что поправка, разрешающая не обсуждать финансовые показатели за самый ранний год, не освобождает руководство от выявления существенных тенденций в бизнесе компании, которые могут распространяться на этот год или более ранние периоды.Вместо этого цель этой поправки состоит в том, чтобы воспрепятствовать повторению информации, которая ранее была включена в документ SEC и больше не является существенной. Таким образом, ссылки на существенные элементы финансовой отчетности за предыдущий год должны быть включены в последующие раскрытия информации, в то время как повторение всего обсуждения и анализа за предыдущий год не требуется. Аналогичные поправки были приняты в отношении требований о раскрытии информации в соответствии с пунктом 5 формы 20-F, используемых иностранными частными эмитентами.

Поправка также удаляет указание о том, что информация должна быть представлена ​​в годовом формате, и заменяет это указание заявлением о том, что представление может принимать любую форму, которая, по мнению компании, «улучшает понимание читателем» финансовое состояние компании, изменения в финансовом состоянии и результатах деятельности.

Описание именных ценных бумаг в качестве приложения к форме 10-К

Комиссия по ценным бумагам и биржам приняла поправки к пункту 601(b)(4) Положения S-K, требующие от компаний прилагать в качестве доказательства описание класса, характеристик и прав ценных бумаг компании, которые были зарегистрированы в соответствии с Законом о биржах.До внесения поправок компании должны были прикладывать документы, такие как формы образцов сертификатов акций, долговые обязательства или свидетельства о назначении, которые определяли права на эти ценные бумаги. Поправки потребуют от компаний суммировать существенные условия этих ценных бумаг в одном приложении. Цель поправки — облегчить доступ к такой информации, а не требовать от инвесторов самостоятельного сбора информации. Поправки не влияют на другие требования к раскрытию информации, такие как подача обновленных статей поправок и устава или подача текущего отчета по форме 8-K для раскрытия информации об изменениях прав по ценным бумагам компании.

Задолженность по Разделу 16 Раскрытие информации

Комиссия по ценным бумагам и биржам приняла поправки к пункту 405 Регламента SK, касающиеся раскрытия информации о директорах, исполнительных должностных лицах и других лицах, которые должны подавать отчеты, раскрывающие их бенефициарное владение долевыми ценными бумагами компании в соответствии с разделом 16 Закона о биржах, но которые не подают такие отчеты. своевременно. Комиссия по ценным бумагам и биржам приняла поправки, изменяющие заголовок раскрытия информации, требуемый в соответствии с пунктом 405, на «Просроченные отчеты по разделу 16 (а)».Поправки призывают компании исключать этот раздел, если нет просроченных заявок, о которых нужно сообщать. Кроме того, поправки отменяют требование о том, чтобы лица, подотчетные в соответствии с Разделом 16, представляли компании дубликат своего отчета в соответствии с Разделом 16. После внесения поправок компаниям разрешено полагаться исключительно на электронные отчеты, поданные в EDGAR.

Титульные страницы формы

Поправки также изменяют титульные страницы форм 10-K, 10-Q и 8-K. Форма 10-Q и форма 8-K должны включать информацию о национальной фондовой бирже или основном рынке США для именных ценных бумаг компании.Поправки также пересматривают титульную страницу формы 10-K, требуя раскрытия торгового символа для ценных бумаг компании, если они котируются на бирже, и удаляя флажок, который указывал бы, было ли в течение последнего финансового года какое-либо лицо, подавшее отчеты в соответствии с Раздел 16 Закона о биржах нарушал правила подачи таких отчетов.

Встроенный XBRL

В выпуске принятия SEC были внесены дополнительные поправки в требования к публичной компании помечать данные на титульной странице в своих документах EDGAR с использованием встроенного XBRL. SEC согласовала периоды поэтапного внедрения Inline XBRL на титульных страницах с периодами поэтапного внедрения Inline XBRL в финансовой отчетности операционной компании, которые SEC приняла в 2018 году.

Оба требования вводятся поэтапно в соответствии со следующим статусом компании:

В обоих принятых выпусках SEC разъясняет, что компании, подающие отчетность внутри страны, должны будут соблюдать требования Inline XBRL, начиная с их первой формы 10-Q (не первой формы) в течение финансового периода, заканчивающегося в соответствующую дату соответствия или после этой даты. .Например, компания с календарным концом финансового года, которая подает форму 10-Q за период, заканчивающийся 30 июня 2019 года, должна пометить данные на титульной странице и в информации финансовой отчетности, включенной в нее, во встроенном XBRL. Отечественная компания, у которой финансовый год заканчивается 30 июня, должна будет пометить титульную страницу и информацию о финансовой отчетности, начиная с формы 10-Q, за период, заканчивающийся 30 сентября 2019 года.

Другие поправки

Другие заметные поправки включают ограничение требований пункта 102 Регламента SK раскрытием информации о физической собственности только в той степени, в которой это существенно для владельца регистрации, и отмену требования подавать в качестве доказательства любой документ или его часть, которые включены посредством ссылки в заявке и требование, чтобы компании предоставляли гиперссылки на документы, включенные посредством ссылки.

Для получения дополнительной информации о практике McDermott в области рынков капитала и публичных компаний см. нашу страницу группы практики.

NASFAA Deep-Dive: изменения в федеральной методологии, другие изменения в помощи студентам по сравнению со счетом о расходах

Отдел политики и федеральных отношений NASFAA

Примечание редактора. В декабре 2021 года NASFAA выпустило бета-версию своего инструмента моделирования индекса помощи студентам (SAI). Члены NASFAA могут использовать этот инструмент для оценки воздействия предстоящих изменений в формуле федеральной методологии (FM), описанной в статье ниже, на студентов и кампус.

Несколько основных положений политики помощи студентам были приложены к законопроекту о омнибусных расходах на 2021 финансовый год посредством Закона о сводных ассигнованиях на 2021 год, включая упрощение FAFSA, расширение права на получение гранта Пелла для заключенных студентов и увеличение максимальной суммы вознаграждения, а также отмену ограничения на всю жизнь право на получение субсидируемого кредита, известное как «Применяется лимит субсидируемого использования» (SULA).

Нет ничего необычного в том, что законопроекты о расходах включают статьи политики, не связанные с бюджетом, и это знаменует собой важную и долгожданную часть закона о помощи студентам, поскольку законодатели продолжают вяло продвигаться к давно назревшему повторному утверждению Закона о высшем образовании (HEA). Положения законопроекта обычно вступают в силу с 1 июля 2023 г. для 2023–2024 гг. FAFSA 2023-24 будет доступен для завершения 1 октября 2022 года.

«Сообщество по оказанию финансовой помощи приветствует двухпартийную работу в Конгрессе по упрощению процесса подачи заявок на получение федеральной помощи студентам и повышению предсказуемости финансовой помощи для студентов», — сказал президент NASFAA Джастин Дрегер. «В это кризисное время законодатели выступили перед студентами, расширив право на получение гранта Пелла и удлинив право студентов на получение субсидируемых кредитов.

«Конечно, принятие в последнюю минуту законопроектов такого масштаба не является нашим предпочтительным способом проведения реформы финансовой помощи, и в этом обширном законопроекте есть несколько положений, которые требуют более тщательного изучения. Но прошло 12 лет с момента последнего повторного утверждения Закона о высшем образовании, и мы не должны и не можем больше ждать законопроектов, которые окажут столь положительное влияние на студентов», — продолжил он. «После принятия законопроекта мы рассчитываем на сотрудничество с федеральными, государственными и частными партнерами, чтобы обеспечить беспрепятственное развертывание для студентов.

Нужен анализ/право на получение гранта Пелла

После многолетних усилий Конгресса по упрощению FAFSA и нескольких законопроектов по этой теме Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 года вносит существенные изменения в анализ потребностей и, следовательно, в общий опыт применения. В законопроекте используется концепция, впервые представленная сенаторами Ламаром Александром (штат Теннеси) и Дугом Джонсом (штат Алабама) в Законе об упрощении FAFSA от 2019 года, индекса помощи студентам (SAI) вместо ожидаемого семейного взноса. (ЭФК).Несмотря на то, что законопроект вносит некоторые изменения в расчеты, SAI в значительной степени является просто новым названием EFC в признании того, что этот термин не характеризует должным образом то, что на самом деле является индексом приемлемости для распределения средств, а не отражением того, что семья может или будет платить за послешкольные расходы. ВОФК будет определять право на получение всех видов студенческой помощи по Разделу IV, за исключением максимальной и минимальной суммы гранта Пелла, которая вместо этого будет основываться на количестве родителей в семье и семейном доходе в процентах от федерального уровня бедности для заявителя. размер домохозяйства.Награды Pell Grant в среднем диапазоне приемлемости будут определяться путем вычитания SAI из максимальной суммы Pell Grant.

Этот подход обеспечивает большую предсказуемость права на получение гранта Пелла, поскольку он уходит корнями в первоначальную концепцию Александра, представленную в 2014 году, состоящую из двух вопросов FAFSA — размер семьи и скорректированный валовой доход (AGI) — на открытке. Это позволило бы создать справочную таблицу, которую семьи могли бы использовать для прогнозирования будущего права на получение гранта Пелла, потенциально задолго до подачи заявления в колледж.

Максимальное количество наград Pell Grant:

  • Независимый студент (и супруг, если применимо), не подающие налоговую декларацию

  • Дети-иждивенцы родителей, не подающих документы

  • Независимые учащиеся, которые являются родителями-одиночками и чей средний доход ниже 225% от уровня бедности

  • Дети-иждивенцы родителя-одиночки, чей AGI родителя находится ниже 225% прожиточного минимума

  • Независимые учащиеся, не являющиеся родителями-одиночками, чей средний доход учащихся составляет менее 175% от прожиточного минимума

  • Учащиеся-иждивенцы с родителями, не являющимися родителями-одиночками, чей AGI родителей ниже 175% прожиточного минимума

  • Учащиеся в возрасте до 33 лет, чьи родители погибли во время службы в вооруженных силах после11, 2001 

  • Учащиеся в возрасте до 33 лет, чьи родители погибли при исполнении служебных обязанностей в качестве офицера общественной безопасности 

Те учащиеся, которые не имеют права на получение максимального вознаграждения Pell, получат сумму гранта, равную максимальному вознаграждению за вычетом их SAI, округленную до ближайших 5 долларов США. Учащиеся, не получающие вознаграждения Пелла ни одним из этих методов, могли получить минимальную сумму вознаграждения Пелла, если их доходы или доходы родителей упали ниже установленного процента черты бедности, в диапазоне от 275% до 400% черты бедности.Студенты, занятые неполный рабочий день, смогут получить пропорциональное минимальное вознаграждение Пелла за меньшую установленную законом минимальную сумму, которая остается на уровне 10% от максимального вознаграждения Пелла. Это позволило бы большему количеству студентов, зачисленных не на полный рабочий день, получить хотя бы немного долларов Пелла, расширив максимальный диапазон EFC для соответствия требованиям Пелла для этих студентов.

SAI может составлять всего -1500 долларов США, в то время как EFC в настоящее время не может опускаться ниже нуля. Хотя законопроект включает положения о том, что прямые ссуды и гранты Пелла не могут превышать стоимость посещения (COA), отрицательный SAI устанавливает структуру, позволяющую самым нуждающимся учащимся получать помощь сверх COA. Даже при отсутствии дополнительной федеральной помощи учащимся с отрицательным SAI отрицательная цифра может оказаться полезной, разбивая искусственный кластер нулевых EFC, еще больше выделяя самых нуждающихся учащихся. Это может позволить штатам и учреждениям более точно нацеливать помощь, основанную на потребностях, включая Федеральный дополнительный образовательный грант (FSEOG).

В соответствии с этим предложением учащиеся, имеющие право на получение максимального гранта Пелла, будут автоматически иметь SAI в размере 0 долларов США, а лица, не подающие налоговую декларацию, будут иметь SAI в размере -1500 долларов США.Необлагаемые налогом статьи доходов упорядочены, чтобы включать только те статьи, которые указаны в федеральной налоговой декларации, упрощая FAFSA за счет использования прямого обмена данными Министерства образования (ED) и IRS, разрешенного программой «Поощрение талантов студентов путем разблокировки ресурсов для образования» (БУДУЩЕЕ). ) Действовать. Полученные алименты будут перемещены из необлагаемого налогом дохода в активы, чтобы позволить продолжать собирать этот элемент данных для тех заявителей, которые должны предоставить информацию об активах, но ограничить статьи дохода только теми, которые могут быть предоставлены через IRS.

Разведенные и живущие отдельно родители по-прежнему будут иметь информацию только об одном родителе в FAFSA, но информация о том, какая информация из родителей требуется, будет определяться на основе того, какой родитель обеспечивал большую часть финансовой поддержки учащегося, а не того, с каким родителем учащийся проживал большую часть времени. последние 12 месяцев.

Получатели пособий с проверкой нуждаемости и учащиеся с доходом ниже 60 000 долларов США или — в случае учащихся-иждивенцев — доходы родителей которых ниже 60 000 долларов США и которые подают простые налоговые декларации, будут иметь право на упрощенную проверку потребностей и не будут обязаны предоставлять активы Информация о FAFSA. Это более щедрая упрощенная проверка потребностей, чем существующая в настоящее время, которая ограничивает доход на уровне 49 999 долларов.

Формула SAI отменяет исключение государственного и другого налога на прибыль. Таблицы пособия по защите дохода (IPA) обновлены, чтобы учитывать только размер семьи, а не размер семьи и количество студентов в колледже, но IPA значительно выше, чем текущие IPA на основе одного в колледже. Формула также теперь будет добавлять к общему доходу любой иностранный доход, который был освобожден от налога США или на который семья получила налоговый кредит за границей.

Формула ВОА также отменяет исключение активов семейных ферм и малых предприятий, а это означает, что семьи должны будут сообщать чистую стоимость любого предприятия или фермы, которой они владеют, если они не соответствуют требованиям упрощенной формулы, исключающей активы из рассмотрения. Индекс помощи учащимся не будет делиться на число членов домохозяйства, обучающихся в колледже, в качестве последнего шага в расчете, как в настоящее время делает EFC.

Осуждения за наркотики и регистрация на выборочную службу

Законопроект отменит приостановку права на получение федеральной помощи студентам, осужденным за наркотики, и отменит требование о том, что студенты мужского пола должны зарегистрироваться в Службе отбора до достижения ими 26-летнего возраста, чтобы иметь право на получение федеральной помощи.Вопросы о судимостях, связанных с наркотиками, и о праве на выборочную службу будут удалены из FAFSA. Кроме того, от офисов финансовой помощи больше не потребуется отслеживать или разрешать несоответствия в статусе регистрации учащегося на выборочной службе.

Применяется лимит субсидируемого использования (SULA)

Предложение отменяет ограничение на право на получение субсидируемого кредита на всю жизнь, известное как требование о применении лимита субсидирования (SULA), которое в настоящее время запрещает учащимся получать субсидированные прямые кредиты более чем на 150% опубликованной продолжительности их программы. Законопроект требует, чтобы ED реализовал отмену не позднее 1 июля 2023 года, но позволяет министру образования осуществить его досрочно. ED также должен будет указать, с какой даты и в какие годы присуждения будет введено в действие, и должен опубликовать это решение в Федеральном реестре не менее чем за 60 дней до отмены.

Напоминаем, что требование SULA вступило в силу в 2013 году как способ оплаты продления на один год более низкой процентной ставки для студентов бакалавриата до перехода на структуру переменной фиксированной процентной ставки.NASFAA активно выступает за отмену этого обременительного требования экономии средств, которое ложится бременем на учебные заведения и отрицательно сказывается на студентах.

Пелл для студентов-заключенных

Предложение восстановит право на получение гранта Пелла для заключенных, которым был запрещен доступ к грантам Пелла в соответствии с Законом о борьбе с насильственными преступлениями и правоохранительными органами от 1994 года. наказание в федеральном, государственном или местном пенитенциарном учреждении, тюрьме, тюрьме, исправительном учреждении, рабочей ферме или другом подобном исправительном учреждении, если они зачислены в подходящую программу тюремного образования и соответствуют другим требованиям для получения гранта Пелла.

Частные учреждения не будут иметь права присуждать или получать гранты Пелла от имени заключенных студентов. Законопроект также включает ряд требований, которым должны соответствовать программы тюремного образования, в том числе то, что программы должны быть одобрены для работы в исправительном учреждении соответствующим государственным органом, предусматривать возможность перевода кредитов по крайней мере в одно высшее учебное заведение в штате в в котором расположено исправительное учреждение, и должны, помимо прочего, соответствовать применимым требованиям для получения профессиональной лицензии или сертификации.Законопроект также предписывает министру образования в течение одного года после принятия закона провести внешнюю оценку, которая оценивает способность заключенных или находящихся в заключении лиц получить доступ и заполнить FAFSA, среди других связанных тем.

Профессиональное суждение

Законопроект налагает некоторые ограничения на профессиональные суждения (PJ), в том числе новое правило, запрещающее учреждениям поддерживать политику отклонения всех запросов на профессиональные суждения.

Кроме того, у администратора финансовой помощи теперь будет возможность предложить учащемуся-иждивенцу несубсидируемую ссуду, не требуя от родителей заполнения формы FAFSA, если учащийся не соответствует требованиям или не хочет проходить проверку профессионального суждения и финансового Администратор помощи определяет, что родитель или родители учащегося прекратили поддержку или не заполнили форму.В то время как действующее законодательство требует, чтобы администратор финансовой помощи определил, что родитель учащегося инициировал прекращение поддержки и что родитель отказался заполнять FAFSA, это изменение теперь потребует от администраторов финансовой помощи документировать только одно из двух для предоставления несубсидируемой ссуды.

Законопроект также предусматривает, что во время квалификационной чрезвычайной ситуации администраторы финансовой помощи могут использовать PJ для обнуления дохода, полученного от работы, если заявитель может предоставить бумажный или электронный документ о получении пособия по безработице или может предоставить доказательство того, что заявление о безработице пособие было представлено.В соответствии с законопроектом администраторы финансовой помощи также наделены полномочиями корректировать доход, полученный от работы для учащегося, родителя или супруга, в зависимости от ситуации в семье в целом. Документация будет считаться приемлемой, если она будет подана не позднее, чем через 90 дней с момента ее выдачи, за исключением случаев, когда администратору помощи уже известно, что учащийся, супруг или родитель снова трудоустроены.

Законопроект также требует, чтобы секретарь скорректировал модель, используемую для определения обзоров программ, чтобы она учитывала возросшее количество профессиональных суждений в годы, связанные с чрезвычайным положением в стране. ED внедрил эту практику во время нынешней пандемии, и законопроект пойдет дальше, предписав это законом.

Язык PJ включает часть GEN-09-05, руководства PJ, выпущенного сразу после Великой рецессии, и NASFAA активно выступает за включение аналогичных положений в законодательство. Члены NASFAA указали в опросе, проведенном в сентябре 2020 года, что они с большей вероятностью обнулят доход, полученный от работы, с доказательством страхования по безработице, если получат на это явное разрешение.

Временный независимый статус

Законопроект также включает раздел, который позволяет учащимся, находящимся на иждивении, заполнить FAFSA в качестве «временного» независимого учащегося, если они считают, что могут претендовать на статус независимого учащегося из-за необычных ситуаций, таких как оставление родителей, жестокое обращение, пренебрежение, законное предоставление убежища, или тюремное заключение учащегося или родителей, и, вероятно, будет соответствовать критериям отмены зависимости. После завершения FAFSA студент получит оценку своего федерального гранта Пелла и другую информацию, основанную на независимом статусе.В свою очередь, администраторы помощи должны будут уведомить этих студентов о процессе, требованиях и сроках учреждения для корректировки, которая должна быть завершена в рамках проверки PJ. Отдел помощи также должен будет предоставить окончательное определение статуса учащегося как можно скорее после получения всей запрошенной документации.

Учреждения также должны будут исходить из того, что любой учащийся, получивший поправку на иждивенца за любой предыдущий год обучения, будет независимым в каждом последующем учебном году в том же учебном заведении, если только учащийся не проинформирует его об изменении своих обстоятельств или если учебное заведение не противоречивая информация.

Бездомная молодежь без сопровождения

При определении независимости несопровождаемой бездомной молодежи этот законопроект требует, чтобы учебные заведения разрешали администратору финансовой помощи принимать документы администратора финансовой помощи в другом учреждении, который задокументировал обстоятельства учащегося в предыдущем году предоставления. Это изменение существующей практики, которая позволяет использовать определение другого учреждения в течение текущего учебного года.

Стоимость посещения (COA) 

Законопроект вносит несколько изменений в сертификат подлинности.Наиболее примечательным является то, что министр образования теперь будет иметь право регулировать все компоненты сертификата подлинности, кроме платы за обучение. В настоящее время ED законодательно запрещено регулировать COA.

Законопроект также включает изменения в пособиях на проживание, в том числе новую формулировку, которая требует, чтобы пособие на питание для планов на территории кампуса или питание за пределами кампуса обеспечивало эквивалент как минимум трехразового питания. В настоящее время пособия на питание основаны на обычно оцененных или разумно понесенных расходах без указания количества приемов пищи.Пособия на проживание в кампусе будут определяться отдельно для студентов с иждивенцами и без них, при этом каждое пособие должно определяться с использованием большей из средней или медианной суммы, начисляемой на оплату жилья для каждой соответствующей группы.

Надбавка за комиссию за ссуду изменена, чтобы разрешить только фактическую стоимость любой комиссии за ссуду, платы за выдачу или страхового взноса, взимаемого со студента или родителя по федеральным студенческим ссудам, тогда как в настоящее время учреждениям разрешено использовать средние суммы для оценки ссуды сборы.Комиссионные за частные ссуды больше не будут учитываться в надбавке на комиссию за ссуду.

Законопроект также удаляет существующую формулировку о том, что включение единовременных затрат на получение первой профессиональной лицензии осуществляется по усмотрению учреждения. Теперь это обязательный компонент сертификата подлинности для затронутых учащихся. Также была расширена формулировка, которая включает эти расходы в качестве статьи COA для заключенных студентов, тогда как в настоящее время учитывались только плата за обучение и, при необходимости, книги и расходные материалы.

В соответствии с законопроектом, учебные заведения также должны будут сделать общедоступным список всех элементов сертификата подлинности, а также раскрыть эти цифры в любой части веб-сайта, описывающей обучение и плату. В настоящее время школа обязана публиковать бюджеты COA, но это не связано с требованием размещать их в каждом месте на веб-сайте, где указаны стоимость обучения и плата за обучение.

HBCU Капитальное финансирование

Это предложение также предлагает помощь получателям Программы капитального финансирования Исторически чернокожих колледжей и университетов (HBCU), которые, пострадавшие от пандемии коронавируса, не смогли погасить кредит.Законопроект потребует, чтобы через 90 дней после его принятия Секретарь должен погасить непогашенный остаток основной суммы долга, процентов, сборов и затрат на выплаченные суммы кредита по каждому применимому закрытому кредитному соглашению. По оценкам, это положение позволит списать непогашенные кредиты на сумму более 1,3 миллиарда долларов для более чем 40 HBCU.

Программа была создана в 1996 году для предоставления дешевого капитала для финансирования модернизации инфраструктуры в кампусах HBCU путем предоставления учреждениям доступа к капитальному финансированию или рефинансированию для ремонта, реконструкции и строительства классных комнат, библиотек, лабораторий, и Т. Д.

Восстановление права на получение гранта Пелла

Законопроект предусматривает восстановление права на пожизненное получение гранта Пелла для студентов, которые не смогли завершить свою программу обучения из-за закрытия учебного заведения, которые были ложно подтверждены как имеющие право на получение федеральной финансовой помощи, или чьи кредиты были погашены в результате успешной защиты заемщика. требовать.

Обмен данными

Законопроект добавляет вопросы к FAFSA, когда заявитель и другие лица, чья информация предоставляется в FAFSA, дают согласие на обмен данными между IRS и ED, который был разрешен Законом о БУДУЩЕМ в 2019 году.Кандидатам также разрешается, но не требуется, разрешать ED предоставлять информацию, предоставленную в FAFSA, за исключением информации IRS, агентствам, управляющим общественными благами. Другие положения о согласии включены, чтобы позволить заявителю разрешить школе раскрывать налоговую информацию, которая необходима для соблюдения требований IRS для реализации Закона о БУДУЩЕМ.

Раздел 483(a)(3)(E), который регулирует использование данных FAFSA, изменен, чтобы в более узком смысле относиться к учреждениям, использующим «предоставленную им информацию», а не к «данным FAFSA», которые ED интерпретирует в более широком смысле. означает любую информацию о FAFSA или полученную из FAFSA, включая данные о наградах и выплатах.Новый раздел позволит использовать информацию FAFSA, но не налоговую информацию, для исследований, которые не раскрывают личную информацию в целях поощрения посещения колледжа, настойчивости и завершения.

Исправление от 22 января 21 : Эта статья была исправлена, чтобы указать, что индекс помощи студентам не будет делиться на количество членов семьи, зачисленных в колледж, в качестве последнего шага расчета, как это делает EFC в настоящее время. .Ранее в статье говорилось, что ВОФК не будет делиться на количество членов семьи в домохозяйстве, как это делает в настоящее время EFC.

Дата публикации: 21.12.2020


Королевская банковская комиссия: упрощение в соответствии с целью закона (8 февраля 2019 г.)

Заключительный отчет Королевской банковской комиссии опубликован, но что он означает? В этой статье Никола Найг и Сэм Уилер рассматривают предложение об упрощении законодательства о финансовых услугах, чтобы обеспечить выполнение цели закона.

4 февраля 2019 года Королевская комиссия по расследованию неправомерных действий в сфере банковского дела, пенсионного обеспечения и финансовых услуг (Комиссия ) опубликовала свой долгожданный итоговый отчет.

Вопреки безумным спекуляциям средств массовой информации перед его выпуском, Окончательный отчет не был таким сокрушительным, как ожидалось. Действительно, комиссар Хейн не рекомендовал структурные изменения, такие как роспуск вертикально интегрированных предприятий, предоставляющих финансовые услуги, и не будет никакого значительного роспуска и реструктуризации регулирующих органов.

Вместо этого Комиссия рекомендовала ряд нюансов изменений, в том числе для упрощения закона, устранения конфликта интересов, усиления регулирующих органов, изменения культуры и улучшения защиты прав потребителей. Тем не менее, эти изменения имеют важные последствия для отрасли финансовых услуг.

Основополагающие принципы: соблюдение цели закона

Комиссар Хейн подчеркнул необходимость упростить законодательство о финансовых услугах, чтобы цель закона была достигнута.Комиссия определила следующие нормы, которые, по ее мнению, должны лечь в основу будущего законодательства:

  1. подчиняться закону;
  2. не вводить в заблуждение и не обманывать;
  3. действовать честно;
  4. предоставлять услуги, соответствующие цели;
  5. оказывать услуги с разумной тщательностью и умением; и
  6. , действуя от имени другого, действовать в интересах этого другого.

Как отметил комиссар Хейн в Заключительном отчете, все эти нормы поведения отражены в действующем законодательстве, но отражены по частям, и они выиграли бы от большей ясности и упрощения.

Что означает «упрощение закона»?

В Заключительном отчете изложены две общие рекомендации по упрощению закона.

Во-первых, в Рекомендации 7.3 предлагается устранить исключения и оговорки к нормам поведения, установленным в законодательстве о финансовых услугах.

Во-вторых, в Рекомендации 7.4 предлагается, чтобы в законе четко определялись нормы поведения, которых следует придерживаться, когда устанавливаются подробные правила в отношении конкретных предметов.Это наиболее ярко иллюстрируется Рекомендацией 1.2, а именно требованием к ипотечным брокерам действовать в наилучших интересах предполагаемых заемщиков.

Правительство Австралии в своем ответе на Заключительный отчет согласилось устранить исключения и оговорки из закона, где это возможно. Он также согласился определить нормы поведения и принципы, лежащие в основе законодательства.

Таким образом, задача по упрощению закона будет начата всерьез, но, как отмечает Комиссия, упрощение закона является большой и, вероятно, длительной задачей.

Дальнейшие последствия

Кроме того, стоит отметить постоянную критику, которую Комиссия выдвинула против ASIC и APRA за их предполагаемое нежелание обеспечивать соблюдение закона. В частности, комиссар Хейн обвинил ASIC в обращении с субъектами финансовых услуг, которые она регулирует, как с «клиентами».

В сочетании с рекомендациями Комиссии о новых полномочиях и финансировании регулирующих органов индустрия финансовых услуг должна ожидать, что ASIC и APRA будут более агрессивными в своем подходе к правоприменению и регулированию.

Принципиальное — а не только техническое — соблюдение закона будет иметь первостепенное значение в этой новой нормативно-правовой среде.

 

Авторы благодарят Джонсона Мэн за помощь в написании этой статьи.

 

Скачать «Королевская банковская комиссия: упрощение в соответствии с целью закона»

Фото rawpixel на Unsplash

От преобразования к упрощению | ОБРАЗОВАНИЕ

Цифровая трансформация, направленная на упрощение, может стать лучшим вложением, которое организация может сделать, чтобы высвободить время и таланты для того, что важнее всего.

Фото: Kaleo / Shutterstock.com © 2019

ИТ-специалисты наделены невероятным технологическим мастерством, но нам может не хватать навыков общения. Иногда мы предоставляем больше деталей, чем хотелось бы президентам или проректорам (например, говорим об озерах данных, кубах OLAP или уменьшении размерности, когда они хотят услышать «снижение затрат»). Сложность может скрыть цель. Однажды днем ​​мы с коллегой сочувствовали коммуникационной проблеме цифровой трансформации (Dx).Он заметил, что мы должны говорить об упрощении , а не преобразовании, уделяя особое внимание результату , а не процессу . 1 Этот сдвиг сам по себе может быть трансформационным.

Сегодня, когда ИТ-специалисты пытаются убедить наши учреждения инвестировать в Dx, мы часто говорим о технологиях, включая облачные технологии, искусственный интеллект (ИИ), блокчейн и Интернет вещей. Тем не менее, как Сьюзан Граек и Бетси Райниц подробно описали в своей статье «Подготовка к цифровой трансформации», трансформация включает в себя гораздо больше, чем просто технологии. 2 Внедрение Dx потребует изменения культуры, нового стиля руководства и сотрудничества, изменений в бизнес-процессах, инвестиций в инфраструктуру и людей, новых навыков и компетенций, эволюционных бизнес-моделей и многого другого.

Удовлетворение любого из этих требований (например, изменение культуры) требует масштабных усилий. Что, если мы подчеркнем результат цифровой трансформации — идею о том, что Dx может упростить вещи, в конечном итоге задействовав меньше работы? Если люди верят в результат, например, в освобождение времени, они будут готовы проделать большую работу, чтобы добиться этого.Время — ценный товар для преподавателей, сотрудников, студентов и ИТ-специалистов. Что, если бы мы могли освободить время для самых важных вещей? Подумайте о переходе в облако. Если ИТ-операции выполняются в кампусе, большая часть рабочего времени персонала посвящена таким задачам, как управление системами и их поддержка. Все время и деньги, которые могут остаться, затем сосредоточены на инновациях. Если операции переносятся в облако, время сотрудников освобождается от замены серверов, обновления программного обеспечения и решения множества других задач и может переключиться на деятельность более высокого порядка, включая стратегические инициативы.

Упрощение может быть не просто способом говорить о цифровой трансформации — упрощение может быть императивом. Дэн Гринштейн, ректор системы высшего образования штата Пенсильвания, недавно заметил, что высшее образование сталкивается с проблемой управления «сокращающимся предприятием», а не растущим. 3 Большинство ИТ-специалистов приобрели свои управленческие навыки, когда вузы росли — новые программы, больше студентов, дополнительные помещения. Сегодня бюджеты более ограничены, на рост платы за обучение наложены ограничения, а численность основной демографической группы — от 18 до 22 лет — сокращается.Число иностранных студентов, которое когда-то считалось буфером для снижения числа учащихся и доходов, также сокращается. А в условиях сильной экономики количество взрослых учащихся не возвращается на достаточном уровне, чтобы компенсировать другие спады. Возможно, вопрос не в том, как «вырезать жир из бюджета», а в том, как упростить операции.

Что, если колледж или университет упростит свои административные платформы? Вместо того, чтобы размещать отдельную систему планирования ресурсов предприятия (ERP) для каждого кампуса, учреждение может внедрить единую ERP для всех.Колледжи и университеты штата Коннектикут (CSCU) упростили свои административные системы, создав общую платформу ERP для своих четырех университетов и двенадцати общественных колледжей. Стоимость обслуживания системы была снижена более чем на 50 процентов при одновременном добавлении возможностей аварийного восстановления и улучшении безопасности. Это изменение было не просто проще — оно сэкономило время и деньги. 4

Объекты представляют собой основные расходы для кампусов (например, затраты на электроэнергию, персонал). Может ли Dx в виде искусственного интеллекта помочь? Техасский университет в Остине внедрил спринклерную систему с искусственным интеллектом для контроля и мониторинга использования воды.Например, датчики могут обнаруживать утечки и автоматически отключать систему до тех пор, пока утечка не будет устранена. Подключенные инструменты также измеряют испарение и количество осадков и настраиваются на солнце или тень. Система подключена к сети, автоматизирована и управляется приложением для телефона. Это не только упрощает работу, но и экономит деньги. В 2012 году сотрудники кампуса каждый день тратили восемь часов на мониторинг и настройку спринклерных систем; в 2018 году работа занимала всего тридцать минут в день. Использование воды сократилось со 176 миллионов галлонов воды в год до 35 миллионов галлонов, что позволило сэкономить 1 миллион долларов в год.Управление водными ресурсами было упрощено. 5

Рутинную административную работу высшего образования тоже можно было бы упростить. Если сотрудники хотят изменить свой почтовый адрес, запросить автоматический депозит средств, получить компенсацию за проезд или отправить запрос на отпуск, им необходимо заполнить форму. Многие кампусы предписывают пользователям загрузить форму в формате pdf, распечатать ее, заполнить форму и вернуть в определенный офис. Dx может изменить процесс, размещая формы онлайн и позволяя заполнять их с помощью быстрого электронного рабочего процесса, сокращая время для всех участников.В качестве примера можно привести Гринвичский университет в Соединенном Королевстве. Первоначально персонал вводил бумажные формы от студентов для регистрации на курсы и для управления расписаниями и расписанием. Процесс был громоздким и чреват ошибками. Dx сократила время, необходимое для обработки студенческих назначений на обучение, с трех недель до нескольких секунд с помощью программного обеспечения для автоматизации. 6 Простой.

Записи учащихся, стенограммы и дипломы — это другие процессы, которые можно было бы упростить. Сегодня между временем, когда выпускник заказывает стенограмму, и тем, когда ее получает потенциальный работодатель, может пройти от восьми до десяти недель. Цифровым дипломом можно мгновенно поделиться бесплатно и без посредников. Это мгновенно проверяется и защищено от несанкционированного доступа. Студенты могут получить автономию над своими собственными записями и ускорить процесс. Цифровой диплом упрощает жизнь студентов, сотрудников и работодателей.

Обеспечение успешной учебы учащихся может быть сложной и интенсивной задачей. Финансовая помощь — это лишь одна из целей студенческих успешных инициатив, которые могут извлечь выгоду из Dx.Многие студенты не могут продолжить свое образование без финансовой помощи, но они сбиты с толку и разочарованы процессом помощи. Используя платформу для обмена текстовыми сообщениями в кампусе, учебное заведение может отправлять студентам подсказки, побуждая их повторно заполнить FAFSA, что является важным средством настойчивости. В одном исследовании вмешательство стоило около 5 долларов на учащегося, в результате чего у студентов муниципальных колледжей на 12–14 процентов больше шансов продолжать обучение на втором курсе. 7 Общественный колледж Остина использовал текстовые сообщения, такие как: «[Имя], заполняет ли FAFSA 2017/2018 ваш список дел или ваш заполненный список? Текст C для завершенного и N для незавершенного.» В результате учащиеся, впервые принявшие участие в программах с помощью текстовых сообщений, имели на 13 процентных пунктов больше шансов зачислиться осенью на втором курсе, чем те, кто не участвовал в программах. 8 Системы CRM (управление взаимоотношениями с клиентами) и автоматизированная доставка текстовых сообщений являются примером Dx.Что-то сложное было упрощено для студентов, что уменьшило отток, вмешательство было упрощено для персонала, сэкономив время.

Чат-боты

, объединяющие такие технологии, как мобильные устройства, искусственный интеллект, распознавание голоса и прогнозная аналитика, являются классическим примером цифровой трансформации. Впервые использованные в таких отраслях, как розничная торговля, они нашли свое применение в высшем образовании. Они успешно использовались в качестве помощников преподавателя или в качестве ответов на запросы учащихся во время зачисления и регистрации. По оценкам Университета штата Джорджия, его чат-бот Pounce ответил на 200 000 запросов летом 2016 года, сократив «летнее таяние» на 22 процента. 9 Государственный университет Уэйна считает чат-ботов ценными, особенно для студентов первого поколения, которые могут неохотно задавать «очевидный» вопрос человеку, но не колеблются с ботом. 10 Чат-боты, как форма Dx, упрощают работу персонала и жизнь студентов.

Цифровая трансформация требует большой работы. Когда мы, ИТ-специалисты, описываем усилия Dx своим коллегам, возможно, нам следует сосредоточиться на цели: простоте. Если результатом цифровой трансформации является упрощение, подумайте, на что еще мы могли бы потратить наше время и внимание.Учреждения могут улучшить свое финансовое положение, разрабатывая новые программы или развивая дополнительные потоки доходов. Они могут создать инновационные подходы к успеху учащихся. Учреждения могут расширить свою репутацию и влияние за счет новых исследований или информационно-разъяснительной работы.

Цифровая трансформация может быть лучшим вложением, которое организация может сделать, чтобы высвободить время и таланты для того, что важнее всего. Истинная ценность цифровой трансформации может состоять в упрощении, которое получается в результате. В конце концов, и время, и талант слишком драгоценны, чтобы тратить их впустую.

Примечания

  1. Ричард Форрест, вице-президент по глобальной продуктовой стратегии, Ellucian, беседа с автором, 14 мая 2019 г. ↩
  2. Susan Grajek и Betsy Reinitz, «Подготовка к цифровой трансформации: изменение культуры, рабочей силы и технологий», EDUCAUSE Review, , 8 июля 2019 г. ↩
  3. Дэн Гринштейн, канцлер, ПАШЕ, личное общение (дискуссия) с автором, 12 декабря 2018 г. ↩
  4. Джозеф Толисано, директор по информационным технологиям CSCU, личное общение (электронная почта) с автором, 21 августа 2019 г.
  5. Ли Гарднер, «Как искусственный интеллект проникает в каждый уголок кампуса», Chronicle of Higher Education, , 8 апреля 2018 г. ↩
  6. «Университет сокращает трехнедельный процесс до секунд», ComputerWeekly.com, , 30 апреля 2012 г. ↩
  7. Бенджамин Л. Кастлман и Линдси С. Пейдж, «Подталкивание к финансовой помощи первокурсникам: эксперимент по увеличению продления FAFSA и постоянства в колледжах», Journal of Human Resources 51, no. 2 (весна 2016 г.). ↩
  8. Ашвита Патнаик и Грег Камптон, «Оценка гранта программы укрепления институтов Остинского муниципального колледжа», Центр изучения человеческих ресурсов Рэя Маршалла Техасского университета в Остине, август 2018 г.Обратите внимание, однако, что сообщения, которые носят слишком общий характер или исходят не из надежного источника, могут не иметь такого же результата, как это было показано в исследовании 2019 года, в котором использовались подталкивания для охвата 800 000 учащихся: Грета Андерсон, «Подталкивание не масштабируется на национальном уровне».
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.