Узнать баланс актив: Как проверить остаток тарифного плана на Актив

Рассмотрим более подробно, что обычно входит в каждую из этих категорий стоимости: активы, обязательства и собственный капитал.

1. Активы

Актив определяется как все, что принадлежит компании и имеет неотъемлемую, измеримую стоимость. Бизнес может, при необходимости, преобразовать актив в денежные средства посредством процесса, известного как ликвидация. Активы обычно оцениваются как положительные (+) в балансе и разбиваются на две дополнительные категории: оборотные активы и внеоборотные активы.

Оборотные активы обычно включают все, что компания ожидает превратить в денежные средства в течение года, например:

• Денежные средства и их эквиваленты
• Расходы будущих периодов
• Инвентарь
• Товарные ценные бумаги
• Дебиторская задолженность

Внеоборотные активы обычно включают долгосрочные инвестиции, которые, как ожидается, не будут преобразованы в денежные средства в краткосрочной перспективе, например:

• Земля
• Патенты
• Товарные знаки
• Бренды
• Деловая репутация
• Интеллектуальная собственность
• Оборудование, используемое для производства товаров или оказания услуг

Поскольку компании инвестируют в активы для выполнения своей миссии, вы должны развить интуитивное понимание того, что они из себя представляют. Без этих знаний может быть сложно понять баланс и другие финансовые документы, которые говорят о здоровье компании.

Связанные:

2. Обязательства

Обязательство противоположно активу. В то время как актив — это то, чем владеет компания, пассив — это то, что она должна . Обязательства — это финансовые и юридические обязательства по выплате денежной суммы должнику, поэтому в балансовом отчете они обычно учитываются как минусы (-).

Так же, как активы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные, пассивы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные обязательства обычно относятся к любым обязательствам перед должником в течение одного года, которые могут включать:

• Расходы на заработную плату
• Арендные платежи
• Коммунальные платежи
• Долговое финансирование
• Кредиторская задолженность
• Прочие начисленные расходы

Долгосрочные обязательства обычно относятся к любым долгосрочным обязательствам или долгам, которые не подлежат оплате в течение одного года, включая:

• Аренда
• Кредиты
• Облигации к оплате
• Пенсионное обеспечение
• Отложенные налоговые обязательства

Обязательства могут также включать обязательство предоставить товары или услуги в будущем.

3. Собственный капитал

Собственный капитал , также известный как акционерный капитал , обычно относится ко всему, что принадлежит владельцам бизнеса после учета любых обязательств.

Если сложить все ресурсы, которыми владеет бизнес (активы), и вычесть все требования третьих сторон (обязательства), то останется собственный капитал владельцев.

Собственный капитал обычно включает два ключевых элемента. Первый — это деньги , которые вносятся в бизнес в виде инвестиции в обмен на некоторую долю собственности (обычно представленную акциями). Второй — доход , который компания генерирует с течением времени и удерживает.

Пример балансового отчета

Взглянув на приведенный ниже образец балансового отчета, вы можете извлечь важную информацию о состоянии компании, о которой идет речь.

Например, в этом балансе указано:

• Отчетный период заканчивается 30 ноября 2018 г. и сравнивается с аналогичным отчетным периодом за предыдущий
год.
• Активы компании составляют 60 173 долл. США, в том числе 37 232 долл. США в виде оборотных активов и 22 941 долл. США в виде внеоборотных активов
• Общая сумма обязательств компании составляет 16 338 долларов США, в том числе 14 010 долларов США текущих обязательств и 2 328 долларов США долгосрочных обязательств.
• В течение отчетного периода компания сохранила прибыль в размере 45 528 долларов США, что немного больше, чем за тот же период годом ранее

Важно отметить, что форматирование баланса зависит от того, где находится организация. Приведенный выше пример соответствует Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), которым следуют компании за пределами США. В этом балансе счета перечислены от наименее ликвидных до наиболее ликвидных (или насколько быстро они могут быть преобразованы в наличные деньги).

Если бы этот баланс был составлен американской компанией, он соответствовал бы общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP), а порядок счетов был бы обратным (от наиболее ликвидных к наименее ликвидным).

Связанный: GAAP и МСФО: в чем основные отличия и что следует использовать?

Важное понимание

Информация, содержащаяся в балансовом отчете компании, является одной из наиболее важных для понимания бизнес-лидером, регулирующим органом или потенциальным инвестором. Без этих знаний может быть сложно понять, испытывает ли компания трудности или процветает, что подчеркивает, почему умение читать и понимать балансовый отчет является важным навыком для любого, кто интересуется бизнесом.

Вы хотите вывести свою карьеру на новый уровень? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету, которые научат вас ключевым финансовым понятиям, необходимым для понимания эффективности и потенциала бизнеса.

Как читать баланс

7 Мин. Читать

6 февраля 2023 г.

Балансовый отчет помогает владельцам малого бизнеса лучше понять финансовое состояние своей компании. Наряду с отчетом о прибылях и убытках и отчетом о движении денежных средств балансовый отчет дополняет тройную часть бизнес-отчетов, имеющих решающее значение для управления успехом компании.

Чтобы прочитать баланс, вам необходимо проанализировать активы, обязательства и капитал вашего бизнеса, чтобы получить четкое представление о том, чем ваша компания владеет и что должна.

Вот что мы рассмотрим:

Как читать баланс

Как работает баланс?

О чем может рассказать баланс вашей компании?

Образец бухгалтерского баланса

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать консультации в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе.

Как читать балансовый отчет

Чтобы читать балансовый отчет, вам необходимо понимать его различные элементы и то, что цифры говорят вам о состоянии вашего бизнеса.

Балансовый отчет состоит из 3 разделов:

• Активы — это то, чем владеет ваша компания и что она использует для получения дохода. Обычно они делятся на оборотные и внеоборотные активы.
• Обязательства — это суммы, которые ваша компания должна другим. Как правило, вы разбиваете их на текущие и долгосрочные обязательства.
• Собственный капитал (или акционерный капитал для публичной компании) — это то, что остается после вычитания обязательств из активов. Он представляет собой то, что владелец получит, если компания будет ликвидирована. Обычно он состоит из нескольких подразделов:
  • Взносы
  • Распределения
  • Нераспределенная прибыль

Вот как следует читать баланс:

1. Оборотные активы

Оборотные активы — это ценности, принадлежащие вашему предприятию, которые могут быть преобразованы в наличные деньги в течение одного года. Текущие активы включают:

• Дебиторская задолженность: Это суммы, причитающиеся вашему бизнесу от ваших клиентов или заказчиков
• Запасы: Для предприятий, которые продают физические продукты, запасы включают готовую продукцию, продукты в процессе производства и сырье
• Денежные средства: Сюда входят мелкие наличные деньги, которые у вас есть на руках, и остатки на ваших банковских счетах
• Расходы предоплаты: Эти расходы возникают, когда вы оплачиваете товары или услуги заранее. Сюда входят такие вещи, как ежегодные страховые взносы или арендная плата, уплаченная заранее.

2. Анализ внеоборотных активов

Внеоборотные активы – это активы, которые не могут быть легко конвертированы в денежные средства и не будут конвертированы в течение следующего года. К внеоборотным активам относятся как материальные, так и нематериальные активы.

• Материальные активы: К ним относятся такие предметы, как недвижимость, машины и оборудование, такое как компьютеры и принтеры. Их также называют основными средствами.
• Нематериальные активы: Это активы, которые не являются физическими по своей природе и включают деловую репутацию, авторские права и патенты

Большинство внеоборотных активов, отраженных в балансе, показаны с амортизацией. Поскольку все активы учитываются в балансе по той цене, которую вы за них заплатили, вы должны учитывать снижение их стоимости с течением времени.

Подумайте о своей личной машине. Допустим, вы купили его новым за 20 000 долларов. Но через год он стоит менее 20 000 долларов. Может быть, это стоит 18 000 долларов. Снижение стоимости на 2000 долларов является обесцениванием.

Таким образом, после первого года в вашем личном балансе стоимость вашего автомобиля будет составлять 18 000 долларов США. Эта же идея применима и ко всем вашим внеоборотным бизнес-активам.

3. Изучите обязательства

Далее, при чтении баланса вам необходимо понять обязательства вашего бизнеса. Обязательства — это деньги, которые компания должна кому-то другому. Обязательства делятся на два типа:

• Текущие обязательства: Это краткосрочные обязательства, которые должны быть выплачены в течение следующего года, включая кредиторскую задолженность, фонд заработной платы, налоги и текущие платежи по долгосрочным долгам
• Долгосрочные обязательства: К ним относятся долги, кредиты и другие финансовые обязательства со сроком погашения более года

4. Понимание собственного капитала (акционерного капитала)

В последнем разделе баланса вам необходимо понять собственный капитал (для индивидуальных предпринимателей, ООО или товариществ) или акционерный капитал (для корпораций).

Собственный или акционерный капитал относится к общей чистой стоимости бизнеса. Он включает первоначальную сумму денег, которую владелец вкладывает в компанию. И если бизнес реинвестирует свою чистую прибыль в компанию в конце года, эта нераспределенная прибыль отражается в балансе как акционерный капитал или собственный капитал.

Каждый раз, когда владелец забирает деньги из компании, они называются распределениями или дивидендами и отражаются в разделе капитала баланса.

Как работает бухгалтерский баланс?

Хотя баланс разбит на 3 раздела (активы, обязательства и собственный капитал), все эти разделы должны быть сбалансированы. Вы, наверное, спросите: «Как можно сбалансировать 3 вещи? Это цирковое жонглирование?»

К счастью, никакого жонглирования не требуется. Но есть математическое уравнение, которое необходимо сбалансировать.

Это уравнение известно как уравнение бухгалтерского учета, которое имеет следующий вид:

Это означает, что общая сумма обязательств вашей компании плюс общая сумма собственного капитала должны равняться ее общим активам.

О чем может рассказать баланс вашей компании?

Балансовый отчет может предоставить ценную информацию о финансовом состоянии вашей компании. Внимательное наблюдение за балансом вашей компании может выявить потенциальные проблемы до того, как они станут полноценными проблемами.

Ликвидность (Коэффициент текущей ликвидности)

Чтобы убедиться, что вы сможете погасить свои текущие обязательства, необходимо проверить свою ликвидность.

Ключевым способом измерения ликвидности является формула коэффициента текущей ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности показывает способность вашего бизнеса погашать свои краткосрочные долговые обязательства (текущие обязательства) за счет оборотных средств. Чтобы рассчитать коэффициент текущей ликвидности, вы делите активы на пассивы.

Предположим, у вас есть 10 000 долларов наличными и 5 000 долларов на складах. Это 15 000 долларов ликвидных активов. Что касается обязательств, у вас есть 7000 долларов в счетах-фактурах, которые вы должны поставщикам, и 500 долларов, которые вы должны в виде налога с продаж своему штату.

Ваша ликвидность равна 2 ($15 000/$7 500).

Что это значит? Коэффициент ликвидности, равный 2, означает, что на каждый доллар текущих обязательств приходится 2 доллара ликвидных активов. Чем выше коэффициент, тем больше ликвидных активов для покрытия ваших текущих долгов.

Если ваша ликвидность падает ниже 1, пришло время затянуть пояс и замедлить расходы, потому что вы можете оказаться не в состоянии оплачивать свои счета вовремя.

Соотношение долга к собственному капиталу

Если вы когда-либо покупали дом, вы, вероятно, знаете о соотношении долга к собственному капиталу.

Ипотечная компания хочет, чтобы вы внесли 20%, а оставшиеся 80% они профинансируют. В этом сценарии отношение вашего долга к собственному капиталу равно 4 (80/20).

Или, другими словами, у вас есть 4 доллара долга на каждый доллар собственного капитала.

То же самое работает и для предприятий. Отношение долга к собственному капиталу показывает, сколько собственного капитала компании по отношению к ее обязательствам.

Для новых компаний может быть обычным более высокое отношение долга к собственному капиталу, если они полагаются на банковский кредит или другое финансирование для запуска бизнеса.