В чем разница ндс и без ндс: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Содержание

В чем отличие ставки НДС 0% и без НДС

Подборка наиболее важных документов по запросу В чем отличие ставки НДС 0% и без НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: В чем отличие ставки НДС 0% и без НДС Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
(«Налоги и финансовое право», 2020, N 6)Полагаем, что если стоимость нового товара из накладной на отпуск запасов на сторону не будет отличаться от указанной в первоначальном счете-фактуре, то во избежание проблемы с проверкой заявления покупатель может попробовать указать в нем реквизиты первоначального счета-фактуры, в графе 15 табличной части раздела 1 заявления (налоговая база по НДС) указать стоимость нового товара на основании сведений о стоимости гарантийного товара в накладной на отпуск запасов на сторону, а в графе 18 (ставка налога по НДС) указать ставку налога 0%.
На наш взгляд, в данном случае будет неверным указывать, что поставка нового товара взамен бракованного была «без НДС». Как мы отмечали выше, данная поставка для поставщика не является необлагаемым оборотом, поскольку он не оказывает российской организации услуги по гарантийному ремонту товара. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Налог на добавленную стоимость»
(6-е издание, переработанное и исправленное)
(Семенихин В.В.)
(«ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)При этом изделия народных художественных промыслов довольно часто являются предметом экспорта, налогообложение которого, как известно, осуществляется по ставке налога 0%. В отличие от операций, освобожденных от налогообложения, нулевая ставка налога позволяет налогоплательщику НДС применять налоговые вычеты по суммам «входного» налога. Поэтому налогоплательщики НДС, осуществляющие реализацию изделий народных художественных промыслов, зачастую отказываются от данной льготы, так как при экспорте товаров, освобождаемых от налогообложения в соответствии со статьей 149 НК РФ, ставка налога 0% не применяется.
Такие разъяснения дают финансисты в Письме Минфина России от 02.02.2011 N 03-07-08/32.

Перевозка с НДС или без? В чем выгода?


На рынке логистических услуг много компаний, предлагающих услуги грузоперевозок. Кто-то работает с НДС, кто-то без? Есть ли разница для Клиента по какому формату работать?

Для начала давайте разберемся, что такое НДС? Когда появился налог и как менялась ставка.

НДС – это налог на добавленную стоимость.

Когда появился НДС?

Многие налоги, такие как земельный, акцизы, известны очень давно, но НДС стал применяться только в 20-ом веке. Сначала в Европе, и уже к концу века в России. Предпосылкой для развития налоговой системы явилась нехватка бюджетных средств, а связано это было с большими военными расходами.

В 1957 году был подписан договор о создании Европейского экономического сообщества, который обязывал вступившие в него государства упорядочить свои налоговые системы для создания единого рынка. В последующем законодательный акт менялся, вносились правки, дополнения и уже в 1992 году система обложения НДС была включена во все налоговые законодательства стран-членов ЕЭС. Система стала проще и универсальнее, так как установился единый механизм взимания для всех плательщиков.

В России НДС так же действует с 1992 года. Порядок исчисления налога и его уплаты первоначально был одобрен законом «О налоге на добавленную стоимость». С 2001 года налог на добавленную стоимость регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. В момент введения ставка НДС составляла 28%, затем была понижена до 20%, с 1 января 2004 года еще понижена до 18%, а с 1 января 2019 года составляет 20%.

Кто является плательщиком НДС?

Это юридические и физические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью. Объектом налогообложения является оборот товара, объем оказанных услуг, а также объем производственных работ. Налогооблагаемая база определяется из расчета стоимости, добавленной на каждой стадии производства и обращения, включая заработную плату с начислениями, амортизацию, проценты за кредит, прибыль и расходы общего характера (рекламу, транспорт, электроэнергию и т. д.), но при этом стоимость средств производства и материальных затрат исключается из облагаемого оборота. Налогообложению подлежит не весь товарооборот, а лишь прирост стоимости. При уплате и расчете НДС предусмотрена система льгот.

Перевозки с НДС: в чем выгода для Клиента?

Давайте рассмотрим преимущества работы с транспортными компаниями, которые работают по системе НДС на перевозку грузов:

— Гарантия надежности транспортной компании, так как все декларации подаются в контролирующие органы, где документы тщательно проверяются и сверяются;

— Упорядоченная система бухгалтерского учета, что исключает большое количество ошибок и некорректного оформления первичной документации;

— Возможность ведения электронного документооборота, который облегчает процесс передачи и приема документов;

— Полная страховая ответственность транспортной компании.

И главное преимущество, это возможность заказчика возместить уплаченный налог.

Если транспортная компания осуществляет перевозку грузов без НДС, то риски уплаты налога полностью возлагаются на Клиента!!!

Надеемся наша статья была вам полезна и ответила на вопрос, почему выгоднее сотрудничать с транспортной компанией, работающей с НДС на перевозки по общей системе налогообложения.

Все тарифы на услуги Очаковской Логистической Компании уже включают НДС.

Если вам нужен консультация о транспортных услугах по перевозке грузов с расчетом НДС, вы всегда можете обратиться к нашим специалистам как по телефону, так и через форму обратной связи на сайте ООО «О.Л.К.».

в каких странах оптимальные ставки

Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.

Как начисляют НДС в странах Европы?

Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует.

Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.

Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.

Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?

Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.

Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства. Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов.

А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.

Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.

Где самые высокие ставки НДС?

Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.

В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:

СтранаОсновнаяСниженные
Польша2385
Румыния2495
Исландия25,57
Хорватия25135
Греция23136
Португалия23136

Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.

Средние ставки

Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.

А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.

Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:

СтранаОсновнаяСниженные
Великобритания2050
Испания21104
Голландия216
Молдавия2085
Литва2195
Франция20105,5
Болгария209

Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.

Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.

Оптимальные ставки НДС в Европе

В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.

К таким странам относятся:

СтранаОсновнаяСниженные
Мальта1875
Турция1881
Германия197
Черногория197
Кипр1995

Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.

Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты. Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития. В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.

Обновление: в 2019 году была запущена программа — гражданство Черногории за инвестиции.

Самые низкие ставки НДС в европейских странах

Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?

СтранаОсновнаяСниженные
Швейцария83,82,5
Лихтенштейн7,63,62,4

Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.

Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.

Как открыть выгодный бизнес в Европе?

Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:

  • легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, Гражданство)
  • простота регистрации предприятия
  • возможности для оптимизации налогообложения компании
  • получение налоговых каникул, отсрочек платежей
  • поездки по различным странам без виз для налаживания партнерских связей
  • надежность национальных банков, работающих в стране

Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.

Следите за обновлениями нашего блога, оставляйте вопросы в комментариях и выбирайте только лучший вариант для своей семьи и бизнеса.

Разница между НДС и не-НДС

Заполнение формы ЗБИ является сложной задачей, поэтому мы создали программное обеспечение для автоматизации этого и используем его с 2012 года. Вы также можете использовать этот инструмент для своих налогов, чтобы сэкономить время, и поэтому вы может сосредоточиться на более важных вещах. Проверьте это

Если вы занимаетесь бизнесом, самозанятостью, фрилансом или профессиональной практикой, зарегистрированной в Налоговом управлении (BIR) на Филиппинах, вы, скорее всего, облагаетесь так называемым налогом на бизнес.

Он называется налогом на предпринимательскую деятельность, поскольку он применяется только к физическим или юридическим лицам, занимающимся ведением бизнеса, самозанятостью, фрилансом или профессиональной деятельностью. Таким образом, например, индивидуальный налогоплательщик с компенсационным доходом от работы по найму не обязан подавать и платить налог на предпринимательскую деятельность. С другой стороны, фрилансеры или самозанятые обязаны подавать и платить налог на бизнес.

Два налога на бизнес на выбор: НДС (Налог на добавленную стоимость) и БЕЗ НДС ( , также именуемый Физическим или юридическим лицом, освобожденным от НДС или другого процентного налога.)

Что такое налог на бизнес?

Налог на предпринимательство — это налог, взимаемый с валовой выручки или выручки плательщика НДС или налогоплательщика, не являющегося налогоплательщиком. Ставка налога варьируется от 3% до 12% в зависимости от типа налога, такого как НДС или БЕЗ НДС.

Важное примечание. Для не облагаемого НДС (другого процентного налога) в соответствии с Законом CREATE, принятым в марте 2021 года, существует переходная (или временная) более низкая ставка в размере 1% с 1 июля 2020 года по 30 июня 2023 года. И после чего , начиная с 1 июля 2023 года, другой процентный налог для БЕЗ НДС вернется к 3%.

Разница между НДС и БЕЗ НДС

Чтобы понять разницу между НДС и БЕЗ НДС, прочитайте ниже одиннадцать (11) различий:

1. Организация бизнеса

Организация бизнеса налогоплательщика он будет зарегистрирован как НДС или БЕЗ НДС.

Фрилансеры, самозанятые, профессиональные или индивидуальные предприниматели могут быть как плательщиками НДС, так и без НДС, в зависимости от характера и размера бизнеса. Часто эти отдельные налогоплательщики регистрируются как БЕЗ НДС, если их бизнес-операции невелики, что приводит к годовым продажам в пределах порога для БЕЗ НДС.Однако, если они планируют расти и расширять свой бизнес сверх порога, не облагаемого НДС, они будут зарегистрированы как плательщики НДС.

С другой стороны, корпорация, партнерство и корпорация с одним лицом (OPC) также могут быть зарегистрированы без НДС, если они соответствуют критериям. Тем не менее, им часто советуют или предпочитают зарегистрироваться в качестве плательщика НДС из-за ожиданий роста и расширения, превышающих пороговое значение, не облагаемое НДС.

2. Налоговая ставка

Когда налогоплательщик зарегистрирован как плательщик НДС, он, как правило, облагается налогом по ставке 12% от валовой выручки или продаж.Такой налог называется НДС или выходным НДС. Тем не менее, есть определенные виды продаж, которые облагаются налогом по ставке 0%, называемые нулевыми или освобожденными.

С другой стороны, если налогоплательщик не зарегистрирован как плательщик НДС, он облагается налоговой ставкой 1% (с 1 июля 2020 г. по 30 июня 2023 г.) или 3% (до 1 июля 2020 г. и начиная с июля 1, 2023) по валовым продажам или выручке. Такой налог называется процентным налогом.

3. Годовой объем продаж

Еще один способ определить, должна ли компания облагаться НДС или не облагаться НДС, — это годовой валовой объем продаж или выручка.

Чтобы иметь право на БЕЗ НДС  (физическое или юридическое лицо, освобожденное от НДС), валовой годовой объем продаж или выручка не превышают 3 000 000 песо в соответствии с изменениями закона TRAIN, вступившего в силу 1 января 2018 г. (Примечание: это может быть изменено в будущем в зависимости от правил BIR)

Таким образом, если налогоплательщик превысит порог валового годового объема продаж или поступления, он будет автоматически классифицирован как зарегистрированный плательщик НДС.

4. Налоговые вычеты

Другим важным отличием НДС от НДС является вычитаемый налог с покупок/платежей.

Если НДС зарегистрирован, сумма НДС, уплаченная при покупках, может быть использована в качестве вычета из НДС к уплате.

С другой стороны, если компания не зарегистрирована как плательщик НДС, никакие вычеты не допускаются при расчете процента налога к уплате. Потому что расчет налога к уплате основан на валовых квартальных продажах.

5. Расчет налогов

Процентный налог (БЕЗ НДС) легче рассчитать по сравнению с НДС.

Налог в процентах (без НДС) Формула : Квартальная валовая выручка x Ставка налога = Налог в процентах (без НДС)

Пример: за первый квартал 2021 года. Валовой квартал 200 000 песо x 1% (переходная процентная налоговая ставка) = 2 000 песо

С другой стороны, НДС имеет следующий расчет.

Налог на добавленную стоимость (НДС) Формула: Исходящий НДС – Входной НДС = НДС к уплате (НДС кредит)

Исходящий НДС относится к НДС, взимаемому с продаж или поступлений. Входной НДС относится к НДС по платежам или покупкам. Если исходящий НДС больше, чем входящий НДС, это приведет к НДС к уплате. В то время как, если входной НДС больше, чем исходящий НДС, это приведет к зачету НДС.

Пример: исходящий НДС P120 000 — входящий НДС P80 000 = НДС к уплате в размере P40 000 P

6. Налог, взимаемый с клиента

НДС считается косвенным налогом, а процентный налог — прямым налогом.

В качестве косвенного налога налог на добавленную стоимость (НДС) может быть переложен на клиента. Она может быть добавлена ​​к продажной цене или сервисному сбору, взимаемому с клиента. Расчет: Цена продажи или плата за услугу x Ставка НДС

Пример: Плата за услугу P10 000 + НДС P1 200 = Общая сумма собранных P11 200

С другой стороны, как прямой налог, процентный налог (без НДС) составляет ложится на плечи налогоплательщика и не может быть передана клиентам. Цена продажи или услуги будет равна Общей сумме сбора.

Пример: Плата за услугу P10 000 = Всего собрано P10 000

7. Порядок учета и регистрация

Для зарегистрированного НДС НДС с продаж (исходящий НДС), полученный от клиентов, рассматривается и регистрируется как обязательство, а НДС с покупок (Входной НДС), уплаченный продавцам или поставщикам, рассматривается и отражается как актив. А затем в конце месяца будет сделана корректировка, чтобы отразить НДС к уплате (Обязательство) или НДС Кредит (Актив).

Для компаний, зарегистрированных без НДС, процентный налог считается прямым расходом, обычно учитываемым в разделе «Налоги и лицензии». Его можно использовать в качестве действительного вычета или расхода.

8. Используемая форма BIR

Для регистрации НДС необходимо подать следующие формы BIR:

  • Форма BIR 2550M для ежемесячной декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС), и;
  • Форма BIR 2550Q для ежеквартальной декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Для зарегистрированных без НДС форма BIR, которую необходимо подать, представляет собой только форму BIR 2551Q для квартальной налоговой декларации.

9. Частота подачи и оплаты

Для регистрации НДС регистрация и оплата осуществляются следующим образом: ежемесячно с использованием формы 2550M BIR и ежеквартально с использованием формы BIR 2550Q. Всего за обычный год будет подано двенадцать (12) налоговых деклараций. См. ниже руководство по следующему календарному периоду.

  • Форма BIR 2550M подается каждый январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь и ноябрь.
  • Форма BIR 2550Q подается каждый конец квартала: март, июнь, сентябрь и декабрь.

Для зарегистрированных без НДС регистрация и оплата производятся в конце квартала с использованием формы BIR 2551Q. Всего за обычный год будет подано четыре (4) налоговых декларации. См. ниже руководство по следующему календарному периоду.

  • Форма BIR 2551Q подается каждый конец квартала: март, июнь, сентябрь и декабрь.

10. Крайний срок подачи и оплаты

Для зарегистрированных по НДС крайний срок подачи и оплаты следующий: для ежемесячной формы BIR 2550M крайний срок — 20-й день следующего месяца, а для квартальной формы BIR 2550Q, крайний срок – 25-е число месяца, следующего за окончанием квартала.См. ниже руководство по следующему календарному периоду.

  • Срок подачи формы 2550M BIR следующий:
    • За месяц январь (срок до 20 февраля)
    • За месяц февраль (срок до 20 марта)
    • За месяц апрель (срок до 20 мая)
    • За месяц месяц май (20 июня)
    • За месяц июль (20 августа)
    • За месяц август (20 сентября)
    • За месяц октябрь (20 ноября)
    • За месяц ноябрь (20 декабря) .
  • Срок подачи формы 2550Q BIR следующий:
    • За квартал, заканчивающийся в марте (до 25 апреля)
    • За квартал, заканчивающийся в июне (до 25 июля)
    • За квартал, заканчивающийся в сентябре (до 25 октября)
    • Для квартала, заканчивающегося в декабре (срок выполнения 25 января следующего года):

Для зарегистрированных без НДС крайний срок подачи и оплаты — каждый конец квартала с использованием формы BIR 2551Q, аналогичной форме BIR 2550Q. См. ниже руководство по следующему календарному периоду.

  • Крайний срок подачи формы BIR 2551Q:
    • За квартал, заканчивающийся в марте (до 25 апреля)
    • За квартал, заканчивающийся в июне (до 25 июля)
    • За квартал, заканчивающийся в сентябре (до 25 октября)
    • За квартал, заканчивающийся в декабре (срок выполнения 25 января следующего года)

11. Обязательное приложение

Последнее, но не менее важное различие между НДС и НЕНДС заключается в обязательном приложении к форме BIR.

Для зарегистрированных по НДС каждый конец квартала необходимо представить приложение, называемое Сводным списком продаж, покупок и импорта (SLSPI), вместе с формой BIR 2550Q. Крайний срок подачи аналогичен сроку подачи формы BIR 2550Q.

С другой стороны, для зарегистрированных БЕЗ НДС приложение не требуется.

Вот и все. Это одиннадцать (11) основных различий между чанами и без них.

Я надеюсь, что эта статья предоставила вам полезную информацию, чтобы понять разницу между НДС и БЕЗ НДС. Не стесняйтесь комментировать или задавать вопросы ниже. Если вам понравилась эта статья, пожалуйста, поделитесь ею!

Заполнение формы ЗБИ — сложная задача, поэтому мы создали программное обеспечение для автоматизации этого и используем его с 2012 года. Вы также можете использовать этот инструмент для своих налогов, чтобы сэкономить время и сосредоточиться на более важных вещах. Проверьте это

Разница между НДС и без НДС

Знайте разницу между НДС и без НДС, а также формы, которые могут вам понадобиться для соблюдения налогового законодательства.

  • Определение налога на добавленную стоимость и налога в процентах.
  • Список того, что вам необходимо знать как налогоплательщику, если вы являетесь плательщиком НДС или не являетесь плательщиком НДС.
  • Список возможных форм, которые необходимо отправить.

Согласно BIR, налог на добавленную стоимость является формой налога с продаж. НДС — это налог на потребление, взимаемый с продажи, обмена, обмена или сдачи в аренду товаров, имущества и услуг на Филиппинах. Этот косвенный налог может быть переложен на покупателя, получателя или арендатора товаров, имущества или услуг.В то время как процентный налог, также известный как налог без НДС, представляет собой налог на бизнес, взимаемый с физических и юридических лиц или операций, указанных в разделах 116–127 Национального налогового кодекса 1997 года (также известного как Налоговый кодекс).

Вот что нужно знать:

Налогоплательщик Любое лицо или объект, превышающий PHP 3 миллиона валовых продаж или поступлений Любое физическое или юридическое лицо, валовой доход от продаж и выручка которого не превышает 3 миллионов филиппинских песо
Налог Ставка 12% НДС к уплате (исходной налог за вычетом исходного налога) 3% от валовой выручки Выручка

Какой тип бизнес-структуры?

Выбор за вами. Профессионалы и индивидуальные предприниматели могут выбирать между двумя вариантами (с НДС или без НДС). Однако, если ваши валовые продажи превышают 3 миллиона филиппинских песо, Бюро требует от вас выбрать НДС. Все еще сомневаетесь, что выбрать? Обратитесь в региональное районное отделение BIR (RDO) вашего округа.

Чтобы помочь вам решить, какую структуру лучше выбрать, рассчитайте свои налоги с НДС и без НДС и выберите меньшую сумму налога.

Список возможных форм файла:

1

902 29

902 19

Форма Наименование НДС Номера НДС
1601C Подоходный налог на компенсации

0619F Ежемесячная Remittance Форма для окончательного дохода удержанных налогов

0619E Ежемесячная форма денежного перевода на получение доходных налогов (расширено)

2550 м Ежемесячная налоговая декларация на добавленную стоимость

2550Q Quarterly налога на добавленную стоимость Возврат

2551Q Quarterly Процент налоговых деклараций

1701Q Quarterly Income Tax Return для самозанятых лиц, Estates и трасты

1702Q Ежеквартальная доходность доходных налогов (для корпораций и партнерских отношений)

квартал 2 4

160221 160221 2 160221 Ежеквартальные денежные переводы возврата окончательного доходного налога удержаны,

16041

1604E Годовой информация Возврат налогов Creditable доходов удержанных

1604F Годовая информация Возврат доходов Доходных платежей подвергается окончательному удержанию налогов

4

Тем не менее, с трудом подачи ваших возвратов? Вы можете использовать JuanTax для соблюдения налоговых требований. Узнайте о ноу-хау здесь: bit.ly/JuanTaxPricing

Отказ от ответственности: Содержание этой статьи предназначено только для общих информационных целей. Это не заменяет необходимости профессиональной консультации.

В чем разница между GST и НДС

Налог на товары и услуги (GST), который заменил центральные и государственные косвенные налоги, такие как НДС, акцизный сбор и налог на услуги, был введен с 1 июля 2017 года.

В этой статье вы можете понять различия между НДС и GST и их значение. GST устранил каскадное влияние налогов на экономику.

Значение каскадного эффекта налога

Каскадный эффект – это когда налог на налог взимается с товара на каждом этапе продажи. Налог взимается со стоимости, которая включает налог, уплаченный предыдущим покупателем, таким образом, конечный потребитель должен платить «налог на уже уплаченный налог». Давайте теперь разберемся, что такое налог на добавленную стоимость (НДС) и как он повлиял на экономику Индии.

Посмотрите это видео о каскадных эффектах прежней налоговой структуры:  

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог на добавленную стоимость, который был введен в систему налогообложения Индии 1 апреля 2005 года. 

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, взимаемый с товара всякий раз, когда он увеличивает стоимость в любой точке цепочки поставок, от производства до продажи. Сумма НДС, которую платит потребитель, основана на стоимости продукта за вычетом любых ранее облагаемых налогом затрат на продукты, использованные в продукте.

В качестве концепции налогообложения НДС заменил налог с продаж. НДС был введен, чтобы сделать Индию единым интегрированным рынком. Однако он был введен на государственном уровне. 2 июня 2014 года НДС был введен во всех штатах и ​​союзных территориях Индии, кроме Андаманских и Никобарских островов и островов Лакшадвип.

Для поставок между штатами введен CST или центральный налог с продаж. CST применяется при продаже товаров, взимаемых центральным правительством. Он собирается и удерживается государством, в котором взимается налог.

Недостатки НДС

  • Каскадный эффект налогов
  • Невозможно было получить входной налоговый вычет (ITC) за услуги с НДС
  • Различные ставки НДС в разных штатах
  • Различные законы об НДС в каждом штате
  • Ввод CST не может быть скорректирован с учетом НДС и наоборот

Что дает налог на добавленную стоимость, что НДС не может?

Разработанный как единая комплексная концепция налогообложения на основе пункта назначения, налог на товары и услуги (GST) объединяет всю страну с точки зрения способа сбора налога.GST произвел революцию в индийской налоговой системе. GST намерен в дальнейшем исключить понятие «налог на налог».

Преимущества внедрения GST

  • Устранение каскадного эффекта налога
  • Простая онлайн-процедура
  • Меньшие требования
  • Определенный режим для компаний электронной коммерции
Давайте рассмотрим пример  

Рассмотрим консультанта, предоставляющего услуги своим клиентам.

В режиме НДС: Консультант взимал бы 15% налога на услуги на сумму рупий.70 000. Таким образом, его выходной налог составил рупий. 70 000 х 15% = 10 500 рупий. Затем, если он купил канцелярские товары на рупий. 25 000 с уплатой 5% НДС, что составит рупий. 25 000 х 5% = рупий. 1250. Ему пришлось заплатить рупий. 10 500 выходных налогов без вычета рупий. 1250 НДС уже уплачено за канцтовары. Его общий отток налогов составляет рупий. 11 750.

В соответствии с GST : налог на товары и услуги в размере рупий. 70 000 @ 18% = рупий. 12 600. Теперь вычтите GST на канцелярские товары (25 000 рупий x 5%) = рупий. 1250.Таким образом, чистые обязательства по уплате налога на добавленную стоимость составляют рупий. 11 350  

Заключение

Благодаря внедрению GST на товары и услуги экономика улучшается за счет устранения каскадной системы налогообложения и оптимизации бизнес-процессов в Индии.

Узнайте все о GST

Как ClearTax может помочь в соблюдении требований GST?

  • Мы максимизируем вашу налоговую экономию, чтобы вы каждый раз получали 100% налоговый кредит
  • Мы обеспечиваем простую подачу всех форм GST, от GSTR-1 до GSTR-9 бесплатно
  • Сопоставление на основе искусственного интеллекта для сверки 6000 счетов в минуту
  • Наслаждайтесь безопасностью банковского уровня с сертификатами SSL, PCI и ISO
  • Обеспечьте 100-процентную точность регистрации с несколькими проверками на каждом этапе, проверенными более чем 60 экспертами
  • Доступ к более чем 25 интеллектуальным отчетам одним касанием

Самое быстрое и самое передовое соответствие 2B в Индии

Максимизируйте требования ITC, используйте интеллектуальные проверки для исправления ваших данных и завершения сопоставления 2B менее чем за 1 минуту

Что такое НДС? | Возврат НДС в евро

 

В США действует система налога с продаж, однако в большинстве других стран действует система налога на добавленную стоимость (НДС). Многие североамериканские компании не знакомы с системой НДС и часто задаются вопросом; Что такое НДС?, или Что такое номер НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление в размере до 25%, который взимается как с товаров, так и с услуг в большинстве стран мира. Национальные налоговые системы Европы, Японии, Австралии и других стран часто допускают возмещение НДС хозяйствующим субъектам-нерезидентам по всему миру. Для заявлений по НДС, которые не являются командировочными и представительскими расходами, иногда может потребоваться регистрация для уплаты НДС перед транзакциями, чтобы получить возмещение.Большинство компаний по всему миру зарегистрированы как плательщики НДС и имеют номер плательщика НДС, а в некоторых случаях североамериканская компания также обязана его иметь. В разделе «Номер НДС» содержится дополнительная информация о номерах НДС и требованиях, предъявляемых североамериканской компанией к ведению бизнеса за границей. В разделе «Часто задаваемые вопросы» дается обзор НДС, а в разделе «Ставка возмещения НДС» разъясняются текущие ставки НДС и местное название НДС в разных странах.

Как правило, нет причин, по которым НДС, уплаченный в Европе, Японии и Австралии, должен покрываться вашей компанией в качестве затрат.Euro VAT Refund, Inc. может помочь вам возместить НДС и добиться положительного результата.

 

Ставки НДС

Ставки НДС в Европейском Союзе и Великобритании по состоянию на январь 2021 г.

Страна Пониженная ставка НДС (%) Стандартная ставка НДС (%)
Австрия (AT) 10 / 13 20
Бельгия (BE) 6 / 12 21
Болгария (БГ) 9 20
Хорватия (HR) 5 / 13 25
Кипр (CY) 5 / 19 19
Чехия (CZ) 10 / 15 21
Дания (ДК) 25
Эстония (EE) 9 20
Финляндия (FI) 10 / 14 24
Франция (FR) 5. 5 / 10 20
Германия (DE) 7 19
Греция (GR) 6 / 13 24
Венгрия (HU) 5 / 18 27
Ирландия (IE) 9/13.5 23
Италия (ИТ) 5 / 10 22
Латвия (LV) 5 / 12 21
Литва (LT) 5 / 9 21
Люксембург (LU) 8 17
Мальта (MT) 5 / 7 18
Нидерланды (NL) 9 21
Польша (PL) 5 / 8 23
Португалия (PT) 6 / 13 23
Румыния (RO) 5 / 19 19
Словакия (Словакия) 10 20
Словения (SI) 5/9. 5 22
Испания (Испания) 10 21
Швеция (ЮВ) 6 / 12 25
Соединенное Королевство (Великобритания) 5 20

 

 

Как работает НДС

Правила НДС могут быть очень сложными и различаться в разных странах.Ниже приведена иллюстрация НДС и денежного потока в простейших транзакциях.

 

Образец Германия

Немецкая компания (А) покупает и продает компьютерную продукцию немецким компаниям. Ниже приведено описание того, как работает налог на добавленную стоимость для этой компании (A):

Покупка у немецкого поставщика (C)
Детали компьютеров

100,00 евро

19% НДС*

19. 00

 

———————

Всего выплачено поставщику (C)

119,00

 

Продажа немецкому продавцу (B)
Детали компьютеров

Евро 200,00

19% НДС**

38.00

 

———————

Всего получено от клиента (B)

238,00

 

*НДС не является расходом компании(А). Учитывается на балансовом счете.
**Клиент (Б) может вычесть НДС, если он является компанией, зарегистрированной для уплаты НДС. Их стоимость тогда 200.00.

 

Декларация по НДС, поданная в налоговые органы Германии
Немецкая компания (А) заявляет в налоговые органы Германии:

НДС Взимается с покупателя

38. 00

За вычетом НДС, уплаченного поставщику

(19.00)

 

———————

НДС к уплате налоговым органам Германии

19.00

 

Маржа Компании (А)

Выручка от покупателя (Б) (без НДС)

200.00

За вычетом суммы, выплаченной поставщику (C) (за вычетом НДС)

(100.00)

 

———————

Маржа

100.00

 

Прибыль и убытки компании не облагаются НДС. Только денежный поток.

 

Налоги: НДС ЕС — Документы Chargebee

Введение 

Налог на добавленную стоимость Европейского Союза (НДС ЕС) — это тип налога, который взимается с большинства товаров и услуг, которые продаются для потребления в ЕС. Он применяется, когда предприятие, зарегистрированное для уплаты НДС, продает товары или услуги покупателям из ЕС. «Добавленная стоимость» в НДС относится к сумме, на которую увеличивается стоимость продукта на каждом этапе производства и распределения.

Необходимые изменения, связанные с Brexit, доступны для обновления на вашем сайте Chargebee по мере необходимости. Они требуют, чтобы ваше действие вступило в силу, и не будет автоматически обновляться от вашего имени.

Правила ЕС по НДС 

Регистрация плательщика НДС 

Регистрация плательщика НДС в стране ЕС, где зарегистрирована ваша компания, является обязательной.В зависимости от продуктов/услуг, которые вы продаете в государстве-члене ЕС, вам, возможно, придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в этом государстве-члене. Вы можете выбрать один из двух вариантов регистрации в государствах-членах:

  • Вы можете зарегистрироваться для уплаты НДС в каждой стране-члене ЕС, где вы продаете свою продукцию.
  • Или вы можете зарегистрироваться для уплаты НДС MOSS (рассмотрите этот вариант, если вы продаете цифровые услуги через Интернет в несколько стран-членов ЕС).

Примечание

Если в качестве государства-члена идентификации (MSI) у вас было Соединенное Королевство (Великобритания), ваш НДС MOSS становится недействительным во время Brexit.Убедитесь, что вы получили свой новый номер НДС MOSS и обновили его в регионе ЕС, чтобы он отражался в ваших счетах Chargebee. Если вы также использовали VATMOSS для Великобритании, вам нужно будет обновить недавно полученный местный номер плательщика НДС Великобритании в налоговом регионе Великобритании.

Ставки НДС 

Если ваш покупатель находится в стране-члене ЕС, где находится ваш бизнес, применяется ставка НДС вашей страны-члена, независимо от того, является ли покупатель потребителем или предприятием.

Если ваш покупатель из другого государства-члена ЕС, ставки НДС зависят от типа предоставляемых вами услуг:

  • Цифровые продукты/услуги :
    • Применяются ставки НДС в государствах-членах вашего покупателя (в зависимости от места назначения)
  • Прочие услуги :
    • Если вы не зарегистрированы в стране-члене вашего покупателя, применяется ставка НДС вашей страны-члена (на основе происхождения)
    • Если вы зарегистрированы в стране-члене вашего покупателя, применяется ставка НДС страны вашего покупателя (на основе пункта назначения)

Однако, независимо от типа предоставляемой услуги, если ваш покупатель имеет действительный номер плательщика НДС и находится в другом государстве-члене, НДС не применяется. Это соответствует механизму обратного начисления, который возлагает налоговые обязательства на бизнес, покупающий у вас.

Вот список ставок по странам-членам ЕС:

Примечание

Ставки могут быть изменены в соответствии с Уведомлением/объявлениями об НДС ЕС. Тарифы последний раз обновлялись 29 мая 2019 года. Мы рекомендуем вам просматривать тарифы при настройке налогов, чтобы оставаться в курсе.

Проверка местоположения (для цифровых сервисов)

Если вы продаете цифровые продукты, вам придется собирать и хранить доказательства местонахождения ваших клиентов.Эта информация поможет не только рассчитать точную ставку НДС, но и поможет предотвратить мошенничество. Следующие непротиворечивые доказательства принимаются в качестве действительного доказательства местонахождения:

  • Страна платежного адреса клиента
  • IP-адрес устройства, используемого клиентом
  • Местонахождение банка, из которого был произведен платеж
  • Код страны SIM-карты, используемой клиентом
  • Местоположение стационарной телефонной линии клиента
  • БИН кредитной карты

Chargebee собирает информацию о стране платежного адреса и IP-адресе покупателя и будет хранить эту информацию в течение как минимум 10 лет в соответствии с законодательством.

Счет-фактура НДС ЕС 

Счет-фактура НДС ЕС, отправленный потребителю, должен содержать следующую информацию:

  • Торговое наименование и адрес продавца
  • Номер плательщика НДС
  • Дата счета
  • Имя покупателя или торговое наименование и адрес.

Счет-фактура содержит применимую ставку НДС для каждой позиции и промежуточную сумму до применения НДС и окончательную сумму счета-фактуры после добавления НДС.
Вы можете настроить счета-фактуры НДС ЕС на странице настройки счета-фактуры.Перейдите к Настройки > Настроить Chargebee > Счета, кредит-ноты и котировки .

Настройка НДС ЕС 

Шаг 1: Укажите адрес вашей организации

Убедитесь, что вы добавили адрес своей организации в Настройки > Настроить Chargebee > Бизнес-профиль . Вы не можете настроить налоги в Chargebee без адреса организации.

Шаг 2: Включить налог

Перейдите в Настройки > Настроить Chargebee > Налоги и выберите параметр Настроить налог .

Шаг 3. Выберите тип цены (без учета налогов или с учетом налогов)

После включения налогов вы будете перенаправлены на страницу, содержащую все валюты, которые вы включили для своего сайта.
Этот шаг связан с настройкой типа цены для каждой валюты.
Это определяет, может ли цена, указанная вами для вашего продукта/услуги/дополнения, включать налог, если налог включен в цену, или без налога, когда налог добавляется к цене.Правила выставления счетов-фактур
требуют, чтобы в ваших счетах-фактурах отражалась ставка НДС, которую вы применяете. Это означает, что если вы продаете товары клиентам, проживающим в ЕС, вам придется установить для параметра Тип цены значение Без учета налогов.

Когда вы закончите, нажмите кнопку Я проверил свои типы цен .

Шаг 4. Настройка списка стран (как часть налоговой юрисдикции)

Выбор параметра Регион ЕС в раскрывающемся меню Добавить регион перенаправит вас на страницу, где вы сможете выбрать тип продукта, который продаете. Выберите между вариантами Я продаю цифровые продукты и Я продаю нецифровые продукты на странице конфигурации НДС ЕС. Это поможет Chargebee применить соответствующую налоговую ставку к вашим счетам, поскольку в правилах ЕС по НДС указаны разные налоговые ставки для цифровых и физических продуктов.

Шаг 4a. Если вы продаете цифровые продукты

Если вы продаете цифровые продукты в большом количестве стран ЕС, регистрация плательщика НДС в отдельных государствах-членах может оказаться сложной задачей, учитывая 28 стран и 27 различных ставок НДС.Вместо этого вы можете зарегистрироваться в дополнительной программе ЕС по упрощению процесса уплаты НДС, которая называется Mini One Stop Shop (MOSS), которая позволяет предприятиям регистрироваться в одной стране и оплачивать свои взносы одним платежом. Страна, указанная в платежном адресе, будет учитываться при расчете налога. Узнайте больше о VAT MOSS.

Шаг 4b: Если вы продаете физические/другие продукты

Если вы продаете физические товары в ряд стран ЕС, применяется ставка НДС вашей страны. Просто введите страну, в которой вы проживаете, и свой номер плательщика НДС здесь, и Chargebee рассчитает, какие ставки применимы к вашим счетам.

При расчете налога Chargebee будет учитывать страну, указанную в адресе доставки. Однако в случае отсутствия адреса доставки будет учитываться страна в платежном адресе.

Если вы превысите определенный порог продаж в год (пороговое значение отличается от страны к стране), вам придется зарегистрироваться для уплаты НДС в государствах-членах, где у вас есть коммерческое присутствие.

  • Chargebee применит налог на основе происхождения, если вы не превысили порог продаж в определенное государство-член ЕС, т. е. если вы не зарегистрированы в стране
  • Chargebee применит налог на основе пункта назначения, если вы превысите порог продаж в государство-член ЕС, т. е. если вы зарегистрированы в этой стране.

Вы можете выбрать и добавить страны, в которых вы обязаны платить налоги.

  • Регистрационный номер налогоплательщика:
    Установите налоговую метку как НДС ЕС и введите здесь свой номер плательщика НДС. Это будет отображаться в счетах, отправляемых вашим клиентам.

Шаг 5. Настройка налогов

Вы можете настроить параметры проверки, которые вы хотите включить, и сведения, которые вы хотите получить, когда ваши пользователи оформляют заказ:

  • Проверка местоположения:
    Выберите этот вариант, если хотите, чтобы Chargebee проверял информацию о местоположении вашего клиента. Узнать больше.
  • Проверка номера НДС ЕС:
    Выберите, выполнять ли проверку номера НДС ЕС по VIES или нет, когда ваши клиенты вводят номер НДС.

Если вы продаете предприятиям, рекомендуется получить номер плательщика НДС ваших бизнес-клиентов и убедиться, что он действителен. Chargebee проверяет действительность номера НДС, введенного в VIES.

  • Включить проверку номера плательщика НДС для страны бизнеса:
    Включите этот параметр, если вы продаете в Италию и Испанию. Обратитесь к часто задаваемым вопросам для более подробной информации.
  • Сбор налогового регистрационного номера:
    Включите этот параметр, если вы ожидаете, что ваши клиенты будут вводить свой номер плательщика НДС при создании подписки.
  • Создать номер консультации по НДС VIES
    Когда эта функция включена, выполняется расширенная проверка НДС. Подробнее об этом в этом разделе.
  • Использовать местную валюту для отображения НДС в счетах-фактурах
    Эта опция полезна, когда валюта счета-фактуры отличается от местной валюты места налогообложения. Если эта функция включена, сумма НДС к уплате будет отображаться в валюте счета, а также в местной валюте места налогообложения в соответствии со статьей 230 Директивы ЕС по НДС.Кроме того, вы также можете выбрать отображение общей суммы без учета НДС и общей суммы счета в соответствующей местной валюте.

Обменный курс, применяемый для этой цели, соответствует курсам, указанным на веб-сайте Европейского центрального банка (ЕЦБ). В случаях, когда обменный курс валюты не указан в ЕЦБ, Chargebee использует обменные курсы, доступные с помощью currencylayer и Open Exchange Rates.

  • Примечание об освобождении от НДС:
    Введите примечание об освобождении от НДС, которое будет отображаться в счетах-фактурах при продаже другим предприятиям (сценарий обратного начисления).Примечание об освобождении от уплаты НДС будет отображаться в нижней части счета-фактуры.

  • Примечание об освобождении от НДС для экспорта:
    Экспорт товаров из страны ЕС в страну за пределами ЕС не облагается НДС в соответствии со статьей 146 Директивы ЕС по НДС. Если вы экспортируете товары из ЕС в другие страны в рамках своего бизнеса, включение этой опции добавит в соответствующие счета-фактуры примечание об освобождении от НДС для экспортных операций. Вы можете редактировать заметку, чтобы добавить/редактировать текст.

Примечание

  • Экспортный НДС не освобождается, если к тому же счету применяется налог другой страны.
  • Имейте в виду, что адрес вашей организации должен находиться в ЕС, чтобы примечание об освобождении от НДС для экспорта работало.
  • В соответствии с польским Законом об НДС ставка НДС отображается как NP, когда к польским счетам применяется обратный сбор.
  • Примечание об экспорте НДС ЕС не применимо к региону Великобритании.

Проверка местоположения 

Chargebee собирает следующую информацию об адресе/местоположении в качестве доказательства места жительства клиента в соответствии с требованиями ЕС по местонахождению с НДС.Если вы отключите эту функцию, вам придется самостоятельно собрать следующие доказательства, чтобы убедиться, что ваш клиент из ЕС.

IP-адрес клиента:

  • Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с помощью размещенных страниц, IP-адрес клиента собирается автоматически.

  • API: Если вы используете API Chargebee, вы должны передать IP-адрес клиента в Chargebee с помощью API заголовка сведений о пользователе.

БИН карты Заказчика:

Первые шесть цифр карты содержат идентификационный номер банка (БИН). БИН дает нам информацию о банке-эмитенте карты и, следовательно, может использоваться как способ определения местоположения клиента.

  • Размещенные страницы: Если вы интегрировались с Chargebee с помощью размещенных страниц, БИН клиента собирается автоматически.

  • API: Если вы используете API Chargebee, вам необходимо передать БИН клиента с помощью параметра карты [номер] в API создания клиента.

После того, как вышеуказанные доказательства собраны, Chargebee пытается сопоставить страну выставления счета клиента либо с его IP-адресом, либо со страной-эмитентом карты (из БИН карты). Только когда любое из этих доказательств совпадает со страной выставления счета, проверка местоположения проходит успешно, и покупатель может совершить покупку.

Примечание

Если включена опция Проверка местоположения и проверка не пройдена, клиент не может выполнить заказ.

Ошибка проверки местоположения

Если проверка местоположения вашего клиента не проходит, он не может выполнить заказ. Они получат следующее сообщение об ошибке:

Если клиент подписывается на пробный план, не предусматривающий немедленную оплату, подписка создается независимо от того, была ли проверка местоположения успешной или нет. Сведения о клиенте отмечены предупреждением о том, что проверка местоположения не удалась.

Подтверждение НДС ЕС 

Примечание

Обновления политики применяются с 22 августа 2017 г. и далее.

Chargebee проверяет номер плательщика НДС, отправляя запрос на подтверждение в Систему обмена информацией об НДС (VIES), поисковую систему, принадлежащую Европейской комиссии

Подтверждение НДС для продавца

Вы, как продавец, можете иметь налоговый регистрационный номер в разных странах-членах ЕС. Кроме того, для более удобного предоставления цифровых услуг в регионе ЕС вы можете зарегистрироваться в VAT MOSS.

Примечание

  • Введенный(е) номер(а) плательщика НДС будет подтвержден автоматически после предоставления.

Статус проверки

Как только вы добавляете/обновляете один из своих номеров НДС на приведенном выше экране, он проверяется с помощью VIES, и отображаются результаты. Результат проверки может быть одним из следующих:

Статус проверки

Описание

Действительный

Проверка номера НДС прошла успешно, и номер действителен

Неверный

Ошибка проверки номера НДС

Вы можете нажать Пометить как действительный , чтобы проигнорировать и переопределить результат проверки VIES.

Не определено

Нет ответа от VIES или другие ошибки. Chargebee периодически повторяет попытки проверки для таких номеров НДС.

Подтверждение НДС клиента 

Ваши клиенты могут ввести свой номер плательщика НДС, если вы активируете опцию Сбор регистрационного номера налогоплательщика . Вы можете обязать проверку номера НДС, включив параметр Включить проверку номера НДС .

Примечание

  • Рекомендуется оценить, как вы хотите проверять налоговые данные ваших клиентов, и настроить параметр Включить проверку местоположения или параметр Включить проверку номера НДС или оба параметра.
  • Убедитесь, что в сведениях об адресах выставления счетов ваших клиентов регистрационный номер плательщика НДС указан без префикса или пробела.
  • Вы можете использовать веб-сайты для конкретных регионов, такие как ABN Lookup , Проверить номер налогоплательщика в Великобритании и Проверка номера налогоплательщика VIES , чтобы проверить действительность номеров плательщика НДС ваших клиентов, если это необходимо.

Номер консультации по НДС 

VIES может помочь вам доказать Департаменту налоговой администрации, что вы успешно подтвердили номер плательщика НДС вашего клиента в определенное время. Это включает в себя использование специального запроса проверки VIES, который после успешной проверки генерирует уникальный номер консультации по НДС. Когда вы включаете эту функцию в Chargebee, этот номер запрашивается и сохраняется для вашего удобства. (Эту информацию можно просмотреть/экспортировать в разделе Настройки > Импорт и экспорт данных > Экспорт данных > История проверки НДС VIES .) Этот расширенный сервис проверки НДС фактически проверяет ваш собственный номер НДС вместе с номером вашего клиента, и оба должны быть действительными для создания номера консультации.

Если эта проверка завершается неудачно при любой попытке, то в качестве запасного варианта Chargebee выполняет базовую проверку VIES номера плательщика НДС вашего клиента.

Примечание

  • Во время проверки НДС, если Chargebee обнаружит, что ваш ранее действующий номер НДС недействителен, администраторы сайта и владелец сайта будут немедленно уведомлены по электронной почте.

  • Номер для консультации и сведения о попытке подтверждения НДС будут доступны с 30 ноября 2018 г.

  • Если вы используете несколько налоговых профилей, только номера НДС в вашем основном профиле будут использоваться для создания номера консультации.

Когда служба проверки НДС ЕС VIES не работает 

Когда служба VIES не работает из-за внутренней ошибки VIES, Chargebee не сможет узнать, был ли номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ или НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ.При отсутствии статуса можно настроить один из вариантов:

  • Разрешить сохранение номера НДС и продолжить создание подписки — это настройка по умолчанию в Chargebee.
  • Запретить создание подписок, если статус номера плательщика НДС неизвестен. Свяжитесь с [email protected] , чтобы настроить этот параметр.

В зависимости от вашего выбора Chargebee создает подписки (или нет).

Если вы разрешили собирать и сохранять номера НДС без проверки, когда служба VIES не работает, Chargebee будет проверять статус номера НДС позже, каждые 24 часа.На основании ответа VIES будут предприняты следующие действия

  • ДЕЙСТВИТЕЛЬНО — Если номер НДС ДЕЙСТВИТЕЛЬЕН, то НДС не будет применяться, и подписка будет продолжать продлеваться.
  • НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ — Если номер плательщика НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, к будущим счетам будет применяться НДС. Кроме того, Chargebee будет отправлять электронные письма с подробной информацией о таких клиентах администраторам сайта и владельцу сайта.

Подтверждать номер плательщика НДС каждые 3 месяца

Во время продления подписки Chargebee проверит номер плательщика НДС вашего клиента, если он не подтверждался в течение последних 3 месяцев. Если номер НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, НДС будет применяться к предстоящим счетам.

Освобождение от НДС в ЕС 

Могут быть случаи, когда бизнес-клиент не имеет действительного номера плательщика НДС, например, когда его продажа ниже порога НДС или его статус проверки НДС оказывается НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ, когда база данных VIES еще не обновлена. В таких случаях, если вы подтвердите, что клиент является законным бизнесом, Chargebee позволяет вам вмешаться вручную и применить обратное начисление — с действительным номером НДС или без него.Это можно сделать при создании/редактировании записи о клиенте, на странице сведений о клиенте в разделе «Платежный адрес» или с помощью параметра «Обновить платежную информацию » на панели «Действие».

В разделе Настройки НДС включите Это бизнес-клиент и выберите Введите регистрационный номер НДС , чтобы указать номер НДС, или выберите У этого клиента нет номера НДС .
В любом случае ваши клиенты из другого государства-члена, отличного от вашего, будут освобождены от НДС.Это соответствует механизму обратной оплаты, и соответствующее примечание будет отображаться в счете-фактуре.

Примечание

  • «Этот клиент освобожден от уплаты налога» переопределяет настройки НДС, в которых вы помечаете клиента как освобожденного от уплаты НДС. Например, когда клиент помечен как освобожденный от налогов, и снова в настройках НДС вы выбираете У этого клиента нет номера плательщика НДС, налоги не будут применяться, и в то же время в счете не будет отображаться освобождение от уплаты НДС (обратное начисление ) Примечание.
  • При обновлении настроек НДС клиентов или удалении их номеров НДС будет отображаться предупреждающее примечание. Вы можете внести изменения в пользовательский интерфейс Chargebee, или ваш клиент может внести изменения на портале; в любом случае для настроек НДС всегда будет поддерживаться самая последняя обновленная информация.
  • Если вы собираетесь применить освобождение от НДС для своих клиентов без номера плательщика НДС, не забудьте отредактировать примечание, которое появляется в счетах-фактурах для обратного списания, в меню «Настройка Chargebee» > «Налоги» > «Регион ЕС» > «Примечание об освобождении от НДС».Возможно, вам придется удалить часть, в которой говорится, что «был предоставлен действительный регистрационный номер плательщика НДС…»

1. Как включить отображение номера НДС на размещенных страницах?

Чтобы транзакция считалась B2B, клиент должен предоставить действительный номер плательщика НДС. Если вы используете размещенные страницы Chargebee, при включении опции «Номер НДС» поле «Номер НДС» будет отображаться на страницах оформления заказа.

Чтобы включить номер НДС на размещенных страницах, если вы используете:

  • Hosted Pages v2: Перейдите к Settings > Configure Chargebee > Checkout & Portal > Field Configurations и включите поле VAT Number в разделе Tax Information .
  • Checkout Pages v3: Перейдите к Settings > Configure Chargebee > Checkout & Portal > Fields > Billing и активируйте поле VAT Number .

2. Как Chargebee применяет налоги при наличии адресов доставки и выставления счетов?
При расчете налогов Chargebee будет учитывать страну, указанную в адресе доставки, связанном с Подпиской.
при отсутствии адреса доставки для расчета налога будет учитываться страна, указанная в платежном адресе.
Если оба варианта недоступны, налог не будет рассчитываться/применяться.

3. Могу ли я изменить настройки «Исключая/включая налоги»?

Да, вы можете изменить тип цены, т. е. указать, должны ли цены, отображаемые во время оформления заказа, быть без учета налогов или с учетом.

4. В чем разница между НДС MOSS и продавцами, не зарегистрированными MOSS?

  • Торговцы, зарегистрированные в системе НДС MOSS : Если вы зарегистрировались в системе НДС MOSS, вам необходимо будет ввести регистрационный номер НДС MOSS.
    Chargebee будет взимать налог по месту назначения для предприятий, зарегистрированных в системе НДС MOSS, т. е. по ставке НДС государства-члена ЕС, в котором осуществляется продажа, независимо от страны, в которой вы зарегистрированы.

  • Зарегистрированные продавцы MOSS без НДС : Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС MOSS, вам будет предложено выбрать страны, в которых вы присутствуете, и вручную ввести регистрационный номер плательщика НДС для каждой страны, в которой вы продаете.

5.Когда применяется механизм обратного заряда?

В целях соблюдения правил НДС Chargebee применяет механизм обратного начисления только в следующих случаях:

  • Покупатель имеет действительный номер плательщика НДС (указывающий на то, что вы ведете бизнес) и
  • Покупатель зарегистрирован в другой стране ЕС.

6. Как Chargebee различает транзакции B2B и B2C?

Номера НДС

используются для различения ваших индивидуальных клиентов и ваших корпоративных клиентов .

  1. Если вы продаете покупателю без номера плательщика НДС, транзакция считается транзакцией B2C, а покупатель считается физическим лицом/потребителем.
  2. С другой стороны, если вы продаете покупателю с действительным номером плательщика НДС, транзакция считается B2B, а покупатель рассматривается как бизнес.

7. Как просмотреть клиентов, чей номер плательщика НДС недействителен?

Chargebee отметит статус номера плательщика НДС клиента как действительный/недействительный на основании ответа VIES.Вы сможете отфильтровать клиентов с недействительным номером плательщика НДС и связаться с ними, попросив их обновить действительный номер плательщика НДС.
Фильтрацию по номеру НДС можно выполнить следующим образом:

  • Перейти к клиентам
  • Выберите Статус номера НДС клиента в качестве критерия фильтра
  • Выберите «Недействительно» из раскрывающегося списка
  • Клиенты с неверным номером плательщика НДС будут отображаться

Если клиент подтвердил, что предоставленный номер НДС действителен, а VIES показывает, что он недействителен, в соответствии со следующими часто задаваемыми вопросами Европейской комиссии клиент должен будет связаться со своим налоговым управлением.

8. Какое значение имеет включение проверки местоположения для страны ведения бизнеса?

Для некоторых стран, таких как Италия и Испания, номера плательщиков НДС для предприятий, которые торгуют внутри страны, не доступны автоматически в базе данных VIES. Такие предприятия должны явно зарегистрировать свои номера в VIES, если они торгуют со странами ЕС за пределами своей страны бизнеса. В таких случаях Chargebee не пропустит подписку, поскольку статус номера НДС будет непроверенным и, следовательно, недействительным.Используйте эту опцию, чтобы отключить проверку номера НДС для вашей страны бизнеса, и Chargebee разрешит подписку.

9. Как Chargebee обрабатывает проверку местоположения, когда для клиента существует несколько способов оплаты?

Если для клиента представлено несколько способов оплаты, Chargebee будет следовать этому протоколу:

Chargebee будет использовать IP-адрес клиента для получения физического адреса клиента. Затем он попытается сверить физический адрес с платежным адресом клиента.

Если страна физического адреса (полученного через IP-адреса) совпадает со страной в платежном адресе, предоставленном клиентом, местоположение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если IP-адреса клиента не могут быть захвачены, Chargebee попытается проверить местоположение клиента, сопоставив страну-эмитента (добавленных способов оплаты) с платежным адресом.

Если страна-эмитент любого из способов оплаты клиента совпадает с платежным адресом, местоположение клиента будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Если вышеуказанное не удается, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ.

Информация

  • Если платежный адрес клиента изменится, Chargebee снова выполнит проверки. Если записанная информация об IP-адресе не соответствует новому платежному адресу, местоположение клиента будет помечено как НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ, и вы получите уведомление.
  • Chargebee выполняет проверку своего местоположения во время зарядки. Местоположение клиента не будет помечено как ДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ/НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНОЕ, когда он подписывается на пробный план или если его оплата не взимается при регистрации.После зарядки карты Chargebee проверит местонахождение клиента и попытается получить платеж. Платеж не будет выполнен, если не удастся подтвердить местоположение клиента.

НДС для предприятий-нерезидентов | Business.gov.nl

Компании-нерезиденты, ведущие бизнес в Нидерландах, могут подать декларацию по НДС (кстати, налог с оборота) в Нидерландах. Если это так, им необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Налоговой и таможенной администрации Нидерландов.Вы можете узнать, нужна ли регистрация в вашем случае. Если это так, вы должны использовать форму Заявления на получение идентификационного номера плательщика НДС для иностранных предпринимателей (pdf). Если ваша компания имеет зарегистрированный офис в Нидерландах, применяются другие правила.

НДС и предоставление товаров и услуг в Нидерландах

Если вы поставляете товары или услуги в Нидерландах голландской компании или юридическому лицу с зарегистрированным офисом в Нидерландах, вы в принципе обязаны платить голландский НДС.Тем не менее, это часто переносится на голландскую компанию, приобретающую товары или услуги. В этом случае вы не включаете НДС, но указываете в своем счете-фактуре «НДС за вычетом», а также идентификационный номер плательщика НДС вашего клиента (кстати, идентификатор). Если вы поставляете товары частным лицам или другим иностранным предпринимателям в Нидерландах, вы должны будете подать декларацию по НДС в Нидерландах и самостоятельно уплатить полученный НДС в Налоговую и таможенную администрацию Нидерландов.

НДС при покупке товаров в Нидерландах

Если вы покупаете товары у поставщика в Нидерландах и товары остаются в Нидерландах, ваш поставщик будет взимать с вас НДС. Если вы используете эти товары в коммерческих целях, вы можете включить этот НДС в налоговую декларацию по НДС как подлежащий вычету. Для этого в полученных счетах-фактурах должна быть четко указана сумма уплаченного НДС.

Если вы покупаете товары в Нидерландах и транспортируете их в другое государство-член ЕС (например, в свою страну), это называется поставкой внутри Сообщества, для которой применяется ставка НДС 0%. Соответственно, ваш поставщик не будет взимать с вас НДС. Вместо этого НДС будет взиматься и оплачиваться вами в стране назначения товаров.

Если вы перевозите товар за пределы ЕС, то это считается экспортом. Соответственно, применяется ставка НДС 0%. Эта ставка применяется только в том случае, если ваши отчеты показывают, что товары действительно были экспортированы из ЕС.

Подача декларации по НДС

Чтобы подать декларацию по НДС в Нидерландах, вы должны быть зарегистрированы в Международном офисе (Kantoor Buitenland) Налоговой и таможенной администрации Нидерландов. После этого вы будете периодически получать формы налоговых деклараций, в которых сможете вычесть уплаченный НДС.Если вы поставляете товары и услуги внутри Сообщества из Нидерландов, вы должны подавать декларацию о транзакциях внутри Сообщества (декларация ICP) (Opgaaf intracommunautaire leveringen) в конце каждого квартала. Вы получаете эту форму декларации в Международном офисе Налоговой и таможенной администрации Нидерландов.

Как подать заявку на возмещение НДС

Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию по НДС в Нидерландах, но хотите потребовать возмещения голландского НДС, требуемый порядок действий зависит от страны, в которой находится ваша компания. юридический адрес.Если ваша компания имеет зарегистрированный офис в государстве-члене ЕС, вы должны подать запрос на возмещение в налоговую администрацию в вашей стране. Чтобы иметь право на участие, вам не обязательно быть зарегистрированным в Нидерландах.

Если зарегистрированный офис вашей компании находится за пределами ЕС, вы можете подать запрос на возврат в Нидерландах. Чтобы иметь право на участие, вы должны сначала зарегистрироваться в Международном офисе налоговой и таможенной администрации Нидерландов.

Дополнительная информация

Веб-сайт Налоговой и таможенной администрации Нидерландов предлагает обширную информацию на английском языке об НДС в отношении поставок товаров и услуг внутри Сообщества, импорта, экспорта, недвижимого имущества и онлайн-услуг.На сайте также представлена ​​подробная информация о ставках НДС и условиях возврата НДС.

НДС

НДС – это налог, взимаемый государством при покупке товаров или услуг.

НДС — это вид налога с оборота, который применяется в 136 странах, включая большинство европейских стран. По распоряжению европейского законодателя Нидерланды ввели НДС с 1 января 1969 г., Бельгия — с 1971 г. Этому предшествовал налог с оборота в виде кумулятивной каскадной системы.

Производители и поставщики увеличивают цену продукта или услуги на сумму НДС, которую они, в свою очередь, должны заплатить правительству. С этой целью компания обычно должна подавать декларацию каждый квартал и выплачивать сумму.

При возникновении ошибки может быть отправлен отчет о дополнении. Таким образом, получается, что компания платит этот налог, но на самом деле его платит потребитель посредством надбавки к цене. Потребитель будет платить меньше без НДС.

Налог с оборота всегда действует регрессивно, когда существует только один тариф, так как бедные потребляют большую часть своего дохода.В Нидерландах предметы роскоши, которые выходят за рамки основных жизненных потребностей, облагаются НДС по ставке 21% (например, компакт-диски или украшения; повышенная ставка). В Нидерландах менее роскошные товары (продукты питания, такие как хлеб) облагаются НДС по ставке 6%; сниженная ставка.

Большинство услуг облагается НДС по ставке 21%. Некоторые продукты и услуги освобождены (полностью или частично). Также возможна нулевая ставка. Нулевая ставка и освобождение — не одно и то же. В случае результатов, которые могут облагаться налогом по нулевой ставке, компания имеет право на вычет предналога, в то время как освобожденная компания не имеет права на это.

Таким образом, разница (с финансовой точки зрения) между ними становится очевидной, главным образом, если после этой ссылки в столбце производства появляется другая ссылка, которая должна отправлять счета-фактуры с НДС. Вместо того, чтобы называть это нулевой ставкой, лучше было бы назвать это льготой с правом вычета предналога.

В Бельгии около 700 000 человек и компаний зарегистрированы как плательщики НДС. Ставки составляют 6%, 12% и 21%. Доходы от НДС собираются федеральными государственными службами финансов, а затем распределяются между ЕС, федеральным государством, сообществами и службами социального обеспечения.Делается это по заранее определенной формуле, так называемому наделу.

.
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.