Выданные займы счет: Г. Учет выданных займов / КонсультантПлюс

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Согласно п. 1 ст. 808 Гражданского кодекса, в случае, если займодавцем является юридическое лицо, договор займа должен быть заключен в письменной форме.

Согласно п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Согласно п. 3 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» (Приказ Минфина РФ от 10.12.2002г. № 126н), выданные займы относятся к финансовым вложениям.

Однако, общие принципы признания финансовых вложений, предусмотренные п. 2 ПБУ 19/02, предполагают способность финансовых вложений приносить доход.

Таким образом, согласно ПБУ 19/02, в составе финансовых вложений могут отражаться лишь процентные займы, а беспроцентные – в качестве дебиторской задолженности.

Операции о выдаче займов в бухгалтерском учете необходимо отражать следующим способом:

Д58 К51 – выдан процентный заем;

Д76 (73) К51 – выдан беспроцентный заем;

Д76 К91.1 — начислены проценты по займу.

Согласно п. 16 ПБУ 9/99, начисление процентов и включение их в состав доходов в бухгалтерском учете осуществляется за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора.

Обращаем внимание на то, что согласно п. 37 ПБУ 19/02, при наличии признаков устойчивого снижения стоимости по процентным займам (например, объявлении заемщика банкротом) – необходимо формировать резерв под обесценение финансовых вложений.

По беспроцентным займам, учтенным в составе дебиторской задолженности, следует формировать резерв по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (Приказ Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н).

Подобные разъяснения, в частности, были даны в Письме Минфина РФ от 22.01.2016г. № 07-04-09/2355.

В целях налогообложения прибыли, выдача и возврат суммы займа (депозита) не учитываются (подп. 10 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса).

Проценты по займам признаются при налогообложении на конец каждого месяца (п. 6 ст. 271 Налогового кодекса). Это подтверждено и Письма Минфина от 31.03.2016г. № 03-03-06/2/18161, от 14.01.2016г. № 03-03-06/2/594, ФНС РФ от 01.10.2015г. № ГД-4-3/17165@.

Для целей налогообложения прибыли выдача, получение и возврат беспроцентного займа ни у заемщика, ни у заимодавца не учитываются (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ). В данном случае доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах у заемщика не возникает (Письмо Минфина от 09.02.2015г. № 03-03-06/1/5149).

Заимодавец, по мнению Минфина, должен учитывать в доходах неполученные проценты, только если заем выдан взаимозависимому лицу. Сумма таких процентов рассчитывается по ставке, по которой такой заем (в той же сумме и на тот же срок) был бы выдан невзаимозависимому лицу (Письма Минфина от 25.05.2015г. № 03-01-18/29936, от 05.10.2012г. № 03-01-18/7-137, от 02.10.2013г. № 03-01-18/40821, от 13.08.2013г. № 03-01-18/32745.

При УСН проценты по займам также признаются в фактически полученных суммах (п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса).

Проценты по займам НДС не облагаются, и счет-фактуру на сумму процентов можно не выставлять (подп. 15 п. 3 ст. 149, подп. 1 п. 3 ст. 169 Налогового кодекса). Поэтому при предоставлении займов необходимо вести раздельный учет «входного» НДС, или воспользоваться правилом 5 процентов (п. 4, пп. 4 п. 4.1 ст. 170 НК РФ,

При предоставлении физическому лицу займа необходимо исчислять НДФЛ с материальной выгоды (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 212 Налогового учета).

При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, налоговая база определяется как:

1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Предоставление займа в 1С 8 3 -как отразить

Опубликовано 12.08.2018 14:38

Просмотров: 39623

В этой статье мы рассмотрим варианты финансовых вложений организации, а именно займы, выданные другим компаниям: денежный (процентный) и неденежный (товар, материалы), а также отражение данных операций в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0. 

 Денежный заём

Заключаем письменный договор с отражением условий (суммы займа, процента за пользование займом, срока займа). О том, как составить платежный календарь к договору мы рассказывали в статье Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Выплату процентов можно установить периодическую или по окончанию срока займа. При этом нужно помнить, что финансовые вложения – это всегда риски (риск неплатежеспособности, банкротства заемщика и др.). В договоре рекомендуем предусмотреть штрафные санкции за нарушение условий. Чем меньше общих формулировок, чем больше конструктива – тем лучше для всех.

Учет выданных процентных займов ведется на счете 58.03 «Предоставленные займы». Операция по выдаче займа (Д-т сч.58.03 – К-т сч.51) не облагается НДС т.к. к заемщику не переходит право собственности на предмет займа (п.п.15 п.3 статьи 149 НК РФ). Выдача займа не признается расходом организации для целей налогообложения.

Проценты по денежному займу отражаются на счете 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами». При ОСНО (метод начисления) проценты по займу отражаются в учете ежемесячно на последнее число месяца, независимо от даты их выплаты. При УСНО (кассовый метод) проценты по займу отражаются на дату их получения от заемщика. В этот момент в целях налогообложения возникает внереализационный доход (п.6 статьи 250 НК РФ).

По сути, проценты за пользование займом – это стоимость услуг за предоставление займа; они не облагаются НДС, как и сумма основного долга. В декларации по НДС справочно начисленные проценты отражаются в разделе 5 (код 10100292).

Важно: «Входной» НДС по затратам, связанным с выдачей займа, не принимается к вычету, он включается в состав прочих расходов организации. Если доля операций по выданным займам в выручке составляет менее 5%, то организация может весь «входной» НДС принимать к вычету, закрепив это в учетной политике.

 Рассмотрим отражение операций в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0.

Начисление процентов по займу на последнее число месяца включается в прочие доходы (БУ) и внереализационные доходы (НУ) ежемесячно, независимо от последующих событий по исполнению договора. Таким событием может быть прощение долга заемщику.

Раздел «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную»:

Если заемщиком не выполняются условия договора, займодателем начисляются штрафные санкции (пени, штрафы). Дата отражения штрафных санкций – дата признания заемщиком (оплата, письменное согласие) штрафных санкций или дата вступления в силу решения суда (при ОСНО) и дата уплаты штрафных санкций (при УСНО).

Важно: Штрафные санкции за ненадлежащее исполнение условий договора не облагаются НДС т.к. не связаны с оплатой реализованных товаров и не перечислены в статье 162 НК РФ.

Также отражаем документом «Операции, введенные вручную»:

Рассмотрим вариант, когда сторонами оформлено соглашение о прощении долга.

Прощение основного долга не учитывается у займодавца в расходах при налогообложении прибыли (не устанавливаем галочку) (п.12 статьи 270 НК РФ).

Проценты по займу в бухгалтерском учете списываются в расходы (дебет счета 91.02), но не принимаются для целей налогового учета. Дата списания прощенных процентов – дата соглашения о прощении долга.

Формируем Анализ субконто «Контрагенты» (заемщик).

Как видно на рисунке, стороны договорились о прощении и суммы займа, и суммы процентов. Договоренность зафиксирована письменным соглашением о прощении долга, расчеты по займу закрыты.

Рассмотрим неденежный заём (товар, материалы).

В хозяйственной деятельности организации могут оказывать друг другу помощь товарами и материалами с оплатой за оказанные услуги. Особенность заключаемого договора займа в данном случае в том, что в нем должны быть точно указаны количественные, сортовые и другие характеристики передаваемого товара или материалов т.к. в последующем точно такой товар или материал должен быть возвращен. Кроме того, в договоре указывается процентная ставка (годовых) за предоставление займа.

Право собственности на товары (материалы) в этом случае переходит к организации-заемщику, а следовательно облагается НДС (п.п1 п.1 статьи 146 НК РФ) и отражается в бухгалтерском учете, как реализация на дату отгрузки.

Рассмотрим пример с неденежным займом материалами (сырьем).

Бухгалтерские проводки в этом случае будут такими:

Выдача займа в составе расходов для целей налогообложения не признается.

Важно: При возврате неденежного займа основной долг должен быть возвращен тем же товаром (материалами), при этом, если закупочная цена на этот товар будет отличаться от первоначальной цены, разница не будет учитываться в целях налогообложения прибыли. Заемщик составляет документ реализации товара (материалов) по первоначальным ценам и начисляет НДС.

Бухгалтерские проводки будут такими:

После оформления и проведения возврата неденежного (товаром, материалами) займа формируем Анализ счета 58.03.

Таким образом, НДС, начисленный заимодателем к уплате в бюджет при выдаче неденежного займа, принимается к вычету при возврате займа. Но бывает и по-другому.

После возврата займа от заемщика на УСНО займодатель теряет НДС т.к. «упрощенцы» не выставляют счета-фактуры. Это нужно учитывать при заключении договора. Возможно, этот убыток компенсируется дальнейшим плодотворным сотрудничеством. В любом случае, «когда вы делаете добро другим, вы в первую очередь делаете добро себе». (Б.Франклин)

Начисление процентов по неденежному займу происходит аналогично начислению процентов по денежному займу (Дебет 76.09 «Субконто»-«Заемщик» К-т 91.01 «Проценты по займам полученным»).

НДС по начисленным процентам определяется расчетным путем (например, 18/118; 10/110) при получении денежных средств от заемщика (п.4 статьи 164 НК РФ). Оплата процентов в данном случае связана с оплатой переданного заемщику имущества.

Займодавец выписывает счет-фактуру в 1 экз. и передает ее заемщику, заемщик при этом не имеет права на налоговый вычет. Создаем счет-фактуру «на аванс» т.к. только этот документ предполагает расчетную ставку НДС. Код вида операции выбираем «01» «Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ним».

Формируем Анализ счета 76 в разрезе субчетов для проверки правильности начисления НДС по уплаченным процентам.

Формируем отчет «Анализ субконто»- «Заемщик». В отчете отражены движения по всем связанным счетам по данному заемщику.

Расчеты по займу закрыты.

Создавайте процветающий бизнес: измените парадигму мышления, и самые смелые мечты станут вашими рабочими планами!

Автор статьи: Ирина Казмирчук

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

486-П | Банк России

Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, подготовленными Банком России с учетом требований МСФО (далее — Отраслевые стандарты), установлен порядок бухгалтерского учета на основе метода начисления. Отраслевые стандарты не устанавливают для страховых брокеров кассового метода отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете.

Страховые брокеры осуществляют свою деятельность в качестве страховых посредников и не отражают в бухгалтерском учете операции по признанию страховых премий, а также убытков от выплат страхового возмещения.

Принципы признания и определения доходов за оказание посреднических услуг страховые брокеры осуществляют в соответствии с главой 3 Положения № 487-П и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», введенным в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 27.06.2016 № 98н.

В соответствии с пунктом 6 статьи 8 Федерального закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховые брокеры, осуществляющие прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), зачисляют данные средства на специальный банковский счет для последующего перечисления страховщику в срок, не превышающий трех рабочих дней. Страховые брокеры не вправе осуществлять иные операции по данному счету.

Поступление денежных средств от страхователя на специальный банковский счет страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20803 «Специальный банковский счет»

Кредит счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страхователем.

Сумма, подлежащая перечислению страховым брокером страховщику по полученным от страхователя страховым премиям, отражается страховым брокером в дату получения страховой премии от страхователя следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страхователем

Кредит счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком.

Перечисление денежных средств страховщику со специального банковского счета страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком

Кредит счета № 20803 «Специальный банковский счет».

Признание дохода в виде выручки от оказания услуг страховыми посредниками страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами»

Кредит счета № 71602 «Доходы от оказания услуг» по символу ОФР 18301.

Поступление вознаграждения за оказанные посреднические услуги страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях»

Кредит счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами».

В случае удержания вознаграждения за оказанные посреднические услуги из причитающихся страховщику денежных средств в счет оплаты договора страхования (перестрахования) страховой брокер осуществляет следующую бухгалтерскую запись:

Дебет счета № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами», № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», расчеты со страховщиком

Кредит счета № 60332 «Расчеты с покупателями и клиентами».

Перечисление денежных средств со специального банковского счета страховой брокер отражает следующей бухгалтерской записью:

Дебет счета № 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях»

Кредит счета № 20803 «Специальный банковский счет».

Порядок ведения аналитического учета определяется страховыми брокерами самостоятельно в стандартах экономического субъекта или иных внутренних документах.

Как отразить договоры займа в 1С 8.3?

Содержание:

1.    Займы выданные в 1С

Займ, выданный организацией, является финансовым вложением и учитывается в бухгалтерском учете по правилам, установленным Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина России от 10.12.2002 N 126н.

В типовом плане счетов бухгалтерского учета 1С 8.3 для отражения финансовых вложений используется счет 58.03 Предоставленные займы.

Беспроцентные займы, предоставленные организацией в рублях, не являются для нее финансовыми вложениями и могут учитываться с применением счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

На практике часто возникают вопросы с отражением беспроцентных займов выданных в 1С. В плане счетов бухгалтерского учета на счете 76 в настоящее время открыто более 40 субсчетов, но ни один из них не предназначен исключительно для выданных беспроцентных займов. В новые версии системы добавляются счета, например, 76.07 (76.07.1 – 76.07.9) Расчеты по аренде.

Неконтролируемое расширение плана счетов в действующих конфигурациях 1С приводит к тому, что данные субсчетов не попадают в формы регламентированной отчетности.

Это свидетельствует о том, что беспроцентный займ между юридическими лицами юридически не обоснован.

Организации, даже если они входят в одну группу предприятий, не должны тратить время и силы на заключение сделок и создавать денежные потоки, не приносящие дохода. Внутригрупповые займы должны заключаться на коммерческой основе и содержать процентную доходную часть. Тогда для данных операций будут использованы стандартные механизмы отражения на счете 58.03.

В настоящее время для отражения беспроцентных займов в типовом решении 1С можно использовать счет 76.09 или 58.05.  

2.    Займы, выданные работникам

Займы, выданные работникам организации, отражаются по дебету счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет 73-1 «Расчеты по предоставленным займам».

3.    Займы полученные в 1С 8.3

Основная сумма обязательства по полученному займу отражается в бухгалтерском учете организацией-заемщиком в составе кредиторской задолженности, а ее возврат – как уменьшение (погашение) соответствующей кредиторской задолженности.

Сумма займа, полученного на срок более 12 месяцев, отражается на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», а на срок не превышающий 12 месяцев – на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

В типовом плане счетов на 66 и 67 счетах выделены отдельные субконто для краткосрочных займов и процентов в рублях (66.03 и 66.04) и в валюте (66.23 и 66.24)

И для долгосрочных займов и процентов по ним в рублях 67.03 и 67.04 и в валюте (67.23 и 67.24)

Беспроцентные займы, полученные организацией, должны также учитываться на счетах 66 и 67 (в зависимости от срока действия договора займа в 1С 8.3).

В типовом решении «1С:Бухгалтерия 8.3» для отражения полученного займа предназначены следующие документы:

·         получение займа отражается документом «Поступление на расчетный счет»;

·         начисление процентов по займу — документом «Операция»;

·         удержание НДФЛ у заимодавца – физического лица – документом “Операция”;

·         возврат основной суммы долга и выплата процентов – документом «Списание с расчетного счета».

В типовом решении «1С:Бухгалтерия 8.3» для отражения выданного займа предназначены следующие документы:

·         выдача займа отражается документом «Списание с расчетного счета»;

·         начисление процентов по займу — документом «Операция»;

·         погашение основной суммы долга и процентов — документом «Поступление на расчетный счет».

Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Анна Закалина.

Глава 29. Начисление процентов

Глава 29. Начисление процентов

В этой главе мы расскажем о средствах ФинГрада, облегчающих создание проводок:

• сумма которых вычисляется как определённый процент от суммы существующей проводки или иного числа;
• для начисления процентов на полученные и выданные займы.

29.1. Создание проводок с суммой вычисляемой как процент

Часто пользователям требуется создать проводки с суммой, вычисляемой как процент от суммы имеющейся проводки, или как процент от какого-то иного числа. ФинГрад имеет специальную команду, выполняющую это действие.

Чтобы создать проводку с суммой, вычисляемой как процент от суммы имеющейся проводки, следует:

1. Щёлкнуть сумму нужной проводки в списке проводок.
2. Нажать клавишу или выбрать команду меню Работа | Начисление процентов.

3. В выведенном диалоговом окне Начисление процентов следует выбрать параметры создаваемой проводки:

1. в поле Вид процента выбрать один из двух методов исчисления процентов:

2. в поле Перечислить со счёта следует указать счёт дебета создаваемой проводки. Счёт можно выбрать из списка, щёлкнув мышью кнопку , или из дерева счетов, щёлкнув мышью кнопку в правой части поля;
3. в поле на счёт таким же образом следует указать счёт кредита создаваемой проводки;
4. под надписью Процент начисляется на сумму можно задать сумму, от которой вычисляется процент, и её валюту. По умолчанию, значения этих полей — это сумма и валюта той ячейки, которая была выделена перед нажатием клавиши или выбором команды меню Работа | Начисление процентов;
5. справа от надписи Процент надо ввести процент для вычисления суммы проводки.

Значение суммы проводки будет показано в поле справа от надписи Сумма.

4. Закончив заполнение параметров, следует щёлкнуть одну из кнопок:

5. В отчёте по проводкам под исходной проводкой будет видна созданная проводка:

29.2. Начисление процентов на полученные займы

Ещё одна часто требуемая задача, связанная с начислением процентов — это создание проводок по начислению процентов на полученные займы (полученные кредиты). Создание таких проводок — задача довольно утомительная и трудоёмкая, даже когда заём всего один. А если займов у организации несколько десятков — тем более. Поэтому ФинГрад содержит средства для автоматизации этой задачи.

Замечания. 1. Чтобы ФинГрад позволил Вам автоматически начислять проценты на полученные и выданные займы, у вашей организации должна иметься соответствующая лицензия на ФинГрад, она называется SaldoPercents. В базовой (стандартной) лицензии на ФинГрад возможность автоматически начислять проценты на полученные и выданные займы не поддерживается.

2. Список имеющихся лицензий на ФинГрад можно посмотреть с помощью команды ФинГрада Основная информация | Лицензии.

29.2.1. Об аналитике «Депозиты полученные» (или «Займы полученные»)

Для того, чтобы ФинГрад автоматически начислял проценты на полученные займы, параметры этих займов должны быть записаны в справочник специальной аналитики, которая по умолчанию называется Депозиты полученные.

О названии аналитики. Такое название аналитики возникло потому, что задача начисления процентов на полученные и выданные займы используется в основном банками. Она для них особо актуальна — ведь у банков основная деятельность как раз и заключается в привлечении вкладов (депозитов) и выдаче кредитов из привлечённых и собственных средств. В банке депозиты — это привлечённые средства, и депозитный отдел банка занимается приёмом вкладов (депозитов) юридических и физических лиц на различные сроки, и начислением процентов по вкладам (депозитов).

Если ваша организация не является банком, то такое название аналитики может привести к путанице. Для небанковских организаций «депозит» — это не привлечённые денежные средства, а их собственные денежные средства, размещённые ими на срочных вкладах в банках. Поэтому для небанковских организаций во избежание путаницы лучше переименовать эту аналитику в Займы полученные. Чтобы переименовать аналитику, следует:

1. Выбрать команду меню ФинГрада Основная информация | Аналитики.
2. В списке аналитик найти строку Депозиты полученные и щёлкнуть её мышью.
3. В правой части окна Основная информация в поле Имя ввести новое имя аналитики: Займы полученные.
4. Щёлкнуть мышью кнопку в правом нижнем углу окна Основная информация.
5. Нажать клавишу , чтобы убрать с экрана окно Основная информация.

29.2.2. Счета для учёта полученных займов

Для того, чтобы ФинГрад автоматически начислял проценты на полученные займы, необходимо также, чтобы для каждого полученного займа в ФинГраде был выделен отдельный счёт, на котором отражалась бы задолженность по этому займу. Эти счета можно разместить, например, в группе счетов ФинГрада Обязательства по полученным кредитам и займам.

Счета по учёту процентов на займы, а также счета по учёту прочих затрат, связанных с займами, можно создавать для каждого займа отдельно, например, так:

А можно учитывать все эти затраты на одном счёте или на двух счетах (начисленные проценты на одном счёте, прочие затраты, связанные с займами — на другом счёте). Это зависит от учётной политики организации и усмотрения финансового директора.

Каждый заём в ФинГраде, по которому автоматически начисляются проценты, должен иметь численный номер. Номера у разных займов должны быть различными. Этот номер удобно указывать в названии счёта, на котором учитывается задолженность по займу.

29.2.3. Справочник аналитики «Депозиты полученные» (или «Займы полученные»)

Все параметры каждого полученного займа надо записать в справочник аналитики Депозиты полученные (или Займы полученные). Далее мы будем называть этот справочник аналитики таблицей сведений о полученных займах.

Чтобы вывести на экран этот справочник, надо:

1. Выбрать команду меню Основная информация | Справочники.
2. Если на экран выведен справочник какой-то другой аналитики, надо щёлкнуть в нижней части окна справочника гиперссылку Открыть другой справочник, и выбрать нужный справочник из списка.

Таблица сведений о полученных займах имеет следующий вид:

Верхняя часть таблицы. Каждая строчка в верхней части окна таблицы сведений о полученных займах соответствует одному полученному займу.

Колонки таблицы в верхней части окна имеют следующий смысл:

Замечание. Периоды начислений и списаний, в соответствии с общепринятой практикой, понимаются как календарные неделя, месяц, квартал, полугодие или год, а не неделя, месяц, квартал, полугодие или год с момента предоставления займа.

Нижняя часть таблицы сведений о полученных займах. В нижней части таблицы показаны ставки процентов по займу, выделенному в верхней части окна. Ставки по каждому займу могут меняться с ходом времени.

Колонки таблицы в нижней части окна справочника аналитики имеют следующий смысл:

Дополнительные колонки справочника. В справочник аналитики Депозиты полученные
(или Займы полученные) можно добавить дополнительные колонки. Значения из этих колонок будут записаны в проводки, генерируемые ФинГрадом по справочнику аналитики. Это может быть полезно для аналитического учёта — например, с помощью дополнительных колонок можно указать центры финансовой ответственности (ЦФО), к которому относится заём, коды проектов, статьи затрат и т. п.

Редактирование справочника. Для редактирования справочника аналитики следует, как обычно, щёлкнуть кнопку на панели инструментов справочника, внести в него нужные изменения, и щёлкнуть мышью кнопку справочника для сохранения изменений.

Подробнее о редактировании справочников и исторических колонок в справочниках рассказано в главе Глава 9. Справочники аналитик.

29.2.4. Начисление процентов по займам

В ФинГраде начисление процентов на полученные и выданные займы осуществляются одной командой.

Чтобы начислить проценты на остатки по полученным и выданным займам, следует:

1. Выбрать команду меню ФинГрада Работа | Расчет процентов на остатки.
2. В выведенном диалоговом окне Расчет процентов на остатки следует:

1. указать период, за который будут начисляться проценты по выданным и полученным займам. Это делается так же, как при выборе периода составления отчётов — см. п. Глава 10. Отчёты о проводках;
2. при желании можно также выбрать займы, по которым будут начисляться проценты. Для выбора выданных займов надо щёлкнуть гиперссылку Выбрать кредиты, а для выбора полученных займов — гиперссылку Выбрать депозиты. После этого надо проставить галочки в левой части строк справочника, описывающих те займы, по которым надо начислять проценты.
3. щёлкнуть мышью кнопку в диалоговом окне Расчет процентов на остатки.

ФинГрад создаст проводки по начислению процентов на займы, а также проводки по закрытию тех займов, для которых дата возврата находится в пределах выбранного периода расчётов процентов на остатки.

Например, пусть 1 апреля 2012 года получен заём величиной 10 млн. дол. США по ставке 12% годовых. Срок возврата займа 31 декабря 2012 года.

При начислении процентов за период с 1 апреля по 31 декабря 2012 года будут сгенерированы проводки начисления процентов и закрытия займа.

Замечание. Автоматически сгенерированная проводка по закрытию займа списывает остаток основной суммы займа вместе с присоединёнными к ней (капитализированными) процентами. Если для займа были начислены, но не капитализированы, проценты — как в приведённом выше примере два последних начисления процентов на сумму в 105376,23 дол. США каждое, — то на счету учёта процентов по займу останется задолженность. Её надо будет погасить и ввести соответствующую проводку в ФинГрад.

29.2.5. Проводки при частичных оплатах по займу

В приведённом выше примере показан случай, когда погашение займа и уплата всех процентов осуществляется единовременно при возврате займа. Но ФинГрад корректно начисляет проценты по займу и для тех случаев, когда оплата по займу частично или полностью происходит до истечения срока займа. Надо только создать в ФинГраде проводки, отражающие операции по погашению займа и уменьшению суммы задолженности по займу. То есть, ФинГрад всегда начисляет проценты по займу на сумму фактической задолженности по займу.

Например, пусть 1 апреля 2012 года взят заём величиной 10 млн. дол. США по ставке 12% годовых. Срок возврата займа 31 декабря 2012 года. В отличие от 1 июля и 1 октября 2012 в качестве расчётов по займу уплачено по 3 млн. дол. США. Это отражается следующими проводками ФинГрада:

Если теперь выполнить начисление процентов за тот же период, с 1 апреля по 31 декабря 2012 года, то сгенерированные проводки будут уже иными, и сумма уплачиваемых процентов будет меньшей.

29.2.6. Аналитики в проводках по расчёту процентов

В проводках, генерируемых ФинГрадом при расчёте процентов на полученные займы, задаются значения следующих аналитик:

Кроме того, в сгенерированных проводках отображаются и значения всех остальных колонок справочника аналитики Депозиты полученные (или Займы полученные).

29.3. Начисление процентов на выданные займы

Автоматическое начисление процентов на выданные займы (для банков — на выданные кредиты) выполняется аналогично тому, как это делается при начислении процентов на полученные займы. Опишем лишь особенности и отличия обработки выданных займов.

Счета для учёта выданных займов. Для того, чтобы ФинГрад автоматически начислял проценты на выданные займы, необходимо чтобы для каждого выданного займа в ФинГраде был выделен отдельный счёт. Эти счета должны быть в составе счетов активов. Как правило, эти счета входят в группу счетов по учёту финансовых инвестиций:

Проценты по выданным займам можно учитывать как на отдельных счетах для каждого выданного займа, так и на одном счёте для учёта процентов.

Каждый выданный заём должен иметь уникальный численный номер. Его удобно указывать в названии счёта, на котором учитывается задолженность по займу.

Аналитика «Кредиты выданные» (или «Займы выданные»). Аналитика, в справочнике которой хранятся параметры выданных займов, по умолчанию называется Кредиты выданные. Если ваша организация не является банком, то во избежание путаницы можно переименовать эту аналитику в Займы выданные.

Таблица этой аналитики очень похожа на таблицу со сведениями о полученных займах:

Каждая строчка в верхней части окна таблицы соответствует одному выданному займу. Колонки таблицы в верхней части окна имеют следующий смысл:

Остальные колонки таблицы имеют такой же смысл, что в таблице сведений о полученных займах.

Дополнительные колонки справочника. В справочник аналитики Кредиты выданные или Займы выданные можно добавить дополнительные колонки. Значения из этих колонок будут записаны в проводки, генерируемые ФинГрадом при начислении процентов по выданным займам.

Пример. Пусть 1 апреля 2012 года был выдан заём другой фирме холдинга на сумму величиной 10 млн. дол. США. По займу были получены два платежа 1 июля и 1 октября 2012 г. размером по 3 млн. дол. США. Это может быть записано такими проводками:

Пусть ставка займа 10% годовых, срок возврата 31 декабря 2012 года, проценты начисляются и капитализируются ежемесячно 1 числа месяца. Тогда при начислении процентов по займу ФинГрад сгенерирует следующие проводки для начисления процентов и закрытия займа:

Аналитики в проводках по расчёту процентов. В проводках, генерируемых ФинГрадом при расчёте процентов на выданные займы, задаются значения следующих аналитик:

Кроме того, в сгенерированных проводках отображаются и значения всех остальных колонок справочника аналитики Кредиты выданные (или Займы выданные).

Учет кредитов и займов

Правовой аспект предоставления кредитов и займов регулируют Гражданский кодекс (Особенная часть) и другие законодательные акты РК. Бухгалтерский и налоговый учет кредитов и займов регламентируется бухгалтерским и налоговым законодательством РК.

Бухгалтерский учет кредитов и займов, полученных или предоставленных предприятием, ведется в порядке, утвержденном его учетной политикой. При этом выданные кредиты и займы учитывают в составе активов, а полученные кредиты и займы – в составе обязательств.

Согласно пункту 1 статьи 13 Закона «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28 февраля 2007 года № 234-III, обязательство – это существующая обязанность организации, возникающая из прошлых событий, урегулирование которой приведет к выбытию ресурсов, содержащих экономические выгоды.

Расходы по займам признаются в том периоде, в котором они произведены, независимо от условий получения и предназначения займа (кредита).

Порядок учета кредитов и займов зависит, прежде всего, от сроков их погашения. Кредиты и займы, выданные на срок не более 12 месяцев, учитывают как краткосрочные, на срок более года – как долгосрочные.

Краткосрочные кредиты и займы учитывают на счетах:

– 3010 «Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости»;

– 3020 «Краткосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»;

– 3080 «Прочие краткосрочные финансовые обязательства».

Для учета долгосрочных кредитов и займов применяют счета:

– 4010 «Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости»;

– 4020 «Долгосрочные финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток»;

– 4060 «Прочие долгосрочные финансовые обязательства».

На указанных выше счетах обобщается вся информация о полученных кредитах и займах как в национальной, так и в иностранной валюте.

Примеры бухгалтерских проводок для учета кредитов и займов, полученных предприятием:

Бухгалтерский и налоговый учет займов, полученных на срок более года, имеет свои особенности.

Если предприятие применяет международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), то для учета займов и процентов по ним применяют дисконтированную стоимость.

Пример

ТОО «А» в январе 2019 года получило безвозмездный заем от головной организации в размере 2 000 000 тенге сроком на 2 года. Оплата суммы долга по займу осуществляется по окончании срока займа, не позднее 31 декабря 2020 года. Ставка рефинансирования Национального Банка РК в 2019 году составляет 9 %.

В бухгалтерском учете ТОО «А» полученный заем следует отразить в составе финансовых обязательств. Первоначальная оценка займа производится по справедливой стоимости в соответствии с пунктом 5.1.1 МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», согласно которому при первоначальном …

Словарь терминов по ссуде | UCOP

Словарь терминов по ссуде

Приведенные ниже термины и определения предназначены для того, чтобы дать простое, неформальное значение для слов и фраз, которые вы можете увидеть на нашем веб-сайте, которые могут быть вам не знакомы. Конкретное значение термина или фразы будет зависеть от того, где и как они используются, поскольку соответствующие документы, включая подписанные соглашения, раскрытие информации о клиентах, руководства по внутренней политике Программы и отраслевое использование, будут определять значение в конкретном контексте.Приведенные ниже термины и определения не имеют обязательной силы для целей каких-либо контрактов или других транзакций с нами. Представитель жилищных программ кампуса или сотрудники Офиса кредитных программ будут рады ответить на любые ваши вопросы.

Чтобы найти определение, щелкните первую букву термина.

A | B | C | D | E | F | G | H | Я | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | Т | U | V | W | X | Y | Z

ACH: (см. Автоматизированная клиринговая палата)

Амортизация: Выплаты по кредиту равными периодическими суммами, рассчитанными для погашения долга в конце фиксированного периода, включая начисленные проценты на непогашенный остаток.

Амортизированная ссуда: Ссуда, подлежащая погашению серией регулярных платежей в счет основной суммы долга и процентов, которые равны или почти равны, без каких-либо специальных дополнительных платежей до наступления срока погашения.

Годовщина : Дата, на которую должен быть произведен двенадцатый платеж. Это происходит каждый год в один и тот же календарный месяц и день по любому векселю СС.

Годовая процентная ставка (APR): Процентная ставка, которая отражает сумму начисленных или начисленных процентов.

Заявитель: Правомочный назначенец, назначенный одним из десяти университетских городков, Офисом президента или LBNL как имеющий право подать заявку на получение ссуды в рамках программы жилищного ссуды UC.

Контрольный список заявки: Подробный список документации, которую заемщик и университетский городок должны предоставить в Управление кредитных программ для предварительного утверждения или утверждения кредита. Также известна как форма OLP-09.

Назначенник: Лицо, которому было предложено и которое приняло должность на полный рабочий день в Калифорнийском университете.

Оценочная стоимость: Стоимость в долларах, присвоенная одноквартирному дому оценщиком, утвержденным Управлением кредитных программ.

Automated Clearinghouse (ACH): Сеть электронных денежных переводов, которая позволяет осуществлять прямые денежные переводы между участвующими банковскими счетами и кредиторами. Эта функция доступна только заемщикам, которые в настоящее время не имеют активного статуса заработной платы.

Наверх

Воздушный платеж: Частичный платеж по простому векселю — обычно последний платеж для погашения долга — который значительно превышает другие частичные платежи, предусмотренные условиями векселя.

Получатель: Кредитор по векселю, обеспеченному доверительной грамотой.

Заемщик: Соответствующее лицо, как указано в оформленном Сертификате соответствия, подготовленном представителем соответствующего университетского городка, который будет нести основную ответственность за погашение ссуды по Программе.

Промежуточный заем: Временный заем, обычно менее 12 месяцев, предоставляемый заемщику, когда чистая выручка от продажи предыдущего жилья недоступна для покупки нового дома.Предполагается, что промежуточная ссуда будет выплачена за счет чистой выручки от продажи предыдущего дома.

Наверх

Закрытие условного депонирования: Встреча между покупателем, продавцом и кредитором (или их агентами), на которой имущество и средства переходят из рук в руки.

Свидетельство о праве на участие: Форма, подписанная представителем университетского городка, подтверждающая, что заявитель имеет право на участие в программе, а также размер кредита.Также известна как форма OLP-30.

Общинная собственность: Имущество, приобретенное супружеской парой или одним из супругов супружеской пары во время брака, если оно не приобретено как отдельная собственность того и другого.

Со-заемщик: Любое физическое лицо, которое возьмет на себя ответственность по ссуде, получит право собственности на недвижимость и намеревается занять ее в качестве основного места жительства.

Совладатель: Любое физическое лицо, которое возьмет на себя ответственность по ссуде, но которое не будет получать права собственности на собственность или занимать ее.

Сокращение: Дополнительный платеж, произведенный для уменьшения основного остатка по ссуде.

Текущая ставка MOP: MOP Ставка, действующая в настоящее время для Программных кредитов. «Закрепленная» ставка MOP будет ставкой Программы, действующей на момент предоставления займа. Эта ставка рассчитывается с использованием последней доступной средней ставки дохода за четыре квартала Фонда краткосрочных инвестиций (STIP) Калифорнийского университета плюс компонент административного сбора, равный 0.25% с учетом действующей минимальной процентной ставки. Также известна как стандартная ставка.

Наверх

Дата записи: Дата, когда договор доверительного управления официально занесен в книги регистратора округа, в котором находится собственность.

Доверительный акт : Ценный инструмент, используемый вместо ипотеки, передающий третьему лицу право собственности на определенный объект собственности. Он используется для обеспечения оплаты векселя.

По умолчанию: Невыполнение обязательства или обещания, как указано в Простом векселе и / или Доверительном соглашении.

Заем с отсроченным платежом: Заем, который позволяет заемщику отсрочить все ежемесячные платежи по основной сумме долга и процентов до даты погашения векселя, когда наступает срок погашения непогашенной основной суммы кредита и все начисленные проценты.

Первоначальный взнос: Разница между покупной ценой недвижимости и суммой кредита.Заемщик несет ответственность за предоставление средств для первоначального взноса.

Наверх

Сотрудник: Назначенный сотрудник, который начал активно работать на своей должности полный рабочий день.

Собственный капитал: Разница между справедливой рыночной стоимостью собственности и текущей задолженностью, обеспеченной по этой собственности.

Escrow: Ситуация, в которой третья сторона, действующая в качестве агента для покупателя и продавца, выполняет инструкции обоих и берет на себя ответственность за обработку всех документов и выплату средств при расчетах или при закрытии.

Задержка условного депонирования: Средства, удерживаемые компанией условного депонирования после закрытия условного депонирования, до тех пор, пока не будут завершены ремонтные работы и / или требуемые работы с термитами.

Свидетельство о страховании: Письменная документация страховой компании о наличии полиса домовладельца на собственность. Как правило, это НЕ страховой полис, а обязательство страховой компании предоставить полис для определенного имущества в определенное время и размер премии

Наверх

Программа пособий при приеме на работу преподавателей: Программа Калифорнийского университета, разрешающая предоставление специальных жилищных пособий для помощи в выплате первоначальных взносов, выплат по ипотеке и других связанных с жильем расходов.Помощь может выплачиваться единовременно или в течение периода, не превышающего десяти лет, равными, неравными или уменьшающимися остатками. Максимальная сумма помощи индексируется на основе увеличения заработной платы преподавателей. Приемлемыми для участия в программе являются лица, назначенные университетом на полный рабочий день, которые являются членами Академического сената или имеют эквивалентные звания и исполняют обязанности доцента. У кампусов есть возможность потребовать выплаты части жилищного пособия в случае, если получатель увольняется с работы в университете до указанной даты.(Ранее известная как Программа жилищных пособий с разницей в заработной плате).

Отчет об окончательном расчетах (или закрытии): Раскрытие финансовой информации, в которой отражены все средства, полученные и выплаченные при закрытии ссуды. Также известен как HUD 1 Closing Statement.

Наверх

Ипотека с постепенными выплатами: Ипотека с постепенными выплатами (GP-MOP) — это альтернативный кредитный продукт в рамках Программы выдачи ипотеки (MOP), который приводит к первоначальной более низкой процентной ставке (ставка заемщика), чем последняя опубликованная ставка MOP (Standard Темп).Первоначальная ставка заемщика указана в процентах ниже стандартной ставки при минимальной ставке 3,25%. Заявленное снижение стандартной ставки известно как дифференциал процентной ставки. Дифференциал процентной ставки ежегодно уменьшается от 0,25% до 0,50% до тех пор, пока Ставка заемщика не станет равной Стандартной ставке.

Наверх

Страхование от рисков: Договор, по которому страховщик за премию обязуется компенсировать застрахованному лицу ущерб, нанесенный определенной собственности из-за определенных опасностей.(См. Страховой полис домовладельца).

Обустройство дома: Ремонт и / или дополнения, улучшающие статус постоянной конструкции основного места жительства.

Координатор жилищной ссуды: Лицо, назначенное канцлером каждого кампуса и директором лаборатории в качестве координатора жилищной ссуды. Этот человек служит основным контактным лицом на уровне университетского городка для соискателей ссуды.

Ассоциация домовладельцев: Организация домовладельцев, проживающих в определенном районе, основной целью которой является поддержание и предоставление общественных объектов и услуг для общего пользования жильцами.

Страховой полис домовладельца: Страховой полис, доступный для владельцев частного жилья, который покрывает жилище и его содержимое в случае пожара, повреждения ветром, кражи и личной ответственности. Типичная политика не включает страхование от наводнений или землетрясений.

Наверх

Изъятие: Та часть ежемесячных платежей залогодателя, которая удерживается кредитором для уплаты налогов на имущество или страховых взносов по мере наступления срока их погашения.Университет не взимает ни налоги на имущество, ни страховые взносы.

Отчеты осмотра: Отчеты, заказанные заемщиком для оценки качества дома. Как правило, это включает в себя отчет о термитах и ​​осмотр «всего дома». Другие отчеты, которые можно заказать, включают проверки крыши, фундамента, геологические обследования и осмотры септических резервуаров.

Проценты: Вознаграждение в форме денег, уплачиваемых за использование денег, обычно выражаемое в процентах за год.Также право, доля или титул собственности.

Ссуда ​​с выплатой только процентов: Неуплачиваемая ссуда, по которой кредитор получает проценты в течение срока ссуды, а основная сумма погашается единовременно в конце срока.

Соглашение о передаче между супругами: Соглашение между двумя состоящими в браке лицами, которое отказывается от всех или части процентов, правового титула или требований в отношении собственности со стороны лица, предоставившего право. Также известен как Заявление о прекращении подачи иска.

IRS 1098 Отчет о процентах по ипотеке: Отчет, предоставленный кредитором заемщику, с указанием общей суммы процентов, уплаченных заемщиком за данный календарный год.

Наверх

Совместная аренда: Совместная собственность двух или более лиц, предоставляющая каждому арендатору равные интересы и равные права в собственности, включая право наследования.

Наверх

Инструкции по условному депонированию кредитора: Инструкции, подготовленные Управлением кредитных программ для компании условного депонирования или титульной компании, с подробным описанием документации и процедур, необходимых для финансирования ссуды.

Отношение ссуды к стоимости (LTV): Отношение основной суммы ипотечной ссуды к стоимости заложенного имущества, как определено покупной ценой или оценочной стоимостью, в зависимости от того, что меньше.

Обязательство по ссуде: Письмо об обязательстве по ссуде (также известное как «одобрение ссуды»), выданное Управлением кредитных программ (OLP), обязывающее финансировать ссуду Программы для конкретного заемщика и имущества. Письмо об обязательстве по кредиту будет выпущено только после удовлетворительной проверки OLP всей документации по недвижимости (например, договора купли-продажи, оценки имущества, проверок и т. Д.), И в нем будут указаны утвержденная сумма кредита, начальная процентная ставка и срок кредита. В письме также потребуется выполнение определенных условий до предоставления ссуды.Указанная начальная процентная ставка будет ставкой Программы, действующей на момент предоставления займа. Срок действия кредитного обязательства истекает в течение 60 дней с даты выдачи.

Письмо об отказе в ссуде: Письмо из Управления кредитных программ, в котором отказано в ссуде конкретному лицу. Причины отказа могут включать кредитную историю, отсутствие поддающихся проверке ликвидных активов, недостаточный доход и т. Д.

Андеррайтинг ссуды: Анализ риска и решение о выдаче ссуды потенциальному покупателю жилья на основе кредита, занятости, активов и других факторов.

Письмо об отзыве ссуды: Письмо Управления кредитных программ, подтверждающее, что заемщик больше не желает получать ссуду от Калифорнийского университета. Кредит может быть отозван из-за неудовлетворенности имуществом или желания использовать другого кредитора, среди других причин.

Наверх

MOP-Calculator: Веб-калькулятор для потенциальных соискателей, позволяющий определить, соответствуют ли они минимальным требованиям для получения ссуды MOP.

Программа создания ипотечных кредитов (MOP): MOP была учреждена Регентами Калифорнийского университета в 1984 году и использует средства из неограниченной части краткосрочного инвестиционного пула университета (STIP) для заключения первого доверительного акта с переменной процентной ставкой. ссуды на срок до 30 лет правомочным преподавателям и членам высшего руководства. Программа предоставляет ссуды на максимальные суммы от 80% до 90% от стоимости, в зависимости от размера ссуды, с начальной процентной ставкой, равной последней доступной средней ставке дохода за четыре квартала из краткосрочного инвестиционного пула Калифорнийского университета (STIP). , плюс компонент административного сбора в размере 0.25% с учетом действующей минимальной процентной ставки. Максимальная годовая корректировка процентной ставки по ссуде, в сторону увеличения или уменьшения, составляет один процент.

Залогодержатель: Кредитор или кредитор, имеющий ипотеку или доверительный договор.

Залогодатель: Заемщик, который обязан платить по ипотеке или доверительному договору.

Наверх

Чистая прибыль: Месячная заработная плата, выплачиваемая заемщику после вычета любых федеральных налогов и / или налогов штата.

Уведомление о завершении: Документация, обычно от термитной компании, о том, что требуемый ремонт был завершен. Иногда это называется «чистым» отчетом о термитах. Может также относиться к работам, выполненным подрядчиком для других работ, не связанных с термитами, выполненных на участке.

Наверх

Управление кредитных программ (OLP): Управление кредитных программ, находящееся в Управлении президентского департамента стратегии капитальных активов и финансов, отвечает за разработку, реализацию и управление программами жилищной помощи для найма и удержания преподавателей и сотрудников. старшие менеджеры.

Отношение общего долга к доходу: Отношение, выраженное в процентах, которое получается, когда общая ежемесячная задолженность заемщика, включая предложенную основную сумму по ипотеке, проценты, налоги и страховку, а также все повторяющиеся ежемесячные долги (например, оплата кредитной картой, студент кредит, ипотека и автокредит) делится на ежемесячный валовой доход. Максимально допустимый общий коэффициент для кредитов СС составляет 48%.

Наверх

Участник: Термин «Участник» означает Назначенного лица, который был назначен правомочным Заявителем и Первичным заемщиком.

Предварительное одобрение: Свидетельство о предварительном одобрении, выданное Управлением кредитных программ, в котором указывается, что кредит, активы и доход заемщика подтверждены и заявитель имеет право на получение ссуды по программе с указанной суммой и процентной ставкой. На момент предварительного утверждения указанная начальная процентная ставка не является «фиксированной» и, следовательно, может быть изменена до выпуска письма-обязательства по предоставлению кредита. Первоначальной процентной ставкой будет ставка Программы, действующая на момент предоставления займа.

Предварительное раскрытие информации: Общий термин, относящийся к группе форм раскрытия информации, которые должны быть отправлены заявителю на получение кредита в соответствии с Федеральным законом. Эти формы включают в себя раскрытие информации об оценке ссуды, уведомление о честном кредитовании и раскрытие кредитной информации в Калифорнии.

Предварительный отчет о праве собственности: Поиск титульной компании до выдачи титульного листа или обязательства по страхованию, необходимый во время обработки ссуды.

Предоплаченные проценты: Проценты по ипотеке, которые выплачиваются с даты финансирования до конца этого календарного месяца.

Основное место жительства: Жилище, в котором человек проживает на самом деле и считается законным местом жительства для целей налогообложения доходов.

Основная сумма: Сумма долга без процентов, остающаяся по ссуде.

Отношение основной суммы долга и процентов к доходу: Отношение, выраженное в процентах, которое получается при делении предложенных заемщиком расходов на выплату основной суммы долга и процентов на совокупный ежемесячный доход домохозяйства. Максимально допустимый коэффициент для кредитов СС составляет 40%.Также известен как коэффициент прибылей и убытков.

Оформление: Подготовка заявки на ипотечный кредит и сопроводительных документов к рассмотрению кредитором.

Программа: Термин «Программа» относится к любой ссуде, предоставленной в рамках программы жилищной ссуды Калифорнийского университета.

Документы по сделке покупки: Совокупный срок для независимой сторонней документации, относящейся к объекту собственности. Это включает в себя оценку собственности, отчет о проверке термитов, предварительный отчет о праве собственности, раскрытие информации о передаче недвижимости, кровельные, геологические, фундаментные, септические проверки и общий осмотр дома.

Наверх

Передача права собственности на землю: Передача права собственности на землю от одного лица непосредственно предшествующему владельцу. Этот инструмент передачи обычно используется для передачи правового титула от доверительного управляющего к доверительному управляющему после полной оплаты доверительного договора.

Рефинансирование: Процесс выплаты существующей ссуды и создания новой ссуды.

Ремонт: Реставрация основной резиденции.Как правило, это включает в себя ремонт, улучшения и дополнения к постоянной структуре основного дома.

Резервы: Ликвидные или почти ликвидные активы, доступные заемщику после закрытия ипотеки. Резервы измеряются количеством месяцев соответствующей суммы платежа по предмету ипотеки (на основе основной суммы и процентов), которую заемщик может выплатить, используя свои финансовые активы.

Право на расторжение договора: Право на расторжение договора и восстановление сторон на том же положении, которое они занимали до заключения договора.Для операции рефинансирования у заемщика есть три рабочих дня с момента подписания кредитных документов, чтобы аннулировать кредит без штрафных санкций. Право на отмену не распространяется на транзакции покупки.

Наверх

Обслуживание: Сбор платежей и управление операционными процедурами, связанными с ипотечной ссудой. Все ссуды СС обслуживаются Управлением кредитных программ.

Краткосрочный инвестиционный пул (STIP): STIP был создан в 1976 финансовом году и представляет собой денежный инвестиционный пул с выплатой только процентов, в котором участвуют все группы университетских фондов, включая текущие фонды, предназначенные для выплаты заработной платы, операционных расходов и строительства в целом. кампусов и учебных больниц университета.

Стандартная ставка: Самая последняя доступная средняя ставка за четыре квартала пула краткосрочных инвестиций (STIP) Калифорнийского университета, плюс компонент административного сбора в размере 0,025% с учетом применимой минимальной процентной ставки.

Соглашение о субординации: Соглашение держателя обременения в отношении недвижимого имущества, позволяющее этому требованию занять более низкое положение по сравнению с другими обременениями в отношении собственности. Университет может по своему усмотрению отказаться от подписания Соглашения о подчинении.

Наверх

Общие арендаторы: Совместное владение двумя или более лицами, дающее каждому арендатору долю и права в собственности, эти доли не обязательно должны быть равными по количеству или продолжительности.

Заголовок: Доказательство права собственности или владения имуществом.

Страхование титула: Полис, обычно выпускаемый компанией по страхованию титула, который страхует покупателя жилья и кредитора от ошибок при поиске титула.Стоимость полиса собственника обычно выражается в процентах от продажной цены, а политика кредитора — в процентах от суммы ссуды.

Доверительный управляющий: Лицо, имеющее законное право собственности на собственность в пользу другого лица или с целью обеспечения выполнения обязательства.

Определение кредита

Что такое заем?

Термин «ссуда» относится к типу кредитного механизма, в котором денежная сумма ссужается другой стороне в обмен на будущий возврат стоимости или основной суммы.Во многих случаях кредитор также добавляет проценты и / или финансовые расходы к основной стоимости, которую заемщик должен выплатить в дополнение к основной сумме. Ссуды могут быть на определенную разовую сумму или они могут быть доступны в виде открытой кредитной линии до определенного лимита. Ссуды бывают разных форм, включая обеспеченные, необеспеченные, коммерческие и личные ссуды.

Ключевые выводы

• Ссуда ​​- это когда деньги предоставляются другой стороне в обмен на погашение основной суммы ссуды плюс проценты.
• Условия займа согласовываются каждой стороной до того, как будут выданы какие-либо деньги.
• Ссуда ​​может быть обеспечена залогом, например ипотекой, или необеспеченной, например кредитной картой.
• Возобновляемые ссуды или линии могут быть потрачены, погашены и потрачены снова, в то время как срочные ссуды представляют собой ссуды с фиксированной ставкой и фиксированным платежом.

Общие сведения о займах

Ссуда ​​- это форма долга, взятого на себя физическим или другим лицом. Кредитор — обычно корпорация, финансовое учреждение или правительство — ссужает заемщику определенную сумму денег.Взамен заемщик соглашается с определенным набором условий, включая любые финансовые сборы, проценты, дату погашения и другие условия. В некоторых случаях кредитор может потребовать залог для обеспечения ссуды и обеспечения выплаты. Ссуды могут также иметь форму облигаций и депозитных сертификатов (CD). Также можно взять ссуду со счета 401 (k).

Вот как работает кредитный процесс. Когда кому-то нужны деньги, он обращается за ссудой в банк, корпорацию, правительство или другую организацию.От заемщика могут потребоваться предоставить конкретные детали, такие как причина ссуды, его финансовая история, номер социального страхования (SSN) и другую информацию. Кредитор просматривает информацию, включая отношение долга к доходу (DTI) лица, чтобы узнать, можно ли вернуть ссуду. В зависимости от кредитоспособности заявителя кредитор отклоняет или одобряет заявку. Кредитор должен указать причину отказа в выдаче кредита. Если заявка одобрена, обе стороны подписывают контракт, в котором излагаются детали соглашения.Кредитор авансирует средства по ссуде, после чего заемщик должен выплатить сумму, включая любые дополнительные расходы, такие как проценты.

Условия ссуды согласовываются каждой стороной до того, как какие-либо деньги или имущество переходят из рук в руки или выплачиваются. Если кредитор требует обеспечения, кредитор указывает это в кредитных документах. В большинстве ссуд также есть положения, касающиеся максимальной суммы процентов, а также другие условия, такие как период времени до требования выплаты.

Ссуды предоставляются по ряду причин, включая крупные покупки, инвестирование, ремонт, консолидацию долга и деловые предприятия. Ссуды также помогают существующим компаниям расширять свою деятельность. Ссуды позволяют увеличивать общую денежную массу в экономике и открывают конкуренцию за счет кредитования новых предприятий. Проценты и комиссии по ссудам являются основным источником дохода для многих банков, а также некоторых розничных торговцев за счет использования кредитных линий и кредитных карт.

Особые соображения

Процентные ставки оказывают значительное влияние на ссуды и конечные затраты для заемщика.Ссуды с более высокими процентными ставками имеют более высокие ежемесячные платежи или требуют больше времени для погашения, чем ссуды с более низкими процентными ставками. Например, если человек берет 5000 долларов в рассрочку на пять лет или срочную ссуду с процентной ставкой 4,5%, ему грозит ежемесячный платеж в размере 93,22 доллара в течение следующих пяти лет. Напротив, если процентная ставка составляет 9%, выплаты увеличиваются до 103,79 доллара.

Более высокие процентные ставки связаны с более высокими ежемесячными платежами, а это означает, что они требуют больше времени для выплаты, чем ссуды с более низкими ставками.

Точно так же, если человек должен 10000 долларов по кредитной карте с процентной ставкой 6% и платит 200 долларов каждый месяц, ему потребуется 58 месяцев или почти пять лет, чтобы погасить остаток. При процентной ставке 20%, том же балансе и тех же ежемесячных платежах в размере 200 долларов на погашение карты потребуется 108 месяцев или девять лет.

Простые и сложные проценты

Процентная ставка по ссудам может быть простой или сложной. Простые проценты — это проценты по основной сумме кредита.Банки почти никогда не взимают с заемщиков простые проценты. Например, предположим, что физическое лицо берет в банке ипотеку на сумму 300 000 долларов, а кредитное соглашение предусматривает, что процентная ставка по ссуде составляет 15% годовых. В результате заемщик должен будет заплатить банку в общей сложности 345 000 долларов США или 300 000 долларов США x 1,15.

Сложные проценты — это проценты по процентам и означают, что заемщик должен выплатить больше денег в виде процентов. Проценты начисляются не только на основную сумму, но и на накопленные проценты за предыдущие периоды.Банк предполагает, что в конце первого года заемщик должен ему основную сумму долга плюс проценты за этот год. В конце второго года заемщик должен ему основную сумму и проценты за первый год плюс проценты по процентам за первый год.

При начислении сложных процентов причитающиеся проценты выше, чем при использовании метода простых процентов, поскольку проценты начисляются ежемесячно на основную сумму кредита, включая начисленные проценты за предыдущие месяцы. Для более коротких таймфреймов расчет процентов одинаков для обоих методов.По мере увеличения срока кредитования увеличивается разница между двумя типами расчета процентов.

Если вы хотите взять ссуду на оплату личных расходов, то калькулятор ссуды поможет вам подобрать процентную ставку, которая наилучшим образом соответствует вашим потребностям.

Виды ссуд

Ссуды бывают разных форм. Существует ряд факторов, которые могут дифференцировать связанные с ними затраты, а также их договорные условия.

Secured vs.Беззалоговый заем

Ссуды могут быть обеспеченными и необеспеченными. Ипотека и автокредиты являются обеспеченными кредитами, поскольку они обеспечены или обеспечены залогом. В этих случаях залогом является актив, на который берется ссуда, поэтому залогом для ипотеки является дом, в то время как транспортное средство обеспечивает ссуду на покупку автомобиля. При необходимости от заемщиков могут потребовать предоставить другие формы обеспечения для других видов обеспеченных кредитов.

Кредитные карты и подписные ссуды являются необеспеченными ссудами. Это означает, что они не обеспечены каким-либо залогом.Необеспеченные кредиты обычно имеют более высокие процентные ставки, чем обеспеченные кредиты, потому что риск неисполнения обязательств выше, чем у обеспеченных кредитов. Это потому, что кредитор обеспеченной ссуды может вернуть залог в случае дефолта заемщика. Ставки по необеспеченным кредитам, как правило, сильно различаются в зависимости от множества факторов, включая кредитную историю заемщика.

Оборотная и срочная ссуда

Ссуды также можно охарактеризовать как возобновляемые или срочные. Возобновляемая ссуда может быть потрачена, погашена и потрачена снова, а срочная ссуда — это ссуда, выплачиваемая равными ежемесячными платежами в течение определенного периода.Кредитная карта является необеспеченной возобновляемой ссудой, а кредитная линия собственного капитала (HELOC) — это обеспеченная возобновляемая ссуда. Напротив, ссуда на покупку автомобиля является обеспеченной, срочной ссудой, а ссуда на подпись — необеспеченной ссудой на срок.

Управление и погашение студенческих ссуд

Получите ответы на самые распространенные вопросы о студенческих ссудах.

Выплата студенческой ссуды

Независимо от того, учитесь ли вы в школе или уже закончили ее, важно начать планировать, как вы погасите ссуду.Чтобы ваши платежи были управляемыми, узнайте о выборе планов погашения. Или узнайте, как связаться с кредитором, чтобы ответить на любые ваши вопросы.

Узнайте о чрезвычайной помощи COVID для федеральных студенческих ссуд, продленных до 30 сентября 2021 г. как «льготный период». «Льготный период» предназначен для того, чтобы помочь вам уладить финансовые дела до совершения платежей, и он вступает в силу:

Внести платежи после льготного периода

По истечении льготного периода вам нужно будет начать производить платежи.Не пропускайте ни одного платежа. Своевременная выплата займов улучшит ваш кредитный рейтинг.

Выберите план погашения для ваших федеральных студенческих ссуд

В течение льготного периода вы можете получить информацию о погашении от своего кредитора. У вас будет выбор из нескольких планов погашения. Найдите то, что вам подходит.

Большинство федеральных студенческих ссуд имеют право как минимум на один план погашения, ориентированный на доход или основанный на доходе (IBR). Эти планы погашения основаны на процентном соотношении вашего дискреционного дохода.Они предназначены для того, чтобы упростить управление задолженностью по студенческому кредиту за счет уменьшения суммы ежемесячного платежа.

Свяжитесь с вашим кредитором на обучение

Кредитор может ответить на ваши вопросы о погашении. Если вы не знаете, кто ваш кредитор:

Разрешение споров по студенческой ссуде

Если вы и ваш кредитный обслуживающий персонал не согласны с балансом или статусом вашей ссуды, выполните следующие действия для разрешения споров:

1. Поговорите со своим кредитным обслуживающим агентом

Вы можете решить спор, просто связавшись со своим кредитный обслуживающий персонал и обсуждает вопрос.Получите советы по разрешению проблемы с вашим кредитным агентом, чтобы разрешить спор.

2. Обратитесь за помощью в группу омбудсменов FSA

Если вы следовали руководству и все еще не можете решить свою проблему, в крайнем случае обратитесь в группу омбудсменов Федеральной помощи студентам (FSA). Омбудсмен FSA работает с заемщиками по студенческим займам для неформального разрешения споров и проблем, связанных с займами. Воспользуйтесь контрольным списком FSA, чтобы собрать информацию, необходимую для обсуждения с ними спора.

Невозможно выплатить студенческую ссуду

Если вы не можете выплатить полную сумму вовремя или вынуждены пропустить платеж по студенческому кредиту, ваш кредит может считаться просроченным, и с вас могут взиматься штрафы за просрочку платежа. Немедленно обратитесь к своему кредитному агенту за помощью и спросите его о возможных вариантах.

Узнайте о чрезвычайной помощи в связи с COVID для федеральных студенческих ссуд, продленных до 30 сентября 2021 года.

Поиск информации о ссуде

Если вы не уверены, какое агентство обслуживает ваш неисполненный студенческий ссуду, вы можете получить информация о вашей ссуде из Национальной системы данных о студенческих ссудах (NSLDS).Эта система содержит информацию о финансовой помощи, полученную от школ, агентств и других учебных заведений. Для доступа к вашей учетной записи вам понадобится информация о вашем удостоверении личности Federal Student Aid (FSA). Или вы можете связаться с Федеральным информационным центром помощи студентам (FSAIC).

Погашение просроченных ссуд

Веб-сайт myeddebt.ed.gov помогает заемщикам по студенческим ссудам, не выполнившим свои обязательства, организовать выплаты по долгам. Есть несколько способов связаться с Группой разрешения проблем по умолчанию, или вы можете позвонить по телефону 1-800-621-3115.

Для получения дополнительной информации о невыплаченных студенческих ссудах см. Общие сведения о просрочках и невыполнении обязательств.

Право на прощение, аннулирование и прекращение ссуды

Прощение ссуды на государственные услуги

Вы можете иметь право на прощение части или всей суммы федеральной студенческой ссуды, если вы поступите и продолжите работать полный рабочий день в некоммерческой или государственной службе . Узнайте больше о программе прощения ссуд на государственные услуги (PSLF).

Аннулирование ссуды или выплата ссуды

При определенных обстоятельствах школа или финансовое учреждение соглашаются аннулировать или погасить ссуду.Продолжайте вносить платежи по ссуде, пока не узнаете, прошла ли ваша выписка, или если вы имеете право на отсрочку (временное приостановление или сокращение выплат).

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 17 мая 2021 г.

На что обращают внимание банки при рассмотрении заявки на получение ссуды

На что обращают внимание банки при рассмотрении заявки на получение кредита Не все банки созданы равными, но многие из них фокусируются на одних и тех же областях на протяжении всего процесса рассмотрения ссуд.Узнайте, какую документацию, прогнозы и описания вам нужно подготовить, а также советы, которые помогут вам договориться о лучшем доступном пакете ссуды.

Если вы обращаетесь в банк за:

• Кредитная линия собственного капитала
• Кредитная линия на пополнение оборотных средств предприятия
• Коммерческая краткосрочная ссуда
• Кредит на оборудование
• Финансирование недвижимости
• Другой вид коммерческого или потребительского кредита

Применяются многие из тех же основных принципов кредитования.

Пять ключей заявки на получение ссуды

1. Наиболее важные характеристики, на которых сосредоточится большинство потенциальных кредиторов, включают:

2. Кредитная история

3. История движения денежных средств и прогнозы для бизнеса

4. Доступное обеспечение для обеспечения кредита

5. Персонаж

6. Множество частей кредитной документации, которая включает коммерческую и личную финансовую отчетность, налоговые декларации, бизнес-план и которая, по сути, суммирует и предоставляет доказательства по первым четырем перечисленным пунктам

Первые три из этих критериев в значительной степени являются объективными данными (хотя интерпретация цифр может быть субъективной).Четвертый элемент — ваш характер — позволяет кредитору более субъективно оценить рыночную привлекательность вашего бизнеса и деловую смекалку вас и любого из ваших коллег-операторов. При оценке того, следует ли финансировать малый бизнес, кредиторы часто хотят учитывать отдельные факторы, которые представляют сильные или слабые стороны ссуды.

Инструменты в использовании

Чтобы дать вам представление о том, на чем конкретно банки обращают внимание при рассмотрении заявки на ссуду, раздел Инструменты и формы содержит образец формы заявки на получение бизнес-ссуды, которая является типичной для той документации, которую вам необходимо заполнить в рамках пакета заявки на ссуду. .

Мы также включаем внутреннюю форму проверки ссуды, используемую одним небольшим общественным банком для проведения собственной проверки ссуды для малого бизнеса.

Кредитная история

Кредиторы захотят проверить как кредитную историю вашего бизнеса (если бизнес не является стартапом), так и вашу личную кредитную историю, поскольку для получения кредита малому бизнесу часто требуется личная гарантия. Мы рекомендуем получить кредитный отчет о себе и своем бизнесе, прежде чем подавать заявку на кредит.Если вы обнаружите какие-либо неточности или проблемы, вы можете исправить их до того, как возникнет какой-либо ущерб вашей кредитной заявке. Если можете, выясните, какую кредитную компанию использует ваш потенциальный кредитор, и запросите отчет у этой компании.

Проверка вашей коммерческой кредитной истории

Прежде чем подавать заявку на коммерческий кредит, вам следует просмотреть отчет о кредитных операциях по собственному бизнесу, если ваш бизнес существует какое-то время. Вы можете получить бесплатный информационный отчет о своем бизнесе в компании Dun & Bradstreet.

Если D&B еще не располагает какой-либо информацией о вас, они позволят вам добровольно получить листинг, предоставив им некоторую основную информацию о вашем бизнесе.

Большинство обычных кредиторов ожидают минимум четырех или пяти торговых операций, перечисленных в бизнес-отчете, прежде чем они будут рассматривать кредитоспособность бизнеса. Если вы ведете свой бизнес без кредита или с личными активами, вам следует подумать о некоторых покупках в кредит, чтобы создать кредитную историю вашего предприятия.

Проверка вашей кредитной истории

Агентства потребительского кредитования обязаны удалить из отчета любую информацию, которая не может быть проверена или которая оказалась неточной. Однако перед тем, как вы отправите письмо с оспариванием любого долга в кредитную компанию, часто рекомендуется напрямую связаться с соответствующим кредитором. Если была допущена ошибка, вы можете быстрее разрешить спор, если проявите инициативу.

Если спор не разрешен и ваш кредитный отчет не исправлен, вы имеете право подать заявление или объяснение относительно предполагаемой задолженности вместе с кредитным отчетом.Если в вашем кредитном отчете есть какие-то пятна, вы можете подумать о том, чтобы попросить всех кредиторов, с которыми у вас была хорошая кредитная история, но которые не сообщали о транзакциях, были добавлены в отчет. За минимальную плату большинство кредитных бюро добавят дополнительную информацию о кредиторе.

Work Smart

Тремя основными компаниями, предоставляющими отчеты о потребительских кредитах, являются TransUnion, Experian и Equifax. Dun & Bradstreet — крупнейшее агентство кредитной отчетности бизнеса.

Предоставление обеспечения для обеспечения ссуды

Когда дело доходит до получения обеспеченного кредита, предоставление залога является обязательным.Для банка залог просто определяется как имущество, обеспечивающее ссуду или другой долг, так что кредитор может конфисковать это имущество, если вы не сможете произвести надлежащие платежи по ссуде.

Понимание ваших вариантов обеспечения

Когда кредиторы требуют обеспечения для обеспеченного кредита, они стремятся минимизировать риски предоставления кредита. Чтобы гарантировать, что конкретное обеспечение обеспечивает надлежащее обеспечение, кредитор захочет сопоставить тип обеспечения с выдаваемой ссудой.

Срок полезного использования обеспечения обычно должен превышать или, по крайней мере, соответствовать сроку ссуды. В противном случае обеспеченный интерес кредитора окажется под угрозой. Следовательно, краткосрочные активы, такие как дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы, не будут приемлемы в качестве обеспечения долгосрочной ссуды, но они подходят для краткосрочного финансирования, такого как кредитная линия.

Кроме того, многие кредиторы потребуют, чтобы их требование в отношении обеспечения было первым обеспеченным интересом, что означает, что не существует предшествующих или более совершенных прав залога в отношении обеспечения.Будучи приоритетным держателем залога, кредитор обеспечивает свою долю любых поступлений от выкупа, прежде чем любой другой истец получит право на какие-либо деньги.

Защита вашего залога

Правильно зарегистрированные обеспечительные интересы в недвижимом или личном имуществе являются публичным документом. Поскольку кредитор хочет иметь приоритетное требование в отношении обеспечения, предлагаемого для обеспечения ссуды, кредитор будет искать в общедоступных записях, чтобы убедиться, что предыдущие требования не были поданы в отношении обеспечения.

Если залогом является недвижимость, поиск публичных записей часто проводится страховой компанией. Компания готовит «отчет о праве собственности», который выявляет любые ранее зарегистрированные обеспеченные интересы или другие дефекты правового титула.

Если ссуда обеспечена личным имуществом, кредитор обычно проводит «поиск U.C.C.» в публичных записях, чтобы выявить любые ранее существовавшие требования. Стоимость поиска по заголовку или U.C.C. поиск часто перекладывается на потенциального заемщика как часть затрат на закрытие ссуды.В начинающих компаниях обычно используемым источником залога является стоимость капитала в недвижимости. Заемщик может просто взять новую или вторую ипотеку на свое место жительства. В некоторых штатах кредитор может защитить обеспечительный интерес в недвижимости, сохраняя за собой право собственности до тех пор, пока ипотека не будет полностью выплачена.

Определение отношения ссуды к стоимости

Чтобы еще больше ограничить свои риски, кредиторы обычно дисконтируют стоимость обеспечения, чтобы они не увеличивали 100 процентов максимальной рыночной стоимости обеспечения.Эта взаимосвязь между суммой денег, которую банк предоставляет ссуду, и стоимостью обеспечения называется отношением ссуды к стоимости. Тип залога, используемого для обеспечения ссуды, будет влиять на приемлемое для банка соотношение ссуды к стоимости. Например, неулучшенная недвижимость даст более низкий коэффициент, чем улучшенная, занятая недвижимость. Эти коэффициенты могут варьироваться между кредиторами, и на коэффициент также могут влиять критерии кредитования, отличные от стоимости обеспечения. Ваш здоровый денежный поток может дать большую свободу действий в соотношении суммы кредита к стоимости.Репрезентативный список соотношений ссуды к стоимости для различного обеспечения в небольшом общественном банке:

• Недвижимость: Если недвижимость занята, кредитор может предоставить до 75 процентов оценочной стоимости. Если собственность улучшена, но не заселена, например, запланировано новое жилое здание с канализацией и водой, но пока нет домов, до 50 процентов. За пустующее и неулучшенное имущество — 30 процентов.

• Запасы: кредитор может авансировать до 60–80 процентов стоимости готовых розничных запасов.Запасы производителя, состоящие из комплектующих и других незавершенных материалов, могут составлять всего 30 процентов. Ключевым фактором является коммерческая пригодность инвентаря — как быстро и за сколько денег инвентарь может быть продан.

• Дебиторская задолженность: вы можете получить до 75 процентов на счетах, возраст которых составляет менее 30 дней. Дебиторская задолженность обычно «выдерживается» заемщиком до присвоения ей стоимости. Чем старше учетная запись, тем меньше в ней ценности. Некоторые кредиторы не обращают внимания на возраст счетов до тех пор, пока они не просрочены более 90 дней, а затем они могут отказать в их финансировании.Другие кредиторы применяют градуированную шкалу для оценки счетов, так что, например, для счетов возрастом от 31 до 60 дней отношение суммы кредита к стоимости может составлять всего 60 процентов, а для счетов от 61 до 90 дней — только 30. процентов. Просрочки по счетам и общая кредитоспособность дебиторов по счетам также могут повлиять на соотношение ссуды к стоимости.

• Оборудование: Если оборудование новое, банк может согласиться предоставить ссуду в размере 75 процентов от покупной цены; если оборудование используется, то может быть авансирован меньший процент оценочной стоимости ликвидации.Однако некоторые кредиторы применяют обратный подход к дисконтированию оборудования. Они предполагают, что новое оборудование значительно обесценивается, как только оно выходит из дверей продавца (например, новая машина стоит намного меньше после того, как ее выгнали со стоянки). Если стоимость залога значительно обесценена, предоставление займа в размере 75 процентов от покупной цены может быть завышенной оценкой оборудования. Вместо этого эти кредиторы будут использовать более высокое процентное отношение суммы кредита к стоимости бывших в употреблении товаров, поскольку недавняя оценочная стоимость даст относительно точную оценку текущей рыночной стоимости этого имущества.Например, если трехлетний автомобиль оценен в 15 000 долларов, это, вероятно, очень близко к его немедленной ликвидационной стоимости.

• Ценные бумаги: обращающиеся на рынке акции и облигации могут использоваться в качестве обеспечения для получения до 75 процентов их рыночной стоимости. Обратите внимание, что заемные средства не могут быть использованы для покупки дополнительных акций.

Определение вашего денежного потока от ведения вашего бизнеса

Денежный поток от операций вашего бизнеса — цикл движения денежных средств от покупки запасов до сбора дебиторской задолженности — является наиболее важным фактором для получения краткосрочного долгового финансирования.

Понимание цикла движения денежных средств

Основная задача кредитора заключается в том, принесут ли ваши ежедневные операции достаточно денег для погашения ссуды. Денежный поток показывает, как ваши основные денежные расходы соотносятся с вашими основными денежными источниками. Эта информация может дать кредитору представление о рыночном спросе вашего бизнеса, компетентности руководства, бизнес-циклах и любых значительных изменениях в бизнесе с течением времени.

Используемые инструменты

Среди инструментов и форм есть рабочий лист бюджета движения денежных средств.Рабочий лист представляет собой шаблон Excel, который можно использовать в Excel 4.0 или более поздних версиях. Поскольку это шаблон, вы можете использовать рабочий лист снова и снова, сохраняя при этом его исходную копию. Рабочий лист настроен на использование для прогнозирования вашего денежного потока на шесть месяцев. Мы отформатировали рабочий лист и добавили для вас большинство категорий притока и оттока денежных средств. Все, что вам нужно сделать, это ввести свои числа и распечатать их. Несмотря на то, что ряд факторов может повлиять на денежный поток и оценку конкретного кредитора показателей денежного потока вашего бизнеса, небольшой общественный банк может рассмотреть приемлемый коэффициент рабочего денежного потока — сумму доступных денежных средств в любой момент времени по отношению к выплатам по долгу — для быть не менее 1.15: 1. Как известно большинству кредиторов, денежный поток также представляет собой наиболее серьезную проблему для малых предприятий, и им обычно требуются отчеты как о прошлых, так и о прогнозируемых денежных потоках. При подготовке прогнозов движения денежных средств для новых предприятий вы можете обратиться к любому из нескольких источников, которые публикуют соотношение продаж / расходов для конкретных отраслей. Коэффициенты помогут вам вычислить реалистичную выручку от продаж и долю расходов, обычно необходимых в данной отрасли для получения прогнозируемой выручки от продаж.

Предупреждение

Денежный поток бизнеса обычно включает не только деньги, которые поступают в бизнес и выходят из него от его операций (продажи за вычетом расходов), но также и любой денежный поток от инвестиций или финансовой деятельности (например, выплаты и поступления процентов и дивидендов, долгосрочные контракты, страхование, продажа или покупка оборудования и другие изменения капитала, аренда и т. д.). Однако наиболее важным компонентом для кредитора является просто то, представляют ли текущие продажи и сборы бизнеса достаточный и регулярный источник денежных средств для погашения в кредит.Учитывая внимание, которое уделяется денежному потоку, вы можете рассмотреть наши предложения по улучшению вашего положительного денежного потока.

Улучшение вашего денежного потока

Если вы пытаетесь повысить свои шансы на получение бизнес-ссуды, мы предлагаем вам изучить следующие практики вашего бизнеса:

• Выплата или отсрочка выплаты долга. Если возможно, погасите существующий долг или рефинансируйте долг на более длительный срок с меньшими выплатами. По другим долгам попробуйте изменить сроки платежа.Хотите верьте, хотите нет, но некоторые кредиторы могут допускать некоторые просрочки, пока поступают деньги. В некоторых ситуациях вам, возможно, просто придется отдать приоритет тем кредиторам, которым нужно платить, потому что они предоставляют предметы первой необходимости, такие как коммунальные услуги, определенные поставщики, платежная ведомость. и т. д. — и попытайтесь отсрочить выплаты кредиторам, которые с меньшей вероятностью остановят ваш бизнес, например вторичным поставщикам.

• Взыскание дебиторской задолженности. Постарайтесь быстро собрать просроченные счета. Доходы теряются, если политика компании не агрессивна.Чем дольше баланс ваших клиентов остается неоплаченным, тем меньше вероятность того, что вы получите полную оплату.

• Уменьшите размер кредита и ускорьте поступление денежных средств. Если вы можете ужесточить условия кредитования, не теряя хороших клиентов, вы можете увеличить наличные денежные средства и сократить расходы по безнадежным долгам. Вы также можете стимулировать продажи за наличный расчет с помощью политики скидок и ценообразования. Кроме того, постарайтесь сократить время обработки платежных чеков клиентов. Вы можете сделать это, предприняв быструю обработку чеков по мере их получения, используя механизм банковского сейфа, в котором вы платите банку комиссию за сбор и обработку всех входящих платежей, а также сделав покупки в банке, который быстро обрабатывает оборотные инструменты.

• Увеличение доходов. Хотя это предложение является очевидной целью любого бизнеса, недостаточный денежный поток может указывать на то, что вам необходимо серьезно пересмотреть, какие шаги вы можете предпринять для увеличения доходов от продаж за счет увеличения объема продаж и / или изменения цен. Рассматривая способы увеличения денежного потока за счет увеличения продаж, не допускайте слишком большого количества покупок в кредит. Предоставление кредита увеличит вашу дебиторскую задолженность, а не денежные средства.

• Уменьшите запасы.Если вы можете уменьшить количество поддерживаемых запасов, ваш отток денежных средств должен уменьшиться.

• Изучите налоговые стратегии, которые могут помочь в движении денежных средств, вместе с вашим бухгалтером. Например, налоговая льгота может быть предоставлена ​​для рабочих мест, которые вы создаете для определенных находящихся в неблагоприятном положении сотрудников, затрат на «квалифицированные исследования» (исследования и разработки) или затрат на ремонт или реконструкцию определенных квалифицированных зданий. Кроме того, для увеличения ваших краткосрочных налоговых вычетов может быть доступна ускоренная амортизация определенного оборудования и материального имущества.

Дополнительные идеи по этому поводу см. В нашем подробном обсуждении улучшения вашего денежного потока.

Оценка вашего характера как потенциального бизнес-заемщика

Вес, придаваемый оценке кредитором характера заемщика, может сильно различаться между кредитными учреждениями и отдельными кредитными служащими. Многие малые предприятия добились большего успеха, «продав» свою репутацию и хороший характер более мелким местным банкам, на которых может в большей степени влиять экономическое здоровье окружающего сообщества.

Чтобы убедиться, что вы хорошо продаете себя своему кредитору, мы собрали наиболее важные шаги, которым необходимо следовать.

Улучшение вашего характера перед кредиторами

Как правило, при оценке вашего характера банком наиболее важными считаются следующие черты:

• Предыдущий успешный опыт ведения бизнеса
• Существующие или прошлые отношения с кредитором (например, предыдущие кредитные отношения или отношения с вкладчиком)
• Рефералы уважаемых участников сообщества Рекомендации профессионалов (бухгалтеров, юристов, бизнес-консультантов), рассмотревших ваши предложения.
• Участие сообщества
• Свидетельство вашей заботы и усилий в процессе бизнес-планирования

Многие банки рассматривают сумму инвестиций, которые сами собственники вкладывают в бизнес, как свидетельство «характера заемщика».«Вдобавок ко всему, многие коммерческие кредиторы хотят, чтобы владелец профинансировал от 25 до 50 процентов прогнозируемой стоимости стартапа или нового проекта. Если ваши инвестиции считаются незначительными, кредитор может счесть это отсутствием доверия со стороны обоих владельцев. и преданность делу.

Предупреждение

Один банкир заметил нам, что он часто полагается на достижение личного «уровня комфорта» с заемщиком перед тем, как предоставить ссуду. Этот уровень комфорта основан на степени доверия или уверенности банкира в точности предоставляемой ему информации и документации.Он заметил, что в своем рвении «продать» ему прибыльность своего бизнеса, заемщики малого бизнеса иногда отговаривают его от этого уровня комфорта, сообщая, что в их налоговых декларациях занижены доходы и завышены расходы. Такое раскрытие информации ставит под сомнение надежность соискателя ссуды и подрывает любое доверие между банкиром и потенциальным заемщиком.

Подготовка документации по банковскому ссуде

Процесс подачи заявки на ссуду включает в себя сбор и отправку большого объема документации о вашем бизнесе и вас самих.Необходимые документы обычно зависят от цели ссуды, а также от того, является ли ваш бизнес стартапом или уже существующей компанией.

Документация для стартапов

• Банк обычно запрашивает, как минимум, следующую документацию для начинающего бизнеса:
• Персональный финансовый отчет и декларация о федеральном подоходном налоге с населения за последние один-три года
• Прогнозируемая смета начальных затрат
• Прогнозируемые балансы и отчеты о прибылях и убытках не менее двух лет
• Отчет о прогнозируемом движении денежных средств как минимум за первые 12 месяцев
• Доказательства владения активами, такими как договоры аренды и контракты, а также обеспечение
• Бизнес-план, который включает в себя описательную часть, объясняющую конкретное использование запрошенных средств, то, как деньги помогут бизнесу и как будут возвращены заемные средства (источники выплаты и продолжительность периода погашения), включая определение любых допущений, использованных при разработке вашей прогнозируемые финансовые
• Личное резюме или, по крайней мере, письменное объяснение вашего прошлого опыта ведения бизнеса
• Рекомендательные письма, рекомендующие вас как уважаемого и надежного делового человека, также могут повысить ваши шансы на одобрение кредита.

Некоторые кредиторы также захотят, чтобы вы представили анализ безубыточности в форме финансового отчета или графика.Анализ безубыточности показывает, в какой момент расходы компании будут соответствовать объему продаж или услуг. Точка безубыточности может быть выражена в долларах или проданных единицах.

Инструменты для использования

Раздел «Инструменты и формы» содержит образец личного финансового отчета, который является типичным для той документации, которую вам необходимо заполнить в рамках пакета заявки на получение кредита. Мы также предоставляем шаблоны электронных таблиц Excel, которые позволяют создавать собственные балансы, отчеты о прибылях и убытках и бюджеты движения денежных средств.Поскольку эти файлы имеют форму шаблона, вы можете настраивать их и использовать снова и снова.

Документация для существующего бизнеса

Для существующего бизнеса вы можете ожидать, что запрос будет производить: Отчеты о прибылях и убытках и балансы предприятий за последние три года Прогнозируемые балансы и отчеты о прибылях и убытках за два года Отчет о прогнозируемых денежных потоках как минимум на ближайшие 12 месяцев Налоговые декларации физических лиц и предприятий за последние три года Бизнес-план, зависящий от кредитной истории вашего бизнеса и цели ссуды, может быть ненужным, и может быть достаточно краткого описания ваших намерений. Дополнительные запросы документации, которых следует ожидать В зависимости от конкретного типа ссуды, которую вы ищете, вам также следует решить определенные проблемы, относящиеся к этому типу ссуды.Например, если требуются деньги для пополнения оборотного капитала, ваша документация должна включать: Сумма, которая будет использована для погашения кредиторской задолженности, вместе с отчетом о сроках погашения дебиторской задолженности, чтобы раскрыть текущие суммы просроченной задолженности от 30 до 60 дней или старше. Суммы, которые будут использоваться для инвентаризации, и любое увеличение количества дней, в течение которых инвентарь будет храниться в наличии. Сумма ваших денежных остатков будет увеличена Сумма на случай непредвиденных обстоятельств, равная по крайней мере 10 процентам, но предпочтительно 25 процентам.Если деньги необходимы для приобретения машин или оборудования, включите информацию, которая касается: Будут ли активы доступны немедленно или ожидается задержка Цена активов и способ установки. Будет ли установка мешать текущему производству и стоимость любых перебоев Документация по финансированию приобретения земли должна включать стоимость недвижимости, ее расположение и размер, предполагаемое использование и информацию о том, подлежит ли какая-либо земля для будущего расширения.

Категория: Финансы для бизнеса Теги: Ссуды для малого бизнеса

Частные студенческие ссуды Wells Fargo

Процентная ставка по студенческой ссуде составляет процентов и соответствующие сборы , которые вы выплачивали в течение года по квалифицированной студенческой ссуде.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи. Сумма, указанная вам в вашей форме 1098-E, является отражением суммы процентов, которые были выплачены в течение года по квалифицированным студенческим ссудам.

Имейте в виду, что вам не нужна настоящая форма 1098-E, чтобы требовать уплаченную сумму по налогам. Вы можете заполнить эту информацию, указав свою уплаченную сумму и идентификационный номер налогоплательщика 94-1347393 для сумм налогов, предоставленных Wells Fargo Education Financial Services.Для сумм налогов, предоставляемых Firstmark Services, свяжитесь напрямую с Firstmark Services для получения налоговой информации.

Для получения дополнительной информации см. IRS Pub. 970 и Таблицу вычета процентов по студенческой ссуде в инструкциях по форме 1040. Всегда консультируйтесь со своим налоговым консультантом для получения индивидуальных рекомендаций по налогообложению.

Если вы являетесь основным заемщиком и производили соответствующие платежи в 2021 году, Wells Fargo отправит вам по почте форму 1098-E налоговой службы (IRS) за ту часть 2021 года, в которой ваш заем обслуживался финансовой службой Wells Fargo Education.Он будет выпущен до 31 января 2022 года. Firstmark Services предоставит вам форму IRS 1098-E для любых соответствующих платежей, полученных в течение оставшейся части 2021 года.

Обратите внимание, что хотя IRS требует, чтобы формы 1098-E были предоставлены только в том случае, если вы заплатили не менее 600 долларов США в виде правомочных процентов, Wells Fargo генерирует формы 1098-E для клиентов, которые заплатили не менее 100 долларов США в качестве приемлемых процентов по требованию клиентов. Если вы не заплатили по крайней мере 100,00 долларов в качестве соответствующих процентов и сборов в течение налогового года, вы не получите автоматически форму 1098-E от Wells Fargo по почте, даже если вы получили ее в прошлом году.

Для получения налоговой информации на 2021 год по студенческим кредитам, которые были переведены в Firstmark Services, посетите Firstmark Services или позвоните по телефону 1-833-531-1307 для получения дополнительной информации.

По общим налоговым вопросам, связанным с любыми студенческими ссудами, которые все еще обслуживаются в Wells Fargo, обращайтесь в Wells Fargo по телефону 1-800-658-3567 с понедельника по пятницу: с 7:00 до 17:00 по центральному времени.

Финансовая грамотность: термины и определения