Какие бывают виды аккредитивов и как их применять на практике?
Для солидных экспортно-импортных компаний, давно и успешно работающих на внешнем рынке, не существует проблемы договориться о форме оплаты со своим партнером. Как правило, такие фирмы проводят расчеты по «открытым счетам», т. е. оплата товара производится покупателем по факту поставки или с отсрочкой платежа. Большинству предприятий, впервые осуществляющих внешнеторговые операции, а также компаниям, осваивающим новые рынки сбыта, часто достигнуть таких договоренностей не удается, либо они просто не выгодны по каким-то причинам. Возникает ситуация, когда продавец отказывается отгрузить товар без гарантии оплаты, в то время как покупатель отказывается оплатить товар до тех пор, пока он не уверен, что товар доставлен в полном соответствии с условиями контракта.
Ответ на эту дилемму состоит в том, чтобы воспользоваться услугами посредника, которому доверяют обе стороны, например — услугами банка.
Банки разработали специальный вид операций, которые обеспечивают такого рода платежи и называются
Несмотря на то, что аккредитив — это одна из самых сложных документарных операций, его преимущества привели к чрезвычайно широкому использованию этой операции в международной торговле.
Самое простое определение документарного аккредитива может быть дано следующим образом:
«Аккредитив — любая сделка, как бы она не была названа, в силу которой покупатель дает письменное указание своему банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму денег в пределах оговоренного времени, после предоставления последним документов, указанных покупателем.»
Важно понимать, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют, а также то, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива и не принимают во внимание какие-либо иные документы (как-то контракты и иные соглашения между продавцом и покупателем).
Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство по отношению к покупателю — произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство по отношению к продавцу, который имеет право получить оплату против правильно представленных документов. И этим все обязательства банка исчерпываются.
Продавцу при использовании аккредитива необходимо запомнить два основных правила:
1. Сразу после получения уведомления о выставленном в его пользу аккредитиве, продавец должен тщательно проверить все его условия на предмет их соответствия договоренностям с покупателем (условиям контракта). Если какие-либо условия не могут быть выполнены, продавцу следует немедленно связаться с покупателем и договориться об их изменении. Только покупатель (приказодатель аккредитива) может изменить его условия! И никто больше.
2. Для того, чтобы получить деньги по документарному аккредитиву, продавец должен представить документы в точном соответствии с условиями аккредитива и точно в срок, оговоренный в аккредитиве. Любое несоответствие стоит денег! В случае, если представленные документы в чем бы то ни было отклоняются от указанных в аккредитиве, банк делает запрос покупателю (это оплачиваемая услуга!) на предмет изменения условий платежа. При этом банки не несут никакой ответственности за любые несоответствия между документами и самим товаром, так как банки работают только с международными торговыми документами, но не с товарами.
Чтобы гарантировать однозначность интерпретации банками документарных аккредитивов, Международной Торговой Палатой (МТП) с участием банков и других заинтересованных сторон были изданы «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Практически все страны придерживаются этих правил и ссылка на них, обычно, включается в условия аккредитива.
КАК РАБОТАЮТ АККРЕДИТИВЫ
Прежде, чем рассмотреть типовой пример работы документарного аккредитива, необходимо ввести некоторые термины, наиболее часто встречающиеся в практике документарных операций.
Обычно в сделке документарного аккредитива участвуют следующие стороны:
Покупатель
Эквивалентные наименования приказодатель и импортер (Applicant, Opener, Importer). Покупатель поручает своему банку выпустить (эмитировать) документарный аккредитив в пользу продавца, перечислив при этом банку необходимую сумму денег.
Банк-эмитент
Банк покупателя (Issuing Bank, Opening Bank) — банк, который выпускает документарный аккредитив и берет на себя обязательства перед продавцом от лица покупателя.
Продавец
Эквивалентные наименования бенефициар, экспортер (Beneficiary, Exporter). Продавец — сторона, в чью пользу выпущен аккредитив, которая будет получать оплату, предусмотренную аккредитивом, против документов, представленных в соответствии с его условиями.
Продавец и покупатель обычно находятся в разных странах и, вообще говоря, банк-эмитент не вступает в прямой контакт с продавцом, а пользуется для этой цели услугами банка в стране продавца. Такой банк называется авизующим.
Авизующий банк
Банк, который уведомляет продавца о деталях выставленного в его пользу документарного аккредитива (авизует аккредитив) и тем самым подтверждает его подлинность, называется авизующим банком (Advising Bank).
Подлинность аккредитива имеет очевидную важность. Если продавец получает аккредитив непосредственно от зарубежного банка или любого иного «несвоего» банка, он должен быть крайне внимателен и для полной гарантии подлинности попросить покупателя назначить авизующим банком свой банк.
Документарный аккредитив может быть как отзывным (revocable), так и безотзывным (irrevocable). Аккредитив должен содержать ясное указание, к какому типу он относится. Если такое указание отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.
Отзывные документарные аккредитивы могут быть изменены или отменены (отозваны) по указанию приказодателя без какого-либо уведомления продавца, хотя оплата, акцепт, негоциация или отложенный платеж еще не имели места, а товар уже отправлен. Поскольку такие аккредитивы дают минимальные гарантии продавцу, то они, практически, не используются.
Безотзывный документарный аккредитив юридически обязывает банк-эмитент перед бенефициаром, если последний выполняет все условия аккредитива. Такой аккредитив может быть изменен или отозван до истечения срока его действия только по согласованию всех сторон, участвующих в сделке.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
Образец заявки на Аккредитив
Банковский аккредитив || Расчёты по аккредитиву || Виды аккредитивов
Документарный аккредитив — письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.
Документарный аккредитив:
- является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
- является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок;
- гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнять свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
- гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива;
- гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.
Расчеты документарными аккредитивами обычно осуществляются в соответствии со схемой, приведённой ниже.
Схема расчётов документарным аккредитивом
(1) Экспортёр и импортёр заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчёты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива, В контракте должен быть определён порядок платежа, т.е. чётко и полно сформулированы условия будущего аккредитива.
В контракте так же указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлён платёж, срок действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортёра банку об открытии аккредитива. После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о чём извещает импортёра.
(2) Получив извещение экспортёра, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте.
(3) После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему экспортёра, — авизующему банку.
Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортёра об открытии и условиях аккредитива. Экспортёр проверяет соответствие условий аккредитива платёжным условием заключенного контракта. В случае несоответствия экспортёр извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения.
(4,5) Если экспортёр принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки.
(6) Получив от транспортной организации транспортные документы о доставки груза в адрес экспортера.
(7) Экспортёр представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк. Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся них реквизитов. Проверив документы, банк экспортёра отсылает их банку-эмитенту (8) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортёру.
Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортёра (3). На сумму платежа дебетуется счёт импортёра. Банк экспортёра зачисляет выручку на счёт экспортёра. Импортёр, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром. За выпуск аккредитива банк-эмитент взимает комиссионный сбор (commissions). Обычно в документарных аккредитивах указывается лицо, оплачивающее комиссионный сбор: приказодатель или бенефициар.
Если такая информация отсутствует, то ответственность за банковские расходы несёт приказодатель, Срок действия документарного аккредитива — последняя дата, на которую бенефициар может представить в исполняющий банк документы по документарному аккредитиву. Все документарные аккредитивы должны указывать как место, так и срок своего истечения.
Свернуть
Аккредитив, что это простым языком, аккредитивная форма, открытие и оплата, договор безотзывного аккредитива
Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.
Содержание
Скрыть- Аккредитив: что это простым языком?
- Аккредитивная форма
- Безотзывный аккредитив
- Договор аккредитива
- Оплата аккредитивом
- Открытие аккредитива
Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.
Аккредитив: что это простым языком?
Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).
Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.
Аккредитивная форма
Действует по следующей схеме.
- Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
- Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
- После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
- Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
- После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).
Безотзывный аккредитив
Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.
Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.
Договор аккредитива
В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:
- наименования поставщика и получателя,
- вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
- сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
- сроки действия обязательства,
- размер комиссии,
- порядок оплаты,
- порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
- права и обязанности всех сторон.
Оплата аккредитивом
Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.
Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).
Открытие аккредитива
Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:
- номер договора, по которому открывается аккредитив,
- наименование и данные поставщика,
- вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
- способ его реализации,
- список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
- наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
- перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.
Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.
Какие бывают виды аккредитивов | Современный предприниматель
Аккредитив – выпущенное по поручению клиента обязательство банка-эмитента передать денежные средства клиента (покупателя) по его распоряжению юридическому или физическому лицу (продавцу) при соблюдении сторонами определенных условий. Совокупность таких условий определяет вид аккредитива.
Классификация аккредитивов: нормативная база
Есть несколько базовых нормативных актов, в которых прописаны различные виды аккредитивов. В их числе:
- Гражданский Кодекс России (параграф 3 главы 46) — регулирует расчеты по аккредитиву, осуществляемые внутри РФ.
- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов — актуальная их редакция — 2007 года (публикация Международной торговой палаты № 600 (UCP-600). Данный документ отражает накопленный на уровне международной финансовой практики опыт различных компетентных структур. Может рассматриваться как источник рекомендательного характера, используемый, вместе с тем, регулярно на практике, в том числе российским банками.
- Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 № 1 (ред. от 05.02.1991) — применяется в области внешнеторговых сделок.
- Порядок расчета аккредитивами предусмотрен Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 (ред. от 11.10.2018).
Рассмотрим, какие разновидности аккредитивов предусмотрены сегодня российским законодательством.
Какие виды аккредитивов существуют
Основные виды аккредитивов, применяемые в РФ:
1. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).
Если рассматривать первый вид аккредитива — покрытый, то в случае его открытия банк-эмитент, гарантирующий передачу денежных средств от покупателя к продавцу, должен перевести сумму аккредитива («покрытие») за счет покупателя или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка (то есть, банка продавца) на весь период действия обязательства банка-эмитента (п. 3 ст. 867 ГК РФ).
При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент вправе предоставить исполняющему банку возможность при исполнении аккредитива списывать средства со счета банка-эмитента, который открыт в исполняющем банке, в пределах суммы данного аккредитива. Также банк-эмитент может отразить в непокрытом аккредитиве другой способ возмещения исполняющей кредитной организации сумм, которые она выплатит по аккредитиву. При этом, при исполнении такого аккредитива исполняющая кредитная организация имеет право не исполнять аккредитив, пока от банка-эмитента не поступят денежные средства (исключение – случай, при котором аккредитив подтверждается исполняющим банком).
Преимущество использования покрытого аккредитива в сравнении с непокрытым, в том, что первый защищает сделку от возможных проблем на стороне банка-эмитента, поскольку деньги переводятся на счета исполняющего банка, и повышает уверенность продавца в получении денег через свой банк. Данный вид аккредитива оптимален, если сделка совершена впервые и стороны еще не уверены в надежности друг друга.
Непокрытые аккредитивы распространены при международных сделках, поскольку предварительный вывод «покрытых» денег за рубеж на счет иностранного контрагента –перспектива часто весьма сомнительная.
2. Отзывные и безотзывные.
Отзывный аккредитив подлежит корректировке (или отмене) банком-эмитентом по поручению плательщика в любое время, причем, без предварительного уведомления об этом получателя денежных средств. Исполняющая кредитная организация проводит платеж или иные транзакции по отзывному аккредитиву, если к моменту их проведения она не получила уведомления от банка-эмитента о корректировке либо отмене аккредитива (ст. 868 ГК РФ).
Другой вид аккредитива — безотзывный не подлежит отмене банком-эмитентом без согласия получателя денежных средств и кредитной организации, которая подтвердила аккредитив. Рассматриваемый аккредитив не подлежит корректировке банком-эмитентом без согласия получателя денег. Аккредитив считается безотзывным по умолчанию, если в его тексте не указано иное (п. 1, 4 ст. 869 ГК РФ).
Безотзывные аккредитивы больше способствуют надежному партнерству, т.к. сводятся к минимуму риски невыполнения «отзывающим» контрагентом принятых обязательств.
3. Подтвержденные.
По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может подтвердить другая кредитная организация (подтверждающий банк). После этого аккредитив считается подтвержденным: соответствующий банк становится обязанным перед получателем по аккредитиву в пределах подтвержденной данным банком величины денежных средств солидарно с банком-эмитентом (п. 1 ст. 870 ГК РФ).
Подтвержденные аккредитивы применимы и при внешнеторговых операциях. Они предполагают, что к расчетам подключится надежный сторонний международный банк, обеспечивающий исполнение заявленной «безотзывности» аккредитива.
4. Переводные (трансферабельные).
В случае, если исполнение аккредитива производится не самому получателю средств, а лицу, указанному им, и такое исполнение не противоречит условиям обязательства (при согласии исполняющего банка), аккредитив приобретает статус переводного (трансферабельного). Получатель денежных средств при этом может определить документы, которые указанное им лицо обязано предъявить для исполнения соответствующего аккредитива (п. 1 ст. 870.1 ГК РФ).
На сегодня существуют также виды аккредитивов, которые можно считать разновидностями вышеназванных. Среди них:
- Специальный тип аккредитива — револьверный. Сумма денежных средств по такому аккредитиву по мере его использования автоматически восстанавливается по факту каждой выплаты в пользу продавца. Восстановление происходит в пределах общей суммы лимита, а также срока предоставления документации по аккредитиву (если его условиями не определено иных правил).
Отметим, что револьверный аккредитив открывается в случае длительных регулярных поставок, в т.ч. для внешнеторговых сделок. Во многих случаях оплата по ним производится частями, по мере поставки товаров (которые могут быть осложнены в силу разных причин, например, ограничительных мер, влияющих на порядок перевозки товаров через границу). В этом случае расчеты по аккредитиву делятся соотносительно с объемами фактических поставок.
- Аккредитив с «красной оговоркой». По такому аккредитиву банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести из суммы аккредитива авансовый платеж продавцу до того, как будут предоставлены торговые документы.
В настоящее время подобная форма аккредитива используется редко и применима только в случаях полного доверия продавцу покупателем.
Читайте также: Отражение аккредитива в бухгалтерском учете
Аккредитив простыми словами — виды, схема расчетов, плюсы и минусы
Клиентскую компанию, поручение которой запускает аккредитив, простым языком называют плательщиком, или же аппликантом. Определение получателя денежной выплаты – бенефициар.
В то же время, банковское обязательство не зависит от обязательств лиц по ключевому соглашению, которое предполагает аккредитивный тип оплаты услуг поставщика покупателем. То есть, финансовое учреждение является гарантом сделки.
Как работает аккредитив
Допустим, между покупателем и продавцом заключается соглашение, и тогда они имеют дело друг с другом, но услуга по предпоставке или предоплате невозможна. Тогда клиент идет в банк и запрашивает аккредитив на сумму, которая требуется для оплаты продукции.
В качестве свидетельства о завершении сделки продавец может предоставить документацию, подтверждающую отгрузку. Когда предмет сделки выдан клиенту или перевозчику, продавец направляет в выбранный банк упомянутые документы. Далее финансовое учреждение выполняет платеж, основываясь на имеющихся инструкциях для данной ситуации.
Особенности аккредитивов
Особенности операции предполагают некоторые финансовые комиссии, которые оплачиваются по договору аккредитива. Чаще всего эти деньги обязан выплатить клиент. Схема расчетов обеспечивает гарантии платежа продавцу, и при этом зачастую не происходит извлечение средств из оборота.
Формы аккредитива применяются и во внутренних, и во внешних торговых операциях, и подчиняются соответствующим установленным правилам.
Внутренние типы операций подразделяются на следующие категории:
- Безотзывной и отзывной аккредитив;
- Покрытый и непокрытый;
- Резервный аккредитив.
Любые виды аккредитивов, основываясь на УОП 600, сегодня предполагают безотзывную форму. Покрытые в международной практике встречается нечасто, и только в той ситуации, когда подтверждается операция, используемая банком-эмитентом, для которой у подтверждающего учреждения отсутствуют лимиты.
Виды и типы аккредитивов
Достоинства и недостатки аккредитива, во многом, зависят от вида аккредитива:
- Подтвержденный аккредитив. Данная форма предполагает дополнительное обязательство для банка-эмитента на выполнение оплаты бенефициару после предоставления им документов, которые соответствуют установленным нормам. Ситуация не зависит от того, перечислены ли банку средства. Если обязательства другого учреждения отсутствуют, аккредитив получает неподтвержденную форму.
- Покрытый (депонированный). Это аккредитив, чья сумма целиком переводится на бенефициарный счет для покрытия в банке. Для этого используются средства клиента или кредитные деньги.
- Непокрытый (гарантированный). Для чего нужен аккредитив? При нем банк-эмитент не перечисляет финансы на специальный счет в учреждении бенефициара, но наделяет его правом снять конкретную сумму с личного корсчета. Также возможна другая форма оплаты. Зачастую крупные финансовые организации обладают открытыми кредитными линиями между собой, так что каждый аккредитив в развитой стране имеет данную форму.
Помимо этого, у операции могут быть различные типы:
- Сделка с красной оговоркой. Это аккредитив, посредством которого поставщики перечисляют конкретную сумму в качестве аванса, еще до обеспечения отгрузочных или других бумаг, указывающих на выполнение обязанности. Платеж выполняется против обеспечиваемых бенефициаром денег, которые прописаны в условии операции. Название этой сделки идет с тех пор, когда столь важное обстоятельство выделялось в соглашении красными чернилами.
- Револьверный. Сделка, открытая на определенную долю платежной суммы, после чего возобновляемая по мере производства расчетов за следующую отгрузку. Открытие происходит в рамках регулярных продаж и выплат.
- Переводной (трансферабельный). Сделка для возможности трансфера доли обязательства другим бенефициарам.
- Резервный. Банковская гарантия в виде аккредитива, используемая в местах, где учреждениям запрещено предоставлять гарантии. Популярен в США. Экспортер получает деньги лишь при отказе импортера выполнить контрактный платеж, а также после предоставления в исполнительный банк документации по условиям резерва. Плюсы заключаются в максимальной безопасности продавца.
Что касается исполнения, здесь возможен безакцептный аккредитив, с оплатой по документам, с отсроченной выплатой и акцептом тратт.
Плюсы и минусы аккредитива
Преимущества аккредитива заключаются в том, что это очень удобный инструмент оплаты сделок по экспорту и импорту. С его помощью можно снизить юридические риски при незнании международных законов, застраховаться от недобросовестного сотрудничества и получить удобный способ кредитования.
Это обязательство входит в перечень документарных операций, где бумаги имеют первоочередное значение, и финансовые учреждения используют именно их. Присутствие профессиональных банкиров обеспечивает безопасность контракта, его предсказуемость и упорядоченность. Недостатки и минусы операции сведены к минимуму.
Алгоритм аккредитивов довольно прост – в отечественном банке клиент запрашивает открытие обязательства в пользу, скажем, испанского продавца, применяя внешнеэкономическую сделку. Для этого необходимо заявление с упоминанием имени бенефициара, вида аккредитива, времени обращения и завершения срока операции, времени и места получения продукции. Заявление имеет и список бумаг, которые потребуется обеспечить продавцу для получения денежных средств. Чаще всего необходим счет-фактура и транспортные документы.
Экспортер, которого оповестили о поступлении обязательства, подтверждает аккредитив, отгружает товар и обеспечивает банк необходимой документации. Если все в порядке, деньги поступают на счет продавца в течение 5 рабочих дней. При этом подтверждающее учреждение после оплаты бумаг становится исполнителем.
С помощью аккредитива возможна не только защита интересов сторон внешнеторгового соглашения. Чаще всего эти обязательства являются важными инструментами международной торговли.
При этом импортер обращается в учреждение-эмитент, запрашивая отсрочку выполнения личных обязательств. Эмитент способен удовлетворить требование клиента, используя личные средства по внутренним кредитным ставкам, или же применив деньги зарубежного банка, который поддерживает сделку на основе более привлекательных кредитных ставок иностранного рынка. Здесь эмитент становится подтверждающим учреждением.
Стоимость аккредитива
Каждая подобная услуга предполагает определенную оплату. Так, импортер выдает эмитенту сумму подтверждения и деньги по финансированию, а также возможны дополнительные расходы по внутренней тарификации, не превышающие 1 процента годовых.
Цена вопроса вычисляется в процентах годовых и состоит из ставки заверяющего учреждения и маржи эмитента. Подтверждающие банки в нашей стране получают ставку 1,5-4,25 процента годовых на весь период исполнения аккредитива. Для иностранного банка это будут дополнительные 3-4,5 процента годовых.
На маржу отечественного эмитента воздействуют экономические обстоятельства, включая финансовую ситуацию импортера, оборотных и остаточных средств лица в отечественном банке, а также качества обеспечения. Самым популярным видом операции в наши дни является аккредитив с постфинансированием.
Аккредитив и его применение во внешнеэкономической деятельности, виды аккредитивов
Аккредитив или аккредитивная форма расчетов широко применяются во внешнеэкономической деятельности предприятий. Одной из самых актуальных проблем ВЭД предприятия является вопрос доверия деловых партнеров — участников внешнеэкономической сделки. Ни для кого не секрет, что в случае неплатежеспособности одной из сторон контракта другая не только терпит значительные материальные издержки, может также пострадать ее деловая репутация на рынке. Кроме того, в соответствии с законодательством Украины, несвоевременный возврат валютной выручки за экспортированную предприятием продукцию может привести к наложению на него санкций Минэкономики согласно ст.37 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности».
   Особенное это актуально для договорных отношений с новыми, «непроверенными» партнерами. Одним из выходов в сложившейся ситуации является использование такой формы расчета, как аккредитив.
   Аккредитив (англ. letter of credit, L/C от лат. асcredo – доверяю) – это договор предприятия с банковским учреждением, согласно которому банк, который открывает аккредитив (банк — эмитент) берет на себя обязательство осуществить платеж указанной сумы третьему лицу (продавцу товара) при условии предоставления продавцом банку определенного пакета документов. Такой вид аккредитива называется документарным. Документарный аккредитив предусматривает заключение отдельного платежного договора, сторонами которого являются покупатель, банк – эмитент, который принимает обязательство обеспечить платеж и продавец (бенефициар) (получатель денег).
   Такая форма оплаты, как аккредитив, регламентируется «Унифицированными обычаями и правилами по документарному аккредитиву» Международной торговой палаты, а также постановлением правления Национального банка Украины от 03 декабря 2003 г. №514 «Об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными банками операций за документарными аккредитивами в расчетах по внешнеэкономическим операциям».
Основные виды аккредитов:
   В зависимости от характера ответственности банка, объема обеспечения, момента принятия на себя риска международное законодательство предусматривает использование множества видов аккредитивов, каждый из которых имеет свои особенности и сферу применения:
- безотзывный (подтвержденный и неподтвержденный) и отзывный аккредитив;
- покрытый и непокрытый аккредитив;
- переводной (трансферабельный) аккредитив;
- револьверный аккредитив;
- аккредитив с «красной оговоркой»;
- компенсационный, резервный, транзитный и др.
К основным преимуществам аккредитива следует отнести следующие:
- это самостоятельное, отдельное от внешнеэкономического договора, соглашение, которое содержит обязательство платежа в пользу экспортера;
- позволяет минимизировать риски неплатежа, поскольку оплата гарантируется банком-эмитентом;
- позволяет использовать репутацию банка в пользу обеих внешнеэкономических контрагентов;
- предусматривает тщательную и объективную проверку банком документов, на основании которых осуществляется платеж.
Аккредитивная форма расчета имеет и ряд недостатков:
- это достаточно дорогая форма расчета, связанная с множеством затрат в виде комиссий, сборов, процентов банка в период его действия;
- обязательство банка произвести оплату за товар никак не связано с характеристиками и качеством самого товара.
Что такое аккредитив — суть, виды, схема расчетов в 2021 году
В банковской практике аккредитивом называется документ, с помощью которого подтверждается данное клиентом разрешение, поручение банку осуществлять некоторые переводы и платежи на счет третьей стороны. Этой третьей стороной может являться любое физическое и юридическое лицо. Все выплаты производятся за счет денежных средств клиента, то есть поручителя. Обычно в аккредитиве указана точная сумма необходимой выплаты, а также сопроводительные пояснения и условия, на которых должны осуществляться все расчеты. Расчеты по полученному аккредитиву могут быть произведены одноразово, в виде всей указанной суммы, а могут осуществляться поэтапно, в определенных размерах.
Оформление аккредитива осуществляется строго как именного документа. Но при этом ошибочно считать аккредитив ценной бумагой. Необходимость и польза аккредитива заключается, в первую очередь в том, что он является своеобразным гарантийным документом, при помощи которого будет осуществлена оплата после сделки или продажи товара. К примеру, в передаваемом продавцу аккредитиве указывается, какую сумму денег и при наступлении какой ситуации он получит. Осуществлена поставка товара на территорию склада – получены денежные средства. Расчеты по аккредитиву являются в данном случае гарантийными обязательствами.
Виды аккредитивов
Основные виды аккредитива – это денежный и документарный, последний еще называют товарным. Помимо этого, банками различаются следующие виды аккредитива документарного: отзывной, безотзывной, покрытый и непокрытый, подтвержденный и неподтвержденный, аккредитив с красной оговоркой, циркулярный и револьверный.
Аккредитив документарный открывается юридическими лицами, которые хотят себя полностью обезопасить от того, что контрагент может не выполнить свои обязательства по договору поставки товара или заключения сделки. Аккредитив документарный чаще используется тогда, когда партнеры не имеют достаточно достоверной информации друг о друге, чтобы заниматься авансовыми расчетами или расчетами по открытым счетам. Этот документ становится гарантией, которую подтверждает сторона банка. Плюсом является еще и тот факт, что денежная сумма, предусмотренная аккредитивом, будет уплачена лишь в том случае, если документы оформлены правильно.
Денежные аккредитивы являются востребованными во время путешествий, туристических и деловых поездок в другие страны. Аккредитив в данном случае передается одним банком другому, либо из одного отделения банка в другое отделение этого же банка. Согласное ему, денежные средства должны быть вручены предъявителю по его требованию и после того, как он выполнит все условия, описанные в аккредитивном документе.
Различаемые виды товарного аккредитива – отзывной и безотзывной – подразумевают, что документ может быть аннулирован либо отозван, а в другом случае отозванным быть не может ни при каких условиях. Аккредитивы, оформляемые с красной оговоркой, подразумевают, что часть платежа в виде аванса должна быть уплачена еще до того, как будет выполнено условие, предписанное аккредитивом. При открытии подтвержденного аккредитива оплата банком указанной денежной суммы осуществляется вне зависимости от того, произошло ли зачисление денежных средств от другого банка или на счет продавца. Неподтвержденный аккредитив такого обязательства не подразумевает.
Расчеты по аккредитиву
Пример расчета по аккредитиву может быть представлен в виде следующей схемы. Клиентом предоставляется в банк заявление, согласно которому необходимо открытие аккредитива. Приняв заявление, банк открывает аккредитив и направляет его тому, для кого он открывается. После подтверждения данной операции продавец может начать отгрузку товара и предоставить в банковское учреждение документы, согласно которым будет получена сумма оплаты покупателем. Банк продавца передает документы банку покупателя, и тот в свою очередь после проверки правильности их составления и заполнения, получает оплату по ним. Полученные денежные средства выдаются тому, кто являлся открывателем аккредитива.
Таким образом, аккредитив считается наиболее безопасным и популярным на сегодняшний день методом расчета, используемым между продавцом и покупателем товара.
Определение аккредитива
Что такое аккредитив?
Аккредитив или «кредитное письмо» — это письмо из банка, гарантирующее, что платеж покупателя продавцу будет получен вовремя и на правильную сумму. В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, банк должен будет покрыть полную или оставшуюся сумму покупки. Может предлагаться как объект.
Из-за характера международных сделок, включая такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и трудности с личным знакомством с каждой стороной, использование аккредитивов стало очень важным аспектом международной торговли.
Ключевые выводы
- Аккредитив — это документ, отправляемый банком или финансовым учреждением, который гарантирует, что продавец получит платеж покупателя вовремя и на полную сумму.
- Аккредитивы часто используются в сфере международной торговли.
- Существует множество различных аккредитивов, в том числе возобновляемый аккредитив.
- Банки взимают комиссию за выдачу аккредитива.
Как работает аккредитив
Поскольку аккредитив обычно является оборотным инструментом, банк-эмитент платит бенефициару или любому банку, назначенному бенефициаром.Если аккредитив может быть переведен, бенефициар может передать другому лицу, например, материнской компании или третьей стороне, право получения.
Банки обычно требуют залог ценных бумаг или денежных средств в качестве обеспечения для выпуска аккредитива.
Банки также взимают плату за обслуживание, обычно в процентах от размера аккредитива. Единые обычаи и практика документарных аккредитивов Международной торговой палаты контролируют аккредитивы, используемые в международных сделках.Доступны несколько типов аккредитивов.
Виды аккредитивов
Коммерческий аккредитив
Это прямой метод оплаты, при котором банк-эмитент осуществляет платежи получателю. Напротив, резервный аккредитив — это вторичный метод оплаты, при котором банк платит бенефициару только тогда, когда держатель не может.
Возобновляемый аккредитив
Такое письмо позволяет клиенту делать любое количество розыгрышей в пределах определенного лимита в течение определенного периода времени.
Дорожный аккредитив
Для тех, кто уезжает за границу, это письмо будет гарантией того, что банки-эмитенты будут выполнять векселя, сделанные в определенных иностранных банках.
Подтвержденный аккредитив
Подтвержденный аккредитив предполагает участие банка, отличного от банка-эмитента, гарантирующего аккредитив. Второй банк является подтверждающим банком, обычно это банк продавца. Подтверждающий банк обеспечивает платеж по аккредитиву в случае дефолта держателя и банка-эмитента.Банк-эмитент при международных транзакциях обычно запрашивает такую договоренность.
Пример аккредитива
Ситибанк предлагает аккредитивы покупателям в Латинской Америке, Африке, Восточной Европе, Азии и на Ближнем Востоке, у которых могут возникнуть трудности с получением международного кредита самостоятельно. Аккредитивы Ситибанка помогают экспортерам минимизировать страновой риск импортера и коммерческий кредитный риск банка-эмитента.
Аккредитивы обычно предоставляются в течение двух рабочих дней, гарантируя оплату подтверждающим отделением Ситибанка.Это преимущество особенно ценно, когда клиент находится в потенциально нестабильной экономической среде.
Часто задаваемые вопросы
Что такое аккредитив?
Часто в международной торговле аккредитив используется для обозначения того, что платеж будет произведен продавцу вовремя и в полном объеме, что гарантировано банком или финансовым учреждением. Отправляя аккредитив, банк взимает комиссию, обычно в процентах от суммы аккредитива, в дополнение к требованию обеспечения от покупателя.Среди различных форм аккредитивов — возобновляемый аккредитив, коммерческий аккредитив и подтвержденный аккредитив.
Какой пример аккредитива?
Рассмотрим экспортера в нестабильном экономическом климате, где получить кредит может быть труднее. Bank of America предложит этому покупателю аккредитив, доступный в течение двух рабочих дней, в котором покупка будет гарантирована отделением Bank of America. Поскольку между банком и экспортером существуют существующие отношения, банк осведомлен о кредитоспособности, активах и финансовом состоянии покупателя.
В чем разница между коммерческим аккредитивом и возобновляемым аккредитивом?
Как одна из наиболее распространенных форм аккредитивов, коммерческие аккредитивы — это когда банк производит платеж непосредственно бенефициару или продавцу. Возобновляемые аккредитивы, напротив, могут использоваться для нескольких платежей в течение определенного периода времени. Как правило, они используются для предприятий, которые имеют постоянные отношения, при этом срок действия соглашения обычно составляет один год.
Различные типы аккредитивов
Покупка или продажа чего-либо всегда сопряжена с риском, особенно если вы не знакомы с организацией, с которой имеете дело. И даже если у вас есть надежные деловые партнеры, непредвиденные обстоятельства могут вызвать сбои с реальными финансовыми последствиями. К счастью, есть способы управлять своим риском.
Аккредитив — это метод оплаты, который облегчает международную торговлю и множество других транзакций.С помощью аккредитива покупатели и продавцы могут снизить свои риски, обеспечить своевременную оплату и быть более уверенными в надежной доставке товаров или услуг. Информация о различных типах аккредитивов поможет вам выбрать, какой из них использовать, и понять, с чем вы работаете.
Коммерческий аккредитив
Это стандартный аккредитив, который обычно используется в международной торговле и может также называться документарным аккредитивом или импортным / экспортным аккредитивом.Банк действует как нейтральная третья сторона, высвобождая средства, когда все условия соглашения выполнены.
Резервный аккредитив
Этот тип аккредитива отличается: он обеспечивает оплату, если что-то не удается, . Вместо того, чтобы разрешить транзакцию, резервный аккредитив обеспечивает компенсацию, если что-то пойдет не так. Резервные аккредитивы обычно похожи на коммерческие аккредитивы, но они подлежат оплате только тогда, когда получатель (или «получатель») может доказать, что он не получил того, что было обещано в соглашении.Резервные аккредитивы — это форма страхования, которая гарантирует, что вам заплатят, а также они могут гарантировать удовлетворительное оказание услуг.
Подтвержденные (и неподтвержденные) аккредитивы
Когда аккредитив подтверждается, другой банк (предположительно тот, которому доверяет бенефициар) гарантирует, что платеж будет произведен. Экспортеры могут не доверять банку, который выдает аккредитив от имени покупателя. Например, если экспортер не знаком с этим банком, продавец может не быть уверен в том, что платеж когда-либо поступит.В результате экспортер может потребовать, чтобы банк в своей стране подтвердил письмо. Если банк-эмитент не платит — а экспортер может выполнить все требования аккредитива — подтверждающий банк должен будет заплатить экспортеру (и попытаться взыскать с банка-эмитента позже).
Обратные аккредитивы
Обратный аккредитив позволяет посредникам связывать покупателей и продавцов. Эта несколько сложная стратегия использует два аккредитива, так что каждая сторона получает оплату индивидуально: посредник получает деньги от покупателя, а поставщик получает оплату от посредника. .Конечный покупатель и посредник могут использовать «основной» аккредитив, а посредник и поставщик — аккредитив на основе основного письма.
Оборотные аккредитивы
Возобновляемый аккредитив полезен для множественных платежей. Если покупатель и продавец планируют вести бизнес неоднократно, они могут предпочесть не получать новый аккредитив для каждой транзакции (или для каждого шага в серии транзакций). Этот тип аккредитива позволяет предприятиям использовать один аккредитив для множества транзакций до тех пор, пока срок действия письма не истечет, а срок действия письма может составлять три года или меньше.
Аккредитив
Оплата по аккредитиву до предъявления к оплате происходит, как только получатель представляет приемлемые документы в соответствующий банк. У банка есть несколько дней, чтобы проверить документы и убедиться, что они соответствуют требованиям аккредитива. Если документы в порядке, банк должен произвести оплату немедленно.
Аккредитив с отсрочкой платежа
При использовании этого типа аккредитива оплата , а не происходит сразу после принятия документов.Проходит определенный период времени, прежде чем продавец получит средства. Аккредитив с отсрочкой платежа, естественно, лучше для покупателей, чем для продавцов, поскольку он дает покупателю время найти недостатки в том, что делает продавец. Эти письма могут также называться срочными или обычными аккредитивами.
Аккредитив Red Clause
Красная оговорка означает, что бенефициар имеет доступ к наличным авансом. Покупатель разрешает выдать необеспеченный заем в рамках аккредитива, который, по сути, является авансовым платежом.Затем продавец или бенефициар могут использовать деньги для покупки материалов, производства товаров или выполнения работ и доставки товаров покупателю.
Безотзывный аккредитив
Безотзывный аккредитив не может быть изменен без разрешения всех вовлеченных сторон. Почти все аккредитивы теперь являются безотзывными, поскольку отзывные аккредитивы просто не обеспечивают безопасность, которую хотят большинство бенефициаров.
Типы аккредитивов (LC)
В торговых сделках преобладают различные типы аккредитивов.В этом посте мы классифицируем их по назначению. Это коммерческие, экспортные / импортные, передаваемые и непередаваемые, отзывные и безотзывные, резервные, подтвержденные и неподтвержденные, возобновляемые, двусторонние, красная оговорка, зеленая статья, предварительная оплата, отсроченный платеж и аккредитив с прямой оплатой.
Аккредитив — важный финансовый инструмент в торговых операциях. Как на внутреннем, так и на международном рынке торговые операции используют аккредитив для облегчения платежей и транзакций. Банк или финансовое учреждение выступает в качестве третьей стороны между покупателем и продавцом и обеспечивает выплату денежных средств по завершении определенных обязательств.
Определение аккредитива
Аккредитив — это финансовый документ, предоставленный третьей стороной (не имеющей прямого участия в сделке), в основном банком или финансовым учреждением, который гарантирует выплату денежных средств за товары и услуги для продавец после того, как продавец представит необходимые документы. Аккредитив состоит из трех важных элементов: бенефициара / продавца, который является получателем аккредитива, покупателя / заявителя, который покупает товары или услуги, и банка-эмитента, который выдает аккредитив по запросу покупателя.Иногда в качестве авизующего банка, который консультирует бенефициара, участвует другой банк.
Типы аккредитивов
Существуют различные типы аккредитивов для торговых операций. Некоторые из них классифицируются по назначению. Ниже перечислены различные типы аккредитивов:
Коммерческий аккредитив
Стандартный аккредитив, также называемый документарным аккредитивом. Для получения дополнительной информации щелкните Коммерческий аккредитив
Экспорт / импорт LC
Один и тот же аккредитив становится экспортным или импортным аккредитивом в зависимости от того, кто его использует.Экспортер будет называть его аккредитивом экспортера, а импортер — аккредитивом импортера. Для получения дополнительной информации щелкните Экспорт / импорт LC
Переводной LC
Аккредитив, который позволяет бенефициару в дальнейшем переводить весь платеж или его часть другому поставщику в цепочке или любому другому бенефициару. Обычно это происходит, когда получатель является просто посредником для фактического поставщика. Такой аккредитив позволяет получателю предоставить свои собственные документы, но переводить деньги дальше.Для получения дополнительной информации щелкните Transferable LC
.Непередаваемый LC
Аккредитив, не позволяющий переводить деньги третьим лицам. Получатель является единственным получателем денег и не может в дальнейшем использовать аккредитив для оплаты кому-либо.
Отзывный аккредитив
аккредитив, который банк-эмитент или покупатель могут изменить в любое время без какого-либо уведомления продавца / бенефициара. Такие типы писем используются нечасто, так как получателю не предоставляется никакой защиты.Для получения дополнительной информации щелкните Отзывный LC
.Безотзывный аккредитив
аккредитив, который не позволяет банку-эмитенту вносить какие-либо изменения без одобрения всех сторон.
Резервный LC
Аккредитив, обеспечивающий оплату, если покупатель не платит. После выполнения всех условий SBLC, если продавец докажет, что обещанный платеж не был произведен. В этой ситуации банк заплатит продавцу. Короче говоря, это не облегчает транзакцию, а гарантирует оплату.Это очень похоже на банковскую гарантию. Для получения дополнительной информации нажмите Резервный LC
Подтвержденный LC
Какой продавец или экспортер получает гарантию платежа от подтверждающего банка (также называемого вторым банком). Это в первую очередь для того, чтобы избежать риска неплатежа из первого банка. Для получения дополнительной информации нажмите Подтвержденный LC
.Неподтвержденный LC
Аккредитив, который гарантирован только банком-эмитентом и не требует гарантии от второго банка.В основном аккредитивы представляют собой неподтвержденные аккредитивы.
Возобновляемый аккредитив
Когда выдается один аккредитив для покрытия нескольких транзакций вместо выдачи отдельного аккредитива для каждой транзакции, это называется возобновляемым аккредитивом. В дальнейшем они могут быть разделены на временные (могут быть кумулятивными или нескумулятивными) и стоимостные. Для получения дополнительной информации щелкните Revolving LC
Back to Back LC
Back to back LC — это аккредитив, который обычно включает посредника в транзакции.Существует два аккредитива: первый выдается банком покупателя посреднику, а второй — банком посредника продавцу. Для получения дополнительной информации щелкните Back to Back LC
Red Clause LC
Аккредитив, по которому бенефициар частично платит до отгрузки товаров или оказания услуг. Аванс оплачивается на основании письменного подтверждения продавца и квитанции. Для получения дополнительной информации щелкните Красную оговорку LC
Зеленую оговорку LC
Аккредитив, который выплачивает продавцу аванс не на основании письменного обязательства и квитанции, а также в качестве доказательства хранения товара на складе.Для получения дополнительной информации нажмите Green Clause LC
Sight LC
Аккредитив, требующий оплаты при подаче необходимых документов. Банк проверяет документы и платит получателю, если документы соответствуют условиям письма. Для получения дополнительной информации нажмите Sight LC
Отсроченный платеж LC
LC, обеспечивающий платеж по истечении определенного периода. Банк может проверить документы досрочно, но платеж получателю будет произведен по истечении согласованного времени.Он также известен как Usance LC. Для получения дополнительной информации щелкните Дифференцированный платеж LC
Direct Pay LC
Аккредитив, при котором банк-эмитент напрямую платит получателю, а затем просит покупателя вернуть сумму. Получатель не может взаимодействовать с покупателем.
Заключение
Как упоминалось выше, аккредитив может быть разных типов в зависимости от его назначения. Как покупатель, так и продавец заинтересованы в том, чтобы досконально разобраться во всех различных типах, а затем выбрать тот, который полностью соответствует цели. 1,2
Поделитесь знаниями, если вам понравилось Показать ссылки- https://study.com/academy/lesson/what-is-a-letter-of-credit-definition-types-example.html#lesson
- Узнайте о типах аккредитивов и их назначении [Источник]
Различные типы аккредитивов
18 декабря 2020 г. — 09:21 AMAuthor — Admin
Аккредитив, также известное как банковское кредитное письмо , гарантийное письмо платежа или документарный аккредитив , является юридическим финансовым инструментом , выпущенным банком или финансовым учреждением, чтобы гарантировать платеж покупателя продавцу.В случае, если покупатель не может произвести платеж или выполнить условия контракта, полная или оставшаяся сумма будет покрыта банком-эмитентом покупателя для оплаты экспортерам. Аккредитив — это высоко защищенная и эффективная форма , обеспечивающая своевременную оплату экспортеру при инициировании международной транзакции. В этом руководстве рассматриваются только типы LC. Чтобы узнать больше, прочтите наше руководство по LC!
Типы аккредитивов
В зависимости от требований вашего бизнеса можно выбрать разные типы аккредитивов.Вот некоторые из них:
- 1. Коммерческий аккредитив
- 2. Экспортно-импортный аккредитив
- 3. Переводной банковский аккредитив
- 4. Непередаваемый банковский аккредитив
- 5. Отзывная гарантия платежа Письма
- 6. Письма о безотзывной гарантии платежа
- 7. Резервный аккредитив
- 8. Подтвержденный аккредитив
- 9. Неподтвержденный аккредитив
- 10. Кредитное письмо возобновляемого банка
- 11. Обратное письмо LC
- 12.Кредитное письмо банка Red Clause
- 13. Аккредитив для путешественника
- 14. Кредит на условиях ознакомления / ознакомления
- 15. Срочный кредит / аккредитив
Давайте подробно ознакомимся с ними:
- 1 Коммерческий аккредитив — Эти аккредитивов имеют метод прямого платежа, при котором банк-эмитент передает платеж бенефициару или экспортерам.
- 2. Экспорт / импорт LC — Кредитное письмо импортного или экспортного банка зависит от того, кто его использует.Проще говоря, если экспортер использует банковский аккредитив, он будет известен как экспортный документарный аккредитив, и наоборот.
- 3. Переводной банковский аккредитив — Как следует из названия, это тип аккредитива, по которому получатель может передать свое право третьим лицам. Это означает, что эти гарантийные письма платежа могут быть переданы следующему бенефициару в цепочке и с участием посредника. Первоначальный получатель просит банк перевести весь платеж или его часть второму получателю.Здесь первый бенефициар выступает в роли посредника.
- 4. Непередаваемый банковский аккредитив — В отличие от переводного аккредитива, эти банковские кредитные письма не могут быть переданы другому бенефициару, и любой второй бенефициар может предотвратить получение платежей.
- 5. Отзывные письма о гарантии оплаты — Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициаров.По этой причине гарантийные письма такого типа используются нечасто.
- 6. Письма о безотзывной гарантии платежа — С другой стороны, безотзывный аккредитив — это аккредитив, условия которого не могут быть изменены или дополнены банком без предварительного согласия продавцов. Это более безопасно, чем отзывные аккредитивы.
- 7. Резервный аккредитив — Резервный аккредитив аналогичен банковской гарантии, при которой экспортеры имеют право получить платеж от банка в случае невыполнения покупателем условий контракта.Короче говоря, он гарантирует экспортеру, что покупатель выполнит свою часть контракта.
- 8. Подтвержденный аккредитив — Документарный аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом, если в нем участвует банк, отличный от банка-эмитента, для гарантии аккредитива. Этот второй банк является подтверждающим банком (банком продавца). Подтверждающий банк обеспечивает своевременную оплату продавцу в случае дефолта покупателя или банка-эмитента. Проще говоря, когда подтверждающий банк добавляет собственное подтверждение к аккредитиву, это называется подтвержденным аккредитивом.Здесь банк получателя подает документы в подтверждающий банк.
- 9. Неподтвержденный аккредитив — Напротив, неподтвержденный аккредитив гарантируется только банком-эмитентом и не требует подтверждения вторым банком. Проще говоря, только банк-эмитент обязан произвести платеж продавцу в случае невыполнения обязательств покупателем.
- 10. Кредитный аккредитив возобновляемого банка — Этот аккредитив типа может использоваться для проведения множества розыгрышей в пределах определенного лимита в течение определенного периода.Глобальные трейдеры используют его в случае поставок, которые включают в себя разнообразный набор товаров, которые будут проданы в течение определенного периода.
- 11. Обратный аккредитив — Обратный аккредитив выдается, когда экспортер просит свой банк выдать аккредитив в пользу поставщика для обеспечения безопасности сырья. Это означает, что выдан второй аккредитив с другим аккредитивом в качестве обеспечения. Вы можете понять это на примере посредника, покупающего товары у одной стороны и продающего их другой. Банк выпускает двусторонний аккредитив, подкрепленный экспортным аккредитивом.
- 12. Банковское кредитное письмо Red Clause — Банковское кредитное письмо Red Clause — это когда банк-эмитент покупателя предоставляет продавцу частичную оплату перед отгрузкой товаров или использованием услуг. Это дает определенному поставщику возможность ускорить процесс доставки. Это означает частичную оплату перед отправкой товара покупателю.
- 13. Дорожный аккредитив — Выдается выезжающим за границу путешественникам с гарантией того, что векселя будут оплачены банком-эмитентом в иностранных банках.
- 14. Кредит до продажи — В этом аккредитиве типа предприниматель или бизнесмен может получить платеж, представив кредитору правильные документы (например, переводные векселя) с письменным уведомлением. Эти аккредитивы позволяют вам получать средства мгновенно, предоставляя кредит до востребования.
- 15. Срочный кредит / аккредитив — Переводные векселя, которые выписываются и оплачиваются по истечении определенного периода между кредитором и заемщиком, называются срочным кредитом.В этих аккредитивах эти векселя принимаются по предъявлении и оплачиваются в соответствующие сроки.
Это некоторые из основных типов аккредитивов . Для получения аккредитива потребителю необходимо предоставить в банк-эмитент определенный документ в зависимости от его типа. Прежде чем подавать заявку на получение банковского кредитного письма , как импортеры, так и экспортеры должны знать обо всех типах банковских кредитных писем, чтобы выбрать один в соответствии с требованиями их бизнеса.Emerio Banque — ведущее частное учреждение, предлагающее широкий спектр индивидуальных, безопасных и надежных аккредитивов.
Связанное чтение: Разница между банковской гарантией и аккредитивом?
Различные типы аккредитивов
Для пояснения, аккредитивы (аккредитивы) — это финансовые инструменты, предоставляемые третьей стороной — обычно финансовым учреждением, таким как банк, — который гарантирует платеж продавцу в сценарии, который покупатель в противном случае не может сделать.Кроме того, получение письма зависит от того, какие документы поставляются, но они часто используются.
Кроме того, у аккредитивов есть много разновидностей, каждая из которых подходит для разных ситуаций. Для иллюстрации ниже мы определили основные типы букв:
Различные типы аккредитивов
Отзывный
Примечательно, что письмо может быть отменено или изменено в любое время покупателем или банком-эмитентом без какого-либо официального уведомления.Следует помнить, что в последней версии UCP 600 отзывные аккредитивы были удалены для любых транзакций, проводимых в пределах их юрисдикции.
Безотзывная
Напротив, если все три стороны (Покупатель, Продавец и Третье лицо) не могут согласиться с условиями, то Письмо не может быть отменено, изменено или отменено, за исключением случаев, когда
Подтверждено
В этом случае аккредитив получит статус «подтвержденный» после того, как подтверждающий экспортер банк добавит свое обязательство перед банком-эмитентом.С учетом этого обязательство будет иметь форму гарантии или обеспечения платежа.
Не подтверждено
Напротив, неподтвержденный аккредитив гарантирован только банком-эмитентом — это означает, что нет подтверждения от консультативного банка экспортера. Однако этот тип подтверждения наиболее распространен в аккредитивах, хотя в районах экономической нестабильности или политической неопределенности платеж может подвергаться риску.
Передача
В сценариях, где Получатель является посредником для реальных поставщиков товаров и услуг, платеж необходимо будет перевести фактическим поставщикам.Таким образом, он может быть передан следующему поставщику в торговой цепочке.
Не подлежит передаче
С другой стороны, по непередаваемому аккредитиву платежи не могут передаваться третьим лицам, поскольку получателем является бенефициар.
Прямой
Прямой аккредитив или «Прямой кредит» определяется тем, что Банк имеет право производить платеж только получателю, указанному в Письме. Короче говоря, им не разрешается отправлять какие-либо платежи третьим лицам или посредникам.
Следовательно, названный бенефициар должен предоставить документы в банк-плательщик не позднее даты истечения срока, в противном случае Письмо аннулируется.
По договоренности
Банк-эмитент обязан платить бенефициару, но ему также разрешается производить платежи любой третьей стороне, назначенной первоначальным бенефициаром.
Запрещено
Для пояснения, в случае ограниченного аккредитива для переговоров может использоваться только один исполняющий банк. Таким образом, разрешение банка-эмитента на осуществление платежа получателю ограничено конкретным исполняющим банком.
Без ограничений
Напротив, с неограниченным аккредитивом банк не указан, что означает, что аккредитив может быть заключен через любой банк по выбору бенефициара.
Срок (использование)
В этом случае платеж может быть отсрочен с помощью аккредитива использования, который дает покупателю время для осмотра или даже продажи товара.
Прицел
И наконец, если аккредитив имеет вид «Sight», он подлежит оплате, как только документы будут проверены и представлены в соответствующий банк.
Типы аккредитивов
Существует пять наиболее часто используемых типов аккредитивов. Каждый из них имеет разные функции, и некоторые из них более безопасны, чем другие. Иногда аккредитив может сочетать в себе два типа, например «подтвержденный» и «безотзывный».
Распространенные виды аккредитивов
| Отзывный | Отзывный аккредитив встречается редко, потому что он может быть изменен или аннулирован банком, выпустившим его, в любое время и по любой причине. |
| Безотзывно | Безотзывный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия всех участников. Безотзывные аккредитивы обеспечивают большую безопасность, чем отзывные. |
| Подтверждено | Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, к которому второй банк, обычно в стране экспортера, добавляет свое собственное обязательство о том, что платеж будет произведен.Это используется, когда экспортер не считает обеспечение неподтвержденного кредита достаточным из-за риска банка-эмитента или политического и / или экономического риска, связанного со страной импортера. Безотзывный и подтвержденный аккредитив имеет не только обязательство банка-эмитента, но также обязательство подтверждающего банка произвести оплату, когда документы представлены в соответствии с условиями аккредитива. Таким образом, подтвержденный аккредитив обеспечивает большую безопасность, чем неподтвержденный. |
| Не подтверждено | Неподтвержденный аккредитив — это аккредитив, который не был гарантирован или подтвержден каким-либо банком, кроме банка, который его открыл. Авизующий банк пересылает аккредитив бенефициару без каких-либо обязательств со своей стороны, но с подтверждением подлинности. |
| Переводной | Переводной аккредитив может быть передан от одного «бенефициара» (лица, получающего платеж) другим.Они обычно используются, когда в транзакции участвуют посредники. |
Прочие аккредитивы
| Ожидание | Резервный аккредитив — это гарантия банка того, что покупатель может заплатить продавцу. Продавец не ожидает, что ему придется использовать аккредитив для получения оплаты. |
| Оборотная | Один возобновляемый аккредитив может покрывать несколько транзакций между одним и тем же покупателем и продавцом. |
| Спина к спине | Обратные аккредитивы могут использоваться, когда задействован посредник, но переводной аккредитив не подходит. |
Типы аккредитивов
Аккредитив — это документ, выпущенный банком или финансовым учреждением, он служит гарантией платежа от покупателя продавцу и чаще всего используется в международных торговых сделках.
Существует несколько типов аккредитивов, которые используются предприятиями для международных или внутренних торговых операций.Важно понимать эти типы и их цель, чтобы использовать соответствующий аккредитив для вашей торговой операции.
Виды аккредитивов
Обычно используются следующие типы LC:
Отзывный аккредитив
Отзывный аккредитивможет быть изменен или отозван независимо банком-эмитентом или покупателем без какого-либо уведомления. Этот вид аккредитива работает полностью на покупателя. Это редко практикуется в современной международной торговле, поскольку не обеспечивает никакой защиты бенефициару или продавцу.
Безотзывный аккредитив
Безотзывный аккредитив используется чаще, чем отзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив не может быть отозван или изменен без согласия банка-эмитента, получателя и подтверждающего банка. Это более безопасный вариант для продавца или экспортера, поскольку он гарантирует, что сумма, указанная в аккредитиве, будет выплачена, если представленные документы соответствуют условиям соглашения. Безотзывный аккредитив также имеет 2 типа — подтвержденный и неподтвержденный.
Подтвержденный аккредитив
Подтвержденный аккредитив — это договоренность, при которой другой банк или финансовое учреждение добавляет свою гарантию к аккредитиву. Он используется, когда продавец не доверяет банку покупателя или банку-эмитенту. Это дает дополнительную уверенность продавцу, но также возрастает стоимость аккредитива.
Неподтвержденный аккредитив
Здесь нет дополнительной гарантии от другого банка или финансового учреждения. В неподтвержденном аккредитиве участвуют только покупатель, продавец и банк-эмитент или банк покупателя.В основном все обычно используемые аккредитивы являются неподтвержденными аккредитивами.
LC в поле зрения
Sight Credit LC требует, чтобы авизующий банк или банк продавца производили платеж по предъявлении, по требованию или по предъявлении документов. Продавец предоставляет документы согласно условиям аккредитива на сайте. После проверки авизующий банк немедленно отправляет поставщику причитающийся платеж.
Usance аккредитив или отсроченный платеж LC
Usance LC или аккредитив с отсроченным платежом — это когда тратта выписывается на банк-эмитент или банк-корреспондент в конце согласованного периода использования.Банк может получить документы досрочно после завершения отгрузки товара, но оплата обрабатывается только после окончания срока использования. Это дает покупателю льготный период, который может произвести платеж по истечении определенного периода времени с момента получения товара.
Спина к спине LC
Обратный аккредитив — это открытие второго аккредитива с другим аккредитивом в качестве обеспечения. Этот второй аккредитив финансирует обе стороны сделки посредством кредита и встречного кредита.Посредник, покупающий у одной стороны и продающий другой, является типичным случаем двустороннего аккредитива.
Переводной аккредитив
Переводной аккредитив используется, когда задействован посредник или когда компания продает продукцию другой компании / производителя. Первый получатель просит банк перевести весь платеж или его часть второму получателю. В этой договоренности первым бенефициаром обычно являются посредники или компания, которая продает чужую продукцию.
Аккредитив без права передачи
Аккредитив, не подлежащий передаче, не может быть переведен другому бенефициару. Получатель согласно первоначальному аккредитиву является единственным получателем, и документ не может быть использован для оплаты какой-либо другой стороне.
Резервный аккредитив
Резервный аккредитив, также известный как SBLC, похож на банковскую гарантию и более популярен в США. Продавец может получить платеж в банке даже в случае невыполнения покупателем условий соглашения.
Свободно обращающийся аккредитив
Свободно обращающийся аккредитив позволяет любому банку стать уполномоченным банком при условии, что он готов платить, принимать, брать на себя обязательства по отсрочке платежа или согласовывать аккредитив. В аккредитиве должно быть указано, что переговоры по нему не ограничиваются каким-либо банком или что по нему можно вести переговоры в любом банке.
Возобновляемый аккредитив
Оборотный аккредитив— это тот, в котором указанная сумма восстанавливается после оплаты, что снижает необходимость создания нового аккредитива.Он используется в случае отгрузки с разнообразным набором товаров или повторным набором одних и тех же товаров, которые продаются в течение определенного периода.
Красная оговорка LC
В аккредитиве Red Clause продавец или бенефициар получают частичную оплату или аванс до отгрузки товара и после получения документов и письменного подтверждения от продавца в банк. Этот тип аккредитива помогает продавцу в удовлетворении его потребностей в оборотном капитале для закупки сырья, упаковки и обработки товаров.
Зеленая оговорка LC
LCGreen Clause — это еще один тип LC с красной оговоркой с некоторыми дополнительными функциями. В аккредитиве с зеленой оговоркой продавец получает предоплату не только за закупку сырья, упаковку и переработку товаров, но и за расходы, понесенные на складирование перед отгрузкой и страхование.
.