Как заполнить налоговую декларацию енвд ип без работников: Декларация ЕНВД 2020 актуальный ОБРАЗЕЦ+ИНСТРУКЦИЯ

Помощь в подготовке и сдаче отчетности ИП в налоговую без работников

Отсутствие сотрудников не освободит вас от налогов. В первую очередь придется платить взносы за себя. Они перечисляются в страховые и пенсионные фонды.

Коммерческая деятельность предпринимателя невозможна без заполнения декларации, которая является общепринятым условием. Поэтому ежегодно подготавливается декларация в соответствии с выбранной системой налогового обложения.

Для ИП, действующих без привлечения сотрудников, существуют такие виды налогообложения, как ЕНВД, ОСНО, УСН. И в каждой из них предусмотрены свои правила заполнения и подачи налоговой декларации.

 

Отчетность по УСН

Упрощенная система или УСН без наемных сотрудников предусматривает сдачу декларации один раз в год. В ФСН декларация подается до 30 апреля включительно. Заполняется в соответствии с Книгой учета расходов и доходов, которая ведется на протяжении всего года.

В отчетности заполняется титульный лист и общие разделы по выбранному способу обложения налогов (15% или 6%). Авансовые платежи надо сдавать до 25 числа первого квартала каждого года не смотря на то, что отчетность подается в ФНС за год единожды.

Отчетность на ЕНВД

На ЕНВД индивидуальные предприниматели без сотрудников сдают отчетность в ФНС до 20 числа каждый квартал в году включительно. Подготавливается отчетность по форме № 7–3/353, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации.

Просчитанный в декларации о доходах налог уплачивается также до 20 числа. При подсчете ЕНВД обычно физический показатель каждого квартала умножается на базовую доходность, затем после суммирования значения данные умножаются на коэффициенты К2 и К1.

Отчетность по ОСНО

ОСНО является общей системой налогового обложения, применяемой индивидуальными предпринимателями.

Предприниматель обязан сдать в ФНС декларацию о своих доходах до 25 числа после окончания каждого квартала. Сама отчетность принимается в электронном виде.

До 30 апреля раз в год предоставляется декларация 3-НДФЛ. Налоги платятся ИП до 15 июля ежегодно (декларация 4-НДФЛ также входит в перечень документов, предоставляемых ФНС).

Также в налоговую службу предоставляется справка о численности сотрудников даже в том случае, если их совсем нет — в справке проставляется цифра 0.

  Наши специалисты подготовят налоговую отчетность для ИП без работников с учетом выбранной вами системы налогового обложения.

Гарантируем индивидуальный подход и быстрое решение ваших проблем. RUB

 

Мы действуем в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации.
Доверьте бумажную работу профессионалам!

Как можно подать отчетность?

Многих предпринимателей волнует вопрос: как подать налоговую декларацию и стоит ли ее подготавливать самостоятельно? В соответствии с нормами законодательства Российской Федерации вы можете сделать это самостоятельно, обратившись в налоговую службу по месту регистрации, также допустимо сделать это через своего представителя по имеющейся нотариальной доверенности.

Также предоставить налоговую отчетность можно по почте или через официальный сайт налоговой службы.

 

Лучше всего не заполнять декларацию самостоятельно, а обратиться к специалистам за квалифицированной помощью. Таким образом вы избежите возможных ошибок и штрафов за несвоевременную сдачу.

Стоимость услуг по подготовке и сдаче бухгалтерской отчетности

Система налогообложения, применяемая в организации	Тариф «Спящий»	Тариф «Главный бухгалтер»	Тариф «Статистика»
Основная система налогообложения	5 000 RUB/кв	от 15 000 руб/кв	от 3 000 руб/кв
Упрощенная система налогообложения	3 000 руб/кв	от 10 000 руб/кв	от 1 500 руб/кв
ИП	3 000 руб/год	от 5 000 руб/кв	3 000 руб/год

сдача отчетности для ООО и ИП на УСН или ЕНВД онлайн

Контур.

Эльба

Удобный сервис для самостоятельных предпринимателей без штатного бухгалтера и привлечения сторонних исполнителей. Вся отчетность формируется на основании введенных данных в течение отчетного периода. Когда вы загружаете банковскую выписку, вам видны привычные поступления и списания денег по счету, но в этот момент Эльба уже отразила в бухучете нужную проводку. Готовую отчётность вы сможете передать в контролирующие органы в электронном виде, не покидая рабочего места.

Контур.Эльбу выбирают индивидуальные предприниматели и ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН), ЕНВД и патенте. Они понимают, что обороты у их бизнеса будут небольшие и объективно оценивают свои возможности. Например, ИП на УСН 6% без работников заниматься учетом несложно: информация об уплате налога и сдаче отчетности есть на всех специализированных сайтах, в том числе на официальном сайте ФНС.

Многопользовательский режим бухгалтерии Эльба позволяет вести до 100 индивидуальных предпринимателей и организаций под одной учетной записью.

Электронный бухгалтер Эльба позволяет заполнять карточки на каждую организацию и сопровождать ее на основании уже готовых шаблонов документов, всплывающих подсказок, автоматических расчетов налогов и взносов, что облегчит вашу работу и сделает её удобней.

В бухгалтерии Эльба реализован электронный документооборот юридически значимыми документами. Накладные, акты и счет-фактуры вы сможете получать, и направлять своим контрагентам напрямую из сервиса.

Все учетные документы будут автоматически заводиться в сервис — это сэкономит время вашей работы и позволит избежать ошибок, возможных при ручном заведении документа.

Сервис Контур.Эльба интегрирован с банками «Сбербанк», «Тинькофф», «УБРиР», «Альфа-Банк», «Точка» и другими. Благодаря этому выписки загружаются автоматически, а платежи в интернет-банк можно отправлять напрямую из сервиса.

Обмен информацией происходит с помощью файлов банковской выписки в формате 1С. Его поддерживают все банки. Благодаря этому процесс отправки платежей и разнесения поступлений и списаний по банку станет быстрее.

Все данные о компании хранятся на защищенных серверах СКБ «Контур». Информация клиента в сервисе постоянно копируется: это значит, что в непредвиденной ситуации все данные автоматически восстановятся из копии.

Перед регистрацией изучите раздел «Тарифы» и отзывы Контур.Эльба. Обращаем ваше внимание на бесплатный тариф «Нулевой» — бесплатная подготовка и отправка в налоговую нулевой декларации по УСН. Тариф подходит только для нулевой отчётности, нет нулевых отчётов за сотрудников.

После регистрации в Контур.Эльба вход в личный кабинет осуществляется по логину и паролю или настраивается двухфакторная авторизация по СМС.

Сервис Контур.Эльба позволит автоматизировать весь учет первичной документации, автоматически вести учёт и платить налоги, не покидая рабочего места.

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

ИП на УСН

О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ

ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.

Как самостоятельно заполнить декларацию:
УСН 6%
УСН 15%

Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.

Что сдавать и платить ИП на УСН, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Срок подачи декларации по УСН за год до 30 апреля

Сформировать платёжку по страховым взносам
Скачать бланк декларации УСН

Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:

Калькулятор страховых взносов

ИП на ЕНВД

О сроках подачи декларации ЕНВД — в п. 3 ст. 346.32 НК РФ

ИП на ЕНВД, который не ведёт бизнес, должен раз в квартал сдавать декларацию и платить налог. А ещё — раз в год платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.

Когда физический показатель обнулился и платить налог не с чего, предпринимателю нельзя оставаться на ЕНВД. Например, ИП, который рассчитывает налог на основе площади помещения, расторгнул договор аренды. Если у него больше нет помещения, значит, он не может вести бизнес на ЕНВД — у него есть пять дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта.

Что сдавать и платить ИП на ЕНВД, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Сроки подачи декларации:
1 квартал — до 20 апреля
2 квартал — до 20 июля

3 квартал — до 20 октября
4 квартал — до 20 января

Сроки уплаты налога:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января

Сформировать платёжку по страховым взносам
Скачать бланк декларации ЕНВД

Если предприниматель на ЕНВД не ведёт бизнес и не может или не хочет оставаться на ЕНВД, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

• до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, заплатить страховые взносы (п. 3 ст. 346.32 НК РФ),
• до 25 числа того же месяца заплатить налог (п. 1 ст. 346.32 НК РФ),
• сдать обычную декларацию по ЕНВД.

Калькулятор страховых взносов

О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ
О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Перейти с ЕНВД на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Если физический показатель, на основе которого предприниматель платит налог, обнулился, перейти на УСН можно в любое время, если нет — только с 1 января следующего года.

Чтобы перейти на УСН, нужно:

1. Подать в налоговую заявление о снятии с учёта в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Если предприниматель уходит с ЕНВД из-за того, что платить налог не с чего, у него есть пять дней со момента, когда показатель обнулился. Например, предприниматель разорвал договор аренды или продал автомобиль.
2. В течение месяца после того, как предпринимателя снимут с ЕНВД, подать уведомление о переходе на упрощёнку.

ИП на ОСНО

ИП на ОСНО, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.

НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.

С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).

Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.

Что сдавать и платить ИП на ОСНО, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Сроки подачи декларации по НДС:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января

Срок подачи декларации 3-НДФЛ за год до 30 апреля

Сформировать платёжку по страховым взносам
Скачать бланк декларации НДС
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

• в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
• в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
• до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
2. По почте заказным письмом с описью вложения.
3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Памятка

Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ИП на УСН:

• раз в год платят страховые взносы,
• раз в год сдают нулевую декларацию по УСН.

ИП на ЕНВД:

• раз в год платят страховые взносы,
• раз в квартал сдают декларацию по ЕНВД,
• раз в квартал платят налог на основе физических показателей.

ИП на ОСНО:

• раз в год платят страховые взносы,
• раз в квартал сдают нулевую декларацию по НДС,
• раз в год сдают нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если предприниматель вообще не собирается вести бизнес, ему лучше закрыть ИП.

Если ИП на ЕНВД или ОСНО пока не собирается вести бизнес, но хочет сохранить ИП, ему лучше перейти на упрощёнку. Так он будет сдавать минимум отчётов и избежит лишних вопросов налоговой.

Автору помогала Ирина Живуцкая, генеральный директор компании «Бухгалтер плюс»

Бухгалтерское обслуживание ИП цены (без сотрудников)

Бухгалтерский учет для ИП без сотрудников

ИП без сотрудников — ЕНВД

Вид налогообложения	С ведением деятельности		Описание услуги
ЕНВД	Подача по электронным каналам связи	4000 / квартал	— заполнение декларации ЕНВД — подача декларации ЕНВД — расчет обязательных пенсионных взносов — формирование квитанций (платежных поручений) по налогу ЕНВД и пенсионным взносам — уменьшение налога ЕНВД — контроль за расчетами с ПФР РФ и МИФНС — заполнение декларации УСН (для ИП, выбравших УСН в качестве основного режима налогообложения) — подача декларации УСН (для ИП, выбравших УСН в качестве основного режима налогообложения)
	Подача почтовым отправлением / личная подача	4500 / квартал
	Подача годовой нулевой декларации по УСН по электронным каналам связи	3000 / год
	Подача годовой нулевой декларации по УСН почтовым отправлением / личная подача	3500 / год

Остальные виды бухгалтерских услуг предоставляются по тарифам, установленным для юридических лиц.

 

ИП без сотрудников – УСН-доходы

Вид налогообложения	С ведением деятельности
УСН Доходы	Ежеквартальный расчет налога по УСН (до 100 операций в месяц)	3000 / квартал	— ежеквартальный расчет налога по УСН — заполнение декларации УСН — подача декларации УСН — расчет обязательных пенсионных взносов — формирование квитанций (платежных поручений) по налогу УСН и пенсионным взносам — уменьшение налога УСН — контроль за расчетами с ПФР РФ и МИФНС
	Ежеквартальный расчет налога по УСН (свыше 100 операций в месяц)	+ 1000 (за каждые следующие 100 операций)
	Подача годовой декларации по УСН по электронным каналам связи почтовым отправлением / личная подача	3000 / год

Остальные виды бухгалтерских услуг предоставляются по тарифам, установленным для юридических лиц.

 

ИП без сотрудников – УСН – Доходы-Расходы

Вид налогообложения	С ведением деятельности
УСН Доходы-Расходы	Ведение учёта в 1С с расчетом налога УСН (до 20 операций по журналу операций в месяц)	2000 / месяц	— ведение учёта в 1С — ежеквартальный расчет налога по УСН — заполнение декларации УСН — подача декларации УСН — расчет обязательных пенсионных взносов — формирование квитанций (платежных поручений) по налогу УСН и пенсионным взносам — уменьшение налога УСН — контроль за расчетами с ПФР РФ и МИФНС
	Ведение учёта в 1С с расчетом налога УСН (свыше 20 операций по журналу операций в месяц)	+ 2000 (за каждые следующие 20 операций)
	Подача годовой декларации по УСН по электронным каналам связи почтовым отправлением / личная подача	3000 / год

Остальные виды бухгалтерских услуг предоставляются по тарифам, установленным для юридических лиц.

 

ИП без сотрудников – Классика

Вид налогообложения	С ведением деятельности
Классика	Ведение учета в 1С с расчетом налога и подачей декларации по НДС (до 20 операций по журналу операций в месяц)	5000 / месяц	— ведение учёта в 1С — ежеквартальный расчет налога по НДС — заполнение декларации по НДС — подача декларации по НДС — расчет обязательных пенсионных взносов — формирование квитанций (платежных поручений) по налогу НДС и пенсионным взносам — расчет НДФЛ за год — заполнение декларации 3-НДФЛ — подача декларации 3-НДФЛ — контроль за расчетами с ПФР РФ и МИФНС
	Ведение учета в 1С с расчетом налога и подачей декларации по НДС (свыше 20 операций по журналу операций в месяц)	+ 5000 (за каждые следующие 20 операций)
	Подача годовой декларации 3-НДФЛ по электронным каналам связи	3000 / год

Остальные виды бухгалтерских услуг предоставляются по тарифам, установленным для юридических лиц.

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из перечисленных ниже условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?

Как частное лицо, работающее не по найму, как правило, вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог.Налог на SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к другим налогам (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса.Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас.Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

Дополнительную информацию см. На странице «Расчетные налоги». На странице «Налог на самозанятость» можно найти дополнительную информацию о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

К началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались как индивидуальный предприниматель. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл по налогу на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанный в Приложении C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

К началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), вам, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

К началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

К началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

К началу

Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 г., Закон 2007 года о налоге на малый бизнес и возможности работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «совместное предприятие, отвечающее требованиям», единственными членами которого являются пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

К началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

К началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

К началу

Инструкция по заполнению нюансов прекращения деятельности ИП с применением налогового режима УНВД

Иллюстрация: Ирина Григорьева / делопроизводитель.ru

С 1 января многие организации и ИП лишатся права применять ENVD и им пора подумать, как снять с учета и перейти на другую систему налогообложения.

Кто не сможет пользоваться ENVD и PSN с 2020 года, вы можете узнать из материала

Чтобы выявить из аккаунта налогоплательщика, UNVD необходимо подать в налоговую инспекцию. Его необходимо передать в налоговую, если организация или ИП зарегистрированы как плательщик ЕНВД и где сдаются декларации.Если таких налогов несколько (например, несколько торговых точек в разных городах), заявление в каждый налог подается по месту регистрации.

Организации заполняются формой ENVD-3, а форма UNVD-4 предназначена для IP. Разницы между ними практически нет, принцип наполнения одинаковый.

На что следует обратить внимание в первую очередь — указать причину снятия с учета. Форма предусматривает четыре основания:

• 1 — при прекращении предпринимательской деятельности налогооблагаемый налог на добавленную прибыль;
• 2 — с переходом на другой режим налогообложения;
• 3 — с нарушением требований, установленных подпунктом 1 пункта 2.2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации;
• 4 — прочие.

Если организация и IP прекращают деятельность, на которой использовался UNVD, на территории этого налога, то в выписке указывается цифра 1. Если после выхода из UTID произойдет еще один переход на USN, то лучше укажите цифру 2, и при этом следует помнить, что на УСН это возможно только с 1 января и необходимо подать уведомление о переходе не позднее 31 декабря.

Цифра 4 отображается только при удалении одного объекта из аккаунта, а не нескольких. Например, одна торговая точка закрыта, остальные продолжают работать в налоговой сфере, где зарегистрирован налогоплательщик. Или прекратил заниматься одним из видов деятельности, подпадающих под действие импланта. При этом в заявку заполняется выписка, в которой обязательно указывается код активности (от заявки к заказу) и адрес осуществления мероприятий.

Помните, ошибочное указание цифры 4 в выписке приводит к тому, что налогоплательщик ЕНВД не снимается с учета!

Для выявления со счета как плательщика ЕНВД с 1 января 2020 года необходимо подать выписку не позднее 10 января.

Если в заявлении об исключении из учета стоит цифра 1 — «в связи с прекращением предпринимательской деятельности», налоговый орган снимет с учета все торговые точки (по всем адресам), по которым у налогоплательщика состоит бухгалтерский учет. в данном налоговом органе в качестве плательщика ЕНВД. В этом случае в течение пяти дней со дня поступления заявления налоговый орган направляет ему уведомление об исключении его из бухгалтерского учета. Если в качестве причины указано число 4, уведомление не выдается.

Заявки на ENVD-3 и UNVD-4 можно отправлять как через ТКС, так и через Почту России (ценное письмо с описанием вложения). Также их можно предоставить лично в налоговых органах. Не забывайте, что если заявление на ИП будет принимать представитель, он должен иметь нотариально заверенную доверенность.

Образец декларации о снятии с учета ЭНВД-4

Справка по форме NMD-3 направляется в налоговую для уведомления о временном приостановлении деятельности организации.Эти заявления могут быть поданы исключительно юридическим лицам. Для индивидуальных предпринимателей существует еще одна форма под номером ЭНВД-4.

Приложение для снятия организации с учета ЕНВД очень простое и понятное, состоит только из одной формы и приложения к ней. В приложении отражена информация о роли деятельности организации, в отношении которой уплата временного налога завершена.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.Если вы хотите узнать, как решит вашу проблему — обратитесь к консультанту:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных. .

Быстро i. БЕСПЛАТНО !

Подать заявку, UNVD-3 следует не позднее, чем через 5 рабочих дней после прекращения какой-либо деятельности, а также при замене временного режима деятельности на любую другую общую или упрощенную форму.

В случае несвоевременной подачи данного заявления обязательство по уплате налога будет сохраняться в любом случае, даже при прекращении деятельности организации, поскольку вмененный доход подлежит налогообложению во всех случаях, поскольку он не зависит от реальные доходы организации и ее фактическая деятельность.

Основные правила

Пусто — это одна титульная страница. А коробку передач компании надо писать наверху. Далее необходимо указать код налогового подразделения, в котором отправлено заявление. Затем в следующей строке указывается полное название соответствующей организации.

Вверху формы находится поле, в которое нужно ввести причину завершения работы ПО. Из предложенных вариантов выберите подходящий и введите цифру правильного ответа.

Причины могут быть следующие:

• организация осуществляет предпринимательскую деятельность;
• организация переходит на другой режим налогообложения;
• организация нарушила требования, которые должны выполняться при работе в вмененном режиме.

Компания может быть русской, а. Необходимо выбрать правильное обозначение и ввести его в форму в форме. Российские компании также должны указать ОГРН.

Самое главное — ввести дату, с которой организация должна быть снята с уплаты налогов на вмененный доход. Кроме того, если заявитель является доверенным лицом, на титульном листе должно быть указано количество подтверждающих это документов.

В доверенности указываются все данные о доверенном лице и ИНН, если он известен. Ниже должен быть контактный номер учредителя организации, по которому в случае необходимости с ним можно связаться.

Второй лист документа называется заявкой. В нем указывается вид и вид деятельности организации.В приложении можно заявить об снятии с налогообложения только трех видов работ. Если вам нужно больше, вам следует заполнить дополнительные заявки. Также есть предпринимательский код и юридический адрес организации.

Все листы заявлений об исключении Организации из бухгалтерского учета ENVD должны быть подписаны и отправлены в налоговую службу, в которой зарегистрирована компания. Вы можете подать документы как лично, придя в налоговую инспекцию, так и отправив электронное письмо и используя.

Определение и применение

UNVD — это налоговый режим, который будет действовать до 2020 года. Суть этого режима в том, что расчет и уплата по налоговым счетам происходит в соответствии с вмененным в него доходом, что установлено в статье Налогового кодекса.

Следует иметь в виду, что фактически полученный доход организации никакой роли не играет. Особенность единого налога в том, что налогоплательщик самостоятельно принимает решения, связанные с вопросами его применения.

С прошлого года кадастровая стоимость недвижимости поворачивается налогообложением, а недвижимость без кадастровой стоимости по-прежнему нет. Индивидуальные предприниматели обязаны понимать, что налогообложению согласно ENVD подлежит только имущество, необходимое для осуществления предпринимательской деятельности.

Объектом налогообложения считается доход, являющийся результатом заявленного вида деятельности. Он рассчитывается с учетом всех необходимых условий, которые могут повлиять на способы и способы его получения.

ENVD может применяться в дополнение к другим существующим налоговым системам. Например, вместе с общим или упрощенным режимами.

Уплата единого налога на вмененный доход освобождает предпринимателя от уплаты многих других налогов, к которым относится, например, дополнительный налог на стоимость, то есть НДС. Сопровождение в таких организациях осуществляется наиболее распространенным способом, как и в других компаниях по другим налоговым режимам.

Кадастровая стоимость недвижимости является основным показателем при расчете налогов на недвижимость, однако важно учитывать налоговую ставку.что устанавливается органами местного самоуправления в нормативных актах.

Заявление о снятии организации с учета УНВД:

Причины и стандартные условия

Когда человек ведет хозяйственную деятельность, он может столкнуться с такой ситуацией, что будет выгоднее снять его компанию с бухгалтерского учета ENVD, чем дальше продолжать уплату налогов по такому режиму.

Причины этого могут быть самые разные:

Прекращает работу организация, которая облагается определенным налогом на вмененный доход.	При этом необходимо быть предельно внимательным, так как если организация не зарегистрирована по упрощенной системе налогообложения на момент отправки декларации компании в UNVD, организация автоматически будет подлежать общему налогообложению, которое негативно и очень тяжело повлияет на малый бизнес. А переход на другую систему налогообложения возможен не ранее следующего года.
В процессе развития бизнеса сложилась ситуация, не позволяющая применять единое налогообложение к вмененному доходу в соответствии с законом	Например, торговые площади предпринимателя расширились более чем на сто пятьдесят квадратных метров или было приобретено двадцать новых рабочих.По законодательству РФ переход на упрощенную систему налогообложения возможен, и ждать наступления следующего календарного года не приходится.
Предприниматель, анализируя произведенные затраты и доходы, видит, что использование ЕНВД неэффективно для его предпринимательской деятельности	Однако в этом случае одна проблема стоит учредителя. Если такое решение было принято, например, в мае, поиграть с бухгалтерии ENVD и перейти на другую систему налогообложения, предприниматель сможет только с наступлением нового года, а именно с первого года.До этого момента ему придется платить налоги по системе ENVD, независимо от того, убыточна она или нет.

Когда предприниматель принимает решение о выводе компании из УНВД по причинам, не связанным с вступлением в силу данного заявления только с началом нового года, с момента прекращения его деятельности ему дается пять рабочих дней на уведомление этой налоговой службы.

Формы документов

Переход на налогообложение вмененного дохода с 2013 года осуществляется добровольно.Все организации и индивидуальные предприниматели обязаны обращаться в налоговые органы по месту осуществления своей деятельности, то есть по месту регистрации юридического адреса компании.

Федеральной налоговой службой разработаны формы о постановке на учет или снятии с него как для различных организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Кроме того, установлен порядок заполнения этих форм.

В УНВД четыре формы документов:

Форма №ЭНВД-1	Настоящее заявление об установлении регистрации организации в качестве плательщика единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности.
Форма № ENVD-2	Настоящее заявление об учреждении индивидуального предпринимателя в роли плательщика единого налога на вмененный доход по отдельным видам хозяйственной деятельности.
Форма № ENVD-3	Это заявление о снятии с учета организации в качестве плательщика единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности.
Форма № ENVD-4	Это заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в роли плательщика единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.

Процедуры алгоритма

Процедура удаления предусматривает декларативную процедуру. Это означает, что налогоплательщик сам обязан обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением в установленный срок.Датой прекращения действия этого налога в данном случае является дата прекращения деятельности в данной сфере.

Однако, что следует понимать под прекращением деятельности:

• Учредитель прекращает работу с единым налогом на вмененный доход. Следовательно, налогоплательщик должен обратиться в соответствующий орган в течение пяти дней после завершения предпринимательской деятельности. С этого момента он официально перестает пользоваться УНВД.
• Местные власти исключили из налоговой системы любые виды предпринимательской деятельности, подпадающие под действие UNVD.В этом случае пятидневный срок отсчитывается со дня официального вступления в силу соответствующего нормативного акта, то есть с первого числа первого месяца квартала, в котором опубликованы документ и решение.

Для исключения из организации в организации должна использоваться форма УНВД-3, а у ИП — УНВД-4. После подачи заявления учредителя налоговая служба должна рассмотреть его в течение пяти рабочих дней и одновременно уведомить налогоплательщика об исключении его из бухгалтерского учета УНВД.Эти уведомления также отправляются для определенных форм.

В случае нарушения пятидневного срока подачи заявления налоговая служба снимает его с бухгалтерского учета и отправляет уведомление только до последнего числа месяца.

После этого организация или индивидуальный предприниматель перестают платить ЕНВД, но для них возникает другое обязательство. Они должны подать налоговую декларацию и оплатить все налоговые счета. Поэтому для уменьшения выплат следует как можно раньше обратиться в налоговую службу.

Заказ и образец

Код основания постановки на учет по уплате единого налога на вмененный доход и индивидуальный номер налогоплательщика указаны сверху формы. Затем ниже указан присвоенный налоговой службе код, состоящий из четырех знаков. Далее цифра указывает причину снятия с учета: 1 — по собственному желанию, 2 — в связи с переходом на другую систему налогообложения, 3 — в результате нарушения требований для UNVD, 4 — по другим причинам. .

Затем нужно поставить дату окончания, а также указать, сколько листов содержит приложение. Если заявка заполняется не лично, учредитель не является доверенным лицом, то необходимо подтвердить его права и указать это в форме.

В приложении также необходимо указать ИНН и CAT организации и выбрать три типа классов, при определенной необходимости можно использовать дополнительные формы заявки. На всех листах необходимо поставить подписи, фамилию, инициалы и их расшифровку.Неуклонные блоки следует покупать.

Образец заполнения заявления о снятии организации с учета УНВД:

Получение бумаги

Как упоминалось выше, уведомить налоговую службу необходимо в течение пяти дней с момента прекращения деятельности, подлежащей налогообложению по системе UNVD.

В 2020 году обязанность налогоплательщиков сообщать в налоговую службу, где организация была зарегистрирована по единому налогу По вмененному налогу, не установлена ​​об изменении вида и места деятельности.

Налоги и порядок расчета

УНВД может быть уменьшено, если учредитель внес все обязательные взносы, то есть пенсию и социальное обеспечение для лиц, которые временно не могут работать (рождение ребенка у женщины, полученные травмы). Другой способ применяется только тогда, когда у сотрудников есть больничный.

Однако необходимо учитывать ряд правил:

• Сумма налога не может быть уменьшена более чем на пятьдесят процентов.Так, когда сумма выплат превышает UNVD, то максимальное снижение налога может быть сделано только наполовину.
• При отказе из-за больничных листов Следует иметь в виду, что учитываются только те, кто заплатил самому работодателю. Доплаты в больницу в размере средней дневной заработной платы также не являются поводом для снижения налога.
• ENVD уменьшается только для взносов, сделанных в текущем квартале.

Расчет единого налога на вмененный доход осуществляется по следующей простой формуле:

Налоговая база = Базовая доходность организации * Значение фактического показателя за три месяца * коэффициент дефлятированный * поправочный коэффициент.

Полученная налоговая база Умножьте на пятнадцать процентов.

Как заполнить заявление на снятие организации с учета по ENVD

Форма заявки в единственном экземпляре подлежит заполнению исключительно шариковой ручкой, синей или черной пастой и только печатными буквами. Необходимо быть очень аккуратным и особенно следовать стилю написания, так как если некоторые письма похожи на регистрацию, заявка может не принять и ее придется заполнять заново.

Конечно, удобнее всего это делать на компьютере, предварительно скачав бланк нужного формата в формате Excel. Вам необходимо установить Courier New 16, 18 items на компьютер или ноутбук, после чего заполнить все поля и распечатать. Так что поправить проще и не придраться к написанию, тем более что использование корректоров категорически запрещено.

Кроме того, письмо можно отправить в электронном виде, что сейчас довольно распространено. В случае необходимости по возникшим вопросам с предпринимателем обратится в налоговую службу.

Возможные штрафы

Если налогоплательщик не подал заявление об исключении его из учета единого налога на вмененный доход в течение пяти рабочих дней, он должен уплатить этот вид налога до конца года, независимо от даты прекращения какого-либо Мероприятия. Кроме того, на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере 200 рублей за несвоевременную подачу документов.

В случае возникновения такой ситуации предприниматель не должен отправлять в налоговую службу нулевую отчетность, так как это может расцениваться как попытка налогоплательщика уйти от уплаты налогов.А это уже в свою очередь подвергается более серьезному наказанию. Именно поэтому так важно своевременно проконсультироваться в налоговой организации.

ENVD — это особый режим налогообложения для интеллектуальной собственности и организаций. У нее есть некоторые преимущества, и она может быть более прибыльной, чем другие системы налогообложения. Переход в этот режим сопровождается подачей специального заявления в органы власти. налоговая инспекция. По закону для выхода из-под такого режима также требуется оформление документов.Пример этого для IP — ENVD-4.

Как заполнить заявку

Для того, чтобы успешно удалить IP из бухгалтерского учета в качестве налогоплательщика для UNVD, вам необходимо скачать текущую форму формы. Заполните его правильно и достоверно, а также время для перехода в налог с требуемым временным интервалом, который составляет 5 дней.

Титульный лист должен содержать такую ​​информацию:

• Inn, а также Огрит плательщика налога, который он предоставил налоговому органу.
• ФИО предпринимателя, являющегося налогоплательщиком.
• Код, указывающий причину снятия с налогообложения ЕНВД, или код «4», указывающий на исправление данных и внесение изменений в характер самой деятельности или место ее воспроизведения.
• Дата, когда ENVD прекращает действовать в отношении этого PI. Следует быть особенно внимательным. Если это прекращение, то этот показатель соответствует дню прекращения. Если это переход в другой режим, дата соответствует моменту, когда этот другой режим начал действовать.Если это нарушение, в результате которого лишается права использования UNVD, то указывается конечная дата месяца, в котором выявлены данные о нарушении.
• При необходимости указать количество страниц заявки и подтверждающих документов, которые, например, могут быть приложены, если документ написал доверенное лицо ИП.
• График надежности показывает, кем было заполнено данное заявление.
• Также необходимо указать дату составления и заполнения формы ENVD-4.
• Необходимо указать номер телефона, который будет использоваться в случае необходимости для связи с ИП.
• Если форму составлял представитель, то указываются имя и номер поверенного.

Остальные пустые поля подлежат заполнению налоговым инспектором в порядке рассмотрения и принятия заявления.

Образец заполнения 1 лист:

На втором листе (заявке) заполняются сведения о территориальном расположении объекта и коде деятельности.

Образец заполнения 2 листа:

Назначение данной формы

ИП, осуществляя ту деятельность, которая подлежит ЕНВД, может ее остановить, может изменить адреса, по которым она работает, может совершить нарушения, неприемлемые для УНВД. Все эти действия требуют снятия ИП с учета как налогоплательщика по данной спец. режим. Этот процесс осуществляется путем рассмотрения налоговыми органами специального документа — заявления на бланк УНВД-4 , , ИП обязана предоставить налоговым органам при таком развитии событий.

Эта форма требует специального заполнения, которое регулируется законодательством. В случае, если ИП выполнила его неправильно или допустила ошибки, налоговые органы не могут принять решение считать, что это чревато начислением штрафов ПП из налогов и пеней.

Отличительной особенностью указанного документа является то, что в нем необходимо указать причину выхода из налогового режима УНВД. Это происходит путем указания кода причины, которого может быть несколько:

• Прекращение IP-активности.
• Переход ИП на другой вид деятельности, не входящий в список дающих право УНВД.
• Изменение адресов, по которым IP осуществляет свои действия в рамках бизнеса.
• Перейти в другой режим налогообложения.
• Прекращение действия UNVD для этого IP из-за допущенных ими ошибок и правонарушений.

Отдельно стоит сказать, когда ИП хочет уведомить налоговые органы об изменениях, которые произошли в его деятельности (например, поменялись адреса, или вид деятельности поменялся на другой).В этом случае в конкретном графике титульного листа указан код «4», это должно быть заполнение заявки, в которой могут быть указаны изменения в трех видах деятельности. Если их больше, приложение перейдет на другую страницу.

Заявку на кормление UCND-4 необходимо заполнять только при указании кода «4» на Титтеке. В других случаях вся форма ENVD-4 займет только один лист.

Эту форму предприниматель обязан подать в течение пяти дней после прекращения деятельности, изменения режима налогообложения или изменений, произошедших в его деятельности.Этим указана дата в самой форме, когда ENVD прекратил действовать. Ее налоговые органы примут за дату снятия с учета. При несоблюдении сроков начисление налога может продолжаться, а его неуплата провоцирует возникновение штрафов, а также увеличение размеров штрафных санкций.

Итак, УНВД-4 — это особая форма документа заявителя, ИП используется в случае, когда необходимо выйти из-под налогообложения УНВД.Такие ситуации возникают с прекращением права УНВД в связи с нарушениями, добровольным желанием ИП, исправлением данных по данному виду налогообложения, а также изменением формы его деятельности на такую, что в соответствии с УНВД. не падает.

Законодательство для предпринимателей предусматривает несколько типов льготных налоговых режимов, к которым относится ENVD. Все они используются добровольно. Поэтому ИП с целью снижения налоговой нагрузки периодически может менять системы налогообложения.Кроме того, из-за грядущей отмены UNVD (2018) многие предприниматели постепенно покидают его.

IP может перестать использовать смену по следующим причинам:

• В UNVD больше нет информации о деятельности.
• Закрывает ИП.
• Нарушены критерии использования этого режима.
• Изменить режим налогообложения.

НК РФ устанавливает, что предприниматель должен в течение пяти дней отправить заявление об удалении, если он перестанет использовать этот режим.Для этого документа приказом устанавливается специальная форма УНВД. 4. Для его заполнения вы можете использовать интернет-сервисы, программы отчетности. ИП также может приобрести бланк ENVD-4 в типографии или распечатать его с компьютера и заполнить на месте.

Следствие ENVD IP направляется в налоговую по месту, где деятельность осуществляется лично, через доверительного управляющего. Бланк AVD-4 можно отправить по почте или по электронным каналам связи.

Прекращение использования рукава начинается с даты, указанной в документе, с последнего дня месяца, в котором имело место нарушение требований УСВД приложений, с момента перехода на новый режим.

IP должен помнить, что в некоторых случаях изменение ENVD на другой предпочтительный режим (например,) может производиться в конце года. Если это будет осуществляться во время нее, то, скорее всего, предприниматель будет вынужден применить общесистемное налогообложение. Поэтому решение о переходе целесообразно отложить до конца года.

IFSN после принятия заявки в форме UNVD-4 в течение пяти дней должен произвести снятие ИП в качестве налогоплательщика за смену и направить ему уведомление в письменной форме.

Если предприниматель работал в этом режиме в нескольких муниципалитетах, то отчеты необходимо подавать в каждый IFX по видам деятельности. Кроме того, если IP полностью решил не использовать ENVD и применил его для двух или более действий, в приложении необходимо указать их все.

Образец заливки ЭНВД-4

Вверху документа указывается трактирщик из 12 знаков. Чуть ниже, в правой части листа под номером формы умещается 4-значный код налоговой службы, в которую отправляется заявление.

Далее нужно указать причину, по которой предприниматель снимается с аккаунта на УНВД:

• Код «1» устанавливается, если он полностью прекращает любую предпринимательскую деятельность.
• Код «2» — если собирается перейти в использование другой системы налогообложения.
• Код «3» используется, если в процессе проведения работ были нарушены условия использования рукавной системы — количество наемных рабочих превысило 100 человек.
• Код «4» — в остальных случаях, например, если предприниматель продолжит работу, но закрывает тот вид деятельности, на котором использовался УНВД.

После этого необходимо без сокращений указать F.I.O. Все пустые ячейки в этом поле выдвигаются вперед.

В следующей строке помещается код ОГРНИП. После проставляется дата, с которой предприниматель хочет раскрыться со счета.

Под ним нужно указать количество листов приложений, с действиями по декодированию. Кроме того, если заявление в налоговый орган подается доверенным лицом, то необходимо указать, на скольких листах приложены документы, подтверждающие его права.

В следующем блоке, который разделен на две части, предприниматель вводит данные только слева. В нем указано, кто отправляет заполненную форму — сам предприниматель (код «1») или его представитель (код «2»). Во втором случае необходимо ввести полное имя. и ИНН. Затем записывается номер контактного телефона, ставится подпись и дата заполнения. Если документ подает представитель, то необходимо указать наименование документа, подтверждающего его права.Во всех пустых ячейках обязательно ставить знак «-».

На листе заявки вы можете ввести три кода активности, для которых происходит снятие с учета. Если таких видов больше — можно использовать дополнительные страницы.

Всем необходимо ввести и полный адрес, по которому она велась. Все пустые клетки во всех блоках стреляют. В конце страницы необходимо поставить подпись, подтверждающую правильность данных, указанных в документе.

Как подать федеральную налоговую декларацию

Подать федеральную налоговую декларацию

IRS начало прием и обработку федеральных налоговых деклараций 12 февраля 2021 года.Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2020 году. Затем вам нужно будет решить, использовать ли стандартный вычет или детализировать свою налоговую декларацию. Наконец, вам необходимо отправить все до 17 мая 2021 года.

Шаги по подаче налоговой декларации

1. Соберите свои документы, в том числе:

   • Форма W-2 от каждого работодателя

   • Другое отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)

   • Квитанции на благотворительные пожертвования, медицинские и коммерческие расходы, если вы указываете свой доход

2. Выберите свой статус подачи.Статус подачи документов зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите для покрытия домашних расходов, также влияет на ваш статус регистрации.

3. Решите, как вы хотите подавать налоговую декларацию. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для электронной подачи, чтобы получить самые простые и точные декларации.

4. Определите, берете ли вы стандартный вычет или учитываете ли доход по статьям.

5. Если у вас есть задолженность, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план выплат.

6. Подайте налоговую декларацию до 17 мая 2021 г.

Узнайте, как проверить статус возврата налога.

Выплаты за экономический ущерб от коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы могли получать пособие по безработице и / или выплату за экономический ущерб (EIP), в зависимости от вашего права на участие.

IRS не считает EIP как налогооблагаемый доход, поэтому вам не нужно указывать его в налоговой декларации за 2020 год.

Проверьте, получили ли вы оба стимулирующих платежа, соответствуете ли вы критериям. Вы можете потребовать недостающие деньги из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2020 год для получения возвратного кредита на восстановление. Недостающие деньги EIP будут выплачены либо в виде возврата налогов, либо в виде более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на получение компенсации, полученные вами выплаты по безработице считаются налогооблагаемым доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, в которой будет указана сумма фонда по безработице, которую вы получили в течение года.Используйте эту форму, чтобы указать доход от пособия по безработице в своей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи налоговой информации

Кража налогового идентификатора происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Обычно мошенник, подающий налоговую декларацию, использует ваш номер социального страхования для подачи налоговой декларации с целью получения возмещения. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить в IRS шестизначный PIN-код для защиты личности (IP-PIN).ПИН-коды IP известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче декларации. Узнайте больше о том, как работает IP-PIN и как его применить.

Обратитесь в IRS для получения налоговой помощи.

Чтобы получить самую быструю информацию, IRS рекомендует находить ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания для разговора с представителем может быть очень долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

Образец заполнения декларации ENVD.Декларация UNVD: бланк и образец заполнения

Какие изменения претерпят налогоплательщики с режимом ЕНВД в текущем году? Ознакомим заинтересованных лиц с порядком заполнения и подачи декларации с такой системой налогообложения.

Вы также узнаете, каков порядок его прохождения и какими штрафами грозят нарушители принятого в России налогового кодекса.

Что такое декларация ENVD.Законодательная база

Все налогоплательщики, использующие налоговый режим, обязаны отчитываться о своих доходах и уплате взносов в государственный бюджет ежеквартально.

Подчеркнем, что данный вид налога подлежит начислению и уплате независимо от ведения или отсутствия предпринимательской деятельности в отчетном периоде.

То же самое и с декларацией: это обязательно до тех пор, пока налогоплательщик не будет зарегистрирован в налоговой инспекции по такому налогообложению.

Таким образом, ИП и организации, применяющие налоговый режим для УНВД, налоговая инспекция выставляет такие требования :

1. Ежеквартальный отчет о начислении суммы взноса путем подачи декларации.
2. Своевременно вносить взносы в бюджет.

Для выполнения таких требований налогоплательщики должны заполнить утвержденную форму.

Последние изменения формы документа

Отредактированная форма налоговой отчетности ЕНВД, на которую начисляется сумма налоговых сборов по результатам деятельности ИП и организаций, утверждена ФНС 22 декабря 2015 г.ММБ-7-3 / 590.

Сделано 3 сдачи :

1. Теперь при заполнении титульного листа нет обязательства выставлять печать организации.
2. Во втором разделе добавлена ​​дополнительная строка 105 «Ставка налога». Это было применено в связи с тем, что в этом режиме не один параметр единой ставки в размере 15% (как было ранее), а другое значение, диапазон которого колеблется от 7,5% до 15%. Процент отчислений Налог утверждается местными региональными властями, как указано в пункте 2 статьи 346.31 Налогового кодекса РФ.
3. Скорректированы параметры штрих-кода некоторых листов.

Все описанные изменения одинаково отражаются в формате электронной формы декларации.

Если вы не зарегистрировали организацию, то самый простой способ Это делается с помощью онлайн-сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: если у вас уже есть организация, и вы думаете, как облегчить и автоматизируйте бухгалтерский учет и отчетность, на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на вашем предприятии и сэкономят много денег и времени.Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и автоматически отправляется в режиме онлайн. Идеален для IP или LLC на USN, ENVD, PSN, TC, основан на.
Все происходит в несколько кликов без очередей и стресса. Попробуйте и вы удивитесь как это стало легко!

Форма и бланк

В течение 2019 г. необходимо заполнить декларацию по ДООН в новой форме, которую ФНС утвердила в своем приказе № ММВ-7-3 / [Email Protected] 4 июля 2014 г. Новая форма декларации.Он немного изменен по сравнению с предыдущими формами.

Общие правила заполнения

В тексте приказа ФНС говорится о таких общих правилах Путем внесения данных в форму:

Подчеркнем, что на 2019 год в расчетах необходимо использовать значение коэффициента К1, равное 1,915, а К2 необходимо уточнить в местной налоговой инспекции, где зафиксирована регистрация плательщика ЕНВД.

Пошаговая инструкция заполнения

Первый заполняется на титульном листе.В поле нумерации вводится номер «001». Если налогоплательщик дает отчет впервые, то в графике коррекции нужно поставить «0-». В том случае, если ранее была предоставлена ​​декларация и предусмотрен корректирующий расчет, то в соответствующее поле ставится цифра «1-».

Корректирующий заполненный бланк необходимо передать в том случае, если в декларации были обнаружены ошибки в представленных отчетах. Для налогоплательщика будет лучше, если ошибку обнаружит не инспектор, а вы до ее проверки.

Налоговый период Не меняется постоянно — ежеквартально. По Приложению №1 вводим налоговый период и год предоставления отчетности.

Кодовое значение налоговой службы вносится в желаемое поле — четырехзначное число. Его можно найти в регистрационных документах. В Приложении №3 о порядке заполнения формы выберите код по месту учета, где он указан для ИП «120», а организация — «310».

Ф.И.О. предприниматель Списывается с паспортных данных в именительном падеже.

Фирмы пишут свое название полностью — «Общество с Ограниченной Ответственностью» и далее под его названием.

Существуют и другие онлайн-ресурсы и организации для оказания услуг в электронной форме, которые ведут к деятельности по налоговой отчетности. Они могут отчитаться о налогоплательщике на основании нотариально заверенного документа.

Если предприниматель немного разобрался в цифровой технике, то заполнение формы анкеты вполне доступно. При этом могут помочь различные онлайн-статьи, в которых наглядно демонстрируются образцы заполненных страниц.

После получения отчета налоговый инспектор принимает документ на проверку. В это время программа формирует протокол для приема параметров, введенных налогоплательщиком. Это может быть отпечатано на бумаге налогоплательщика и развеселить в его документах на хранение. Если в отчете выявляются недостоверные данные, то нужно воспользоваться возможностью, чтобы их исправить. Но эта функция усилится только после проверки в налоговой инспекции. Он направит по этому поводу соответствующее уведомление.

Правила и пример заполнения данной декларации рассмотрены в следующем видеоуроке:

Изменений в 2019 году.

В соответствии с приказом FNS MMB-7-3 / [Email Protected] от 19.10.2016 Начиная с 2017 года, правила заполнения декларации ENVD претерпели некоторые изменения. В новой декларации заменен штрих-код, а также формулировка уплаченных взносов.

О последних нововведениях в Правилах заполнения смотрите в следующем видео:

В соответствии с приказом ФНС от 04.07.2014 налогоплательщики, применяющие единый налог на вмененный доход, с первого квартала 2015 года представляют отчетную декларацию новой формы.В целом он немного отличается от предыдущей формы и состоит из титульного листа и трех разделов.

• Образец заполнения
• Образец заполнения
• Образец заполнения
• Образец заполнения
• Письмо ФНС России,

Общие требования к розливу

Бланк декларации может быть заполнен ручкой черного или синего цвета. При заполнении используются печатные буквы, не выходящие за границы ячеек.При этом исправления и исправления специальными средствами не допускаются. Неразделанные поля следует пометить волокном в середине ячеек.

Декларацию можно заполнить в электронном виде и распечатать на принтере:

• Каждый лист декларации на отдельном листе.
• Поля заполнены шрифтом Courier NEW размером 16-18.
• Ненужные (пустые) ячейки могут отсутствовать.
• Нумерация страниц заполняется полностью в виде 001, 002 и т. Д.
• Остальные поля заполняются, начиная с левого края. В оставшихся пустых ячейках находятся жесткие.

Показатели стоимости указаны в полных рублях с использованием правила округления: значение до 0,5 руб. Округлен в меньшую сторону, 0,5 руб. И еще — в большом.

Заполнение титульного листа

Титульный лист структурно состоит из 2-х частей: одна заполняется налогоплательщиком, другая — налоговым инспектором:

• Inn и КПП (Код причины постановки на учет) налогоплательщика указывается вверху листа.КПП для целей учета единого налога на вмененный доход имеет значение «35».
• Номер настройки. Указывает редакцию объявления. Если декларация подана первично, записывается значение «0-». Вторичное издание — «1-», последующее «2-» и т. Д.

Код налогового периода заполняется в соответствии со следующими данными:

При реорганизации (ликвидации) предприятия код налогового периода заполняется следующим образом:

Отчетный год обозначен четырьмя цифрами.Код налогового органа заполняется в соответствии с местом ведения налогового учета налогоплательщика и к которому применяется декларация.

Код точки обзора заполняется в соответствии со следующей таблицей:

Четыре строки приведены для соответствия полного наименования организации или полных наименований, имени и отчества индивидуального предпринимателя, которые заносятся каждая в отдельную строку.

Код реорганизации или ликвидации заполняется в соответствии со следующей таблицей:

Если реорганизация произошла, необходимо будет указать Inn и CAT реорганизуемой организации, то есть те, которые были закреплены за хозяйствующим субъектом до реорганизации.

Также заполняется телефон налогоплательщика. Задает количество страниц декларации и количество листов прилагаемых документов.

Далее необходимо заполнить раздел достоверности подтвержденной информации. Указываем категорию подтверждающего лица: налогоплательщик, не зависящий от организационной формы, соответствует значению «1», представитель налогоплательщика — «2».

Поля ниже заполнены в соответствии с категорией подтверждения:

• ИП ставит только подпись и дату.
• Руководитель организации указывает фамилию, имя и отчество, поставил подпись, дату, заверяет подпись к печати.
• Представитель, исполняющий роль физического лица, указывает имя, имя и отчество, ставит подпись и дату.
• Представитель, выступающий в роли юридического лица, указывает наименование, имя, отчество физического лица, на которое возложены функции представительства, имя представителя представителя; Подпись ставится лицом, на котором указаны фамилия, имя, отчество, дата, которая заверяется печатью представителя представителя.

Заливная секция 1.

Раздел 1 указывает суммы единого налога на вмененный доход. В разделе предусмотрено не более восьми блоков, каждый из которых соотносится с одним кодом муниципального образования — OCTMO, то есть с местом осуществления предпринимательской деятельности.

Строка 010 заполняется непосредственно кодом OCTMO.

В строку 020 помещается сумма единого налога на вмененный доход, соответствующая Кодексу ОСТМО. Эта строка заполняется после расчета налога в разделах 2 и 3.Его значение взято из п. 040 п. 3.

В конце страницы ставится удостоверение подписи декларанта.

Если количество блоков превышено, в раздел деклараций вкладывается дополнительный участок 1 листа.

Заливная секция 2.

Раздел 2 исчисляет размер единого налога на вмененный доход и заполняется отдельно по каждому виду осуществляемой им предпринимательской деятельности. Если экономическая деятельность осуществляется субъектом в нескольких разных местах, каждому Кодексу OCTMO предоставляется отдельный лист с разделом 2.

В дополнение к стандартным Inn, PPC и номерам страниц раздел 2 содержит следующие строки и поля:

• Строка 010 — код вида деятельности, в котором заполняется данный раздел. Эти коды налоговой службы содержат виды, для которых разрешено использование системы ЕНВД.
• Поле 020 предполагает заполнение полного адреса места осуществления вида предпринимательской деятельности, включая код субъекта Российской Федерации.
• В строке 030 указан код OCTMO.
• Строка 040 — установленная базовая доходность на единицу физического показателя в месяц.
• Ряд 050 — установлен дефлятор К1 на текущий год.
• Строка 060 — корректирующий коэффициент базовой доходности К2. Этот коэффициент также имеет заданное значение. Коэффициент коррекции К2 округляется после запятой до третьей отметки включительно.
• По строке 070–090 рассчитывается величина вмененного дохода за каждый месяц квартала.

Строки 070–090 включают следующие столбцы:

• Физический индикатор.Он указывается в целых единицах с использованием правила округления.
• Количество календарных дней в месяце (в случае, если налогоплательщик стоит на учете в налоговом органе не полный месяц). Если налогоплательщик не был снят с учета и не попал в учет, то в этой графе ставятся дураки.
• Налоговая база, рассчитанная как произведение строк 040, 050, 060 и соответствующей строки 070, 080 или 090.

Строки столбца 070-090 «Налоговая база» суммируются в строке 100.В строке 110 рассчитывается сумма 15% налога от значения в строке 100.

Заливная секция 3.

В данном разделе рассчитывается сумма единого налога на вмененный доход за налоговый период с учетом произведенных страховых взносов:

• Строка 005 указывает на так называемый «признак налогоплательщика» по фактору использования наемной рабочей силы. Если налогоплательщик выплачивает вознаграждение работникам, то записывается цифра «1». Если нет, то «2».
• Строка 010 равна строке 110 из раздела 2 или сумме строк 110 из всех разделов 2.
• По строке 020 указывается сумма страховых выплат и иных расходов (в соответствии с п. 2 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ), которые могут быть учтены для уменьшения суммы налога за налоговый период в в случае их выплаты в пользу работников, занятых в рамках деятельности, по которой уплачивается налог.
• В строке 030 указана сумма фиксированных взносов, уплачиваемых ИП в ПФ РФ и в ФОМС.
• Последняя строка в декларации 040 — отражает окончательную сумму единого налога на вмененный доход

Строка 040 рассчитывается в зависимости от «признака налогоплательщика», указанного в строке 005.

Если налогоплательщик использует служащих, строка 020 передается из строки 010. Если не используется, строка 030 вычитается из строки 010. В этом случае в первом случае уменьшение не может происходить более чем на 50%. В случае отсутствия наемных работников строка 040 налогоплательщика может быть нулевой.

Пример заполнения расчетных полей в декларации на ЕНВД

Предположим, что декларация распространяется на индивидуального предпринимателя, не использующего труд наемных работников.

Таким образом, налогоплательщик должен заплатить 0 руб. UNVD, поскольку сумма фиксированных выплат в страховые фонды покрывала сумму исчисленного налога.

Плательщики единого налога на вмененный доход должны ежеквартально отчитываться перед налоговой и предоставлять декларацию по УНВД. Декларацию предоставляют как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. При этом необходимо учитывать нюансы заполнения формы организацией и ИП с сотрудниками, и ИП без работников.Рассмотрим на примере образец заполнения Сущности Декларации 2016 года.

Сроки подачи декларации и уплаты налоговых платежей не зависят от организационно-правовой формы собственности ООО или ИП. Для удобства мы добавили эти дедлайны в таблицу:

Как заполнить декларацию на ЕНВД 2016

В качестве примера рассмотрим пример заполнения декларации ENVD за 2 квартал 2016 года. Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по ремонту автомобилей, персонал, в том числе сам ИП — 5 человек.

При заполнении формы необходимо применить коды указанные в приложениях к приказу ФНС № ММБ-7-3 / [Email Protected] Утверждено 04.07.14 (в ред. От 22.12.2015) . Далее по тексту укажем «Приложение №_ к заказам».

Важно! Начиная с 1 квартала 2017 года. Образец заполнения описан в статье. А также опубликовал актуальную форму.

Титульный лист

Форма заполнения начинается с титульного листа, вверху которого указывается ИНН предпринимателя, состоящий из 12 цифр, для ООО — 10 цифр.Ниже указан КПП для ООО, для ИП — поле бьется, так как на нем нет КПП. Если в форме впервые предоставляется поле «Номер коррекции» нулевое значение «0», при предоставлении повторного отчета (корректировки) указывается его номер, например, «1-».

Далее необходимо указать код соответствующего налогового периода (из Приложения №1 к приказу).

• За первый квартал «21».
• За второй квартал «22».
• За третий квартал «23».
• За четвертый квартал «24».

• За первый квартал «51».
• За первый квартал «54».
• За первый квартал «55».
• За первый квартал «56».

Далее Б. в поле «Отчетный год» указываем год предоставления формы, на 2016 год, соответственно 2016. После «Код налогового органа», который состоит из 4 знаков (как правило, это первые 4 цифры вашего Inn, но лучше).

Далее необходимо указать код «по месту учета», согласно Приложению №3 к заказу:

• ИП — «120».
• Если отчетность предоставляется организацией, не являющейся крупным налогоплательщиком — «214» (просто для ООО).

В следующем поле пишется либо полное наименование компании, согласно ее учредительным документам, либо полное наименование — для ИП. В пустые ячейки ставим док «-». Ниже пишем код ОКВЭД, в соответствии с видом деятельности, который подпадает под деятельность ЯНВД.В нашем случае обслуживание составляет 50,20.

Важно! Код ОКВЭД должен состоять не менее чем из 4-х цифр.

Если в поле «Реорганизация формы, Ликвидация» указываются следующие выписки, ставим док «-» или соответствующий код (согласно Приложению № 2 к приказу):

• Исключение равно «0».
• В случае преобразования фирмы «1».
• Если произойдет слияние компаний «2».
• Если происходит разделение «3».
• При подключении «5».
• Если компания отделяется и одновременно подключает «6».

При штатной отчетности дальше в полях Inn / CPT еще ставить дашборд. Ниже вы вводите номер контактного телефона, количество листов, на которых предоставляется данная форма, в нашем случае это 4 листа, соответственно указываете «4-», далее — сколько приложений применяется к форме.

Ниже указываем информацию о лице декларации ENVD, для IP нужно указать «1», поля не заполняются — ставится дата декларации и подписи.Если он предоставляется Директором, ставим «1», указываем его ФИО, согласно документу, подтверждающему личность, дату и подпись руководителя.

Если бланк предоставляется представителем, то поставьте «2», его наименование указывается в поле, ниже необходимо указать данные доверенности, а ее копия прилагается к бланку в качестве заявления. Для юридического лица представителя — заполняется соответствующее поле.

Раздел 1 «Уплата налога при платеже»

Вверху страницы помещаются гостиница и контрольно-пропускной пункт, а также на титульном листе после номера страницы.Если у вас один вид вмененной деятельности, то в расчетной сумме налога указывается один код Окатамо, если видов деятельности несколько, налог заполняется отдельно.

Строка 010 — нужно ввести код OCTMO, по которому рассчитывается налог.

Строка 020 — в ней указывается сумма налога, которая должна быть уплачена согласно соответствующему виду деятельности в соответствии со строкой Ookatamo, указанной в строке 010. Значение берется из окончательно рассчитанной суммы налога со страницы 40, раздел №3.

На листе заполняется необходимое количество полей, а при необходимости добавляется нужное количество дополнительных листов.

Раздел 2 «Расчет налога»

Вверху страницы укажите гостиницу и контрольно-пропускной пункт, а затем номер страницы. Затем в п. 010, согласно которому вы являетесь плательщиком ЕНВД. Далее, на странице 020, адрес регистрации указывается для IP и для LLC, которая осуществляется посредством тарификации. Код субъекта Российской Федерации вводится согласно Приложению №6 к заказам, посмотреть можно здесь.

В с. 030 вам необходимо узнать, вы можете посмотреть на нашем сайте по ссылке.

P. 040. — Указано, посмотреть можно здесь. В расчете на техническое обслуживание машины это 12 тысяч.

P. 050 — указывается коэффициент-дефлятор К1, который устанавливается Минэкономразвития, при этом он одинаков для всех налогоплательщиков. К1 на 2016 год установлен в размере 1.798. А вот корректирующий коэффициент К2. Все разные (ограничение слоя).Он устанавливается на местном уровне и зависит от вида деятельности и местоположения. Вы можете уточнить это на сайте FNS, только не забудьте указать свой регион.

Далее для каждого месяца квартала заполняются строки 070-090, порядок их заполнения такой же, рассмотрим на примере страницы 070:

Счетное число 2.

В столбце № 2 указывается величина физического показателя, который будет зависеть от вашей деятельности, это могут быть квадратные метры, количество единиц оборудования или количество сотрудников.В нашем случае это 4 механика и сам ИП, всего 5 человек.

Счетное число 3.

Если деятельность ведется целый месяц, то в графе №3 — ставим дашборд. Если вы только начинаете деятельность, например, при регистрации IP, или когда он закрыт, указывается количество потраченных дней.

Счетчик номер 4.

Если месяц отработан полностью, то:

счет №4 (п. 070) = р. 040 * стр. 050 * ограничение слоя * Количество подсчетов 2 строки 070,

Если компания проработала неполный месяц, в этом случае необходимо произвести расчет за целый месяц, как описано выше, разделить на количество дней в месяце и умножить на количество потраченных дней, указанное в столбце 3, ряд 070.

Налоговая база, указанная на странице 100, рассчитывается как сумма полученных значений строки 070-090 (график 4).

Ставка налога, указанная в п. 105, обычно устанавливается в размере 15%, но с 2016 года она может варьироваться от 7,5 до 15%. Поэтому его размер следует уточнить в его налоге — возможно, у вас есть преимущества.

В с. 110 указывает размер исчисленного налога на ЕНВД, который рассчитывается по п. 100 * по ставке налога согласно стр.105, т.е. в нашем случае 135 930 * 15% или 135 930 * 15/100, получаем 20 389.Теперь нам нужно уменьшить его на величину уплаченных взносов в ПФР.

Раздел 3 «Уменьшение размера налоговых сборов в ПФР»

P. 005 — указывает знак налогоплательщика:

• Для организации, а также предпринимателя, нанявшего сотрудников, установите «1».
• Если предприниматель работает сам, без наемных работников, ставим «2».

В строке 010 передать значение строки 110 раздела 2.

Далее нам нужно заполнить строки 020-040, в зависимости от того, какой статус мы указали в п.005.

Если в п. 005, вы указали «1»:

P. 020 указывает размер взносов, уплаченных за период в ПФР для сотрудников.

P. 030 в расчете участвовать не будет, поэтому его можно либо не заполнять, либо указывать взносы, перечисленные ИП в ПФР для себя.

P. 040 не может быть уменьшено более чем на 50% от суммы, указанной на странице 020. В качестве примера мы как раз взяли такой случай. Мы берем сумму налога на странице 010, делим ее на 2, а затем сравниваем ее со страницы 020.Если пп. 010 больше р. 020, в данном случае берем на уменьшение всю сумму строки 020. Если p. 010 меньше, чем страница 020, тогда будет принято уменьшение значения, указанного на странице 010.

В нашем случае 20 389/2 = 10 194. Сумма взносов для сотрудников составила 21 500 (стр. 020). Мы видим, что страница 010 меньше p. 020, поэтому можно снизить налог только на 10 194. Таким образом, в п. 040 получили 10 195 (20 389 — 10 194 = 10 195). Затем значение страницы 040 вводится на стр.020 раздела № 1 настоящей Декларации.

Если в п. 005, вы указали «2»:

P. 020 Мы ставим скидку, так как вы не были внесены в список для оплаты труда рабочих.

В с. 030 указывает значение перечисленных сумм ПП для себя в ПФР. В нашем случае мы взяли для примера 21000 рублей. Обратите внимание, что сумма налога может быть полностью. Уменьшить сумму налога на эти отчисления в ПФР.

P. 040 рассчитывается путем вычитания p. 030 со страницы 010, п.е стр. 040 = стр. 010 — стр. 030. Для нашего примера — 20 389 — 21 000 = 0. Таким образом, мы видим, что сумма налогового платежа равна нулю, и за период в ProF уплачиваются только взносы.

Важно! Обращаем внимание, что необходимо учитывать только указанные суммы взносов за период, а не начисленные за этот же период. Те. На пп. 020, 030 в ПФР вносятся суммы платежа, которые были фактически оплачены (например, через текущий счет).

Налоговая декларация UNVD подается ИП и соответствующими юридическими лицами.Рассмотрим порядок, особенности заполнения и прохождения детекции на смену, способы и сроки его представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по УНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, заявившие в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (УНВД), обязаны подать в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по результатам каждого квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом.

При расчете ENVD размер реального дохода не имеет значения — размер налога зависит от вмененного дохода, что установлено нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не сработала, все равно необходимо сдавать заполненную декларацию — законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации на УНВД. Предпринимателям придется платить по единому налогу до тех пор, пока они не будут сняты с бухгалтерского учета как плательщики ЕНВД.

Сдать декларацию на ЕНВД и уплатить налог 4 раза в год:

Способ подачи налоговой декларации

Подача декларации в налоговый орган осуществляется тремя способами:

1. в бумажной форме лично или через Представительский — отчетность выдается в двух экземплярах. Копия налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением отчетности;
2. прямая в виде письма с описанием вложения. В этом случае отчетное подтверждение будет служить указанием на отправленную декларацию, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой доставки декларации;
3. перевод в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора Эдо или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо подавать в налоговый орган по фактическому местонахождению. За исключением ситуаций, когда невозможно однозначно определить место ведения деятельности (крупная торговля, транспортировка товаров и т. Д.). В таких случаях Организация оформляет декларации EVD в ИФНС по месту нахождения (юридический адрес), IP — по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашего налога можно найти на сайте FNS.

Бланк декларации для ЕНВД

Налоговая декларация по УНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, которые имеют единый налог на вмененный доход.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММБ-7-3 / [Email Protected].

Инструкция по заполнению декларации на ЕНВД —

Декларация ENVD состоит из следующих разделов:

• Титульный лист;
• Раздел 1 «Размер единого налога на вмененный доход, подлежащий уплате в бюджет»;
• Раздел 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности»;
• Раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период.«

Общие требования к заполнению

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, первая страница — «001», вторая — «002» и т. Д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если в них остались пустые ячейки, необходимо поставить пятки. Если декларация заполняется ПО — Диггеры не проставляются.

Значения физических показателей указаны в целых единицах.Все значения значений декларации указаны в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целая единица).

Значения поправочного коэффициента К2 округляются после запятой до третьей отметки включительно.

При заполнении декларации не допускается:

• исправление ошибок корректирующими или иными подобными средствами;
• двусторонняя печать;
• крепежные листы.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере распечатку знаков следует производить Курьерской Новой высотой 16-18 пунктов.

Вверху страницы каждой организации указывается ИНН и причина регистрации (CAT), которая закрепляется за организацией в качестве налогоплательщика UNVD в налоговом органе, что выглядит как декларация.Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Образец титульного листа для ИП

Раздел 2.

Заполнение декларации начинается с Раздела 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности», который заполняется отдельно по каждому виду предпринимательской деятельности и Кодексу ОСТМО.

Для расчета налоговой базы и суммы налога в Разделе 2 необходимо указать показатели:

• базовая доходность на единицу физического показателя в месяц;
• значение коэффициента дефлятора К1;
• значение корректирующего коэффициента К2;
• величина физического показателя за каждый месяц;
• ставка налога.

Для удобства все данные занесены в таблицу пошагово.

Номер строки	Показатель
010	код вида предпринимательской деятельности выбран из Приложения 5 к порядку заполнения декларации. (розничная торговля с торговыми залами — код 07, транспортные услуги по перевозке грузов — код 05)
020	полный адрес места осуществления предпринимательской деятельности (в случае подачи декларации по месту нахождения ООО / ИП — указать юридический адрес организации / Адрес регистрации ИП)
030	Код деятельности ОКТМО
040	базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности.Его можно найти в пункте 3 статьи 346.29 НК РФ (розничная торговля торговыми залами — базовая выручка 1800, оказание автотранспортных услуг по перевозке товаров — базовая доходность 6000)
050	коэффициент-дефлятор К1 устанавливается государством на календарный год. В 2018 году он составлял 1,868. Коэффициент C1 на 2019 год составляет 1,915.
060	Корректирующий коэффициент базовой рентабельности К2 утвержден региональными властями.Значение коэффициента К2 округляется до трех знаков после запятой. Если коэффициент К2 не установлен, он равен единице.
070-090	расчет вмененного дохода ежемесячно за отчетный квартал
070-090 Подсчет 2.	величина физического показателя в целых единицах согласно соответствующему виду деятельности в каждом месяце квартала. При смене показателей — изменение отражается с того же месяца, в котором произошло
070-090 Счетчик 3.	количество дней осуществления деятельности в месяце — заполняется только в случаях, когда декларация сдается за квартал, наступивший как зарегистрированный плательщик ЕНВД (не с начала месяца), либо снятие с учета до конца квартала. Если сработала полная четверть, ставится манекен.
070-090 Счет 4.	налоговая база (величина вмененного дохода) за каждый календарный месяц квартала (произведение значений показателей в кодах 040, 050, 060 и 070 (080, 090)) .
100	итоговая налоговая база за 3 месяца квартала (строка строк 070-090 по столбцу 4)
105	ставка налога 15%
110	сумма налога за квартал, которая рассчитывается по формуле: Строка 100 х 15%.

Секция заполнения образца 2 для ООО

Секция заполнения 2 для IP

Раздел 3.

В третьем разделе «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате, с учетом данных, отраженных во всех заполненных разделах 2 объявления, рассчитано.

Заполнение начинается со знака налогоплательщика (стр. 005). Для ИП, не производящих выплаты сотрудникам, укажите код «2», для всех остальных категорий — код «1». Факт наличия или отсутствия сотрудников ИП влияет на размер снижения единого налога на уплаченные страховые взносы.Так, ИП без наемных сотрудников может уменьшить размер налога на УНВД по декларации на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных в отчетном квартале. Результирующая сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

При наличии наемных работников возможно уменьшение налога на ЕНВД по страховым взносам не более чем на 50 процентов от исчисленной суммы налога, исчисленной. .

Номер строки	Показатель
010	сумма значений строк 110 всех завершенных разделов 2 объявления
020	общая сумма страховых взносов и перечисленных в больницах средств в течение квартала для сотрудников, которые задействованы в использовании UNVD.Уменьшить налог на ЕНВД по страховым взносам можно не более чем на 50 процентов от исчисленной суммы налога
030	общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченных МП за себя в течение отчетного квартала
040	общая сумма налога UNVD, подлежащая уплате в бюджет, за вычетом взносов: для ИП без сотрудников :

Снижение ЭНВД без рабочих.Снижение единого налога на страховые взносы ИП. Как рассчитать вмененный налог

Есть два способа сэкономить на УНВД — сократить до страховых взносов и уменьшить количество физических показателей, по которым считается налог. Других вариантов нет, потому что единый налог рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а фактические доходы и расходы на размер выплаты не влияют.

Как сэкономить на УНВД за счет уменьшения торговой площади

Уменьшение количества физических показателей означает сокращение количества рабочих, транспортных средств, квадратных метров торговых площадей.Понятно, что сокращение рабочих и техники — это так себе экономия, потому что тогда прибыль будет меньше. Но если вы занимаетесь розничной торговлей, уменьшить площадь торговой площади вполне реально. Дело в том, что УНВД считается только с Площади Торговли. Можно существовать часть площади и использовать ее, например, под склад, и тогда эта площадь не будет учтена в налоге. Нужно только, чтобы такой макет был официально закреплен в документах.

Как уменьшить ЕНВД на сумму взносов

Если вы перешли на эту акцию в начале этого года, имейте в виду, что взносы за прошлый год вычесть не получится.Затем вы использовали другую систему налогообложения, и из UTI можно вычесть только вычеты по вмененной деятельности.

Если у вас нет наемных работников, то вы можете снизить налог до нуля. Не забывайте правило: перед вычетом взносов их сначала нужно перечислить в бюджет.

Чтобы использовать вычеты в полном объеме, старайтесь делать страховые вычеты для себя равномерно каждый квартал.

Для чего это нужно?

По закону вы имеете право растянуть с фиксированными страховыми выплатами как минимум до 31 декабря, а затем выплатить всю сумму.Но тогда вычесть можно только из ENVD за IV квартал. Если налог меньше взносов, то их остатки сгорают. Перечислить сумму, уменьшающую UCND на следующий период, вы больше не можете.

То же самое будет, если вы укажете всю сумму взносов в первом, втором или третьем квартале. Неважно, велика ли сумма налога, но при небольшом размере ENVD единообразные ежеквартальные платежи позволят вычесть полностью. Приходите к платежам с умом — и вам не придется давать государству лишние деньги.

Когда есть наемные сотрудники, то идут страховые отчисления на уменьшение УНВД и для них, но при этом уже нет снижения выплаты более чем на 50%.

Если где-то в Интернете вы прочитали, что IP с сотрудниками не может включать взносы за себя, то не спешите расстраиваться. Это устаревшая информация, и с 2017 года таких ограничений нет.

Взносы, уменьшающие ЕНВД организаций

Ltd.в вычет могут быть включены:

• страховых отчислений для сотрудников;
• выплаты по больничному листу за счет средств работодателя. Исключение — если работник попал в больницу в связи с производственной травмой или отсутствием ухода;
• выплаты работникам по договорам добровольного страхования.

Подобно ИП работодателям, ООО может снизить оплату только до 50%.

Можно ли уменьшить ENVD при совмещении с другими режимами

Можно, но с учетом этих правил:

1.Взносы из вмененного налога подаются только для сотрудников, занимающихся вмененной деятельностью.

2. Если нет возможности разделить сотрудников по видам деятельности, взносы за них распределяются пропорционально доходам по каждому режиму.

3. Фиксированные отчисления на себя также распределяются пропорционально доходу в разных режимах. Если, например, в общем доходе предпринимателя доход от деятельности на рукаве составил 30%, то 30% взносов вычитаются из вмененного налога, остальная часть относится к другому режиму.

Как сделать уменьшение в УНВД суммы страховых взносов

Вычет отражается в декларации.

Сумма отчислений для сотрудников указывается в строке 020 третьего раздела декларации, для себя — в строке 030. Затем эти суммы вычитаются из рассчитанного налога в строке 010. Полученная разница — это сумма, на которую нужно зачисляется в бюджет отчетного квартала.

Если у вас нет желания и времени заниматься этим, воспользуйтесь нашим сервисом.

Интернет-бухгалтерия «Мой бизнес» автоматически снизит налог UNVD и отразит это в соответствующих полях декларации. Просто зарегистрируйтесь — остальное сервис сделает сам.

Многие компании и предприниматели уже начали использовать новый CCT — онлайн-билеты в своей работе. Но как правильно может быть произведен вычет из стоимости покупки онлайн-кассовых аппаратов — мы рассмотрим в этой статье.

примечание : Статья написана в 2018 году, поэтому даю ссылку на свежий материал:

Важно: ФНС России представила очень необходимые памятки, которые мы рекомендуем вам скачать!

Заметка 1. —

А теперь переходим к нашей теме — как правильно снизить налог на ЕНВД на стоимость онлайн-кассы .

Для начала предлагаю обратиться в положение Налогового кодекса, где описано, кто конкретно сможет получить налоговый вычет, то есть уменьшить ENVD до суммы затрат на приобретение ОДТ.

Согласно нашей статье 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации возможно снижение налога (УНВД) на:

1) Обязательные страховые взносы по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию,

2) стоимость оплаты «больничных» листов,

3) Платежи по договорам добровольного личного страхования.

А для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей п. 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ дает возможность применить налоговый вычет в размере 18 000 руб. То есть каждый ИП, купивший (купивший) Online Cassu с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. и зарегистрировавший его в установленном порядке, сможет снизить свой «входной» налог на сумму стоимости покупки. онлайн-касса.

Возможно снижение налога на 18 000 руб. За ЕТТ.Например, предприниматель купил три устройства по 19000 рублей каждое, получается, что ИП сможет уменьшить сумму УНВД на 18000 рублей х 3 штуки = 54000 рублей.

Но есть исключения — те предприниматели, которые осуществляют деятельность:

— розничная торговля через магазины и павильоны площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

— розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых помещений, а также объекты нестационарной торговой сети;

— оказание услуг общественного питания через объекты общепита площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров для каждого объекта общественного питания;

— оказание услуг по организации питания через предприятия общественного питания, не имеющие залов обслуживания посетителей…
и работники, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации CCT, имеют право уменьшить сумму UNVD на расходы на онлайн-билетную кассу при условии наличной регистрации с 1 февраля 2017 года по июль. 1, 2018.

А теперь давайте посмотрим на пример — как рассчитать налог и как передать остаток неиспользованного налогового вычета.

Предположим, предприниматель относится к категории ИП, которая имеет право сократить UNVD на расходы онлайн-касс в период с 01.02.2017 по 01.07.2019. По данным первого квартала 2018 года, такой ИП имеет налог в размере 6000 руб.

Представьте, что уплаченные страховые взносы предпринимателя в первом квартале составили 4000 рублей. В бюджет он должен заплатить 2000 руб. Но наш ИП купил и зарегистрировал две онлайн-кассы по 22000 руб. Каждая.

В этом случае сумма налога за первый квартал 2018 года будет равна нулю. Общая сумма удержания составит = 18000 х 2 = 36000 руб.За первый квартал ИП использовала всего 2000 рублей вычета и 34 000 рублей поступлений в следующие налоговые периоды.

Предположим, что за второй квартал Налог на НП составит 12 000 рублей, а сумма страховых взносов будет уплачена в размере 4 000 рублей. Тогда для второго квартала 2018 года сумма ДНВД будет равна нулю, а остаток от вычета в размере 26000 рублей (34000 к 8000) будет перенесен на третий квартал 2018 года.

А как отразить в налоговой декларации по УНВД сумму покупки онлайн кассы? Ведь пока форма объявления «старая» и новых строк нет.

На II квартал 2018 года скорее всего форма будет новая. Но что делать тем налогоплательщикам, которые не знали о своем праве уменьшить размер ДНВД и хотят снизить налог на первый квартал 2018 года? Вы можете подать уточненную декларацию на ЕНВД и отразить сумму необходимых расходов. Но как это сделать грамотно — в письме от 20 февраля 2018 г. № SD-4-3 / [Email Protected]

рассказали самой налоговой службе.

Как пояснили налоговые органы, до внесения изменений в форму декларации и порядок ее заполнения налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения исчисленной за налоговый период суммы единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме. УНВД к уплате в бюджет налогового периода по коду «040» раздел 3 В декларациях учитывается общая сумма затрат на приобретение ОДТ, но не более 18 000 руб. на одну инстанцию.При этом общая сумма ДНВД, подлежащая уплате в бюджет налогового периода по разделу 040 раздела 3 декларации, не может иметь отрицательного значения.

ENVD — это выгодный налоговый режим, особенно для тех, кто получает высокий и стабильный доход. Режим основан на оценочной или вмененной прибыли, и размер фактической не влияет на величину налога. Есть еще один бонус — все уплаченные взносы могут быть вычтены из отчислений. . Кстати, этот пункт претерпел изменения, с которых переходить в смену стало еще выгоднее.Узнайте, как уменьшить ENVD в размере страховых взносов в 2019 году на ИП в Российской Федерации.

Как было раньше — уменьшение ЕНВД до 2019 г.

Все физические лица, занятые в индивидуальном предпринимательстве, уплачивают страховые взносы. Некоторые для себя, потому что они работают независимо. Остальные тоже для персонала.

До 2017 года согласно п. 2.1 ст. 346,32 ИП НК России имели право вычесть уплаченные взносы из удостоверенного налога. Но совсем другие правила для бизнесменов с рабочими и без:

• ИП с сотрудниками уменьшили ЕНВД по выплате сотрудникам, но не более чем в два раза от первоначально рассчитанной суммы налога.И отчисления сами по себе не могли влиять на соотношение отчислений.
• И фирмам без государства все взносы выплачиваются в их пользу, среди которых 1% выплачивается из разницы между вмененным состоянием доходов и 300 000. 100% первоначального налога.

Такое неравенство вызвало массу вопросов и недовольства налогоплательщиков. Ведь на УСН бизнесмены могут снизить налог как на фиксированные выплаты, так и на отчисления по персоналу. И это настоящая дискриминация.

Важные новости для предпринимателей: как уменьшить ENVD 2019

Может ли ИП снизить налог на ЕНВД на сумму страховых взносов для себя, если в его компании работал персонал, в 2019 году? Да. Справедливость наконец восстановлена. В п. 2.1 ст. 346.32 Поправка к поправке № 178-ФЗ, опубликована 2 июня 2016 года. Она дает арендаторам ENVD право снижать налоги по всем видам страховых сборов — и для персонала, и для себя.

Важно! Налог может быть уменьшен за счет взносов, уплата которых производилась в расчетном периоде.Неважно, за какой период они рассчитаны, только дата фактического платежа.

Например, если ИП Пинчук внес за себя отчисления в ИФНС 15 апреля, он сможет добавить их к вычету во 2 квартале (апрель — июнь). Но в первую очередь, по которой налог будет уплачен до 25 апреля, не сможет.

Подведем итоги за 2019 год с учетом изменений:

• Предприниматели без сотрудников имеют право уменьшать ЕНВД, забирая все уплаченные взносы на себя.Нет никаких ограничений.
• Предприниматели с персоналом — взносы уплачены и под себя, и в пользу государства. Но выплата не должна увеличиваться вдвое по сравнению с первоначальной суммой .

Следует учитывать еще одно правило, предприниматель становится в один из рядов с работодателем в тот момент, когда он производит первую выплату физ. Лицо. Это было не важно для одного или нескольких, с этого момента он снижает пошлину как налогоплательщик с сотрудников.То есть снижение налога УНВД в размере страховых взносов в 2019 году для ИП с сотрудниками, нанятыми в течение отчетного периода, и впервые рассчитанными после этого периода, невозможно.

Пример: Предприниматель Полекласт нанял повара 14 марта, и первая выплата в его пользу начислена 10 апреля. Он может вычесть из выплаты за 1 квартал взносы только в свою пользу, т.к. оплата физ. Лицо прошло уже в 2 периода.Неважно, что повар работал в 1.

.

База для сокращения ENVD: IP без сотрудников

Перечень отчислений для предпринимателей, которым выплаты Piz не нужны. Лиц, можно включить следующие выплаты:

• Исправлено в ПФР и ФОМС;
• Дополнительно — 1% при превышении дохода;
• Невозможно вычесть отчисления по добровольному страхованию.

В новом году взносы налогоплательщиков принимает IFSN, а не внебюджетные фонды.В ведении ФСС остались только выплаты за травмы.

База для снижения ENVD: IP с персоналом

Перечень отчислений к вычету из вмененного налога для предпринимателей, работающих граждан, гораздо более обширный:

• Все обязательные страховые взносы для персонала;
• Отчисления на добровольное страхование персонала;
• Госпиталь на первые 3 дня;
• Страховые выплаты на себя, только обязательные;
• 1% с превышением.

Как максимально сократить UNVD: Лучшие условия оплаты

Для начала вспомним срок уплаты самого налога, заглянув в таблицу:

В конце квартала нужно подать декларацию в ИФНС. Срок доставки — 25 шт.

Чтобы платить в бюджет как можно меньше, нужно снижать стоимость пошлины за каждый период, а не единого налога. Для этого платежи за себя должны производиться в IFNS чаще, чем раз в год, как и должно быть, и по раз в квартал, разделяя годовой платеж на 4 равные части .С обязанностями для сотрудников и так все понятно, им ежемесячно платят.

Размер фиксированных выплат в 2019 году не изменился. 23400 р. на пенсию и 4590 р. на мед. страхование. А вот 1% превышения — непостоянная величина. Таким образом, предварительный ENVD будет рассчитан на квартал, затем из него будут списаны фиксированные платежи и только потом перечислить 1% в ПФР в объеме, достаточном для покрытия всего платежного баланса.

Но учтите, остаток взносов, то есть тот из них, который остался после информации долга до 0, в другой квартал не переносится.Поэтому проводить такую ​​операцию стоит только в том случае, если годовой доход по предварительному прогнозу действительно превысит лимит в 300000. И на немаленькую сумму.

Как рассчитать вмененный налог

Чтобы узнать ENVD за квартал, нужно умножить следующие показатели:

• База данных (базовая доходность) — Постоянный показатель, определяемый по виду деятельности.
• FP (физический показатель) — Цифра, разная для каждого предпринимателя.Это может быть площадь торгового зала, количество персонала, количество автомобилей или другой показатель.
• К1. — коэффициент, установленный Министерством экономики. Его размер на 2019 год — 1,798.
• К2. — коэффициент, регулируемый местной казной.
• Ставка — 15%.
• Количество месяцев в периоде — 3.

ИП без персонала: Уменьшение ЕНВД

Рассмотрим, как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов для ИП без работников, на примере.Бизнес мнимой ИП Хрущевки основан на рознице. Он не нанимал рабочих. Остальные исходные данные для удобств будут добавлены в таблицу:

Первым делом Хрущев рассчитал пошлину в отчетном периоде:

1800 х (118 + 118 + 118) х 1798 х 0,8 х 15% = 137 482 п. 27 к.

Затем он посчитал предварительный вмененный доход за весь год:

1800 х (118 + 118 + 118) х 1,798 х 0,8 х 4 = 3666193 п. 92 к.

Так как эта сумма больше 300 тысяч, исчисляется 1% от превышения:

3 666 193.92 х 1% = 36 661 п. 93 К.

Оплата может производиться сразу или частями (ежеквартально). Хрущев выбрал первый вариант.

137 482,27 — (6 997,5 + 36 661,93) = 93882 р. и 84 к.

Итого к выплате Хрущеву необходимо подготовить денежную сумму, равную 93 тысячам 882 р. и 84 к.

ИП с штатом: сокращение ЕНВД

Пример расчета №1

Рассмотрим, как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов для ИП с сотрудниками.За И.П. Скворцова возьмем владельца небольшого розничного магазина. Товар населению реализует 4 продавца. Остальные данные будут в таблице:

Так как голодные разбираются в законодательстве не хуже Хрущева, то и с дежурного начал расчеты:

1800 х (119 + 119 + 119) х 1798 х 0,9 х 15% = 171576 п. 13К.

Затем определил годовой доход по смене:

1800 х (119 + 119 + 119) х 1798 х 0,9 х 4 = 4 159 421 п. 28 к.

Доход довольно большой, поэтому Скворцов рассчитал 1 дополнительный процент в IFST и выплатил его в четыре части:

4 159 421,28 х 1% = 41594 п. 21 к.

¼ часть уплаченной пошлины за квартал = 41 594,21 / 4 = 10 398 р. 55 к.

Скворцов результатом доволен и уже рассчитывает ЕНВД с учетом комиссий:

171576,13 — (10 398,55 + 34 609 + 6 997,5) = 119571 р. 08 копеек — При оплате. Эта цифра больше половины налога, поэтому мы ее платим.Снижение составило 52 005 п.

Пример расчета № 2.

Узнайте на одном наглядном примере, как уменьшается ENVD на страховые взносы за интеллектуальную собственность с сотрудниками. За мнимую ИП возьмем гражданина Соколовского, который открыл парикмахерскую и нанял на работу 11 профессиональных рабочих. Остальная информация отобразится в таблице:

Как и предыдущие налогоплательщики, Соколовский начал с пошлин за квартал:

1800 х (12 + 12 + 12) х 1,798 х 0.8 х 15% = 13 981 п. 25 к.

После подсчета, на какой доход будет претендовать государство за год:

1800 х (12 + 12 + 12) х 1798 х 0,8 х 4 = 372833 п. 28 к.

Эта сумма больше 300 тысяч, поэтому Соколовский рассчитал 1% от превышения:

372833,28 х 1% = 3728 п. 33 к.

Доплата в IFNS небольшая, поэтому вымышленный предприниматель полностью оплатил ее в первом квартале.

Теперь Соколовский может спокойно дышать и вычислять УНВД:

13 981.25 — (42 555 + 6 997,5 + 3 728,33) = -39 299 п. 58 К.

И тут вспомнил правило: по закону налогоплательщик с персоналом также не может снизить комиссию более чем в два раза, поэтому платите = 13 981,25 / 2 = 6 990 руб.

Индивидуальные предприниматели (ИП) должны уплатить страховые взносы:

● фиксированная оплата за себя

● доплата за себя с доходов свыше 300 тыс. Руб.

● взносы для сотрудников

Страховые взносы ИП должны уплачиваться всегда (за редким исключением), независимо от налоговой системы, факта осуществления деятельности и полученного дохода.Но есть и хорошие новости! Уменьшить выплату можно за счет уплаченных взносов.

Налоговый период в ЕНВД составляет квартал 25-й 20-й следующий месяц после отчетного периода.

Уменьшение единого налога на вмененный доход по страховым взносам зависит от сроков их перечисления и наличия сотрудников в ИП.

ИП без рабочих.

В этом случае ENVD уменьшает на себя всю сумму страховых взносов.Причем из него вычитается как обязательный, так и дополнительный взнос.

Согласно п. 3 п. 2.1 ст. 346.32 НК Индивидуальные предприниматели без приема на работу уменьшают размер ДНВД по уплаченным страховым взносам в фиксированном размере.

При этом дополнительные условия не установлены .

Самое интересное, что налоговые органы выработали три противоречивые позиции по сокращению ЕНВД для фиксированного платежа.

1 позиция за квартал, в котором был введен данный фиксированный платеж .

Например, в первом квартале 2018 года возможно уменьшение ENVD до фиксированных взносов при условии их уплаты в первом квартале, а не сверх него.

В частности, эта позиция изложена в письме № 03-11-09 / [Email Protected]

2 позиция до подачи налоговой декларации .

Например, в первом квартале 2018 года ИП подает декларацию в UNVD — 20 апреля 2018 года.Затем предприниматель может снизить вмененные страховые взносы при условии их уплаты до 20 апреля.

Данная позиция подтверждается судебной практикой и письмом № 03-11-11 / 11383.

3 позиции . В письме с до 25 числа. Месяц, следующий за отчетным кварталом.

Например, в первом квартале 2018 года предприниматель подает налоговую декларацию — 20 апреля 2018 года. При этом страховые взносы он планирует уплатить 25 апреля 2018 года.Тогда сначала нужно сдать первичный отчет без отражения уплаченных взносов, а после 25 апреля — уточненную декларацию с уменьшением суммы единого налога.

Этот вариант не подтвержден судебной практикой, поэтому довольно рискованный.

Поскольку все сомнения, противоречия и двусмысленность толкуются в пользу налогоплательщика, он может выбрать любой удобный вариант уменьшения вмененного налога.

При этом, в следующем году часть суммы фиксированного платежа не учитывается, когда не предусмотрено уменьшение суммы УНВД в связи с недостаточностью суммы исчисленного налога.

ИП, у кого есть рабочие

ENVD уменьшается до уплаченных взносов за себя и сотрудников, но с учетом двух ограничений:

● Таблица снижения налогов ИП на взносы
● Фиксированные взносы
● вознаграждения для сотрудников
● Снижение UCN и UNVD при совмещении режимов
● Что такое ENVD — преимущества и недостатки

Индивидуальные предприниматели (ИП) должны платить страховые взносы:

● фиксированная оплата за себя

● доплата за себя от дохода свыше 300 тыс. Руб.

● взносы для сотрудников

Страховые взносы ИП должны уплачиваться всегда (за редким исключением), независимо от налоговой системы, факта осуществления деятельности и полученного дохода. Но есть и хорошие новости! .Php »> ENVD за счет уплаченных взносов.

Как уменьшить смену?

Налоговый период в ЕНВД — квартал . Уплата вмененного налога производится в конце квартала — не позднее 25 числа , а декларации представляют 20 числа следующего за месяцем после отчетного периода.

Уменьшение единого налога на вмененный доход по страховым взносам зависит от сроков их перечисления и наличия сотрудников в ИП.

ИП без рабочих.

В этом случае ENVD уменьшает на себя всю сумму страховых взносов. Причем из него вычитается как обязательный, так и дополнительный взнос.

Согласно п. 3 п. 2.1 ст. 346.32 НК Индивидуальные предприниматели без приема на работу уменьшают размер ДНВД по уплаченным страховым взносам в фиксированном размере.

При этом дополнительные условия О сопоставимости сроков уплаты и начисления налоговых и страховых взносов не установлены .

Самое интересное, что налоговые органы выработали три противоречивые позиции по сокращению ЕНВД для фиксированного платежа.

1 позиция . Уменьшить налог можно только за квартал, в котором был введен этот фиксированный платеж .

Например, в первом квартале 2018 года возможно уменьшение ENVD до фиксированных взносов при условии их уплаты в первом квартале, а не сверх него.

В частности, эта позиция изложена в письме № 03-11-09 / [Электронная почта защищена]

2 позиция . Уменьшить ЕНВД на сумму взносов можно при уплате фиксированной суммы взноса до подачи налоговой декларации .

Например, в первом квартале 2018 года ИП подает декларацию на УНВД — 20 апреля 2018 года. Затем предприниматель может снизить вмененный налог на страховые премии при условии их уплаты до 20 апреля.

Данная позиция подтверждается судебной практикой и письмом № 03-11-11 / 11383.

3 позиция . В письме № 03-11-09 / 2852 налоговые органы пошли еще дальше и разрешили учитывать суммы фиксированных взносов, перечисленных в уменьшение UNVD до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Например, в первом квартале 2018 года предприниматель подает налоговую декларацию — 20 апреля 2018 года. При этом страховые взносы он планирует уплатить 25 апреля 2018 года.Тогда сначала нужно сдать первичный отчет без отражения уплаченных взносов, а после 25 апреля — уточненную декларацию с уменьшением суммы единого налога.

Этот вариант не подтвержден судебной практикой, поэтому довольно рискованный.

Поскольку все сомнения, противоречия и двусмысленность толкуются в пользу налогоплательщика, он может выбрать любой удобный вариант уменьшения вмененного налога.

При этом, в следующем году часть суммы фиксированного платежа не учитывается, когда не предусмотрено уменьшение суммы УНВД в связи с недостаточностью суммы исчисленного налога.

ИП, у кого есть рабочие

ENVD уменьшается до уплаченных взносов за себя и сотрудников, но с учетом двух ограничений:

• сумма UNVD не может быть уменьшена более чем на на 50%;
• страховая премия уменьшает налог за квартал, в котором они уплачены.

Пример. Зависимость периода уплаты от вмененного налога.

ИП — страховые взносы работодатель уплатил в начале января 2018 года, затем смена может быть сокращена в первом квартале 2018 года.Если у предпринимателя есть сотрудники, оплачивающие страховые взносы в декабре 2017 года, то UNVD может быть сокращен на IV квартал 2017 года.

● Таблица снижения налогов ИП по отчислениям
● Фиксированные взносы
● Взносы для сотрудников
● Сниженные UCN и ЕНВД при совмещении режимов
● Что такое ENVD — преимущества и недостатки

Предприниматель, применяющий специальную, имеет право снизить налог о размере уплаченных им страховых взносов в ПФР и ФСС (пп.1 п. 2 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ). Порядок снижения налога зависит от того, есть ли у ИП работники и какой налоговый режим она использует.

Уменьшение ЕНВД по страховым взносам, если у ИП есть работники

В этом случае размер страховых взносов, уплачиваемых с выплатами работникам, уменьшает размер единого налога, но только с 50% лимитом (п. 2.1 ст. 346.32 Гос. Налоговый кодекс РФ). Например, размер ENVD составляет 10 000 рублей, а размер взносов — 7 000 рублей.Соответственно, снизить налог можно всего на 5000 руб. (10 000 руб. Х 50%), а остальные 2000 руб. (7000 руб. — 5000 руб.) Учесть в следующие сроки не удастся — они «выгорают» для целей выплаты ENVD.

Также важно иметь в виду, что UNVD сокращается только за счет взносов от выплат сотрудникам, участвующим в вмененной деятельности.

Уменьшить ЕНВД за определенный квартал можно на сумму взносов, уплаченных в бюджет в этом квартале.

Снижение единого налога на страховые взносы ИП для себя

Здесь порядок убывания опять же зависит от того, используется ли труд сотрудников.

Если у сотрудников IP есть, то предприниматель не имеет права уменьшать ENVD до фиксированного вознаграждения для себя.

Если нет сотрудников у предпринимателя, то всю сумму уплаченного взноса на себя он может уменьшить УНВД (п. 2.1 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ).

Сумма UNVD за конкретный квартал уменьшается до суммы взносов, перечисленных в этом квартале.

Для наглядности сократим данные в таблице:

Снижение страховых взносов при применении предпринимателем-собственником

Только ИП, которые выбирают «доход» (упрощения «доход, расходуемый» включают сумму взносов в стоимость расходов как объект страховых взносов может быть уменьшен.

Для снижения налога с USN также имеет значение наличие у работников IP (п.1 ст. 346.21 НК РФ):

Аванс / налог с УСН уменьшается до суммы взносов, фактически уплаченных в конкретном отчетном / налоговом периоде.

Что такое envd — определение, деятельность, виды и особенности

российских предпринимателей могут использовать разные системы исчисления налогов. Довольно интересным считается налог на вмененный доход. Что такое ЕНВД? Он представлен налоговым режимом, на основании которого уплачивается налог индивидуальными предпринимателями.При его расчете учитываются показатели физической работоспособности, а также потенциальный доход от конкретной работы. Дополнительно применяются коэффициенты, которые устанавливаются отдельно для каждого региона.

Концепция системы

Чтобы понять, что такое ЕНВД, следует внимательно изучить особенности этого налогового режима. К ним относятся:

• Эта система может использоваться только в ограниченном количестве регионов, поэтому предприниматели должны сначала уточнить возможность применения вмененного налога;
• основным фактором, влияющим на ставку налога, является показатель физической активности, который может быть представлен размером комнаты, количеством мест для пассажиров в общественном транспорте или другими элементами;
• режим используется исключительно для ограниченного количества сфер деятельности;
• не учитывается при расчетах, какую сумму средств получает предприниматель от своей деятельности;
• В этом режиме невозможно сделать нулевую декларацию, поэтому, независимо от наличия дохода или убытка, бизнесмен должен выплатить фиксированную сумму денежных средств;
• поправочный коэффициент устанавливается независимо по регионам, для которых учитывается экономическое состояние отрасли и рынка, а также другие факторы;
По этому режиму ежеквартально производится
• платеж, а раз в три месяца необходимо подавать декларацию.

До 2013 года все предприниматели, подпадающие под этот режим, были обязаны работать по нему. Но теперь ИП сами выбирают оптимальную систему. Поняв, что такое единый налог на вмененный доход, многие предприниматели добровольно переходят на него в силу наличия множества преимуществ.

Когда я могу использовать режим?

ЕНВД действителен только для определенных сфер деятельности. Поэтому предпринимателям, прежде чем выбрать эту систему, следует узнать ответы на несколько вопросов:

• , разрешена ли система в конкретном регионе, где PI планирует свою деятельность;
• , подходит ли выбранное направление работы для режима;
• Планируется ли трудоустроить более 100 человек.

Опытные бизнесмены настаивают на том, что ЕНВД целесообразно использовать предпринимателям с низкими физическими показателями. Например, размер торговой площади не превышает 15 квадратных метров. м. или есть небольшое количество сотрудников. В этих условиях налог будет низким. При высоких ставках желательно использовать упрощенную систему.

Также не всегда при открытии нового бизнеса важно применять вмененный доход. Это связано с тем, что предприниматель не может быть уверен в получении высокой прибыли.Если есть убытки, все равно придется платить постоянные платежи в бюджет.

Какие виды деятельности подходят для ЕНВД?

Выбор этого режима разрешен только при работе на ограниченном количестве направлений. Все направления деятельности перечислены в ст. 346.29 NK. К ним относятся:

• бытовые услуги населению, в том числе парикмахерские, чистка и ремонт одежды;
• ветеринарная служба;
• создание предприятий общественного питания;
• предоставление жилья в аренду;
• перевозка людей или грузов;
• реклама на транспорте или других объектах.

Существенным условием перехода в этот режим является работа в указанных выше мероприятиях. ENVD — что это? Эта налоговая система изначально создавалась для малого бизнеса и поэтому имеет множество неоспоримых преимуществ для предпринимателей.

Какие еще условия учитываются?

Для перехода в этот режим важно не только выбрать текущее направление работы, но и удовлетворить другие существенные требования. К ним относятся:

• за год работы у предпринимателя не может быть более 100 официально трудоустроенных сотрудников;
• если выбрано направление работы, связанное с торговлей, то размер помещения не может превышать 150 квадратных метров.м, причем учитывается только размер выставочного зала, поэтому площадь склада или подсобного помещения не учитывается;
• стоимость принадлежащих предпринимателю активов не может превышать 150 миллионов рублей;
• предприниматель не может относиться к крупнейшим налогоплательщикам.

В каждом регионе могут дополнительно увеличиваться разные требования к бизнесменам.

Какие выплаты производятся?

При использовании налога на ЕНВД налогоплательщик освобождается от перечисления многочисленных сборов в бюджет.Следовательно, эта система не требуется для расчета и уплаты налогов:

• налог на имущество;
• НДФЛ или подоходный налог;
• НДС.

При этом предприниматель не освобождается от страховых взносов для себя и своих сотрудников. Если компания использует автомобили для хозяйственной деятельности, с них дополнительно уплачивается транспортный налог.

Преимущества режима

Поняв, что такое ЕНВД и какие особенности имеет этот режим, многие предприниматели решаются работать по этой системе.Это связано со значительными преимуществами:

• уплачивается только один налог;
• размер выплаты не меняется со временем, если физический показатель активности остается неизменным;
• прибыль, полученная предпринимателем от работы, не учитывается, и часто она значительна, поэтому выплаты в ФНС низкие для успешного ИП;
• Инспекция должна ежеквартально сдавать налоговые декларации, которые легко заполнять, поэтому бизнесмены часто сами ведут бухгалтерский учет, не набирая в штат опытного бухгалтера.

ЕНВД для ИП имеет не только преимущества. Минус в том, что если в начале работы предприниматель получит низкий доход или столкнется с убытками, уменьшить размер выплаты все равно не получится, поэтому налоговая нагрузка будет значительной. Также во многих регионах власти принимают решение ввести запрет на использование этого режима.

Как рассчитывается налог?

Для расчета суммы, которую необходимо перечислить в бюджет, используется стандартная формула:

Сумма налога = расчетная доходность * физический показатель * коэффициент дефлятора * региональный коэффициент * ставка налога.

У каждого показателя есть свои нюансы:

• умножение ожидаемой прибыли на физический показатель приводит к условно исчисленному доходу;
• коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития исходя из темпов роста цен на различные товары;
Региональные коэффициенты
• рассчитываются местными властями с учетом экономического состояния региона и других важных критериев;
• Ставка налога варьируется от 7.От 5 до 15 процентов, а размер ее определяют власти региона.

Разобравшись, что такое ЕНВД и как рассчитывается налог, каждый предприниматель сможет без труда самостоятельно разобраться с расчетами и составлением декларации.

Когда уплачивается налог и доставляется декларация?

Комиссия за перевод взимается ежеквартально, а декларация ЕНВД подается в ФНС один раз в три месяца.

Налог уплачивается до 25 числа месяца, следующего за концом квартала. Декларацию необходимо сдать налоговым инспекторам до 20 числа текущего месяца.

Пример расчета

Рассчитать налог на вмененный доход довольно просто, если точно знать разные значения. Например, предприниматель занимается продажей непродовольственных товаров. Для этого используйте стационарный магазин, размер которого равен 45 кв. Для расчета используются следующие показатели:

• Базовая рентабельность по такой сфере работы — 1 800 руб.в месяц;
• Физический показатель представлен площадью торговой площади, поэтому он равен 45 кв. м .;
Дефлятор коэффициента
• равен 1,798;
• региональный коэффициент должен быть признан в местном отделении ФНС, но он примерно равен 1;
• Ставка установлена ​​максимум на 15%.

Используя эти индикаторы, вы можете получить размер коллекции:

1, 800 * 45 * 1, 798 * 1 * 0.15 = 21 845,7 руб. в месяц.

За квартал размер комиссии: 21845,7 * 3 = 65537,1 руб.

Такой налог считается достаточно высоким, поэтому деятельность ЕНВД часто считается не очень прибыльной. Если физический показатель значительный, то желательно использовать СТС.

Правила отчетности

Ежеквартальная сдача декларации ЕНД в ФНС. Это необходимо сделать до 20 числа месяца, следующего за концом квартала.

Правильно оформленный документ можно подать разными способами:

• в электронном виде, для чего вы можете воспользоваться сайтом Федеральной налоговой службы или воспользоваться возможностями операторов электронного документооборота;
• в бумажном виде, для чего предприниматель должен лично принести документ в офис ФНС.

Если используется второй вариант, то желательно сразу сделать две копии документа, чтобы на второй декларации работник службы поставил отметку о принятии.Это свидетельствует о том, что опухоль действительно своевременно доставлена ​​на осмотр.

Допускается передача бумажной декларации доверенным лицом, но она должна иметь доверенность, должным образом заверенную нотариусом.

Заключение

Достаточно разобраться, что это — ЕНВД. Этот режим имеет много преимуществ для предпринимателя, но имеет некоторые недостатки.

В законодательстве четко прописаны виды деятельности, которые могут осуществляться на ЕНВД.Таким образом, системой может пользоваться ограниченное количество бизнесменов. При этом важно понимать, как правильно рассчитывается и уплачивается налог. Сдавать квартальные декларации необходимо, так как отсутствие платежей и отчетов является административным правонарушением.

Управление подоходным налогом

Управление подоходным налогом

Удержание — это деньги, которые работодатель удерживает из заработной платы каждого работника, чтобы помочь предоплате государственного подоходного налога с работника.Работодатель должен удерживать налог в Коннектикуте, если работник является резидентом Коннектикута и оказывает услуги в штате. Заработная плата нерезидента подлежит удержанию подоходного налога Коннектикута, если заработная плата выплачивается за услуги, оказанные в Коннектикуте. Работодатель передает удержание государству и выдает работнику отчет W-2, в котором указывается сумма подоходного налога штата, удержанного с работника.

1. Как подать налоговую декларацию
2. Какие формы мне подавать и когда они должны быть сданы?
3. Пени и проценты по налогу у источника
4. Варианты оплаты подоходного налога
5. Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать
6. Подача измененных налоговых деклараций
7. Публикации, связанные с удержанием налогов
8. Общая информация об удержании
9. Удержание информации для спортсменов и артистов
10. Удержание информации для нерезидентов, работающих в Коннектикуте
11. Удержание информации для жителей Коннектикута, которые работают в другом штате
12. Формы подоходного налога
13. Закрытие удерживаемого счета

---

Как подать налоговую декларацию

1. Онлайн с использованием myconneCT
2. W-2 и 1099 Спецификации электронного архива
3. Программа федеральных / государственных налогов на занятость (FSET)

Какие формы я подаю и когда их нужно сдавать?

Работодатели и плательщики, не начисляющие заработную плату, обязаны заполнять все формы удержания и перечислять все удерживаемые платежи в электронном виде.

Работодатели Еженедельные, ежемесячные и ежеквартальные сроки платежа для плательщиков

Форма CT-WH. Должен быть оплачен в электронном виде.

Если день выплаты жалованья выпадает на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, сроком выплаты является вторая среда после дня выплаты жалованья. (См. Раздел «Еженедельный день выплаты жалованья плательщикам», выпадающий на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, ниже.) Если день выплаты жалованья выпадает на среду, четверг или пятницу, срок платежа наступает в среду, следующую за днем ​​выплаты жалованья.(См. Раздел «Еженедельный день выплаты жалованья плательщикам» ниже в среду, четверг или пятницу).

Пятнадцатый день следующего месяца. Пример: для Дней зарплаты, приходящихся на февраль, срок платежа — 15 марта.

Последний день месяца, следующего за календарным кварталом. Тот же срок, что и у формы CT-941. 1-е (январь — март) — 30 апреля 2-е (апрель-июнь) — 31 июля 3-й (июл.-Сентябрь) должен быть сдан 31 октября г. , 4 октября (октябрь — декабрь) — 31 января.

Еженедельный плательщик: Если день выплаты жалованья выпадает на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, срок платежа — вторая среда после дня выплаты жалованья.

Пример: Если день выплаты жалованья выпадает на 8-е число в понедельник, срок выплаты — среда 17-го числа.

Вс	Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	сб
	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31

Еженедельный плательщик: Если день выплаты жалованья выпадает на среду, четверг или пятницу, срок выплаты — среда, следующая за днем ​​выплаты жалованья.

Пример: если день выплаты жалованья выпадает на четверг 4-го числа, срок выплаты — среда 10-го числа.

вс	Пн	Вт	ср	Чт	пт	сб
	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31

Формы квартальной и годовой сверки

Назначение формы	Работодатели		Домашние работодатели	Сезонно *	Сельское хозяйство *
	Еженедельно и ежемесячно	Ежеквартально
Для уплаты подоходного налога: Все платежи должны производиться в электронном виде.	Форма CT-WH , Форма выплаты удерживаемого налога в Коннектикуте	Форма CT-WH или Форма CT-941 , Коннектикут Ежеквартальная сверка удержания	Форма CT-941 HHE, Коннектикут Выверка удержания для домашних хозяйств	Форма CT-WH или форма CT-941	Форма CT-WH или форма CT-941 , Коннектикут Ежеквартальная сверка удержания
Для подачи квартальных сверки : необходимо подать в электронном виде	Форма CT-941	Форма CT-941	Н / Д	Форма CT-941	Форма CT-941
Для подачи годовой сверки с формой W-2: необходимо подать в электронном виде	Форма CT-W3 , Коннектикут Годовая выверка удержания	Форма CT-W3 , Коннектикут Годовая выверка удержания	Форма CT-W3 HHE, Ежегодная выверка удержаний в штате Коннектикут для домашних работодателей	Форма CT-W3 , Коннектикут Годовая выверка удержания	Форма CT-W3 , Коннектикут Годовая выверка удержания

* Вы должны запросить и получить разрешение от DRS на подачу сезонной или сельскохозяйственной заявки.

Квартальные и годовые сроки сверки работодателем

Форма	Ежеквартальные податели
Форма CT-941	Последний день месяца, следующего за кварталом.Пример: первый квартал с 1 января по 31 марта — срок платежа — 30 апреля.
Форма CT-W3	Отправьте в DRS форму CT-W3 вместе с федеральными формами W-2 до 31 января .

Срок сдачи работодателям домашних хозяйств

Форма	Ежегодный плательщик и регистратор
Форма CT-941HHE	15 апреля
Форма CT -W3HHE	Отправьте в DRS форму CT-W3HHE вместе с федеральными формами W-2 до 31 января .

Сезонно * Сроки выполнения

Форма	Кварталы согласно DRS
Форма CT-941	Для каждого активного квартала — последний день месяца, следующего за кварталом.Пример: первый квартал с 1 января по 31 марта — срок платежа — 30 апреля.
Форма CT-W3	Отправьте в DRS форму CT-W3 вместе с федеральными формами W-2 до 31 января .

Сельское хозяйство * Срок сдачи

Форма	Годовой отчет
Форма CT-941	31 января
Форма CT-W3	Отправьте в DRS форму CT-W3 вместе с федеральными формами W-2 до 31 января .

* Вы должны запросить у DRS разрешение на подачу сезонной или сельскохозяйственной заявки.

Неплательщики

Еженедельные, ежемесячные и ежеквартальные сроки платежа для плательщика

Форма	Еженедельный плательщик	Ежемесячный плательщик	Ежеквартальный отправитель
Форма CT-8109. Необходимо оплатить в электронном виде	Невыплачиваемые суммы, выплачиваемые в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, подлежат уплате во вторую среду после платежа. (См. Ниже раздел «Неплатежи, выплачиваемые отправителем еженедельного платежа в субботу, воскресенье, понедельник или вторник».) Суммы, не относящиеся к заработной плате, выплачиваемые в среду, четверг или пятницу, подлежат уплате в среду после платежа. (См. Еженедельные невыплаты плательщиками, выплаченными в среду, четверг или пятницу, ниже)	Пятнадцатого числа следующего месяца.Пример: Для невыплаченных сумм, выплаченных в феврале, срок платежа — 15 марта.	Последний день месяца, следующего за календарным кварталом. 1 st (январь — март) до 30 апреля. 2 nd (апрель-июнь) до 31 июля 3 rd (июль-сентябрь) до 31 октября 4 th (октябрь — декабрь) до 31 января

Еженедельный плательщик: удержание сумм, не начисляемых заработной платой, выплаченных в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, производится во вторую среду после платежа.

Пример: Удержание из невыплаченных сумм, выплаченных в понедельник 8-го числа, должно быть произведено в среду 17-го числа.

Вс	Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	сб
	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31

Еженедельный плательщик: удержание сумм, не начисляемых заработной платой, выплаченных в среду, четверг или пятницу, должно производиться в среду после платежа.

Пример: Удержание из невыплаченных сумм, выплаченных в четверг 4-го числа, должно быть произведено в среду 10-го числа.

вс	Пн	Вт	ср	Чт	пт	сб
	1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31

Формы ежегодной выверки невыплаты заработной платы и сроки выполнения

Назначение формы	Неплательщики	Плательщики спортсменов и артистов
Чтобы подать годовую выверку : Необходимо подать в электронном виде.	Форма CT-945, Коннектикут Ежегодная выверка удерживаемых сумм, не связанных с заработной платой. Срок погашения 31 января .	Форма CT-945 ATHEN, Коннектикут Ежегодная выверка удерживаемых сумм, не связанных с заработной платой. Срок погашения 31 января
Для подачи 1099MISC, 1099R или W-2G: необходимо подать в электронном виде.	Форма CT-1096, Годовое резюме Коннектикута и передача информационных отчетов. Срок сдачи: 31 января	Форма CT-1096 ATHEN, Коннектикут Годовая сводка и передача информационных отчетов. Срок сдачи: 31 января

Сроки сдачи атлетов и артистов

Форма	Еженедельный плательщик	Ежемесячный плательщик	Ежеквартальный отправитель
Форма CT-8109.Все платежи должны производиться в электронном виде.	Суммы, не относящиеся к заработной плате, выплачиваются в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, срок платежа — вторая среда после платежа. (См. Выше еженедельные суммы, выплачиваемые в субботу, воскресенье, понедельник или вторник.) Если невыплаченные суммы выплачиваются в среду, четверг или пятницу, срок платежа наступает в среду, следующую за платежом. (См. Выше выплаченные суммы за неделю в среду, четверг или пятницу)	Пятнадцатого числа следующего месяца.Пример: Для невыплаченных сумм, выплаченных в феврале, срок платежа — 15 марта.	Последний день месяца, следующего за календарным кварталом. 1 st (январь — март) до 30 апреля. 2 nd (апрель-июнь) до 31 июля 3 rd (июль-сентябрь) до 31 октября 4 th (октябрь — декабрь) до 31 января
Форма CT-945 ATHEN.Необходимо подавать в электронном виде.	31 января
Форма CT-1096 ATHEN. Необходимо подать в электронном виде	31 января

---

Пени и проценты по удерживаемому налогу

Штраф за просрочку платежа

Штраф за просрочку или недоплату налога составляет 10% от суммы, подлежащей уплате по всем декларациям.

Штраф за неуплату электронным способом

Если вы не можете осуществить платеж в электронном виде, будут применяться следующие дифференцированные суммы штрафа:

• Первое правонарушение — штраф 10% от суммы необходимого налогового платежа, но не более 2500 долларов США;

• Второе нарушение — штраф 10%, но не более 10 000 долларов США;

• Третье и последующие нарушения — штраф 10%.

Штраф за просрочку подачи

В случае, если налог не подлежит уплате, комиссар налоговой службы может наложить штраф в размере 50 долларов за непредставление любой декларации или отчета, который требуется по закону.

Проценты

Если вы подаете просроченную или измененную декларацию, проценты начисляются на недоплату по ставке 1% в месяц или доли месяца с даты платежа до даты платежа.

Требуемый возврат информации

Штраф в размере 5 долларов за отчет (до 2000 долларов за календарный год) налагается за непредоставление федеральной формы W-2 каждому сотруднику и ее копии в DRS, кроме случаев, когда такой отказ вызван разумной причиной.

Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать

1. Не подача и оплата в электронном виде.Работодатели и плательщики должны заполнять все формы удержания и переводить удерживаемые платежи в электронном виде.
2. Возврат не подается. Не пропускайте заполнение декларации, потому что у вас нет удержаний, о которых вы должны сообщить. Вы ДОЛЖНЫ подать НУЛЕВОЙ возврат.
3. Регистрация для удержания до найма сотрудников. Не регистрируйтесь для удержания, потому что вы ожидаете найма сотрудников в будущем. Вы должны будете начать подавать декларации после регистрации, поэтому не регистрируйтесь для удержания, пока не будете абсолютно уверены, что готовы нанимать сотрудников.

Подача измененных налоговых деклараций

ФОРМЫ CT-941, CT-945 : Все формы удержания, включая измененные формы, должны быть поданы в электронном виде и оплачены. Внесите изменения в формы CT-941 или CT-945 с помощью TSC-BUS, войдя в свою учетную запись. Вы должны вносить поправки в форму CT-941 за каждый квартал, в котором была подана ошибка. Чтобы потребовать возмещения, возврат должен быть подан в течение 3 лет после первоначальной даты возврата. Однако работодателю не будут возвращены налоги, удержанные из заработной платы сотрудников.Если вы подадите исправленную федеральную форму 941 или 945 или если ваш отчет изменен или исправлен IRS, вы должны подать форму CT-941X в течение 90 дней.

ФОРМЫ CT-W3, CT-1096: информация об исправлении или дополнении возвращается через TSC. Измененная и дополнительная подача только может быть сделана с использованием входа в систему единого работодателя или как групповая подача с использованием опции единого клиента — ключ и отправка.

Публикации, связанные с удержанием налогов

1. AN 2017 (7) — Информация для состоящих в браке лиц, которые работают и подают совместную налоговую декларацию о доходах в Коннектикуте
2. IP 2019 (1) — Циркулярный справочник работодателя штата Коннектикут по налогам и сборам
3. IP 2018 (8) — Налоговое руководство Коннектикута для плательщиков невыплаченных сумм
4. IP 2018 (12.