Проводки предоставление займа сотруднику: Проводки по займам сотрудникам 2019

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Учет дебиторской задолженности: вот как это делается

5 мин. Читать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Что такое ссуда к получению?

Финансовые учреждения учитывают дебиторскую задолженность по ссудам путем отражения выплаченных и причитающихся им сумм в активах и дебетовых счетах своей главной бухгалтерской книги. Это система двойной записи, которая делает финансовую отчетность кредитора более точной.

Вот что мы покроем

Что такое ссудная задолженность?

Как записать ссуду в бухгалтерский учет?

Является ли выплата кредита расходом?

Является ли ссуда активом?

В чем разница между ссудой к оплате и ссудой к получению?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое ссуда к получению?

Дебиторская задолженность по ссуде — это денежная сумма, причитающаяся от должника кредитору (обычно банку или кредитному союзу). Он регистрируется как «дебиторская задолженность по ссуде» в бухгалтерских книгах кредитора.

Как вы учитываете дебиторскую задолженность по ссуде в бухгалтерском учете?

Как и большинство предприятий, банк будет использовать так называемую систему «двойной записи» для учета всех своих операций, включая дебиторскую задолженность по ссудам.Система двойной записи требует гораздо более детального процесса бухгалтерского учета, когда каждая запись имеет дополнительную соответствующую запись для другой учетной записи. Для каждого «дебета» должен быть записан соответствующий «кредит», и наоборот. Две суммы для каждого должны быть сбалансированы, в противном случае была сделана ошибка.

Система двойной записи обеспечивает лучшую точность (за счет более быстрого обнаружения ошибок) и более эффективна в предотвращении мошенничества или нецелевого использования средств.

Приведем пример того, как будет регистрироваться учет операции с дебиторской задолженностью.

Допустим, вы владелец малого бизнеса и хотите получить ссуду в размере 15000 долларов, чтобы начать работу своей велосипедной компании. Вы проявили должную осмотрительность, велосипедная промышленность в вашем районе процветает, и вы чувствуете, что возникшие долги сопряжены с небольшим риском. Вы ожидаете умеренных доходов в первый год, но ваш бизнес-план показывает стабильный рост.

Вы идете в отделение местного банка, заполняете бланк ссуды и отвечаете на несколько вопросов. Менеджер проводит анализ ваших данных и финансовых показателей и утверждает ссуду с графиком погашения ежемесячными платежами на основе разумной процентной ставки.Вы должны полностью выплатить ссуду в течение двух лет. Вы выходите из банка с деньгами, зачисленными прямо на ваш текущий счет.

Банк или кредитор должен должным образом регистрировать эту операцию, чтобы ее можно было учесть позже, а в бухгалтерских книгах банка — сбалансировать. Управляющий записывает транзакцию в главную книгу банка следующим образом:

• Дебетовый счет. 15 000 долларов США списываются под заголовком «Ссуды». Это означает, что сумма вычитается из наличных денег банка для выплаты вам суммы кредита.
• Кредитный счет. Сумма указана здесь под этим счетом обязательств, показывая, что сумма подлежит возврату.

Вы, как глава велосипедной компании, также должны это записать. Вот как вы будете обрабатывать дебетовый счет на сумму 15 000 долларов США:

• . Вы должны записать этот платеж по ссуде на текущий счет компании. Это увеличивает остаток денежных средств на вашем балансе и сумму, которую вы можете потратить. Таким образом, иногда «дебетовый» счет называют «денежным» счетом.
• Кредитный счет. Теперь у вас есть обязательство, и оно должно быть записано здесь. Под «ссудой» вы должны указать основную сумму в размере 15 000 долларов. Вам также необходимо включить любые связанные с этим банковские комиссии.

Почему здесь необходимо включить два этапа бухгалтерского учета? Потому что эти деньги нужно вернуть. Если вы сделаете запись, которая показывает только 15 000 долларов, но не учитывает тот факт, что в конечном итоге они должны быть возвращены, ваши книги будут выглядеть намного лучше, чем они есть на самом деле.Книги также не будут сбалансированы.

Является ли выплата кредита расходом?

Частично. Расходами считается только процентная часть платежа по кредиту. Выплаченная основная сумма представляет собой уменьшение «ссуд к оплате» компании и будет отражена руководством как отток денежных средств в Отчете о движении денежных средств.

Является ли ссуда активом?

Ссуда ​​является активом, но учтите, что для целей отчетности эта ссуда также будет указана отдельно как обязательство.

Возьмите ссуду в банке на велосипедный бизнес.Компания заняла 15 000 долларов и теперь должна 15 000 долларов (плюс возможная комиссия банка и проценты). Допустим, на 15000 долларов было куплено устройство для изготовления педалей для велосипедов. Эта машина является частью ресурсов вашей компании, ценностью, которую следует учитывать. Фактически, это будет актив еще долгое время после выплаты кредита, но учтите, что его стоимость также будет обесцениваться с каждым годом. Ежегодные финансовые отчеты должны отражать это.

В чем разница между ссудой к оплате и ссудой к получению?

Разница между ссудой к получению и ссудой к получению заключается в том, что одна из них является пассивом перед компанией, а другая — активом.

Кредиторская задолженность

Это пассивный счет. Компания может быть должна деньги банку или даже другому бизнесу в любое время на протяжении истории компании. Это «примечание» может также включать кредитные линии. Эти цифры следует указать здесь.

Ссуды к получению

Это счет основных средств. Если вы являетесь компанией, ссужающей деньги, то в разделе «Ссуды к получению» указаны точные суммы денег, которые должны быть получены от ваших заемщиков. Это не включает уплаченные деньги, это только суммы, которые предполагается выплатить.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Всегда учитывайте налоговую политику и аспекты обращения с займами между работодателями и сотрудниками

Компании, намеревающиеся предоставить финансовую помощь своим сотрудникам посредством займов работодателя, должны тщательно анализировать и структурировать эти займы в соответствии с применимыми налоговыми требованиями. Несоблюдение соответствующих налоговых правил может привести к тому, что сделка, задуманная сторонами как настоящая ссуда, вместо этого вызовет налогооблагаемый доход для работника в качестве замаскированной компенсации.

ВЫПУСК

Компании часто включают ссуды сотрудникам в свои пакеты вознаграждения руководителям. (С момента появления закона Сарбейнса-Оксли публичным компаниям запретили заключать кредитные сделки со своими руководителями и директорами.) Частная компания, рассматривающая ссуду своему сотруднику, должна тщательно учитывать различные налоговые требования и последствия при структурировании соглашения.

При определенных обстоятельствах IRS может рассматривать предполагаемую сделку по ссуде между работодателем и работником как налогооблагаемый компенсационный аванс или как предоставление налогооблагаемой отсроченной компенсации.Таким образом, очень важно предпринять все возможные шаги, чтобы ссуда не выглядела компенсационной.

Процентная ставка по ссуде, ссудная документация, способ погашения основной суммы ссуды, обеспечение ссуды, потенциальное или договорное прощение ссуды и даже конкретное использование ссудных средств — все это может играют ключевую роль в успехе или неудаче предполагаемой кредитной операции для налоговых целей. Когда работодатель ссужает средства сотруднику, используя соответствующие кредитные документы, которые предусматривают «денежное погашение» ссуды (в отличие от погашения с помощью предоставления услуг), достаточную процентную ставку и которые имеют характеристики рыночных отношений. ссуды, сделка должна рассматриваться как ссуда IRS.

Вот некоторые факторы, которые следует учитывать при выборе различных типов ссуд работодателю:

Процентная ставка — Соответствующие проценты должны взиматься с работника по ссуде между работодателем и работником. За некоторыми исключениями для определенных ссуд, связанных с проживанием и переездом сотрудников, а также ссуд на сумму 10 000 долларов США или меньше, в которых уклонение от уплаты налогов не является основной целью, минимальная процентная ставка, взимаемая по ссуде между работодателем и сотрудником, должна быть как минимум равна Применимая федеральная ставка («AFR») за месяц, в котором предоставляется заем.Применяются различные AFR (ежемесячно публикуемые IRS) для краткосрочных займов (3 года или меньше), среднесрочных займов (более 3 лет, но менее 9 лет), долгосрочных займов (более 9 лет) и кредиты до востребования.

Если процентная ставка по ссуде меньше требуемой AFR (обычно именуемой «ссудой ниже рыночной»), разница между процентами, которые были бы выплачены с использованием применимых AFR, и процентами по фактически использованной ставке будет составлять налогооблагаемый компенсационный доход работнику.Если ссуда является срочной, сумма уплаченных процентов считается переданной работнику на дату ссуды, в результате чего налогооблагаемая компенсация работника увеличится с даты предоставления ссуды. . Если ссуда является ссудой до востребования, упущенная процентная ставка рассчитывается отдельно за каждый год, и каждый год сумма налогооблагаемой компенсации увеличивается с 31 декабря.

Bona Fide Loan s — Надлежащее документирование факторов, определенных IRS как свидетельство истинной ссуды, является, пожалуй, наиболее важным аспектом структурирования эффективной с точки зрения налогообложения сделки по ссуде между работодателем и служащим.В этой связи IRS считает, что следующие факторы указывают на добросовестность ссуды:

• Сотрудник заключает официальный и действующий кредитный договор с работодателем, и обе стороны подписывают действующий вексель
• По условиям кредитного договора и векселя сотрудник должен производить «денежные» выплаты в соответствии с установленным графиком погашения
• И работник, и работодатель предполагают, что все выплаты процентов и основной суммы, требуемые в соответствии с кредитными документами, будут производиться своевременно.
• Проценты начисляются на невыплаченный остаток по кредиту по установленной ставке (которая, как объяснено выше, должна быть не ниже применимых AFR)
• Сотрудник обеспечивает адекватное обеспечение по кредиту
• Сотрудник несет безусловное личное обязательство по выплате ссуды в полном объеме.

Прощаемые ссуды — В то время как ссуды работодателя обычно предназначены для оказания финансовой помощи работнику, безнадежные ссуды часто используются в качестве метода компенсации для предоставления работнику авансовых денежных средств.В зависимости от наличия (или отсутствия) факторов добросовестной ссуды, простительные ссуды могут быть признаны или не признаны настоящими ссудами для целей налогообложения.

Соглашения о безнадежной ссуде обычно предусматривают, что обязательство работника по выплате погашения зависит от его или ее продолжающейся работы у работодателя. Намерение состоит в том, чтобы работник не имел налоговых последствий после получения ссуды и впоследствии получил налогооблагаемый компенсационный доход только в том случае и в той мере, в какой ссуда прощена.

Наиболее распространенная структура заключается в том, что работодатель прощает единый процент от суммы кредита на ежегодной основе (например, 20% в год для пятилетнего кредита), в результате чего ежегодно выплачивается некоторая налогооблагаемая компенсация. Если указанные выше факторы добросовестного ссуды присутствуют и надлежащим образом задокументированы, ссуду, подлежащую прощению, следует рассматривать как ссуду для целей налогообложения.

Вышеупомянутые настоящие ссуды отличаются от «ссуд» работодателя и работника, где обязательство по выплате является условным, а не безусловным.В соответствии с такой договоренностью (например, когда пятилетняя ссуда, по ее условиям, будет прощена по окончании пятилетнего срока работы сотрудника у кредитующего работодателя, и должна быть возвращена только в том случае, если сотрудник уволится или уволен по причине в течение этих пяти лет), исходя из теории, что вместо того, чтобы оказывать своему сотруднику финансовую помощь, работодатель заключил договор, прежде всего, с целью побудить сотрудника предоставлять услуги в течение пятилетнего периода.При этом получение работником «ссудной» выручки может составлять налогооблагаемый компенсационный доход.

Другой часто используемый подход заключается в том, что, несмотря на соблюдение добросовестных формальностей ссуды, работодатель и работник также заключают договор о бонусах во время ссуды. В соответствии с этим сценарием сотрудник будет получать годовые бонусы в течение периода действия ссуды, причем каждый годовой бонус равен сумме годового обязательства сотрудника по выплате ссуды. Стороны соглашаются, что вместо выплаты вознаграждения работнику работодатель будет использовать эти суммы для погашения обязательств работника по выплате кредита.Таким образом, работник будет обязан произвести «денежный» возврат ссуды только в том случае, если его или ее увольнение будет прекращено при определенных обстоятельствах. IRS оспаривает эти типы договоренностей и рассматривает поступления от займа как компенсационные денежные авансы. В этих случаях IRS утверждало, что поток дохода, создаваемый бонусом, приводит к тому, что работник не несет необходимой личной ответственности по выплате ссуды, круговой поток средств между сторонами не имеет деловой цели и экономического содержания, соглашение является мотивированный исключительно соображениями уклонения от уплаты налогов и поскольку «денежное» погашение ссуды требуется только после увольнения, договор ссуды действует больше как договорная заранее оцененная сумма убытков, чем как признак добросовестного погашения ссуды.

Ссуды без права регресса на покупку акций работодателя — Работодатель может предложить работнику возможность приобрести акции работодателя и ссудить покупную цену за акции работнику в обмен на обещание работника выплаты с процентами, в течение указанного времени. Совершенно иные налоговые последствия будут иметь место, если по условиям ссуды работник не несет личной ответственности, а вместо этого погашение ссуды обеспечивается исключительно залогом приобретаемых акций работником.

Если существует достаточная личная ответственность за погашение ссуды, т. Е. Ссуда ​​с правом регресса, при условии, что ссуда действительна в иных отношениях, она должна рассматриваться как таковая для целей налогообложения. Однако, если ссуда предоставлена ​​без права регресса, в налоговых целях может произойти совсем другой результат. Учитывая, что, если стоимость акций упадет ниже суммы невыплаченного погашения кредита, сотрудник может просто уйти от кредита и утратить заложенные акции, у сотрудника будет мало стимулов для погашения.

Следовательно, договор о ссуде без права регресса может облагаться налогом по-другому, поскольку он может рассматриваться как предоставление работодателем компенсационного варианта покупки акций работодателя. В этом случае результатом может быть преобразование потенциального прироста капитала по акциям с более низкой ставкой в ​​обычный компенсационный доход с более высокой ставкой.

Что думает Конрезник?

Принимая во внимание неотъемлемые налоговые риски, нецелесообразно использовать достаточную процентную ставку для ссуды работодателя и служащего на сумму более 10 000 долларов США в нынешних условиях низких процентных ставок.(Текущий краткосрочный AFR лишь немного превышает 1% (1,11%), а среднесрочный и долгосрочный AFR составляют от 2% до 3%). В частности, следует тщательно рассмотреть вопрос о безнадежных ссудах, и, по возможности, характеристики добросовестной ссуды должны быть хорошо задокументированы. Наконец, ссуду между работодателем и работником для приобретения акций работодателя следует предоставлять, по крайней мере, с частичным правом регресса. Мы часто видим ссуды, включая ссуды до востребования, между S-корпорациями и их акционерами, товариществами и их партнерами.Эти кредиты также должны быть соответствующим образом структурированы и задокументированы для достижения желаемого налогового результата.

Контакты

Дана Фрид, управляющий директор по национальным налогам

516-417-5064

_{Любые советы, содержащиеся в этом сообщении, включая приложения и приложения, не предназначены для тщательного, глубокого анализа конкретных вопросов. Этого также недостаточно, чтобы избежать налоговых штрафов. Это было подготовлено только для информационных целей и общего руководства и не является профессиональной консультацией.Вы не должны действовать в соответствии с информацией, содержащейся в этой публикации, без специальной профессиональной консультации. Не делается никаких заявлений или гарантий (явных или подразумеваемых) в отношении точности или полноты информации, содержащейся в этой публикации, и CohnReznick LLP, ее члены, сотрудники и агенты не несут ответственности и отказываются от любой ответственности за последствия, которые могут возникнуть в вашей или кто-либо другой, действующий или воздерживающийся от действий, полагаясь на информацию, содержащуюся в этой публикации, или на любое решение, основанное на ней.}

Все, что вам нужно знать перед тем, как подарить

Кредитная политика для лучших сотрудников

Лучшая кредитная политика и контрольный список для сотрудников, которым нужно следовать, — это выяснить потребности вашего сотрудника в заимствовании, формализовать ваше соглашение для защиты вашего бизнеса, попросить вашего сотрудника подписать вексель, сохранить нетронутые записи соглашения и взимать процентную ставку в размере как минимум применимая федеральная ставка, если сумма кредита превышает 10 000 долларов США.

Всем известно, что владельцы малого бизнеса носят множество шляп, но большинство людей не думают, что это включает в себя роль кредитора.Однако, учитывая, что 78% американских рабочих сейчас живут от зарплаты до зарплаты, и только 17% людей могут обратиться за финансовой помощью к члену семьи или другу, по данным Американского общества менеджмента, ссуды для сотрудников становятся все более распространенными. ^[1]

Но если кто-то из ваших сотрудников просит ссуду, нужно ли это делать? А если вы все-таки предоставляете ссуды сотрудникам, как вы можете делать это ответственно? Необходимо учитывать множество переменных, поэтому мы создали это руководство.

Здесь вы найдете все, что вам нужно знать о ссудах сотрудников, включая то, что следует учитывать при принятии решения о предоставлении ссуд сотрудникам.

Ссуда ​​служащему — это деньги, предоставленные бизнесом в помощь служащему. Подобно кредитованию физических лиц и предприятий, ссуды для сотрудников обычно имеют процентную ставку и график погашения. Однако процентные ставки по ссуде для сотрудников обычно представляют собой небольшую плату для покрытия расходов на администрирование ссудной программы и любых налоговых обязательств, которые может понести работодатель.

Сотрудник выплачивает ссуду в соответствии с графиком погашения, как правило, путем удержаний из своей будущей зарплаты. Таким образом, ссуды сотрудникам можно рассматривать как аванс на будущие доходы сотрудника.

Работодатели предлагают ссуды сотрудникам в качестве пособия для сотрудников. Как и в случае любого дополнительного пособия, работодатель должен иметь четкие правила и процедуры, подробно описывающие программу ссуды. При создании кредитной политики для сотрудников необходимо учитывать следующие моменты:

• Обстоятельства, при которых будет предоставлен заем. : Будут ли ссуды выдаваться сотрудникам по какой-либо причине или только в случае финансовых затруднений? Потребуется ли какая-либо документация для получения ссуды, например, финансовая документация сотрудника? Каждый ли сотрудник имеет право на получение ссуды или только те, кто проработал в компании определенное время? На эти вопросы вам необходимо ответить при создании кредитной политики для сотрудников.
• Сумма ссуды : Если вы собираетесь предлагать ссуды сотрудникам, выделите определенную сумму для использования в программе ссуды. Также определите, сколько именно вы дадите в долг сотрудникам. Вы можете захотеть, чтобы это была фиксированная сумма или процент от зарплаты сотрудника.
• Срок ссуды : Как правило, ссуды для сотрудников имеют более короткие сроки — максимум от двух до трех лет. Это связано с тем, что становится трудно поддерживать фонд для ссуд, если ссуда выплачивается в течение длительного периода времени.Ситуация также усложняется, если сотрудник решает покинуть вашу компанию до погашения ссуды, поскольку законы некоторых штатов не позволяют работодателю взыскать невыплаченную сумму ссуды.
• Метод погашения : Наиболее распространенный метод погашения ссуды для сотрудников — это удержания из заработной платы. Однако убедитесь, что в вашем штате нет законов, запрещающих этот вид удержаний из заработной платы. ^[2]

При выдаче ссуд сотрудникам важно иметь оформленный вексель.Вексель — это документ, в котором изложено обещание вашего сотрудника выплатить ссуду. В векселе будут указаны условия погашения ссуды, включая сумму платежа, частоту выплат, процентную ставку и то, что произойдет, если сотрудник не выполнит свои обязательства по ссуде.

Поскольку существует так много соображений, когда дело доходит до ссуд для сотрудников, мы рекомендуем проконсультироваться с бизнес-юристом при создании программы ссуд для сотрудников.

Предоставление ссуд сотрудникам может иметь некоторые преимущества для вашего бизнеса, в том числе:

• Снижение финансового стресса, который снижает продуктивность ваших сотрудников из-за того, что они беспокоятся о денежных проблемах.В исследовании, проведенном Международным фондом планов выплаты пособий сотрудникам, 60% респондентов, испытывающих финансовый стресс, заявили, что не могут сосредоточиться на работе из-за своего беспокойства, а 34% заявили, что финансовый стресс увеличивает их прогулы и опоздания. ^[3]
• Укрепление лояльности и повышение морального духа в малом бизнесе или офисе.
• Повышение репутации вашего бизнеса как организации, заботящейся о своих сотрудниках.
• Способствует удержанию сотрудников и сокращает текучесть кадров.

К сожалению, не все кредитные истории сотрудников заканчиваются хорошо. Вот некоторые из проблем, с которыми вы можете столкнуться:

• Ваши сотрудники могут не платить по кредиту вовремя или, что еще хуже, вообще не возвращать ссуду. И если они не вернут деньги, насколько это повлияет на ваш бизнес?
• Они могут попытаться договориться об условиях, если они все еще испытывают финансовые затруднения, увеличивая срок кредита или снижая процентную ставку.
• Они могут стать «рецидивистами» с частыми просьбами занять больше денег, если причина их просьбы о ссуде была вызвана неправильным финансовым управлением. Просто помните: вы — бизнес, а не банк.
• Если вы предлагаете ссуду одному сотруднику, вам, возможно, придется подготовиться к запросам на ссуду от других сотрудников.

Если вы не хотите предоставлять ссуды своим сотрудникам, есть несколько альтернатив, которые могут помочь вашему сотруднику, когда ему нужно занять деньги.

Скорее всего, если ваш сотрудник просит у вас ссуду, он в отчаянии. Может быть, они столкнулись с неожиданным ремонтом машины, счетами за лечение для члена семьи или даже чем-то вроде неожиданной замены печи.

В таком случае ответом может быть аванс до зарплаты. Предоставляя своим сотрудникам часть или всю их следующую зарплату раньше, вы ограничиваете потенциальные убытки своего бизнеса до суммы одной зарплаты, и это более простое решение, чем формальная ссуда сотруднику.

Предлагает ли ваш бизнес план 401 (k) вашим сотрудникам? Если да, проверьте, является ли план «квалифицированным планом», который может позволить участникам брать взаймы под свои активы. Согласно IRS, в квалифицированном плане «максимальная сумма, которую план может разрешить в качестве ссуды, составляет (1) наибольшее из следующих значений: 10 000 долларов США или 50% от остатка на вашем счете, или (2) 50 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше». ^[4] Обратите внимание, что с сотрудника будут взиматься проценты по ссуде, и ссуда должна быть погашена в течение пяти лет.

Вместо того, чтобы создавать программу кредитования сотрудников, поощряйте сотрудников использовать сторонние сервисы, такие как Earnin. С Earnin сотрудники могут получить аванс на свою зарплату без взимания комиссионных или процентов. Просто подключите свой банковский счет и добавьте информацию о занятости, чтобы помочь Earnin распознать ваш график оплаты. Затем добавьте свой заработок в приложение, загрузив электронный табель. После этого вы сможете занимать до 100 долларов в день из незавершенной зарплаты.

Если вы или решили предложить программу ссуды для сотрудников, важно запомнить эти пять пунктов, чтобы убедиться, что все идет как можно более гладко.

Спросите своего сотрудника, зачем ему нужен кредит. Одолжить деньги на разовые непредвиденные или чрезвычайные расходы — это одно, но постоянный перерасход и жизнь без бюджета могут привести к долгому пути, когда вас будут приставать к тому, чтобы занять больше денег.

Оформляйте свои кредитные договоренности для защиты своего бизнеса. Установите руководящие принципы для своей программы ссуды для сотрудников, поскольку велика вероятность, что если один сотрудник получит от вас ссуду, другие ее попросят.

Попросите вашего сотрудника подписать вексель. Включите подробную информацию о ссуде, например общую сумму, и условия погашения, например сумму платежа, частоту платежей, процентную ставку и то, что произойдет в случае невыполнения обязательств.

Убедитесь, что все ссуды от вашего бизнеса зарегистрированы «в бухгалтерских книгах», чтобы выплаты по ссуде, сделанные вашим сотрудником, не были ошибочно определены как доход от бизнеса.

Если ссуда для сотрудников, предоставленная вашим бизнесом, превышает 10 000 долларов США, взимайте процентную ставку не менее применимой федеральной ставки (или AFR). ^[5] Эта процентная ставка устанавливается IRS каждый месяц. Если вы не начнете взимать эту процентную ставку, IRS может посчитать, что ваш бизнес получил «фантомный доход», который подлежит налогообложению.

Владельцы малого бизнеса часто думают о своих сотрудниках как о расширенных членах семьи, и трудно не посочувствовать, когда член семьи испытывает финансовые трудности. Только вы можете решить, стоит ли предоставлять ссуды своим сотрудникам.

Что бы вы ни выбрали, тщательно подумайте о том, как ваши действия повлияют на ваш бизнес, ваших сотрудников, а также моральный дух и рабочую среду всей вашей организации.

Источники статей:

1. CNBC.com. «Прекращение работы правительства выявляет более серьезную проблему: 78% рабочих в США живут от зарплаты до зарплаты»
2. Employmentlawhandbook.com. «Законы о выплате заработной платы»
3. IFEBP.org. «Результаты исследования 2016 г.»
4. IRS.gov. «Часто задаваемые вопросы о пенсионных планах по ссудам»
5. IRS.gov. «Индекс применимых решений по федеральным ставкам (AFR)»

Игра с огнем: ссуды для исполнения опционов

В настоящее время ведутся споры о том, находимся ли мы в периоде высоких оценок, иррационального изобилия или мыльного пузыря.Я не знаю, но в последнее время я видел один артефакт из фактического пузыря, поднимающего свою уродливую голову: использование кредитов для исполнения опционов на акции. Короче говоря, это чрезвычайно опасное занятие с потенциально очень разрушительными последствиями.

Основы

В настоящее время федеральная ставка долгосрочного прироста капитала ограничена 20 процентами, а ставка подоходного налога для самых высокооплачиваемых лиц составляет 39 процентов. Как правило, физические лица, продающие акции, удерживаемые не менее одного года, облагаются налогом по более низкой ставке максимальной прибыли, в то время как те, кто продают акции, удерживаемые менее года, облагаются налогом по более высокой ставке подоходного налога.Это означает, что если ваши клиенты получат опцион на акции и не воспользуются им заранее, они будут облагаться налогом по ставке на 20 процентов выше. Соответственно, для начинающих сотрудников может быть большая налоговая льгота при покупке акций, так что при успешном выходе будет применяться более низкая ставка.

К сожалению, при сегодняшних высоких оценках многие сотрудники не могут позволить себе реализовать свои опционы на акции. Это особенно верно для сотрудников более высокого уровня, присоединяющихся к многообещающим стартапам, которые уже имеют успех.Эти люди, как правило, имеют большие опционы, а у таких компаний дорогие акции, поэтому исполнение опционов часто обходится дорого для всех, кроме самых богатых сотрудников.

Одним из возможных способов решения проблемы является ссуда. Компания может ссужать деньги своим сотрудникам, чтобы они могли воспользоваться их опционами. В таких ситуациях деньги даже не переходят из рук в руки. Сотрудник подписывает записку с обещанием выплатить компании требуемую сумму исполнения в будущем, и служащий использует эту записку для оплаты цены исполнения опциона.Сделка нейтральна для компании, и налоговое положение сотрудника улучшается. Что может быть в этом плохого?

Рубль

Во-первых, с точки зрения Налоговой службы, долгосрочный период удержания прироста капитала начинается только тогда, когда акции «куплены». Если предполагаемая покупка совершается с использованием ссуды, такая покупка будет считаться действительной только в том случае, если заемщик несет личную ответственность по выплате всей или значительной части такой задолженности.Таким образом, если ссуда является ссудой без права регресса (, то есть , компания может использовать акции в качестве обеспечения, только если ссуда не погашена), IRS не рассматривает это как продажу. Соответственно, держатель векселя (компания) должен использовать активы покупателя (сотрудника), чтобы начать отсчет времени прироста капитала (, то есть , заемщик будет нести личную ответственность по крайней мере за значительную часть кредита) .

Реальность

Сотрудники, заключающие такие сделки, часто успокаиваются, что ссуда не является «реальной»; по их мнению, компания наверняка добьется успеха, поэтому ссуду легко погасить за счет огромных доходов от продажи акций в ходе неизбежного IPO или (в худшем случае) прибыльного приобретения.Если что-то пойдет не так, команда менеджеров решит что-нибудь с пострадавшими сотрудниками. Проблема в том, что происходит, когда корабль падает.

Хотя все думают, что их стартап будет успешным, факт остается фактом: многие, многие стартапы терпят неудачу. В то время как некоторые делают это аккуратно, включая упорядоченные выплаты кредиторам или приобретение в аренду, многие просто закрывают магазин, не возвращая своих кредиторов. Даже с благими намерениями руководства стартапы часто оказываются закрытыми в ситуации, когда активы стоят намного меньше, чем их обязательства.Когда это происходит, кредиторы фактически владеют компанией (будь то через формальное банкротство или другой процесс) и назначают лицо, действующее от их имени, для прочесывания всех активов компании, чтобы увидеть, как они могут вернуть деньги, которые им причитаются. Ссуды, которые сотрудники использовали для исполнения своих опционов, относятся к таким активам. Неудивительно, что кредиторы хотят, чтобы эти векселя были погашены.

Я пишу это, потому что видел, как что-то пошло не так, очень неправильно. Когда в 2001 году лопнул технологический пузырь, многие люди, которые использовали ссуды для исполнения опционов, в конечном итоге были очень удивлены сроком погашения этих ссуд.Во-первых, акции, которыми они владели, ничего не стоили. Во-вторых, совет и должностные лица часто массово уходили в отставку, оставляя дела компании в ведении комитета кредиторов (или лица, назначенного таким комитетом).

Эти комитеты кредиторов неуклонно стремились и были способны извлекать активы у держателей облигаций. Они лишали права собственности на дома и автомобили людей, закладывали залоговые средства на банковские счета и добивались взыскания будущих заработных плат. У бывших членов совета директоров и должностных лиц не было полномочий останавливать этот процесс.В течение этого периода мне поступали многочисленные звонки о бедствиях от бывших сотрудников некогда крупных компаний. Обычно они были шокированы, узнав, что им пришлось вернуть взятые в долг.

Если у ваших клиентов есть активы для погашения ссуды, но они предпочитают использовать деньги в другом месте, использование ссуды для исполнения опционов на акции может быть разумным риском. Суть в том, что ваши клиенты должны занимать эти деньги только в том случае, если они могут позволить себе вернуть их.Это кажется здравым смыслом, но в такие хорошие времена, кажется, наш общий здравый смысл подводит нас. Эта проблема усугубляется предвзятым отношением к выжившим сотрудникам успешных компаний, которые желают (с учетом ретроспективного анализа 20/20), чтобы они использовали свои возможности раньше. Приятно использовать различные варианты в качестве инструмента налогового планирования, но не позволяйте налоговому хвосту вилять экономической собакой.

Первоначально опубликовано в ежедневном журнале 24 июня 2014 г.

29 U.S. Кодекс § 1108 — Освобождение от запрещенных операций | Кодекс США | Закон США

Эта глава упоминается в подразделах. (a) и (h) (3), (4), были в первоначальном «этом Законе», что означает Pub. L. 93–406, известный как Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года. Разделы I, III и IV этого Закона относятся в основном к этой главе. Полную отнесение этого Закона к Кодексу см. В примечании к краткому заголовку, приведенному в разделе 1001 настоящего заголовка и таблицах.

Закон 1940 года о консультантах по инвестициям, упомянутый в подст.(g) (11) (A) (i) — это глава II закона от 22 августа 1940 г., гл. 686, 54 Стат. 847, который обычно относится к подразделу II (§80b – 1 и последующие) главы 2D раздела 15 «Торговля и торговля». Для полной отнесения этого Закона к Кодексу см. Разделы 80b – 20 Раздела 15 и Таблицы.

Закон о фондовых биржах 1934 года, упомянутый в подст. (g) (11) (A) (iv), закон от 6 июня 1934 г., гл. 404, 48 Стат. 881, который в основном относится к главе 2B (§78a и последующие) раздела 15 «Торговля и торговля».Для полной отнесения этого Закона к Кодексу см. Раздел 78a раздела 15 и таблицы.

2019 — Subsec. (час). Паб. Л. 116–94 добавлен пп. (час).

2015 — п. (б) (13). Паб. В L. 114–41 вместо «1 января 2022 г.» «1 января 2026 г.», а «6 июля 2012 г.» — «31 июля 2015 г.». Последняя замена была выполнена, чтобы отразить вероятное намерение Конгресса, несмотря на дополнительные закрывающие кавычки в языке справочника.

2012 — Подст. (б) (13).Паб. В L. 112–141 заменено «1 января 2022 г.» на «1 января 2014 г.» и «6 июля 2012 г.» на «17 августа 2006 г.».

2008 — Подст. (б) (18) (В). Паб. L. 110–458, §106 (b) (1), вычеркнуто «или меньше» после «отклониться на большее».

Подсек. (g) (3) (D) (ii). Паб. L. 110–458, §106 (a) (1) (A), заменено «подраздел (b) (14) (A) (ii)» на «подраздел (b) (14) (B) (ii)»). .

Подсек. (g) (6) (A) (i). Паб. L. 110–458, §106 (a) (1) (B), заменено «фидуциарный советник» на «финансовый советник».

Подсек.(g) (11) (A). Паб. L. 110–458, §106 (a) (1) (C), заменено «участник» на «участник» во вводных и заключительных положениях и «подраздел (b) (4)» на «раздел 1108 (b)». (4) настоящего названия »в п. (ii).

2006 — Подраздел. (б) (13). Паб. L. 109–280, §108 (a) (11), ранее §107 (a) (11), с изменением нумерации Pub. Л. 111–192, заменить «17 августа 2006 г.» на «22 октября 2004 г.».

Подсек. (б) (14). Паб. L. 109–280, §601 (a) (1), добавлен п. (14).

Подсек. (b) с (15) по (19).Паб. L. 109–280, §611 (a) (1), (c) (1), (d) (1), (e) (1), (g) (1), добавлены пар. (15) — (19).

Подсек. (б) (20). Паб. L. 109–280, § 612 (a), добавлен п. (20).

Подсек. (г). Паб. L. 109–280, §601 (a) (2), добавлен подст. (г).

2004 — Подраздел. (б) (13). Паб. Л. 108–357 заменено «22 октября 2004 г.» на «10 апреля 2004 г.».

Паб. В L. 108–218 заменено «1 января 2014 г.» на «1 января 2006 г.» и «10 апреля 2004 г.» на «17 декабря 1999 г.».

2001 — пп. (d) (2) (C).Паб. Л. 107–16 добавлен подпар. (С).

1999 — п. (б) (13). Паб. L. 106–170 заменено «произведено до 1 января 2006 г.» на «в налоговом году, начинающемся до 1 января 2001 г.» и «17 декабря 1999 г.» на «1 января 1995 г.».

1997 — п. (г). Паб. L. 105–34 с поправками, подст. (d) как правило, замена настоящих положений положениями, исключающими операции с участием владельца-служащего, члена семьи или корпорации, контролируемой любым таким владельцем-служащим через владение, прямо или косвенно, 50 или более процентов от общей суммы объединенное количество голосов всех классов акций, имеющих право голоса, или 50 или более процентов от общей стоимости акций всех классов акций корпорации.

1996 — Subsec. (б) (1). Паб. L. 104–188, добавленный в конце: «Ссуда, предоставленная планом, не может не соответствовать требованиям предыдущего предложения по причине приостановки выплаты ссуды, описанной в разделе 414 (u) (4) заголовка 26».

1994 — пп. (б) (13). Паб. В L. 103–465 заменено «2001» на «1996» и «1995» на «1991».

1990 — п. (б) (13). Паб. Л. 101–508 доп. П. (13).

1989 — п. (б) (12). Паб. L. 101–239, §7881 (l) (5), добавлен п. (12).

Подсек. (г). Паб. L. 101–239, §7891 (a) (1), в последнем предложении, заменил «раздел 401 (c) (3) Налогового кодекса 1986 года» на «раздел 401 (c) (3) Внутреннего Налоговый кодекс 1954 г. », который для целей кодификации был переведен как« раздел 401 (c) (3) раздела 26 », что не требует изменения текста.

Паб. L. 101–239, §7891 (a) (2), в последнем предложении заменил «раздел 408 Налогового кодекса 1986 года» на «раздел 408 Налогового кодекса 1954 года» и «раздел 408 (с). Налогового кодекса 1986 года »на« раздел 408 (с) такого Кодекса », которые для целей кодификации были переведены как« раздел 408 раздела 26 »и« раздел 408 (с) раздела 26 »соответственно, что требует без изменений в тексте.

Паб. L. 101–239, §7894 (e) (4) (A), в последнем предложении заменено «индивидуальный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный аннуитет, описанный в разделе 408 раздела 26, или пенсионный залог, описанный в разделе 409 раздела 26 ( как действующие для обязательств, выпущенных до 1 января 1984 г.) »для« индивидуального пенсионного счета, индивидуального пенсионного аннуитета или индивидуального пенсионного обеспечения (как определено в разделах 408 или 409 раздела 26) »и« раздел 408 (c) такого Кодекса »Для« раздела 408 (c) такого кодекса », который для целей кодификации был переведен как« раздел 408 (c) заголовка 26 », что не требует изменения текста.

1986 — п. (б) (1) (В). Паб. L. 99–514, §1114 (b) (15) (B), заменил «высокооплачиваемые сотрудники (в значении статьи 414 (q) раздела 26)» на «высокооплачиваемые сотрудники, должностные лица или акционеры».

Подсек. (г). Паб. L. 99–514, § 1898 (i) (1), вычеркнуто «(a)» перед «(b)» во вводных положениях.

1982 — Подсек. (г). Паб. L. 97–354 заменил «раздел 1379 раздела 26, действующий на день до даты вступления в силу Закона о пересмотре подраздела S 1982 года» на «раздел 1379 раздела 26».

1980 — п. (б) (10), (11). Паб. L. 96–364, §308 (a), добавлены пар. (10) и (11).

Подсек. (е). Паб. L. 96–364, §308 (b), добавлен подст. (е).

Поправка разделом 108 (a) (11) Pub. L. 109–280, применимые к плановым годам, начинающимся после 2007 г., см. Раздел 108 (e) Pub. L. 109–280, изложенный в виде примечания к разделу 1021 этого заголовка.

Паб. L. 109–280, раздел VI, §601 (a) (3), 17 августа 2006 г., 120 Stat. 958, при условии, что:

Поправка разделом 611 (a) (1), (c) (1), (d) (1), (e) (1), (g) (1) Pub. L. 109–280, применимые к транзакциям, происходящим после 17 августа 2006 г., см. Раздел 611 (h) (1) Pub. L. 109–280, изложенный в виде примечания к разделу 4975 Раздела 26 Налогового кодекса.

Поправка разделом 612 (а) Pub. L. 109–280, применимые к любой транзакции, которую фидуциар или дисквалифицированное лицо обнаружит или разумно должно было обнаружить после августа.17 августа 2006 г., представляет собой запрещенную транзакцию, см. Раздел 612 (c) Pub. L. 109–280, изложенный в виде примечания к разделу 4975 Раздела 26 Налогового кодекса.

Поправка разделом 7881 (l) (5) Pub. L. 101–239 действует, если не предусмотрено иное, как если бы оно было включено в положение Закона о пенсионной защите, Pub. L. 100–203, §§9302–9346, к которым относится такая поправка, см. Раздел 7882 Pub. L. 101–239, изложенный в виде примечания к разделу 401 раздела 26 Налогового кодекса.

Поправка разделом 7891 (а) Pub. L. 101–239 действует, если не указано иное, как если бы оно было включено в положение Закона о налоговой реформе 1986 г., Pub. L. 99–514, к которому относится такая поправка, см. Раздел 7891 (f) Pub. L. 101–239, изложенная в виде примечания к разделу 1002 этого заголовка.

Раздел 7894 (e) (4) (B) Pub. L. 101–239 при условии, что:

Паб. L. 109–280, раздел VI, §611 (g) (3), 17 августа 2006 г., 120 Stat. 975, при условии, что:

Секретарь казначейства или его представитель издать до 1 февраля 1988 г. окончательные постановления о внесении поправок, внесенных в раздел 1114 Pub. L. 99–514, см. Раздел 1141 Pub. L. 99–514, изложенный в виде примечания к разделу 401 раздела 26 Налогового кодекса.

уполномочен со 2 сентября 1974 г. обнародовать правила, если положения этой части требуют обнародования правил, см. Разделы 1031 и 1114 настоящего заголовка.

сотрудников: что следует учитывать в первую очередь

Хотя это может показаться рискованным, выдача ссуд сотрудникам за счет денег от вашего малого бизнеса может быть большим подспорьем для сотрудников, которые борются с долгами или живут от зарплаты до зарплаты.Эти проблемы в личной жизни сотрудников могут негативно повлиять на их работу. Ссуды для сотрудников могут дать вам шанс помочь.

Что такое ссуды для сотрудников?

Ссуды сотрудникам — это средства, которые компания предоставляет в помощь работникам. Как и в случае с традиционной ссудой, ожидается, что сотрудники выплатят эти ссуды своему работодателю. Если общий баланс подлежит погашению в течение года, компания может рассматривать ссуду как оборотный актив в своем балансе. Если срок ссуды превышает один год, ссуда будет считаться долгосрочным активом на балансе компании.

Сотрудники могут попросить у владельцев бизнеса ссуды для покрытия личных расходов, таких как покупка дома или обучение в школе, или для того, чтобы помочь преодолеть период финансовых трудностей. Работодатели могут устанавливать параметры своей собственной кредитной программы, определяя, сколько сотрудники могут брать в долг и как долго они должны погасить свой долг.

Владельцам бизнеса может потребоваться соблюдать законы штата о сокращении заработной платы, когда дело доходит до сбора платежей из зарплаты сотрудников. Ниже мы обсудим законы штата о ссуде для сотрудников.

Кредиты сотрудникам: плюсы и минусы

Существуют веские причины предлагать ссуды сотрудникам как владельцу малого бизнеса, но важно учитывать как потенциальные положительные, так и отрицательные аспекты принятия такого решения. Дженнифер Хейм, основатель программы и директор дневной школы Detour 2 Discovery в Чикаго, в течение многих лет предоставляла ссуды своим сотрудникам.

«Десять лет назад ко мне обратилась служащая, потому что она боролась с долгами», — сказал Хайм. Сотрудник обратился к кредитору до зарплаты, и у него возникли проблемы с высокими процентными ставками.Хайм выплатил оставшуюся сумму и договорился о выплате служащим ей суммы в более выгодном темпе и по более выгодной цене. С тех пор Хайм по разным причинам предложила своим сотрудникам десятки ссуд и обнаружила, что они делают их более счастливыми и продуктивными.

«У меня были положительные результаты», — сказал Хайм. «Я чувствую, что чем больше я помогаю своим сотрудникам, тем больше они понимают, что я буду рядом с ними. Для меня это того стоит.

Плюсы ссуд сотрудникам

Снять стресс у сотрудников. Финансовые проблемы, такие как общий долг, медицинские расходы, расходы на образование или даже основные расходы на жизнь, могут вызвать стресс, особенно во время национального кризиса, такого как пандемия коронавируса. Ссуды сотрудникам могут помочь снять часть этого стресса, чтобы ваши сотрудники могли сосредоточиться на своей работе.

Увеличить производство. Из-за личных финансовых проблем сотрудник может быть менее продуктивным. Предложение отсрочки может принести пользу вашей компании в долгосрочной перспективе, поскольку сотрудники смогут лучше сосредоточиться на своей работе.

Повышайте лояльность. Ссужая деньги сотрудникам, вы можете повысить удержание персонала. Ваша компания может также заработать репутацию рабочего места, которое ценит своих сотрудников и заботится о них.

Минусы ссуд сотрудникам

Риск потери денег. Как и в случае с любым другим видом ссуды, всегда существует риск быть возвращенным с опозданием или вообще не быть возвращенным. Если сотрудник увольняется, может быть сложно получить ваши деньги. Прежде чем инициировать какие-либо программы ссуды для сотрудников, оцените, может ли ваш бизнес принять этот риск.

Опасность трения на рабочем месте. Должность работодателю может создать для сотрудника некомфортную атмосферу на рабочем месте. Также возможно, что если вы предложите ссуду одному сотруднику, другие сотрудники тоже могут рассчитывать на нее. Это может затруднить финансовое положение вашего бизнеса.

Давление для продолжения кредитования. Сотрудники, которые ранее получали от вас ссуду, могут запросить дополнительные деньги в будущем. Заемщики также могут попытаться договориться о более длительном сроке погашения или снизить процентную ставку.

Основные соображения по ссудам сотрудникам

В любой денежной ситуации могут возникнуть сложности. В некоторых случаях эти сложности или опасения могут означать, что ссужать деньги сотруднику — не лучшая идея для вас или вашего бизнеса.

Но если вы решите продвинуться вперед и стать кредитором для своих сотрудников, вам следует предпринять шаги для создания официальной программы кредитования сотрудников. Вы должны держать эти ссуды в бухгалтерском учете, взимать справедливые процентные ставки — мы поговорим о применимой федеральной ставке на шаге 1 — и устанавливать условия и графики погашения.Вы также обязаны убедиться, что сотрудники осведомлены о правилах и ожиданиях, связанных с кредитами для сотрудников.

Шаг 1. Установите надлежащие ставки и условия по ссуде для сотрудников

Если вы выдадите ссуду ненадлежащим образом, вам могут потребоваться дополнительные налоги. Чтобы избежать этого, убедитесь, что вы предлагаете четко детализированные условия займа и следите за Применимой федеральной ставкой (AFR), ставкой, которая используется, когда друзья, родственники или другие частные лица ссужают деньги, и ежемесячно публикуется IRS.Если ваш кредит превышает 10 000 долларов, вы должны взимать проценты по этой или более высокой ставке. Если вы этого не сделаете, IRS может посчитать, что вы получили «фантомный доход», который подлежит налогообложению. Вы можете найти дополнительную информацию о том, как ссуды для сотрудников могут повлиять на ваши налоги, через IRS.

Шаг 2: Составьте письменную кредитную политику для сотрудников

Если вы предложите ссуду одному сотруднику, маловероятно, что он последним попросит о ней. Наличие общей политики поможет сотрудникам понять свои финансовые возможности и ограничения.Официальная политика — хорошее место, чтобы четко обозначить, кто имеет право выдавать ссуду.

Обязательно перечислите обстоятельства, при которых вы будете предоставлять ссуду, и укажите, как быстро вы ожидаете получить погашение. Общая политика может устранить путаницу и предоставить сотрудникам правдивую информацию. Лучше всего опередить эту ситуацию, составив руководящие принципы для программы кредитования сотрудников. Таким образом, когда сотрудник просит ссуду, у вас уже будет действующая процедура.

Вопросы, которые следует задать перед тем, как одолжить деньги

В вашей политике могут содержаться ответы на следующие вопросы:

• Какова финансовая история моего сотрудника?
• Как мой сотрудник относится к своим финансам? Они ответственный управляющий деньгами? На что они потратят деньги?
• Есть ли у меня опасения по поводу возврата денег?

Сотрудник, которому нужны деньги на разовые непредвиденные расходы, может отличаться от сотрудника, которому деньги нужны, потому что он не может составлять бюджет или не ведет образ жизни по средствам.Однако имейте в виду, что предоставление ссуды одному сотруднику и отказ от ссуды другому может сделать вас уязвимыми для судебных исков о дискриминации.

Шаг 3. Ведите подробные записи о кредитах сотрудников

Не поддавайтесь соблазну «списывать ссуду» — всегда ведите подробный и точный финансовый учет. Это поможет предотвратить регистрацию платежей вашего сотрудника в качестве дохода.

Что включать в договор займа работника

Заключение договора займа с сотрудником поможет вам избежать штрафов и гарантировать своевременное погашение ссуды.Подумайте о том, чтобы нанять бизнес-юриста, который изучит соглашение и убедитесь, что вы включили в него необходимые компоненты, например:

• Имена вовлеченных сторон: Это включает название компании и имя сотрудника, который берет ссуду.
• Дата: В соглашении должна быть указана дата подписания и дата вступления кредита в силу.
• Простой вексель: Простой вексель — это в основном юридический I-O-U: письменное обещание, что одна сторона вернет другой стороне определенную сумму денег.В нем будут указаны условия выплаты сотруднику, включая сумму платежа, частоту выплат, процентную ставку и то, что произойдет в случае невыполнения обязательств (например, автоматические удержания из зарплаты сотрудника или судебный иск, если сотрудник уволился).
• Подписи: Соберите подпись сотрудника, занимающего деньги, и подписи всех свидетелей, присутствующих во время подписания.

Вы можете поискать в Интернете шаблон кредитного соглашения между работодателем и работником.

Государственные законы по займам работникам

Работодатели в США могут предоставлять ссуды своим сотрудникам, но, возможно, им придется соблюдать разные законы в зависимости от вашего штата. Некоторые штаты позволяют сотрудникам погашать ссуды за счет удержаний из заработной платы, но только если это не снижает их заработную плату ниже федеральной минимальной заработной платы в размере 7,25 доллара в час. Большинство штатов требует, чтобы сотрудники санкционировали такой вид погашения в письменной форме.

Альтернативы ссуде сотрудникам

Если вы решили, что предоставление ссуды своему сотруднику не подходит вам, это не значит, что у вас нет вариантов предложить финансовую помощь — есть несколько альтернатив финансовой помощи, которые могут быть лучше, чем заем.

Ссуды по пенсионным планам

Ссуда ​​от 401 (k) сотрудника может быть хорошим вариантом. Люди могут занимать до 50% от остатка на счете, до 50 000 долларов. Погашение должно быть произведено в течение пяти лет (единственное исключение — покупка дома), включая разумную процентную ставку.

Однако, если работник увольняется с работы, ему, возможно, придется полностью погасить ссуду; в противном случае их непогашенный остаток будет рассматриваться как налогооблагаемое распределение. Если работник моложе 59 1/2 лет, распределение также подлежит 10% штрафу.

Аванс по зарплате

Иногда для экстренных расходов, таких как внезапные медицинские расходы или срочная проблема с машиной, ссуда на самом деле не требуется. Аванс к зарплате может быть хорошим решением, если ваш сотрудник попадает в тяжелое финансовое положение, поскольку у него есть расходы, которые он не может оплатить, пока не получит следующую зарплату.

Тиана Кубик, директор студии TK Photography в Чикаго, предложила аванс одному сотруднику, лечившемуся от болезни.

«Она не спрашивала — мы предложили, потому что знали, в какую ситуацию она попадает», — сказал Кубик.«Я думаю, это заставило ее почувствовать заботу, потому что мы хотели убедиться, что у нее есть зарплата не только тогда, когда она работает, но и когда она не работает».

Этот жест коснулся не только данного сотрудника, но и остальных сотрудников. «Я думаю, что это очень помогло моральному духу в офисе», — отметил Кубик.

Увеличение зарплаты может быть простым ответом на краткосрочную финансовую потребность, которая зависит от графика движения денежных средств сотрудника. Это решение также может снизить потенциальные убытки вашего бизнеса до суммы одной зарплаты.

Ипотечная дискриминация | Информация для потребителей FTC

Ипотечная дискриминация является нарушением закона. Это важно знать, если вы думаете о подаче заявки на ипотеку для покупки, рефинансирования или улучшения вашего дома.

Если вы хотите получить ипотечный кредит, Федеральная торговая комиссия рекомендует вам изучить различные типы ипотечных кредитов и доступные ставки, а также законы, защищающие вас от дискриминации. Вот некоторая информация, которая поможет вам начать работу.