Трастовый фонд: для чего нужен и как работает

Семейный траст — как создать трастовый фонд в России

Эта статья будет интересна для обеспеченных россиян и жителей СНГ, которым нужно создать трастовый фонд. В ней описан весьма простой способ, позволяющий быстро создать надёжный семейный траст за рубежом.

Сделать это можно всего за несколько дней с помощью специального финансового контракта, подробно описанного ниже. Это решение немедленно защитит финансовые активы семьи от претензий третьих лиц, приумножая год за годом созданный капитал.

Также важно, что этот контракт позволяет эффективно передавать наследство следующим поколениям семьи. И при этом, что важно — без уплаты налогов на наследство.

Наконец, контракт позволяет в любой момент делать частичные изъятия средств из созданного фонда. Это могут быть эпизодические изъятия — или же регулярная рента для обеспечения текущих расходов семьи. И даже при этом капитал в трасте способен расти. Детальные расчёты вы найдёте в статье ниже.

Зачем нужен семейный траст
Как создать династический траст в России
Трастовый фонд для детей с помощью Manulife Global Generation
Финансовые параметры семейного траста
Как внести деньги в траст
Источника роста капитала
Как можно использовать деньги траста
Как работает трастовый фонд при инвестировании суммы в 1.000.000 USD
Как открыть семейный трастовый фонд MGG

Зачем нужен трастовый фонд в России

Состоятельные люди издавна искали решение двух важных задач. И первая задача заключается в том, чтобы обезопасить свои активы.

Ведь кредиторы, партнёры по бизнесу, бывшие супруги и государство по разным причинам могут претендовать на те активы, которыми человек владеет. И если каким-то образом отказаться от владения активами, сохранив за ними контроль — тогда и обратить взыскание на эти активы будет невозможно.

Вторая важная задача — это передача активов следующим поколениям семьи. Детям, а затем внукам и правнукам.

Именно эти две задачи и решает классический трастовый фонд. Для этого учредитель передаёт трасту активы, и тем самым перестаёт ими владеть. Так решается первая задача по защите активов. Нельзя лишить человека того, что ему не принадлежит.

Далее трастом уже будет управлять трасти. И это управление он будет осуществлять в интересах выгодоприобретателей, которых назначил учредитель траста.

И когда траст прекращается, то всё составляющее его имущество переходит во владение бенефициаров. Тем самым решая задачу по передаче активов следующим поколениям семьи.

Независимый финансовый советник

Задать вопрос

Однако классическая реализация подобного подхода не так уж проста. Потому что законодательство по трастовым фондам весьма сложное.

Кроме того — работу family trust нужно оплачивать. Это может быть вполне приличная сумма постоянных, ежегодных расходов — которые придётся оплачивать десятилетиями. И в связи с этим возникает вопрос — а есть ли более простой способ создать свой трастовый фонд в России?

Да, такой способ есть. И подойдёт он для тех случаев, когда в семейный траст нужно передать капитал семьи. Подчеркну — речь именно о финансовых средствах. Для защиты и передачи детям физической собственности потребуются иные решения.

Простой в реализации трастовый фонд для защиты капитала семьи и передачи его следующим поколениям — описан в этой статье далее.

Как создать семейный траст в России

Для создания family trust вы можете использовать специальный страховой контракт. Который и был специально разработан для того, чтобы защищать и приумножить финансовые активы семьи. А также — наиболее эффективно передать накопленное богатство следующим поколениям семьи.

Этот контракт предлагается известной канадской компанией Manulife. Это одна из самых крупных финансовых компаний как в Канаде, так и во всём мире. Которая имеет высокие рейтинги от ведущих рейтинговых агентств. Для обособления, защиты и приумножения семейного капитала компания Manulife разработала специальный контракт, который получил название Manulife Global Generation (MGG).

Включите моё видео с рассказом о том, как этот контракт позволяет создать семейный траст:

Давайте рассмотрим основные свойства этого контракта — чтобы понять, как он позволяет создать семейный трастовый фонд.

Manulife Global Generation как трастовый фонд для детей

Manulife Global Generation представляет из себя контракт пожизненного страхования жизни. После открытия контракта его владелец вносит в план те средства, которые бы он хотел поместить в семейный трастовый фонд.

На внесённые в контракт средства Manulife ежегодно начисляет дивиденды. Поскольку в family trust обычно поступают довольно значительные суммы — то с течением времени капитал в контракте начинает заметно расти.

Это происходит за счёт постоянного начисления дивидендов на вложенные средства. Которые со временем начинают увеличивать капитал в геометрической прогрессии. Так решается задача приумножения средств, составляющих семейный фонд.

Как же обеспечивается защита семейного капитала в трастовом фонде для детей? Юридически контракт Manulife Global Generation является полисом страхования жизни.  Поэтому на средства в этом полисе нельзя обратить взыскание из-за претензий третьих лиц. Так обеспечивается защита финансовых активов, принадлежащих семье.

И — самое важное, если мы говорим о поколенческом планировании. Как с помощью этого инструмента можно передавать активы будущим поколениям семьи?

Для этого контракт Manulife Global Generation имеет уникальную опцию. Он позволяет менять застрахованное лицо. И число таких замен не ограничено.Что это значит для целей долгосрочного финансового планирования?

Допустим, в 45 лет глава семьи  открыл план MGG.  И внёс туда крупную сумму, чтобы создать трастовый фонд для детей и внуков. Прошло 30 лет — и за это время инвестированный капитал вырос в разы (ниже подробно обсуждается проект контракта с реальными цифрами).

И затем в возрасте 75 лет отец принял решение передать сыну средства, накопленные в семейном трасте. А также и управление этим капиталом.

Для этого отцу нужно лишь дать распоряжение об изменении застрахованного лица. И когда вместо отца застрахованным станет сын — то он уже станет полноправным владельцем всех средств, накопленных в контракте. И назначит бенефициаром семейного траста уже своего сына — который является внуком первоначального владельца контракта.

Став владельцем контракта — сын сможет распоряжаться созданным капиталом, и расходовать при необходимости. А когда и сын станет зрелым — он сможет передать владение полисом и накопленный капитал внуку первоначального владельца контракта. Для этого сын заменит застрахованного в контракте на внука. Который в свою очередь изменит бенефициара на правнука.

Итак, помещение семейного капитала в специальный полис Manulife Global Generation позволяет защитить капитал от претензий третьих лиц, приумножать капитал за счёт начисляемых дивидендов и процентов на них — а также эффективного передавать наследство следующим поколениям семьи.

Продолжаться такой контракт может 121 год. Обратите внимание, 121 год — это НЕ максимальный возраст человека, который первоначально открыл контракт. Это максимальный срок существования контракта со дня его открытия.

Тем самым капитал семьи более века может быть надёжно защищён этим контрактом, переходя по наследству от отца к сыну. И увеличиваясь за счёт начисляемых дивидендов и процентов на вложенные средства.

Полис может много раз передаваться от поколения к поколению. И за 121-летний срок своего существования обеспечить потребности трёх, четырёх — а может быть и пяти поколений семьи.

Давайте рассмотрим в деталях — как это происходит.

Основные финансовые параметры контракта Manulife Global Generation

Важнейшие финансовые параметры этого контракта вы видите на слайде ниже — и далее я их прокомментирую:

основные параметры плана MGG, позволяющего создать семейный трастовый фонд

 

Для контракта предусмотрены минимальная сумма взноса, а также и максимальная инвестиция в контракт. Минимальный взнос в этот план составляет 500.000 USD. Эта сумма может быть внесена единовременным взносом. Или же — по желанию человека разбита на 5 либо 10 годовых платежей в контракт.

Максимальный взнос в план при единовременном взносе составляет 7.500.000 долларов. Если же человек планирует делать ежегодные взносы в контракт, то суммарный взнос не должен превышать 20.000.000 USD.

Полис открывается только лишь в долларах США. Возраст человека на момент выпуска полиса при единовременном взносе должен составлять от полугода до 75 лет. При рассрочке взносов в 5 лет возраст заявителя должен быть от 6 месяцев до 70 лет, и при рассрочке взносов на 10 лет возраст владельца контракта должен быть от полугода до 65 лет.

Как внести деньги в семейный траст MGG

Есть три возможности внести деньги в свой семейный траст Manulife Global Generation. Первый вариант — это единовременный взнос всей суммы капитала в контракт. Наряду с этим возможна рассрочка взносов на 5 лет, или же на 10 лет.

Например, владелец контракта хотел бы создать трастовый фонд для детей, и внести в него 1.000.000 долларов. Если эта сумма уже есть в наличии, то её можно внести в план единственным переводом миллиона долларов в свой страховой контракт.

Если же всей суммы в наличии в данный момент нет, то человек может открыть контракт со взносами в рассрочку на 5 лет. И каждый год взносить по 200.000 USD в свой контракт.

Наконец, можно выбрать рассрочку на 10 лет. И тогда в ближайшие 10 лет нужно будет вносить в план по 100.000 USD ежегодно.

Схему оплаты взносов нужно выбрать до выпуска контракта. После выпуска полиса изменить вариант фондирования полиса будет уже невозможно.

За счёт чего растёт капитал в контракте

Manulife Global Generation — это участвующий полис пожизненного страхования жизни. Термин «участвующий» означает, что полученную от инвестирования взносов прибыль Manulife распределяет между клиентами в форме страховых дивидендов.

Начисление дивидендов происходит согласно Канадскому законодательству по участвующим в прибыли счетам, находящимся в пожизненных страховках. Согласно законодательству, в форме страховых дивидендов страховщик обязан распределить среди клиентов 97,5% прибыли от инвестирования. И лишь 2,5% объявленных дивидендов могут использоваться на административные расходы страховщика.

Нужно отметить, что контракт не гарантирует размер страховых дивидендов. Поэтому величина дивидендов может меняться год за годом из-за текущего уровня процентных ставок, ситуации на финансовых рынках и результатов инвестирования Manulife.

Нынешний размер страховых дивидендов составляет величину порядка 4% в долларах США. Что весьма много по сравнению с процентными ставками по депозитным счетам, которые фактически стремятся к нулю.

Дивиденды объявляются ежегодно. И после начисления дивидендов полученная прибыль становится частью накоплений страхового контракта.

Помимо дивидендов, владелец контракта также получает и проценты на выплаченные дивиденды, что также увеличивает величину накоплений в семейном трастовом фонде. Проценты начисляются на все дивиденды, которые аккумулируются в полисе.

Наконец, в полисе предусмотрен терминальный бонус. Размер этой выплаты не гарантирован, и делается она при:

• истечение срока действия полиса (прошёл 121 год с момента выпуска контракта), или
• отказа от полиса — человек решил завершить свой полис и забрать все накопления в контракте, или
• смерти застрахованного.

Терминальный бонус также увеличивает финальные накопления в контракте. И в качестве ориентировочной величины, ибо этот параметр не гарантирован — терминальный бонус указывается в проекте контракта. Который мы с вами обсудим ниже.

Как можно использовать деньги, накопленные в полисе

Семейный трастовый фонд, который легко можно реализовать с помощью контракта Manulife Global Generation — даёт несколько возможностей для доступа к помещённым в него средствам.

Со временем полис MGG имеет потенциал очень существенных накоплений. И пользоваться этими средствами можно следующими способами.

• Изъятия из накопленных дивидендов

Начисляемые ежегодно дивиденды — важнейший источник роста наличной стоимости полиса. При желании владелец контракта может изъять все или часть начисленных дивидендов. И использовать эти средства для решения текущих задач.

• Займы под залог денежной стоимости полиса

Владелец полиса может в любой момент запросить в компании ссуду под залог денежной стоимости полиса. И тогда на взятую ссуду будет начисляться определённый процент.

Отличие от предыдущего способа в том, что при взятии ссуды человек не уменьшает величину начисленных дивидендов в своём полисе. И поэтому проценты будут начисляться страховщиком на все дивиденды, накопленные в полисе. Но при этом владельцу контракта нужно будет оплачивать проценты за использование займа, взятого у страховой компании.

Процентная ставка по займу варьируется с течением времени, и может измениться в любой момент. Займы и процентные ставки по ним отражаются на денежной стоимости полиса. Однако это ни коим образом не повлияют на выплату дивидендов, и на их накопление.

• Частичные изъятия

Также владелец полиса может делать частичные изъятия из своего контракта. В этом смысле полис во многом похож на банковский счёт. Часть из внесённых в страховой полис средств можно изымать без расторжения контракта.

Минимальная сумма займа, или частичного изъятия из полиса составляет 10.000 USD.

• Отказ от полиса

Наконец, владелец контракта может в любой момент отказаться от полиса, и получить все накопленные в полисе деньги. Однако здесь стоит помнить, что в первые несколько лет после выпуска полиса его выкупная сумма может быть меньше взносов, сделанных в контракт.

Проект контракта с единовременным взносом в 1.000.000 USD

Давайте посмотрим на примере, как может работать семейный трастовый фонд, созданный с помощью Manulife Global Generation — при единовременном инвестировании суммы в 1.000.000 долларов. Приведенные далее цифры я подробно объясняю в своем видео — включите мой рассказ:

Перед выпуском контракта каждый клиент получает проект полиса, в котором отражаются гарантированные величины и ожидаемые параметры полиса.

Проект ниже рассчитан для 45-летнего человека:

Давайте кратко проанализируем десятый год действия плана. Эта строка подчёркнута красным.

Первые две колонки — это гарантированные параметры плана. Компания по закону обязана предоставить их клиенту. Компания гарантирует, что контракт будет работать не хуже этих значений. Которые рассчитаны в самом негативном сценарии — финансовые рынки падают, процентные ставки крайне низкие, инвестиции приносят минимальный доход.

В этом сценарии гарантированная сумма накоплений на десятом году действия полиса составит 1.046.805 USD. И выплата по смерти владельца контракта в этом году будет ровно такой же.  Выше эти цифры выделены синим прямоугольником.

На самом деле вероятность такого сценария крайне мала. Вероятней всего, что контракт будет работать так, как это описано в правой части таблицы. Ожидаемые накопления в контракте Manulife рассчитывает исходя из результатов прошлых лет. Предполагая, что и в будущем будут получены аналогичные результаты. Однако здесь нужно помнить, что результаты правой части расчёта лишь предполагаются. И они не гарантированы контрактом.

Итак, в предположениях спустя 10 лет действия контракта накопленная в контракте сумма составит уже 1.344.302 USD. И выплата при смерти владельца контракта в этом году составит точно такую же сумму. В расчётах выше эти цифры отмечены зелёным прямоугольником.

Однако 10 лет для подобных контрактов — это очень малый срок. Ведь он предназначен для нескольких поколений семьи. И поэтому нам было бы интересно видеть, как работает план на более длинных сроках:

Мы видим, что через 20 лет внесённые в контракт деньги в предположениях более чем удваиваются. А теперь давайте посмотрим, какой капитал в полисе будет создан к 75-летию человека, открывшего контракт:

Мы видим, что предположительно этот капитал составит сумму в 3.772.868 долларов. Который без уплаты налогов на наследство, легко и быстро человек может передать своему ребёнку. Просто изменив застрахованного в своём контракте Manulife Global Generation.

Эти деньги никогда не уйдут из семьи. Они находятся в семейном трастовом фонде. Которым управляет тот человек, который на данный момент является застрахованным лицом.

Не будем забывать и о том, что накопленными в полисе деньгами можно пользоваться. Например, владелец контракта может единовременно изъять из плана необходимую сумму. Или же сформировать ренту, чтобы обеспечить себе пенсионный доход. Который, если мы пожелаем — не прекратится с уходом из жизни первоначального владельца контракта. Так произойдёт в случае, если он заранее передаст полис следующему поколению.

Подобный сценарий представлен на слайде ниже:

Человек открыл трастовый фонд с помощью Manulife Global Generation, и единовременно инвестировал в этот план единовременный взнос в один миллион долларов. После этого прошёл 21 год, и владелец контракта завершил свою карьеру.

И начиная с 22 года действия контракта, человек начал изымать из плана сумму в 118.048 долларов ежегодно. Чтобы обеспечить себе пенсионную ренту. Позже в определённый момент человек передал этот контракт своему ребёнку. И с этого момента уже ребёнок является бенефециаром семейного траста.

Когда отец ушёл из жизни — ребёнок продолжил изымать средства из контракта в размере 118.048 долларов ежегодно для оплаты текущих нужд. И так продолжалось 70 лет (!) подряд — с 22 по 92 год существования полиса. Затем изъятия из контракта прекратились.

Таким образом за эти 70 лет из полиса семьёй было изъято 8.263.360 долларов. В результате к окончанию 92 года полиса в контракте даже при таких существенных изъятиях ожидаемо будет накоплено 10.824.073 доллара. Которые через 20 лет, к завершению полиса — превратятся в 28.121.664 доллара накоплений, принадлежащих семье.

Вот какой непобедимый денежный поток можно создать для своей семьи при грамотном финансовом планировании, и использовании современных финансовых инструментов.

Как открыть трастовый фонд в Manulife и сколько это стоит

Как уже упоминалось, юридически Manulife Global Generation — это полис страхования жизни. Открывается этот контракт стандартным путём через подачу заявления на страхование в компанию Manulife.

Здесь есть очень важный и позитивный момент. В заявлении на открытие Manulife Global Generation нет вопросов о состоянии здоровья будущего клиента. Как же так — ведь компании по страхованию жизни всегда спрашивают своих будущих клиентов о состоянии их здоровья?

Дело в том, что страхования жизни в нашем обычном его понимании в контрактах Manulife Global Generation фактически нет. Этот контракт создан для управления богатством семьи на протяжении многих её поколений. И облечён в юридическую форму страхования жизни потому, что такая форма контракта максимально удобна для решения стоящих перед ним задач.

Ведь выплата по смерти застрахованного фактически равна тому капиталу, который уже создан в контракте. Поэтому финансового риска в связи с уходом из жизни владельца контракта Manulife Insurance на себе не несёт. И в связи с этим отвечать на вопросы медицинского характера, а также проходить медицинское освидетельствование перед выпуском контракта Manulife Global Generation будущему клиенту не нужно.

Фактически, открывая контракт — его владелец открывает специальный счёт в страховой оболочке сроком на 121 год. И помещает на него средства, которые будут переходить из поколения в поколение семьи. Поэтому возраст и состояние здоровья владельца счета не играют здесь никакой роли.

В связи с этом параметры контракта не будут зависеть от возраста застрахованного. Цифры в проекте полиса и для младенца, и для зрелого человека будут одинаковы.

И поскольку медицинское освидетельствование перед выпуском полиса не требуется, то контракт выпускается очень быстро. Обработка поданного заявления занимает 2-3 дня, и далее в течение максимум 5 рабочих дней компания примет решение о выпуске полиса. Тем самым создание семейного траста займет примерно 7 рабочих дней.

И несколько слов относительно стоимости создания трастового фонда семьи с помощью Manulife Global Generation. Для создания семейного траста нужно лишь подать заявление в Manulife. И затем внести единовременно или в рассрочку желаемую сумму в контракт.

Напомню, что взнос в контракт может лежать в пределах от 500.000 USD до 20 миллионов долларов. При этом все внесённые в план средства составляют накопления семьи, на который год за годом начисляются дивиденды и проценты.

Никаких дополнительных издержек при таком подходе к созданию семейного траста не возникает.

Подводя итог

Manulife Global Generation — удобный инструмент для того, чтобы быстро и фактически с нулевыми издержками создать трастовый фонд семьи для защиты и приумножения капитала — а также для его передачи следующим поколениям семьи. Надеюсь — к завершению статьи вы уже понимаете, как создать трастовый фонд в России для ребенка.

Manulife Global Generation даёт возможность планировать будущее семьи на несколько поколений вперёд. И позволяет богатству накапливаться под защитой полиса. Передача активов следующему поколению совершается простой заменой застрахованного лица. При этом никаких налогов на наследство не возникает. Число таких замен не ограничено — поэтому богатство семьи может передаваться многим последующим поколениям.

Наличная стоимость полиса с течением лет значительно растёт. И у семьи есть несколько способов использовать эти средства. Это может быть изъятие начисленных дивидендов, займ под залог наличной стоимости полиса, частичные изъятия из контракта, либо отказ от полиса с получением всех накопленных в контракте средств.

Это очень удобное решение для состоятельных людей, которых интересует поколенческое планирование, и передача созданных активов детям и внукам. С помощью контракта Manulife Global Generation можно мгновенно создать семейный траст со значительным денежным фондом. И обеспечить его защиту, а также надёжное инвестирование средств — чтобы капитал рос в интересах будущих поколений.

И если вам нужна консультация по теме и проект контракта — просто напишите мне в удобном мессенджере, чтобы договориться о нашей онлайн-встрече:

Владимир Авденин,
финансовый консультант

В статье использованы материалы Джозефа Лазерсона (Joseph Lazerson)

МВФ укрепляет Трастовый фонд для облегчения бремени задолженности, с тем чтобы обеспечить поддержку стран с низкими доходами после пандемии COVID-19

МВФ укрепляет Трастовый фонд для облегчения бремени задолженности, с тем чтобы обеспечить поддержку стран с низкими доходами после пандемии COVID-19

27 марта 2020 г.

Непосредственно в ответ на кризис COVID-19 Исполнительный совет Международного Валютного Фонда (МВФ) принял ряд немедленно вступающих в силу изменений в целях усовершенствования Трастового фонда для ограничения и преодоления последствий катастроф (ККРТ), с тем чтобы позволить Фонду предоставлять облегчение бремени обслуживания долга своим беднейшим и наиболее уязвимым государствам-членам. ККРТ позволяет МВФ предоставлять гранты для облегчения бремени задолженности странам с низкими доходами, отвечающим установленным критериям, в случае катастрофических стихийных бедствий и масштабных, быстро распространяющихся чрезвычайных ситуаций в области здравоохранения.  

 

Пандемия COVID-19 и связанные с ней глобальные экономические потрясения настоятельно требуют оказания поддержки государствам-членам Фонда, включая исключительную поддержку платежного баланса для беднейших государств-членов, наиболее пострадавших от пандемии. Адресная поддержка позволит этим странам направлять средства в первую очередь на медицинские расходы и потребности, связанные с охраной здоровья, а также другие неотложные нужды в сложных экономических условиях, характеризующихся резким снижением доходов, потерей государственных поступлений и более высокими расходами.  

 

В этом контексте Исполнительный совет МВФ утвердил изменения в ККРТ, расширяющие квалификационные критерии с целью более полного охвата условий, вызванных глобальной пандемией, и ориентации усилий на поддержку удовлетворения самых насущных потребностей. Более конкретно, это решение позволит всем государствам-членам, доход на душу населения которых ниже установленного Всемирным банком операционного порогового уровня для льготной поддержки, получить право на облегчение обслуживания долга на срок до двух лет. Это условие будет действовать в период, когда угрожающая жизни людей глобальная пандемия серьезно подрывает экономику всех государств-членов Фонда и создает потребности вфинансировании платежного баланса в таких масштабах, что необходимы согласованные международные усилия для оказания поддержки беднейшим и наиболее уязвимым странам. 

 

МВФ также приступил к кампании по мобилизации средств, которая позволит Трастовому фонду предоставить около 1 млрд долл. США в связи с происходящей пандемией. Г-жа Георгиева призвала страны-члены Фонда с наиболее сильной экономикой содействовать пополнению ККРТ, в котором на тот момент имелось лишь 200 млн долларов США для беднейших стран мира. Соединенное Королевство откликнулось на этот призыв обязательством предоставить 150 млн фунтов стерлингов (183 млн долларов США). Другие доноры, в том числе Япония и Китай, также объявляют о значительных взносах.

 

Преобразованный Трастовый фонд МВФ для ограничения и преодоления последствий катастроф теперь может предоставлять ускоренное облегчение бремени обслуживания долговых обязательств перед МВФ большему числу наших беднейших и наиболее уязвимых государств-членов. Это поможет им направить более значительную часть их ограниченных финансовых ресурсов на неотложные меры медицинской помощи и другие меры по ликвидации последствий бедствия», — сказала директор-распорядитель МВФ Кристалина Георгиева. Кроме того, мы призываем стран-доноров пополнить ресурсы Трастового фонда, чтобы способствовать укреплению нашей способности дополнительно облегчать бремя обслуживания долга наших беднейших государств-членов».   

Справочная информация

ККРТ дает возможность МВФ поддерживать посредством грантов для облегчения бремени обслуживания долга международные усилия по облегчению бремени долга в тех случаях, когда бедные страны страдают от серьезных стихийных бедствий или преодолевают кризисы общественного здравоохранения, такие как нынешняя пандемия коронавируса.  

Более ранний вариант ККРТ использовался для оказания в 2010 году помощи Гаити в размере примерно 270 млн долларов США для ликвидации последствий землетрясения. Впоследствии ККРТ был обновлен в 2015 году для предоставления грантов почти на 100 млн долларов США трем странам, наиболее пострадавшим от кризиса Эбола — Гвинее, Либерии и Сьерра-Леоне.

Департамент общественных коммуникаций МВФ

ОТДЕЛ ПО СВЯЗЯМ С СМИ

СОТРУДНИК ПРЕСС-СЛУЖБЫ: Maria Candia

ТЕЛЕФОН:+1 202 623-7100АДРЕС ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ: [email protected]

Что такое трастовый фонд | Fin-plan.org

Трастовый фонд – это способ управления инвестициями, при котором имущество фонда (имущество учредителей) передается в доверительное управление управляющему. При этом право собственности учредителей фонда теряется при переходе имущества в траст. Так же имущественные права и не принадлежат управляющему фонда. Собственником имущества становится непосредственно трастовый фонд, как юридическое лицо, который неразрывно связан со своими учредителями и выгодоприобретателями.

Можно сказать, что одной из форм трастового фонда являются Паевые инвестиционные фонды. Принцип имущественных отношений там как в классическом трастовом фонде. Отличие в том, что на деятельность управляющего ПИФа законодательство накладывает серьезные ограничения по составу и структуре активов.

Рассказать другим про интересную статью

Рекомендуем к прочтению

Темная сторона
    инвестирования

начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня

Скачайте прямо сейчас

Скачать

Рекомендуемые к прочтению статьи:

Все статьи

Пример инвестиционного портфеля на 2015 год (27% годовых)

Пример консервативного инвестиционного портфеля.

21 января 2015

Как выбрать правильный НПФ

Как выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ)? По каким критериям производить оценку? Где посмотреть рейтинги? Как выбрать НПФ самостоятельно и не запутаться?

28 мая 2015

Куда вложить миллион

В этой статье мы по полочкам разложили различные варианты инвестиций. Описали их плюсы и минусы с профессиональной точки зрения. Привели пример правильных портфельных инвестиций.

22 мая 2016

О партнерстве Россия-ПРООН

Более эффективное восстановление через повышение устойчивости сельских общин в Араратской, Арагацотнской, Армавирской и Котайкской областях Армении	2021 – 2023	1 700 000
Содействие Правительству Республики Беларусь при вступлении во Всемирную торговую организацию через усиление экспертного и институционального потенциала (фаза V)	2018 – 2022	742 503
«Зеленый переход» к инклюзивному и устойчивому росту через развитие экотуризма в Республике Беларусь	2021 – 2024	1 200 000
Адаптация системы экстренного реагирования Беларуси к работе в условиях неблагоприятной глобальной эпидемиологической ситуации, вызванной COVID-19		500 000
Проект по социальной поддержке, способствующей обретению самостоятельности, Камбоджа	2019 – 2023	1 000 000
Укрепление потенциала по повышению устойчивости городской среды к рискам стихийных бедствий в центральных районах Гаваны, Куба	2020 – 2022	1 000 000
Содействие восстановлению занятости в цепочке производства продукции животноводства в провинции Гуантанамо, Куба на этапе восстановления после COVID-19	2021 – 2023	1 500 000
Поддержка развития аквакультуры в регионах Верхней и Средней Гвинеи	2019 – 2022	1 550 000
Усиление мер реагирования на COVID-19 в Кении: готовность, ответные меры и восстановление		1 000 000
Социально-экономическое восстановление после негативных последствий COVID-19 в Ошской, Джалал-Абадской и Баткенской областях Киргизии	2021 – 2023	2 000 000
Развитие жизненно важных факторов производства, водопользования и энергетики на юге Мадагаскара	2020 – 2021	2 000 000
Укрепление общин в Хатлонской области и Раштской долине Таджикистана	2020 – 2022	1 850 000
Ускорение экономического восстановления после COVID-19 за счет улучшения условий жизни, возможностей трудоустройства и регионального сотрудничества в Ферганской долине, Таджикистан	2021 –2023	2 000 000
Содействие развитию торговли в Узбекистане	2020 – 2022	1 400 000
Адаптация навыков населения к условиям постпандемийной экономики в Ферганской долине, Узбекистан	2021 –2023	1 800 000
Восстановление после COVID-19 и укрепление устойчивости: предпринимательство и инновационные электронные решения для устойчивой цепи поставок продовольствия в города Зимбабве	2021 –2022	1 500 000
Укрепление потенциала для устойчивого финансирования в регионе СНГ (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Таджикистан)	2017 – 2020	1 200 000
Управление знаниями и наращивание потенциала в рамках партнерства России и ПРООН (фаза II)	2018 – 2021	1 000 000

Доверительный фонд для особых нужд (SNT)

Оказание финансовой поддержки любимому человеку без ущерба для государственных благ

Что вы думаете о том, когда слышите слова «трастовый» или «трастовый фонд»? Если вы похожи на многих людей, то ваша первая мысль может быть об очень богатой семье, которая использует «сложные» финансовые счета/инструменты, чтобы передать свое богатство из поколения в поколение. Хотя это правда, что они часто создаются чрезвычайно богатыми людьми, трасты/трастовые фонды все чаще используются людьми с самым разным экономическим происхождением/условиями.

Траст по существу представляет собой юридическое соглашение между тремя сторонами — «донор» является лицом, которое поставляет средства или иное имущество; «доверительный управляющий» отвечает за хранение средств/активов и их распределение в соответствии с пожеланиями донора «бенефициару», который является лицом, в конечном счете получающим средства/активы.

Что такое траст на особые нужды?

Траст особых потребностей, также известный как «траст дополнительных потребностей», является особым видом траста, созданным специально в интересах лица с ограниченными умственными способностями или ограниченными возможностями в плане развития (бенефициар). Он предназначен для управления и распределения средств/активов в пользу этого лица без ущерба для его доступа к важным государственным пособиям, на которые оно имеет право в силу своих особых потребностей.

Средства из трастов для особых нужд могут быть использованы для приобретения широкого спектра товаров и услуг, не охваченных государственными программами льгот, включая медицинское обслуживание, телефоны и компьютеры, вспомогательные устройства, даже поездки и мероприятия. Без наличия траста для лиц со специальными потребностями доступ к определенным фондам/активам может в противном случае лишить человека со специальными потребностями возможности получать государственные льготы.

Существует три основных типа трастов на особые нужды:

• Траст «первой стороны» для лиц с особыми потребностями владеет активами, принадлежащими лицу с особыми потребностями, такими как семейное наследство или, возможно, доходы от несчастного случая или иного правового урегулирования.
• Траст «третья сторона» для лиц с особыми потребностями владеет активами других людей — «доноров», которые хотят помочь и поддержать человека с особыми потребностями.
• В «объединенном» трасте для лиц с особыми потребностями хранятся активы ряда различных бенефициаров. Обычно создаваемый некоммерческой организацией, этот тип траста для особых нужд позволяет нескольким бенефициарам объединять свои активы для достижения более высокой отдачи от инвестиций, сохраняя при этом отдельные счета для удовлетворения потребностей каждого бенефициара.

Каковы преимущества траста для особых нужд?

• Траст для лиц с особыми потребностями обеспечивает источник средств для удовлетворения потребностей лица с ДД, не ставя под угрозу жизненно важные выгоды, получаемые им от Медикейд и SSI (Дополнительный Доход от Обеспечения), которые имеют ограничения на доходы и активы лица, имеющего право на их получение.
• Она также позволяет семьям оказывать постоянную поддержку человеку с ИД даже после смерти его родителей или опекунов.

Как управляются средства в трасте для особых нужд?

Для «первой стороны» или «третьей стороны» с особыми потребностями необходимо определить «доверительного управляющего» — человека, который будет отвечать за управление и выплату денег. Важно, чтобы доверительный управляющий обладал знаниями федеральных законов и законов штата, а также налоговых кодексов, которые применяются к общественным благам и трастам. Роль попечителя может быть заполнена:

• Доверенный член семьи или друг, который участвовал в оказании помощи человеку с I/DD в принятии финансовых решений.
• Профессиональный доверительный управляющий — бизнес-профессионал, который будет управлять и распределять средства.

Как создать трастовый фонд для особых нужд?

Вам не обязательно нужен адвокат, чтобы установить доверительные отношения с основными особыми нуждами, но большинство людей чувствуют себя более комфортно, имея в своем распоряжении юриста или специалиста по финансам. Если у вас нет адвоката или сертифицированного специалиста по финансовому планированию, с которым вы работали в прошлом, обратитесь к тому, кто имеет опыт в «планировании недвижимости».

Трасты и фонды

Одним из инструментов налоговой оптимизации, равно как и средств защиты активов традиционно выступают трасты. Международная эволюция законодательства и правоприменительной практики привела к различной трактовке этого понятия различными системами права. Страны общей английской системы права (к каким относятся Кипр, Британские Виргинские Острова, Белиз, Новая Зеландия, Панама) явившейся родоначальником понятия траст, взаимно признают трасты друг друга. В противовес им страны континентальной системы права не содержат понятия траст за некоторыми исключениями.  Так, например, некоторые европейские государства (например, Люксембург, Австрия, Лихтенштейн) в результате сближения правовых систем не только признали трасты, созданные в странах общего права, но и нормативно закрепили возможность учреждения на их территории как собственно трастов, так и юридических лиц, получивших название фондов (или фаундаций) – своеобразных производных трастов. Объектом владения траста может быть любое имущество, кроме как запрещенное в той или иной стране. В Российской Федерации согласно ст. 209 ГК РФ «передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему», что фактически означает отсутствие возможности организации траста. Популярный  вариант решения такого вопроса следующий: активы (недвижимость, акции/доли компаний и т.д.) переводятся не в траст напрямую, а оформляются на компанию, зарегистрированную в юрисдикции, принадлежащей общей системе права. А акции этой оффшорной компании передаются в траст, бенефициаром которого является резидент РФ.

Типовая схема функционирования траста выглядит следующим образом: учредитель траста – передает свое имущество (Трастовый фонд — обособленную часть собственности учредителя траста) другому лицу – Управляющему траста или доверительному собственнику (Трасти) – с тем, чтобы последний владел активами, а также заключал сделки с этими активами в интересах учредителя, либо иного лица (бенефициара), указанного учредителем, либо для осуществления какой-либо цели, оговоренной в трасте.

Принимая решение о учреждении траста важно понимать, что в этом случае утрачивается контроль над имуществом, передаваемым в трастовое управление. С другой стороны, трастовое соглашение, не предусматривающее для учредителя возможность его расторжения в одностороннем порядке, вряд ли когда сможет быть признано судом фиктивным. Это обстоятельство существенно повышает степень защищенности активов от притязаний кредиторов

Преимущества трастов

• Защита активов, так как на имущество, переданное в траст, не могут быть обращены требования кредиторов и третьих лиц.
• Работающая и легальная схема налоговой оптимизации, как и для физических, так и юридических лиц. Во многих странах имущество, управляемое через траст, защищено от ряда налогов (в первую очередь, на наследование, на прирост капитала, имущественного налога).
• Анонимность и безопасность учредителей и информации о них. В странах, где разрешено владение имуществом через траст, обычно не разглашается информация об их учредителях и бенефициарах. Это также помогает спасти имущество от кредиторов;
• Пенсионные и страховые схемы долгосрочной мотивации сотрудников. Значительное число компаний, зачастую крупных и известных, использует схему владения имуществом через траст как метод долгосрочной мотивации сотрудников (через предоставление им различных схем дополнительного вознаграждения, которое аккумулируется в трасте и потом выплачивается сотруднику). Наиболее популярны схемы дополнительных корпоративных схем пенсионного обеспечения, которые позволяют аккумулировать в трасте пенсионные накопления сотрудников;
• Владение имуществом совместно с другими владельцами. Траст является удобным механизмом совместного владения и управления имуществом, что также часто позволяет минимизировать проблемы и разногласия среди владельцев при разделе имущества;
• Наследование и неприкосновенность имуществ до достижения определенного возраста для наследований. Как и в средневековой Англии, трасты по-прежнему популярны как схема наследования, когда наследники не в состоянии растратить имущество слишком рано;

У трастов, как у большинства организационно-юридических форм владения имуществом, есть и некоторые недостатки:

Собственник в большинстве случаев утрачивает контроль над имуществом, хотя и чисто формально. Существующая судебная практика демонстрирует, что бывают случаи, когда попечитель траста неэффективно или злонамеренно распоряжается вверенным ему в управление имуществом;

Во многих странах, в частности в США, приняты законодательные акты, ограничивающее право своих граждан на перевод имущества в траст. При переводе имущества в траст учредитель обязан платить значительный налог или пошлину.

В некоторых странах законодательство не признает легитимными трастовые соглашения (например, в России), это может вызвать определенные трудности в случае нахождения активов под управлением траста в подобных юрисдикциях.

 Специалисты West Union Group будут рады предложить Вам квалифицированную персональную консультацию по вопросам, связанным с регистрацией и обслуживанием трастов, в том числе в структуре международных холдингов . Мы можем предложить вам консультирование и регистрацию трастов в наиболее популярных странах:

Финансовые посреднические фонды Всемирного банка как многосторонний механизм трансфера помощи в политически нестабильные регионы (на примере Транзитного фонда «Довильского партнерства») : Вестник международных организаций

В последние годы в мире наблюдается устойчивый рост объемов “много-двусторонней” помощи – целевых взносов, направляемых странами-донорами по каналам многосторонних организаций. Особо широко задействуются финансовые посреднические и трастовые фонды Группы Всемирного банка — в том числе при оказании помощи “хрупким” государствам — приоритетной с точки зрения достижения Целей устойчивого развития группы реципиентов. При этом финансовые посреднические фонды (ФПФ) изучены значительно хуже, чем трастовые.

Цель статьи — обозначить специфику ФПФ Всемирного банка как многостороннего  механизма трансфера помощи в политически нестабильные регионы на примере Транзитного фонда «Довильского партнерства», учрежденного в 2012 г. с целью поддержки государств Ближнего Востока и Северной Африки, временно утративших устойчивость в результате “Арабского пробуждения”. В вводном разделе рассмотрены отличительные черты ФПФ как многосторонних механизмов содействия международному развитию, а также выгоды и риски, сопряженные с их использованием, которые далее проиллюстрированы на примере процедуры учреждения, структуры управления и особенностей мобилизации и распределения средств указанного Транзитного фонда.

Сделан вывод, что гипотетически ФПФ — достаточно удобный для всех участников взаимодействия механизм трансфера средств – особенно в политически нестабильные регионы. Однако на деле все определяется политическим контекстом их учреждения и функционирования, и история Транзитного фонда “Довильского партнерства” – лучшее тому подтверждение. По целому ряду параметров (процедура учреждения, структура управления) этот механизм мало чем отличался от других фондов того же типа. Но его работа оказалась сопряжена с рядом сложностей, не характерных для большинства ФПФ, преимущественно ориентированных на более политически нейтральные сектора. Возникли они вследствие таких факторов, как примат формальных договоренностей в рамках “Довильского партнерства”, уникальность состава участников и глубина расхождений между ними, а также кардинальное ухудшение политического климата в арабском мире и вне его в 2014 г. Это не только смешало планы по расширению круга доноров или мобилизации запланированного объема средств, но и обусловило политизацию их распределения. Политические риски, воплотившиеся в деятельности Транзитного фонда, могут проявиться и в других ФПФ, ориентированных на государства, причисляемые к категории «хрупких», что требует учета прошлого опыта и приоритизации вопросов оценки и смягчения таких рисков при запуске новых механизмов. 

Исследование подготовлено при финансовой поддержке РФФИ в рамках научного проекта No 17-37-01018-ОГН.

Библиографическое описание: Бартенев В.И., Соломатин А.И. (2020) Финансовые посреднические фонды Все-мирного банка как многосторонний механизм трансфера помощи в политически нестабильные регионы (на примере Транзитного фонда «Довильского партнерства») // Вестник международных орга-низаций. Т. 15. № 3. С. 72–108 (на русском и английском языках).

типов и принцип работы

Что такое трастовый фонд?

Доверительный фонд — это инструмент имущественного планирования, с помощью которого создается юридическое лицо для владения имуществом или активами физического или юридического лица. Нейтральная третья сторона, называемая доверенным лицом, отвечает за управление активами. Трастовые фонды могут владеть различными активами, такими как деньги, недвижимость, акции и облигации, бизнес или сочетание многих различных типов собственности или активов. Трасты могут формироваться в различных формах и на разных условиях.

Ключевые выводы

• Доверительный фонд предназначен для хранения и управления активами от чьего-либо имени с помощью нейтральной третьей стороны.
• Целевые фонды включают лица, предоставившего право, бенефициара и доверительного управляющего.
• Лицо, предоставившее доверительный фонд, может устанавливать условия хранения, сбора или распределения активов.
• Доверительный управляющий управляет активами фонда и выполняет его указания, в то время как бенефициар получает активы или другие выгоды от фонда.
• Наиболее распространенными типами трастовых фондов являются отзывные и безотзывные трасты, но существует несколько других вариантов для конкретных целей.

Как работают трастовые фонды

Есть три ключевые стороны, которые составляют трастовый фонд: доверитель (создает траст и заполняет его своими активами), бенефициар (лицо, выбранное для получения активов трастового фонда) и доверительный управляющий (которому поручено управление активами в трасте).

Основная мотивация для создания доверительного фонда для физического или юридического лица — создать механизм, который устанавливает условия для хранения, сбора или распределения активов в будущем.Это ключевая особенность, которая отличает трастовые фонды от других инструментов имущественного планирования. Как правило, концедент создает договоренность, которая по ряду причин выполняется после того, как они перестают быть умственно дееспособными или живыми.

Создание доверительного фонда устанавливает отношения, в которых назначенный фидуциар — доверительный управляющий — действует исключительно в интересах лица, предоставившего право. Доверительный фонд создается для бенефициара, который получает выгоды, такие как активы и доход, от траста.Фонд может содержать практически любые мыслимые активы, такие как наличные деньги, акции, облигации, собственность или другие типы финансовых активов. Единственный попечитель — это может быть физическое или юридическое лицо, например, трастовый банк, — управляет фондом в соответствии с условиями трастового фонда. Обычно это включает некоторое пособие на проживание и, возможно, расходы на образование, такие как расходы в частной школе или колледже.

Типы трастовых фондов

Существует множество типов трастов, но наиболее распространенными являются отзывные и безотзывные трасты.Целевой фонд может содержать удивительно сложный набор опций и спецификаций, отвечающих потребностям лица, предоставляющего право. Состояние благосостояния и семейное устройство могут стать довольно сложными, когда на карту поставлены миллионы (или даже миллиарды) долларов для нескольких поколений семьи или организации. В дополнение к обычным отзывным и безотзывным трастовым соглашениям существует множество других типов трастовых фондов. Налоговый или трастовый поверенный может быть вашим лучшим источником для понимания тонкостей каждого из этих трастовых фондов.

Отзывный траст

Живой траст, также известный как отзывный траст, позволяет лицу, предоставляющему право, лучше контролировать активы в течение его срока действия. Это тип траста, в котором лицо, предоставляющее право, передает активы в траст, который затем может быть передан любому количеству назначенных бенефициаров после его смерти. Чаще всего он используется для передачи активов детям или внукам. Основным преимуществом живого траста является то, что активы избегают завещания, что приводит к быстрому распределению активов между бенефициарами.Живые трасты не обнародуются, что означает, что имущество распределяется с высоким уровнем конфиденциальности. Пока лицо, предоставляющее право, живо — и не лишено дееспособности — реквизиты траста могут быть изменены или отозваны.

Безотзывное доверие

Безотзывное доверие очень сложно изменить или отозвать. Благодаря такой договоренности лицо, предоставляющее право, может получить значительные налоговые льготы в случае передачи контроля над активами доверительному фонду. Безотзывные трасты чаще всего избегают завещания.

Доверительный фонд защиты активов (APT)

Доверительный фонд защиты активов (APT) создается для защиты активов человека от требований будущих кредиторов.

Слепое доверие

Создается слепой траст, поэтому бенефициар не знает, у кого есть доверенность на траст (обычно это доверительный управляющий).

Благотворительный фонд

Благотворительный фонд создается в интересах конкретной благотворительной организации или общества в целом. Это включает в себя благотворительный фонд остатка аннуитета (CRAT), который ежегодно выплачивает фиксированную сумму.Charitable Remainder Unitrust (CRUT) формируется для передачи активов указанной благотворительной организации по истечении срока действия траста. CRUT имеет два основных преимущества. Во-первых, донор, учреждающий траст, вносит активы и имеет право на благотворительный вычет. Во-вторых, активы в трасте выплачивают фиксированный процент дохода бенефициару в течение срока действия траста.

Доверительный фонд пропуска поколений (GST)

Доверительный фонд с пропуском поколений содержит налоговые льготы, если бенефициар является одним из внуков лица, предоставившего право.

Траст удерживаемого аннуитета доверителя (GRAT)

Для избежания налогов на дарение может быть учрежден траст с сохранением аннуитета.

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Trust

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) траст может помочь минимизировать налоги на квалифицированные активы, находящиеся в трасте.

Земельный траст

Земельный траст позволяет трасту управлять имуществом, находящимся в трасте.

Семейное доверие

Супружеский траст финансируется в случае смерти одного из супругов и имеет право на неограниченный супружеский вычет.

Medicaid Trust

Траст Medicaid помогает пожилым людям избежать проблем с налогами и завещанием в отношении активов, связанных с вопросами и платежами Medicaid.

Квалифицированный траст Personal Residence Trust

Квалифицированный личный жилищный траст перемещает место жительства лица, предоставившего право, за пределы имения.

Квалифицированный траст с прекращаемой долей владения

Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности приносит пользу пережившему супругу, но позволяет лицу, предоставившему право, принимать решения после смерти пережившего супруга.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями создается для лица, получающего государственные пособия, чтобы не лишать бенефициара права на получение таких государственных пособий.

Spendthrift Trust

Бенефициар расточительного траста не может продавать, тратить или отдавать трастовые активы без особых условий.

Testamentary Trust

Завещательный траст оставляет активы бенефициару с конкретными инструкциями после передачи лица, предоставившего право.

Как создать трастовый фонд, если вы не богаты

Целевые фонды 101

Если вы слышали о трастовых фондах, но не знаете, что это такое и как они работают, вы не одиноки. Многие люди знают только один ключевой факт о трастовых фондах: они создаются богатыми для защиты передачи значительных сумм денег семье, друзьям или организациям (например, благотворительным организациям) после их смерти.

Однако верна лишь часть расхожего мнения.Целевые фонды предназначены для того, чтобы позволить людям продолжать использовать деньги определенным образом после их смерти и избежать передачи их имущества в суд по наследству (трудоемкий и дорогостоящий судебный процесс). Но трасты полезны не только для людей со сверхвысоким уровнем дохода, средний класс также может использовать трастовые фонды, где создание таких фондов не выходит за рамки финансовой досягаемости.

Как создать трастовый фонд, если вы не богаты

Ключевые выводы

• Целевые фонды предназначены для того, чтобы деньги человека могли продолжать приносить пользу даже после его смерти.Вы можете передать в свой траст наличные, акции, недвижимость или другие ценные активы.
• Традиционный безотзывный траст, вероятно, будет стоить как минимум несколько тысяч долларов, а может стоить гораздо больше.

Механика трастовых фондов

Чтобы понять, как работает трастовый фонд, давайте рассмотрим пример. Вы всю жизнь много работали и накопили удобную подушку для сбережений. Вы знаете, что когда-нибудь в будущем вы умрете, и хотите, чтобы ваши с трудом заработанные сбережения пошли людям, которых вы любите, или благотворительным организациям, или организациям, в которые вы верите.

А как насчет близких, которые не так подкованы в финансовом отношении, как вы? Вы можете быть обеспокоены тем, что оставите им паушальный подарок, потому что они могут использовать его безответственно.

Более того, вы можете даже захотеть, чтобы ваши деньги переходили к будущим поколениям. Если вы так считаете, то вам следует создать живой безотзывный трастовый фонд. Этот тип траста может быть создан для начала распределения средств при выполнении определенных условий. Нет никаких условий, что вы не можете быть живы, когда это произойдет.

Вы можете передать в свой траст наличные, акции, недвижимость или другие ценные активы. Вы встречаетесь с юристом, выбираете бенефициаров и устанавливаете условия. Может быть, вы говорите, что бенефициары получают ежемесячный платеж, могут использовать средства только на расходы на образование, расходы из-за травмы или инвалидности или на покупку дома. Это ваши деньги, поэтому решать вам.

Право на получение финансовой помощи по мере необходимости

Хотя траст является безотзывным, деньги не являются собственностью того, кто их получает.По этой причине ребенку, обратившемуся за финансовой помощью, не нужно будет требовать эти средства как активы. В результате это никак не повлияет на право на получение финансовой помощи в зависимости от потребности. Доверительный управляющий также может создавать трасты для будущих поколений детей, превращая доверительные отношения в долговременное наследие для неопределенного числа поколений.

Поскольку это безотзывно, у вас нет возможности распустить трастовый фонд позже. После того, как вы поместите активы в траст, они больше не будут вашими. Они находятся под опекой попечителя.Доверительный управляющий — это банк, поверенный или другое учреждение, созданное для этой цели.

Поскольку активы больше не принадлежат вам, вам не нужно платить подоходный налог с любых денег, полученных от этих активов. Кроме того, при правильном планировании активы могут быть освобождены от налогов на наследство и дарение.

Эти налоговые льготы являются основной причиной того, что некоторые люди создают безотзывный траст. Если вы, доверитель (лицо, учредившее траст), находитесь в более высокой налоговой категории, создание безотзывного траста позволяет вам удалить эти активы из своей чистой стоимости и перейти в более низкую налоговую категорию.

Возврат целевого фонда: сборы

У создания траста есть некоторые недостатки. Самый большой недостаток — гонорары адвокатам. Думайте о трасте как о человеке в глазах налогового законодательства. Этот новый человек должен платить налоги, а механизм траста должен быть описан с необычайным количеством деталей. Чтобы сделать его максимально эффективным с точки зрения налогообложения, он должен быть создан кем-то, кто обладает обширными специальными юридическими и финансовыми знаниями.

Доверительные поверенные стоят дорого.Традиционный безотзывный траст, вероятно, будет стоить как минимум несколько тысяч долларов, а может стоить гораздо дороже.

Другие опции

Если вы не хотите создавать трастовый фонд, есть другие варианты, но ни один из них не оставляет вам, доверителю, такой же контроль над вашими активами, как траст.

Завещания

Написание завещания стоит гораздо меньше денег, но ваша собственность облагается большим налогом, и условия могут быть легко оспорены в процессе, называемом завещанием.Кроме того, у вас не будет такого большого контроля над тем, как используются ваши активы. Если завещание будет оспорено, гонорары адвокатам могут съесть большую часть денег, которые вы хотели бы использовать на пользу другим.

Счета депо UGMA / UTMA

Подобно плану сбережений колледжа 529, эти типы счетов предназначены для размещения денег на счетах депо, которые позволяют человеку использовать средства для покрытия расходов, связанных с образованием. Вы можете использовать подобную учетную запись, чтобы подарить определенную сумму до максимального налога на дарение или максимально сократить ваши налоговые обязательства, при этом откладывая средства, которые могут быть использованы только для расходов, связанных с образованием.

Недостатками депозитарных счетов UGMA / UTMA и планов 529 является то, что получатель может посещать колледж, но использует эти средства для других расходов, не зависящих от вас. Кроме того, сумма денег на счете опекуна несовершеннолетнего считается активом, и это может лишить его права на получение финансовой помощи в зависимости от потребности.

Итог

Для тех, кто не имеет большого собственного капитала, но желает оставить деньги детям или внукам и контролировать их использование, траст может быть подходящим для вас; он доступен не только для состоятельных лиц, но и предлагает доверительным управляющим способ защитить свои активы еще долгое время после их передачи.

Что такое трастовый фонд и как его открыть?

Есть много способов создать финансово безопасное будущее для своих близких. Вы можете заручиться помощью финансового консультанта, чтобы составить исчерпывающий финансовый план. Целевые фонды — еще один способ настроить ваших детей или внуков на будущий финансовый успех. И они предназначены не только для очень богатых. Вы можете открыть трастовый фонд, чтобы ваши близкие управляли и распределяли ваши активы определенным образом, независимо от вашего состояния.

Что такое трастовый фонд?

Доверительный фонд — это юридическое лицо, которое владеет имуществом или активами от имени другого лица, группы или организации. Это инструмент имущественного планирования, который хранит ваши активы в доверительном управлении нейтральной третьей стороной или доверенным лицом. Целевой фонд может включать деньги, имущество, акции, бизнес или их комбинацию. Доверительный управляющий держит трастовый фонд до тех пор, пока не придет время передать активы выбранным вами получателям.

Целевые фонды предоставляют больше контроля и конкретности, чем завещание. Это потому, что когда вы умираете, ваша воля становится достоянием общественности, и не всегда есть гарантия, что ваши желания будут выполнены. В трастовом фонде только попечители и бенефициары знают содержание и условия фонда. Кроме того, определенные трастовые фонды могут защитить ваши активы от судебных исков и предоставить налоговые льготы.

Как работает трастовый фонд?

В трастовый фонд вовлечены три стороны: лицо, предоставляющее право, доверительный управляющий и бенефициар.Лицо, предоставляющее право, — это лицо, которое учреждает доверительный фонд и размещает в нем свои активы. Доверительный управляющий — это лицо или учреждение, которое владеет активами и управляет ими. Наконец, ваш бенефициар — это лицо, которого вы выбрали для получения активов фонда.

Чтобы создать трастовый фонд, концедент вместе с юристом создает траст. Вы также можете выбрать финансового консультанта, с которым вы будете работать, чтобы помочь вам наилучшим образом распределить свои активы. Лицо, предоставляющее право, называет доверительного управляющего, часто члена семьи или финансовое учреждение.Лицо, предоставившее право, также должно называть бенефициара, например, их детей или внуков, делового партнера или благотворительную организацию. Праводатель и юрист также составляют условия доверительного фонда. Условия включают в себя, какие активы будет включать лицо, предоставляющее право, и как они хотят, чтобы эти активы были распределены.

Целевые фонды отличаются от других инструментов имущественного планирования. Они позволяют лицу, предоставляющему право, указать, как и когда бенефициар получит активы траста. Например, в качестве лица, предоставляющего право, вы можете выплачивать средства бенефициару ежегодно или единовременно по достижении бенефициаром определенного возраста.Правообладатель может даже указать, что средства идут на такие значительные расходы, как обучение в колледже или первоначальный взнос за дом.

Обычно включение в трастовый фонд — это «статья о расточительстве». Это не позволяет бенефициару использовать активы трастового фонда для погашения своих долгов. Так что, даже если ваш внук проиграет все свои деньги и получит кучу долгов, его кредиторы не смогут прикоснуться к его доверительному фонду. Таким образом, у вашего внука все еще может быть запас денег, чтобы помочь ему снова встать на ноги.

Различные типы трастовых фондов

Есть несколько типов трастовых фондов. Во-первых, существуют безотзывные трастовые фонды, которые после создания не подлежат изменению. Как концедент, вы не можете отменить доверие, а также изменить условия или распределение. Такая жесткость имеет ряд преимуществ. Во-первых, поскольку концедент больше не владеет активами, ему не нужно платить подоходный налог с денег, полученных от этих активов. Фонды безотзывного траста больше не считаются частью имущественной массы лица, предоставившего право.Следовательно, перевод активов в безотзывный траст также может помочь лицу, предоставившему право, перейти в более низкую налоговую категорию или избежать уплаты налога на наследство. Безотзывные трасты также защищают средства от судебных исков и долгов перед лицом, предоставившим право. Таким образом, бенефициар по-прежнему может извлечь выгоду из этих активов в случае, если лицо, предоставившее право, попадет в долги или столкнется с трудностями.

Отзывные целевые фонды, с другой стороны, могут быть изменены в любое время. Их также называют живыми трастами. Вы можете обновлять их по мере необходимости, добавляя или удаляя активы и бенефициаров.Вы даже можете распустить фонд, что приведет к возврату активов лицу, предоставившему право. Это обеспечивает большую гибкость и контроль, поскольку изменения могут вноситься до тех пор, пока лицо, предоставляющее право, не умрет. Однако, в отличие от безотзывного фонда, средства в отзывном трасте по-прежнему считаются частью имущественной массы лица, предоставившего право. Это делает их менее защищенными, если лицо, предоставившее право, сталкивается с судебными исками, счетами за медицинские услуги или другими долгами. В этом случае средства в отзывном трасте могут быть арестованы.

Благотворительный трастовый фонд — еще один тип трастового фонда.Также называется благотворительным аннуитетным трастом, он позволяет передавать свои активы определенной благотворительной организации, а не родственнику. Активы в этом виде фонда обеспечивают бенефициару фиксированный процентный доход в течение всего срока существования траста. Когда вы финансируете благотворительный траст на остаток средств, вы можете сразу же получить налоговые льготы на благотворительные взносы. Кроме того, вы жертвуете все свое имущество на благое дело.

Кому нужен трастовый фонд?

Целевые фонды пригодятся вам, если вы хотите передать деньги, имущество или другие активы кому-то другому и обеспечить их использование определенным и неоспоримым образом.Вы можете создать траст для выплаты активов в определенное время, например, ежегодно, для определенных событий, например, при выпуске или в определенном возрасте. Если вы хотите, чтобы ваше состояние сохранялось дольше, вы можете выбрать выплату его получателям в рассрочку, а не единовременно. Если вы хотите оплачивать образование своих внуков, вы можете получить оплату только за их обучение.

Целевые фонды

также борются с некоторыми проблемами, с которыми вы можете столкнуться, если захотите. В отличие от завещания, трасты не подлежат завещанию — юридическому процессу, подтверждающему ваше завещание.Поскольку активы в трасте принадлежат трасту, а не лицу, предоставившему право, нет необходимости передавать право собственности на эти активы после смерти лица, предоставившего право. Без завещания трасты также сохраняют конфиденциальность ваших сделок с недвижимым имуществом.

Итог

Доверительный фонд предлагает надежный инструмент планирования недвижимости для тех, кто хочет большего контроля над своими активами, чем может предоставить завещание. Трасты позволяют доверителю, лицу, учредившему траст, определять условия траста. Это включает в себя то, как и когда вы хотите, чтобы содержимое траста передавалось бенефициарам.Безотзывные трастовые фонды также предоставляют некоторые налоговые льготы и защиту своих активов от судебных исков.

Советы по планированию выхода на пенсию

• Если вы решили открыть трастовый фонд, важно, чтобы у вас было достаточно денег как для фонда, так и для себя. Конечно, здорово дать вашему ребенку возможность учиться в колледже, но не забывайте и о финансировании своей пенсии. Откройте сберегательные счета, такие как IRA или 401 (k), чтобы начать свои пенсионные сбережения.
• Вы можете обнаружить, что управление своими финансами и активами, особенно при настройке фондов и счетов, — это большая проблема, с которой придется справиться самостоятельно. В этом случае было бы действительно полезно иметь финансового консультанта, который будет направлять вас в управлении своими финансами. Они могут помочь вам максимизировать ваши сбережения и получить отличные налоговые льготы. Инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset позволяет легко найти консультанта, который отвечает вашим потребностям. Просто ответьте на короткий вопросник, и мы свяжем вас с тремя консультантами в вашем районе.

Фото: © iStock.com / simarik, © iStock.com / SIphotography, © iStock.com / Chris Ryan

Даниэль Климашовски Даниэль Климашовски — внештатный писатель, освещающий различные темы личных финансов для SmartAsset. Она является экспертом по таким темам, как кредитные карты и покупка жилья. Даниэль имеет степень бакалавра английского языка в Уэслианском университете.

Что такое трастовый фонд и как он работает?

Трасты могут предложить финансовую защиту, налоговые льготы и даже долгосрочную поддержку близким, что делает их бесценным инструментом в планировании недвижимости.При этом у трастов есть сложные юридические структуры, которые могут усложнить их понимание. Узнать больше о трастах может быть сложно, но это необходимый шаг в процессе планирования недвижимости. Если вы готовы узнать больше, лучше всего начать с ответа на вопрос «что такое трастовый фонд?»

Если вы создаете собственный план недвижимости, недавно были названы бенефициаром, или просто хотите провести дополнительное исследование по этому вопросу, вам поможет следующее руководство.Продолжайте читать наш обзор трастовых фондов и узнайте больше о том, как они работают:

Что такое трастовый фонд и как он работает?

Доверительный фонд — это юридическое лицо, которое содержит активы или собственность от имени человека или организации. Доверительными фондами управляет Доверительный управляющий, имя которого указывается при создании Доверительного фонда. Трастовые фонды могут содержать деньги, банковские счета, собственность, акции, предприятия, семейные реликвии и любые другие типы инвестиций. Эти активы остаются в Трасте до тех пор, пока не будут выполнены определенные обстоятельства, после чего они будут распределены между бенефициарами.

Создатель траста, называемый доверителем, определяет, как и когда будут распределяться активы. Обычно эти требования связаны с возрастом или местом в жизни. Например, Доверительный фонд может быть предоставлен бенефициару, когда ему исполнится 21 год или он закончит колледж. Если вы хотите узнать больше о , как работают трасты, или когда вам следует их создавать, обязательно прочтите наше руководство.

Какая польза от трастового фонда?

Преимущества трастового фонда многочисленны, но, пожалуй, самым большим преимуществом является контроль, который он обеспечивает над управлением вашими активами.Целевые фонды могут гарантировать, что о ваших активах должным образом позаботятся, пока ваши бенефициары не достигнут совершеннолетия, а также позволяют им избежать завещания. В некоторых случаях трастовые фонды могут даже использоваться для выделения средств на определенные цели, такие как расходы на здравоохранение или образование.

Если вы являетесь бенефициаром трастового фонда, наибольшая выгода, вероятно, будет заключаться в финансовой поддержке, которую вы получите. Хотя может быть трудно думать о наследовании чего-либо от любимого человека, трастовый фонд может значительно улучшить ваше финансовое положение.Целевые фонды также могут помочь вам сэкономить время и эмоциональный труд, связанный с длительными судебными разбирательствами в суде по наследству.

Есть ли у трастового фонда недостатки?

У трастового фонда есть некоторые недостатки, в первую очередь: расходы, связанные с созданием. Вам нужно будет работать с опытным юристом по планированию недвижимости, чтобы создать траст. Как вы уже догадались, это возлагает на вас ответственность за любые судебные издержки и расходы. Однако работа со специализированным юристом — единственный способ гарантировать, что ваш трастовый фонд создан с надлежащей правовой базой.Считайте эти сборы необходимыми расходами для получения налоговых льгот и душевного спокойствия, которые может предоставить трастовый фонд.

Еще одним потенциальным недостатком трастового фонда является процесс его создания и то, что он может означать, чтобы рассказать своим близким. К сожалению, планирование недвижимости может привести к неловким или трудным разговорам в семье. Если вы создаете трастовые фонды для определенных родственников и хотите поделиться этой информацией с семьей, это может привести к обсуждению ваших финансовых ресурсов и того, как с ними обращаться.

Типы трастовых фондов

Есть несколько различных типов трастовых фондов, которые различаются по принципу работы: трастовый фонд для слепых, паевой трастовый фонд и общий трастовый фонд. Может быть полезно изучить механику каждого из них и понять их преимущества.

Что такое трастовый фонд для слепых?

Доверительный фонд для слепых — это фонд, бенефициар которого не знает личности Доверительного управляющего или ответственного лица. В случае слепого трастового фонда Доверительный управляющий полностью контролирует управление трастовым фондом до тех пор, пока активы не будут распределены.

Слепые трастовые фонды обычно используются, когда человек хочет избежать конфликта интересов, например, если бизнес или инвестиции вовлечены в траст. Слепые доверительные отношения также могут использоваться для обеспечения дополнительного уровня конфиденциальности при управлении доверием.

Что такое паевой трастовый фонд

Паевой трастовый фонд является результатом особого типа структуры паевого инвестиционного фонда, которая позволяет передавать прибыль напрямую инвестору (который будет бенефициаром). Паевые инвестиционные фонды позволяют инвесторам максимизировать свои дивиденды без реинвестирования своих доходов обратно в фонд.

Паевые трастовые фонды могут владеть различными активами, включая ценные бумаги, акции и облигации. Они чаще всего используются инвесторами в качестве стратегии налогового убежища, а не как инструмент планирования недвижимости.

Что такое общий целевой фонд?

Общий трастовый фонд управляется финансовым учреждением от имени группы лиц. Общие трастовые фонды чем-то напоминают паевые инвестиционные фонды, но в них могут входить только те, у кого есть трастовые счета.

Общие трастовые фонды сейчас используются реже, чем когда-то, поскольку другие трастовые фонды и типы инвестиций могут предложить больше преимуществ.Сегодня о них обычно думают как о нишевой инвестиционной структуре.

Другие часто задаваемые вопросы о трастовых фондах

Теперь, когда мы рассмотрели основы трастового фонда, у вас все еще могут возникнуть вопросы о том, как они работают. Чтобы узнать больше, прочтите следующие часто задаваемые вопросы о трастовых фондах:

Что такое счет в трастовом фонде?

Счет трастового фонда — это то, что содержит фактические активы после создания траста. Только Доверительный управляющий может получить доступ к тому, что находится внутри учетной записи трастового фонда.Счет в трастовом фонде может быть таким же простым, как один банковский счет, или может быть намного сложнее — все зависит от того, что находится в трасте.

Что такое «Детский трастовый фонд?»

Доверительный фонд «Младенец» — это тот, кто получит деньги или активы от доверительного фонда по достижении определенного возраста. Юридический термин для этого человека — бенефициар, хотя в популярной культуре обычно используется термин «ребенок трастового фонда». Термин «ребенок целевого фонда» может иметь негативные последствия и подразумевать, что кто-то является получателем богатства поколений.Обычно на него ссылаются в телешоу или фильмах.

Что такое бенефициар трастового фонда?

Бенефициар трастового фонда — это лицо, которое получит активы в трастовый фонд. Прочтите этот обзор, если вы хотите узнать больше о распределении активов траста бенефициарам .

Сколько денег в трастовом фонде?

Сумма денег в трастовом фонде будет варьироваться в зависимости от создателя траста, типа траста и того, насколько увеличился счет с момента создания.В большинстве случаев проценты, полученные от денег в трастовом фонде, также распределяются между бенефициаром.

Существуют различные типы трастов, которые могут предоставить возможность инвестировать ваши средства до того, как они будут переданы получателю. Правильный выбор будет зависеть от ваших целей при его настройке. Прочтите это руководство, чтобы узнать больше о , как финансировать траст .

Какова средняя сумма целевого фонда?

Точная средняя сумма целевого фонда неясна, хотя в обследовании потребительского кредитования зафиксировано, что она составляет около 4 миллионов долларов.Обратите внимание, что эта цифра была получена из опроса около 6482 семей в 2017 году — и, следовательно, может быть не лучшим представлением для всех США. Многие люди рады узнать, что трастовые фонды предлагают преимущества конфиденциальности, хотя это также означает, что нет четкие ответы о средней сумме целевого фонда или частоте их использования.

В чем разница между трастом и трастовым фондом?

Разница между трастом и трастовым фондом невелика, но важна, когда дело доходит до понимания имущественного планирования.Доверие — это соглашение, используемое для определения того, как определенные активы будут управляться и распределяться. Трастовый фонд — это юридическое лицо, в которое помещаются эти активы при создании траста. Создание траста и трастового фонда идет рука об руку, поэтому время от времени вы можете слышать, как эти слова используются как синонимы.

Если вы все еще не знаете, с чего начать или как трастовый фонд может помочь вашим финансам, Trust & Will здесь, чтобы помочь. Наша команда может провести вас через все аспекты создания траста и найти то, что лучше всего соответствует вашим потребностям.Доверительный фонд — это один из нескольких инструментов планирования недвижимости, с которыми мы можем вам помочь.

Заключение

Ответ на вопрос « что такое трастовый фонд» прост: это способ оказывать финансовую поддержку своим близким на протяжении всей их жизни. Целевые фонды являются бесценным инструментом при планировании недвижимости и могут предоставить вам полный контроль над распределением ваших активов. Хотя создание трастового фонда связано с расходами, этот процесс может дать вам огромное душевное спокойствие, не говоря уже о различных налоговых льготах.

Что такое трастовый фонд? — Советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Когда вы слышите слово «трастовый фонд», вы можете подумать о сверхбогатых, дающих своим детям крупную сумму денег на их 25-летие. Но трастовые фонды предназначены не только для богатых. Доверительный фонд — это инструмент планирования имущества, который каждый может использовать, чтобы гарантировать, что его активы будут переданы по своему желанию друзьям, семье или благотворительной организации.

Что такое трастовый фонд?

Доверительный фонд — это юридическое лицо, которое удерживает активы до тех пор, пока предполагаемый получатель не сможет их получить. Это может быть, когда получатель достигает определенного возраста или после смерти предыдущего владельца активов.

Чтобы понять, как работает трастовый фонд, полезно понять следующие три термина:

• Правообладатель. Это лицо, которое переводит активы в трастовый фонд. Это были бы вы, если бы вы хотели основать доверие.
• Получатель. Лицо, которому предоставлено законное право на активы в трастовом фонде, является бенефициаром. Это могут быть ваши близкие или любимая благотворительная организация.
• Доверительный управляющий. Лицо, принимающее решения, ответственное за обеспечение надлежащего распределения активов доверительного фонда, называется доверительным управляющим.

Трасты могут содержать такие активы, как недвижимость (например, семейные реликвии или драгоценности), недвижимость, акции, облигации или даже бизнес.

Активы, такие как автомобили и страхование жизни, не должны передаваться в траст без предварительной консультации с налоговым специалистом или юристом по недвижимости.Такие активы, как пенсионные счета, не следует помещать в траст, потому что у них, как правило, уже есть названный бенефициар, что удерживает их за пределами завещания, иногда длительного юридического процесса подтверждения завещания и распределения активов в соответствии с указаниями.

Активы могут быть переданы в трастовый фонд одним из двух способов. Как лицо, предоставляющее право, вы можете либо передать активы в трастовый фонд, пока вы живы, либо использовать свой план наследственного имущества, чтобы оговорить, что трастовый фонд будет создан и получит определенные активы, когда вы умрете.

Причины создания трастового фонда

Хотя причин для создания трастов множество, вот некоторые из наиболее распространенных причин, по которым вы можете это сделать, а также типы трастов, которые лучше всего подходят для них.

• Избегание завещания. Активы, хранящиеся в трастовом фонде, переходят к бенефициарам вне процесса завещания. Для этого вы можете создать отзывное живое доверие.
• Защита бенефициаров. Если бенефициар еще не обладает жизненными навыками, необходимыми для управления активами в трасте (например, кто-то моложе 18 лет наследует значительную сумму денежных средств), вы можете создать условный траст, который передает ему активы только после того, как они достигнут определенного возраст.
• Защита активов. Если вы хотите защитить определенные активы для своих детей, если они однажды испытают развод, вы можете создать расточительный траст, чтобы гарантировать, что бывший супруг вашего ребенка не будет претендовать на активы в трасте.
• Установление линии наследства. Если вы хотите, чтобы ваш оставшийся в живых супруг сначала получил активы в траст, а затем передал оставшиеся активы назначенным бенефициарам после их смерти, вы можете создать семейный траст, также известный как обходной, кредитный приют, семейный или A / B траст.
• Налогообложение. Если вы хотите уменьшить свои налоговые обязательства или избежать возможного налога на наследство, вы можете передать активы в безотзывный траст. Поскольку активы в этом типе траста больше не принадлежат вам, вам не придется платить подоходный налог в течение вашей жизни, и эти активы потенциально могут избежать налогов на наследство после вашей смерти.
• Обеспечение инвалида. Определенные социальные услуги предоставляются лицам с низким уровнем дохода и чистой стоимости активов. Если вы хотите, чтобы инвалид, находящийся на вашем попечении, мог продолжать получать государственные услуги после вашей смерти, даже если они унаследуют деньги, вы можете создать траст для дополнительных нужд или лиц с особыми потребностями.

Большинство трастовых фондов также можно разделить на две категории: отзывные и безотзывные.

«Отзывные трастовые фонды позволяют лицу, предоставившему право, изменить или отозвать доверительное управление в течение срока его действия», — говорит Джей Найтон, сертифицированный советником поверенный по планированию наследства и завещанию в Knighton Stone, PLLC. «Безотзывные трастовые фонды являются постоянными и обычно не могут быть легко изменены после создания».

Преимущества и недостатки трастовых фондов

У каждого типа трастовых фондов есть свои плюсы и минусы.Вот как они делятся на две основные группы трастовых фондов: отзывные и безотзывные трасты.

Преимущества отзывных трастовых фондов

• Управление активами. Отзывные трасты обеспечивают простое управление активами и контроль, «что может быть очень полезно для пожилых людей с детьми, которые живут в других городах», — говорит Найтон. Поскольку активы, переданные в траст, должны иметь титул на имя траста, траст может упорядочить широкий спектр активов под одной крышей, а в случае смерти лица, предоставившего право, доверительный управляющий может сохранить контроль над активами.
• Избегание завещания. Если вы живете в штате, где затраты на завещание могут быть высокими, а сроки завещания — длительными, активы, находящиеся в доверительном управлении, могут легко перейти к вашим наследникам и помочь им избежать ожидания, пока государство урегулирует ваше имущество.
• Конфиденциальность. Отзывный траст позволит вам удалить вашу собственность из публичного реестра. Чтобы сохранить конфиденциальность, рассмотрите возможность использования имен доверия, скрывающих личную информацию, например, JJS Revocable Trust вместо John James Smith Revocable Trust, говорит Найтон.

Возврат возвратных целевых фондов

• Высокие затраты. Затраты на создание отзывного траста будут зависеть от сложности вашего имущества и штата, в котором вы живете. Ожидайте, среди прочего, оплаты судебных издержек, сборов за переоформление активов, сборов за подачу налоговых деклараций и сборов доверительного управляющего.
• Особая сложность. Многие люди предпочитают создать отзывное доверие, чтобы избежать процессов завещания, когда они проходят. Но если они не будут следить за всеми новыми приобретениями активов, их наследникам, возможно, все равно придется продираться через завещание.«Один полезный совет — убедиться, что ваш поверенный по имущественному планированию регулярно свяжется с вами, чтобы напомнить вам, что если вы приобретаете новые титульные активы, убедитесь, что отзывный траст владеет этим титулом», — говорит Найтон.
• Не заменяет имущественный план. Траст не заменяет имущественное планирование. Скорее, это одна из частей комплексного плана недвижимости, которая также может сыграть роль в вашей налоговой стратегии.
• Вера в ваших попечителей. Как и в случае с назначением исполнителя в завещании, назначение доверительного управляющего — нелегкая задача.Вам необходимо иметь чрезвычайно высокий уровень доверия к человеку, которого вы называете доверительным управляющим, чтобы быть уверенным в том, что он будет этично управлять активами, находящимися в вашем доверительном управлении, и распределять их в соответствии с вашими намерениями.

В целом, все преимущества и недостатки отзывных трастов переносятся на их безотзывные аналоги, а также есть несколько дополнительных плюсов и минусов.

Преимущества безотзывных трастовых фондов

• Налоговый менеджмент. Часто люди создают безотзывные трасты, чтобы вычесть активы из их чистой стоимости и минимизировать потенциальные налоги на наследство, говорит Найтон.Более того, поскольку активы больше не выдаются на имя человека, вполне возможно, что они могут уменьшить свои налоговые обязательства при жизни.
• Ответственная передача богатства. Безотзывный траст можно использовать как инструмент для обучения детей ответственному управлению активами, говорит Найтон. Например, безотзывный траст может предусматривать, что бенефициары должны соответствовать определенным условиям (например, посещать колледж или иметь работу) для получения пособий.
• Защита активов. Безотзывный траст может защитить ваши активы от судебных разбирательств, поскольку активы, находящиеся в вашем трасте, больше не хранятся на ваше имя.

Недостатки безотзывных целевых фондов

• Постоянство. Самый большой недостаток безотзывных трастов — то, что они постоянные. Законы некоторых штатов могут допускать небольшие изменения после передачи актива в безотзывный траст, но рассчитывать на это не стоит. «Из-за неизменности безотзывного доверия многие лица, предоставляющие право, неохотно используют его и пользуются всеми его преимуществами», — говорит Найтон.

Вам нужен трастовый фонд и воля?

Хотя трастовые фонды могут предложить множество преимуществ тем, кто хочет избежать завещания и защитить свои активы, создание такого фонда не обязательно устраняет необходимость в завещании.

Например, если вы устанавливаете безотзывный траст, завещание может не потребоваться, — говорит Найтон. Однако, если вы создаете отзывный траст, предназначенный для избежания завещания, у вас также должно быть завещание. Это поможет устранить один из основных недостатков отзывного траста — то, что вы можете владеть определенными активами, которые не передали в траст, прежде чем умереть. Возможно, вы забыли о текущем счете в кредитном союзе или случайном депозитном сертификате (CD).

Вот тут-то и вступает в дело обливание, — говорит Найтон.

«Завещание о перенаправлении в буквальном и переносном смысле« переливает »любые титулованные активы, которые концедент, возможно, забыл переименовать на имя отзываемого траста», — говорит Найтон.

Как создать трастовый фонд

Вопреки распространенному мнению, не обязательно быть богатым, чтобы создать трастовый фонд.

«Собственный капитал — очень маленький компонент при рассмотрении вопроса о создании трастового фонда в плане недвижимости», — говорит Найтон. «Ключевыми определяющими факторами являются ваши цели в вашем плане недвижимости, чтобы понять, поможет ли трастовый фонд достичь этих целей.”

Если в процессе планирования наследственного имущества вы решите, что доверительный фонд будет полезен, у вас есть два способа создать такой: самостоятельный подход или найм поверенного по наследству.

«Нет правила, требующего, чтобы у вас был поверенный для создания траста», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) в Beacon Wealth Solutions. «Однако как узнать, что вы делаете это неправильно? Обычно вы обнаруживаете ошибку или ошибку только тогда, когда уже слишком поздно. Если вы уверены, что обладаете юридической экспертизой, вы непременно сможете создать доверительный фонд самостоятельно.”

Для тех, кто привержен принципу «сделай сам», существует несколько онлайн-сервисов, таких как LegalZoom, Nolo и RocketLawyer, которые могут помочь вам составить юридически обязательные документы с использованием шаблонов, специфичных для вашего государства проживания. Но только потому, что вы можете пойти по пути DIY, не так ли?

«Трасты — это тщательно адаптированные документы, разработанные с учетом конкретных целей лица, предоставляющего право, для их бенефициаров», — говорит Найтон. «Для автоматизированной системы практически невозможно создать аналогичный документ, который поверенный по имущественному планированию может разработать во время личной встречи.Многие автоматизированные сервисы разработаны в едином для всех подходе ».

Наймите специалиста для создания доверительного фонда

Если вы заинтересованы в создании доверительного фонда как части вашего плана по недвижимости, воспользуйтесь опытом профессионала, который ежедневно работает с доверительными фондами, — говорит Найтон. Вы можете использовать свои отношения со своим финансовым консультантом или налоговым специалистом во время ежегодного обзорного собрания, чтобы получить направление к местному поверенному по планированию недвижимости.По словам Найтон, решающее значение имеет адвокат, специализирующийся на планировании недвижимости, а не тот, кто практикует «дверной закон» (что бы ни входило в дверь, этот поверенный будет пытаться взяться за дело).

«Создание сильной группы консультантов имеет решающее значение при инициировании вашего имущественного плана, чтобы обеспечить надлежащую координацию всех аспектов ваших активов, от назначения бенефициаров до прав собственности на счета», — говорит Найтон. «Вы — то связующее звено, которое объединяет вашу команду консультантов на протяжении всей вашей жизни. Однако этой команде необходимо работать вместе на протяжении всей вашей жизни, чтобы обеспечить плавный переход для ваших титулованных активов.”

Что такое трастовый фонд и как он работает? — Nationwide

Целевые фонды когда-то были связаны с состоятельными людьми как способ передачи денег их наследникам или благотворительным организациям. Но трасты быстро становятся популярным инструментом для всех, богатых или нет, в качестве решения при планировании их недвижимости.

Что такое трастовый фонд?

Целевые фонды — это юридические образования, которые позволяют физическим лицам размещать активы на специальном счете в интересах другого физического или юридического лица.Доверительные фонды могут быть сложными и часто требуют помощи адвоката для создания, хотя существуют онлайн-инструменты для самостоятельного использования. Доступны различные типы трастов, включая завещательные трасты (основанные на завещании), живые трасты, отзывные трасты или безотзывные трасты. Завещания могут быть составлены онлайн или с помощью поверенного.

Какова цель трастового фонда?

Основная причина создания траста — контролировать, кто получает ваши активы. Вы можете передать активы через траст при жизни или после смерти (по своему желанию).Например, вы можете захотеть, чтобы ваш целевой фонд обеспечил образование члена семьи или помог с покупкой первого дома. Траст также может снизить ваши налоги на наследство и помочь вам избежать завещания, юридического процесса, который требует, чтобы кто-то доказал, что завещание является действительным.

Целевые фонды различных типов

Процесс создания траста зависит от нескольких вещей: типа траста, который вы хотите, ваших активов и бенефициаров. Чтобы определить, какой траст вам подходит, сначала определите причину, по которой вы хотите создать траст, а затем бенефициара.Например, если вы решите, что хотите помочь оплатить расходы на обучение внука, будет рекомендован образовательный фонд . С другой стороны, если вам нужен простой и рентабельный метод передачи активов семье после вашей смерти, отзывный жизненный траст может быть лучшим вариантом. Этот тип позволяет вам изменить или дополнить траст в любое время в течение вашей жизни.

Оттуда выберите, как вы хотите, чтобы активы вашего траста управлялись и распределялись.Назначьте доверительного управляющего или группу доверенных лиц, например поверенного или доверенных родственников, которые будут поддерживать цель траста, обрабатывать и распределять средства в соответствии с вашими пожеланиями. Решите, как вы хотите распределять средства, например, единовременно в определенный день или в виде определенных сумм, выплачиваемых через определенные промежутки времени: ежемесячно, ежегодно, раз в два года и т. Д.

Передача активов

Следующим шагом является выбор суммы и типа средств, которые будут переведены в ваш траст. Целевые фонды могут состоять из ряда активов, включая такие предметы, как наличные деньги, недвижимость, акции, облигации, произведения искусства, классические автомобили, предметы коллекционирования и семейные реликвии.Вы можете передать все эти активы в траст сразу или внести серию пополнений и депозитов с течением времени.

Передача активов в траст из разных финансовых учреждений потребует различных документов в каждом учреждении. Важно, чтобы все было организовано. Вы можете загрузить наш органайзер личной информации, чтобы отслеживать все свои учетные записи в одном удобном месте. После того, как ваши активы будут перемещены и доверительный фонд будет профинансирован, ваш доверительный управляющий будет управлять этими активами, как указано в трастовом документе, в интересах бенефициаров траста.

Если у вас есть различные активы и условия в вашем трасте, возможно, стоит проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что ваш траст настроен должным образом и что управление трастом работает бесперебойно.

Независимо от вашего финансового положения, создание траста — отличный финансовый инструмент для обеспечения хорошего обслуживания вашего имущества и бенефициаров. Воспользуйтесь нашими инструментами и калькуляторами, чтобы помочь вам сделать правильный финансовый выбор в вашей ситуации.

Что такое трастовый фонд и как он работает? [Обновлено]

Доверительные фонды часто получают плохую репутацию — слишком часто мы предполагаем, что люди, которые их наследуют, избалованы, имеют права и очень богаты.

Но на самом деле это не так (или не обязательно). Конечно, если вы миллионер, трастовые фонды могут быть хорошим местом для хранения ваших денег. Но не обязательно быть богатым, чтобы сделать трастовый фонд частью своего финансового инструментария.

Целевой фонд может быть полезным компонентом вашего имущественного планирования (помимо написания последней воли и завещания и выбора опекунов для ваших детей ). Это особенно верно, если вы хотите, чтобы ваши деньги беспрепятственно доходили до ваших детей после вашей смерти.

Как работают трастовые фонды? Что такое трастовый фонд?

Мы поговорили с Александром Джойсом, генеральным директором и президентом ReJoyce Financial, фирмы по финансовому и имущественному планированию в Индианаполисе. Он поделился, как вы могли бы организовать своего ребенка (и свои деньги) в доверительное управление.

Прочтите определение трастового фонда, как он работает и может ли он вам понадобиться.

Что такое трастовый фонд?

Начнем с определения трастового фонда и ролей каждого человека в этом процессе.

• Доверительный фонд — это юридическое лицо, которое может владеть имуществом от имени кого-то или какой-либо группы.

• Если вы являетесь лицом, создающим траст, вас называют доверителем , доверителем , учредителем или доверительным управляющим. Если вы создали траст по своему завещанию, вас также можно назвать наследодателем или наследником . Этот человек выбирает правила, лежащие в основе траста, и решает, каким имуществом будет владеть траст (путем передачи активов на имя траста).

• Лицо, которому вы в конечном итоге хотите получить свои деньги или имущество, — это ваш бенефициар . Однако быть названным бенефициаром траста отличается от владения собственностью, потому что к нему обычно прилагаются правила. Например, траст может позволить бенефициару жить в доме, принадлежащем этому трасту, но не сдавать его в аренду или продавать. В зависимости от того, как создан траст, бенефициары часто в конечном итоге наследуют активы траста в зависимости от некоторого триггера, такого как возраст, например, наследуя деньги, когда человеку исполняется 21 год.

• Физическим или юридическим лицом, которым вы хотите контролировать денежные средства и выполнять различные обязанности, является доверительный управляющий . Это лицо на самом деле не владеет собственностью в трасте, а скорее наблюдает за распределением собственности между бенефициарами и следит за соблюдением установленных условий. Трасты могут иметь несколько или со-попечителей, или даже институциональных попечителей (что означает, что компания контролирует управление трастом).Многие трасты называют правопреемников на случай, если доверительный управляющий по первому выбору станет недоступен.

Во многих случаях доверительный управляющий получает какую-то компенсацию за свои усилия, например, плату за управление.

---

Статьи по теме

Вам нужно страхование жизни?

Срок и страхование всей жизни: в чем разница?

Какой срок страхования жизни мне нужен?

---

Как работает трастовый фонд?

Доверительные фонды могут владеть разными видами собственности, от наличных денег до инвестиций, от недвижимости до произведений искусства.Они могут даже держать в себе целый бизнес. Практически все ценное может быть передано в трастовый фонд.

Итак, трастовые фонды — это «юридические лица». Что это значит, если вы пытаетесь понять, как работают трастовые фонды?

Вложение денег в траст позволяет передавать собственность кому-то структурированным образом, где вы можете устанавливать правила. Например, вы можете сказать, что ваш получатель не может использовать эти средства для погашения долга. Или вы можете установить правила о том, сколько лет должно быть получателю, прежде чем он получит контроль над деньгами.

Каковы преимущества трастового фонда?

Вы рассматриваете возможность вложить деньги в траст, если хотите, чтобы они перешли определенному человеку определенным образом после вашей смерти.

В конце концов, учетные записи, подобные вашему 401 (k), могут позволить вам назначить подлежащих выплате в случае смерти бенефициаров, но ваши счета недвижимого имущества, денежных средств и личных акций, как правило, этого не делают.

Вот несколько распространенных причин, по которым люди предпочитают создавать трастовые фонды:

• Укажите, кто именно должен получить их имущество.Возможно, вы снова вышли замуж и хотите, чтобы ваши дети (но не дети вашего нового супруга) получали ваши деньги.

• Установите ограничения на возраст бенефициара. По закону ваши дети могут получить доступ к деньгам, которые вы оставите в 18 лет. Если вы не думаете, что они будут готовы, вы можете создать траст, который не предоставляет доступ до 21, 25 или 35 лет. , или что-то еще.

• Укажите, как можно использовать активы. Можно оговорить, что деньги можно потратить только на образование.

• Выплата через определенные промежутки времени. Вы можете предотвратить то, что ваши бенефициары потратят все деньги сразу, указав, что траст будет выплачиваться через определенные промежутки времени. Может быть, они получат один платеж, когда им исполнится 25, затем в 35 и еще раз в 45.

• Вставьте пункт «расточительство». Вы можете оговорить, что на активы в трасте нельзя предъявить иск для погашения долгов. Другими словами, предположим, что этот человек потратил кучу денег и влез в огромные долги. Он не мог полностью обанкротиться, израсходовав все деньги трастового фонда, чтобы расплатиться.

• Пропустить поколение. Вы можете указать, что ваши деньги должны перескочить через поколение и перейти непосредственно к вашим будущим внукам.

• Назначьте профессионала для управления вашими делами. Допустим, у вас есть семейная история болезни Альцгеймера или слабоумия. Вы можете использовать траст, чтобы создать основу для профессионального управления вашими делами. Если бы вы стали недееспособными, он бы вмешался.

• Защитите свой бизнес. Допустим, вы управляете бизнесом и хотите защитить рабочие места своих сотрудников.Вы также хотите передать прибыль одному из своих детей. Вы можете назначить попечителя, который будет контролировать управление бизнесом и передавать прибыль вашему ребенку. (Вот того, что предприниматели должны знать о страховании жизни .)

• Получите налоговые преимущества. Это может быть «благотворительный фонд аннуитета» или «благотворительный фонд остатка», GRIT, квалифицированный личный траст по месту жительства и многое другое. Мы объясним это более подробно ниже. Трасты также могут оптимизировать налоговое планирование на наследство.

• Защитите вашу конфиденциальность. В отличие от завещания, которое проходит через суд по наследственным делам, который оставляет публичные записи, трасты являются частными. Если вы хотите убедиться, что люди в вашей расширенной сети — или средствах массовой информации, если вы известны или представляете общественный интерес — не имеют доступа к деталям этого наследования, вы можете обратиться к трасту.

Для всех этих сценариев вы можете создать траст с конкретными инструкциями с помощью квалифицированного специалиста.

Каковы недостатки трастового фонда?

• К вашим наследникам, унаследовавшим вашу собственность, предъявляются дополнительные обязательства.

• Стоимость создания траста может быть непомерно высокой для некоторых людей.

• Это неудобный дополнительный шаг, если вы просто пытаетесь составить базовый набор инструкций относительно того, куда ваша собственность должна перейти после вашей смерти.

• Управление доверительным фондом может быть более сложным, чем простая передача активов бенефициару после вашей смерти. Например, доверительному управляющему может потребоваться регулярные выплаты бенефициару и отслеживание определенных этапов (например, когда бенефициару исполнится определенный возраст.)

• Хотя доверительные фонды могут иметь смысл в некоторых случаях из-за налоговых льгот, живые трасты (также известные как отзывные трасты) на самом деле не предоставляют тех же основных налоговых льгот, что и безотзывные трасты.

Целевой фонд против завещания

Доверительный фонд никоим образом не заменяет завещание. завещание — это единственный способ указать исполнителя и законных опекунов для ваших детей. Без завещания государство, в котором вы живете, разделит вашу собственность и активы по своему усмотрению.

На самом деле завещание — самая важная часть вашего плана недвижимости. (Psst: Fabric позволяет вам составить завещание бесплатно в Интернете .)

Тем не менее, наличие воли и доверия может помочь гарантировать, что ваши деньги идут не только тому, кому вы выберете, но и тем способом, который вы выберете.

После того, как у вас будет завещание, вы можете создать траст, потому что завещаний подлежат завещанию . Это означает, что кредиторы, другие родственники или даже ваши дети могут оспорить то, что он говорит, во время процесса завещания.

Например, предположим, что в вашем завещании 40 процентов вашего имущества выделяется вашему сыну, 40 процентов вашей дочери и 20 процентов на благотворительность. Ваши дети могут на законных основаниях оспорить завещание и попытаться прекратить благотворительность. Или ваша дочь может подать в суд на вашего сына, если она считает, что имеет право на более чем 40 процентов.

Доверительный фонд, хотя его сложнее создать, в будущем может обойти процесс завещания.

Может ли доверительный управляющий снимать деньги с траста?

Размышляя о трастовых фондах, многие люди нервничают, что доверительный управляющий может ограбить траст в личных целях.Чтобы было ясно, это незаконно. Конкретные законы различаются в зависимости от того, где вы живете, но доверительному управляющему никогда не разрешается снимать средства для личного использования. Это потому, что доверительное лицо несет фидуциарную ответственность, что означает, что он или она обязаны действовать в лучших финансовых интересах бенефициара и должны соблюдать правила и условия доверительного соглашения.

Доверительный управляющий — единственное лицо (или люди), которое может снимать деньги с трастового счета.

Типы трастовых фондов

Как и во многих областях финансового планирования, у вас есть выбор.

Что такое безотзывное доверие?

Этот вид траста, как следует из названия, не может быть изменен или расторгнут позже. После того, как вы поместите активы в траст, они больше не будут вашими. Они находятся под опекой попечителя. Это может быть банк, поверенный или другое учреждение, созданное для этой цели.

Хорошие новости? Поскольку активы больше не находятся в вашем прямом владении, вам не нужно платить подоходный налог с процентов, полученных с этих активов, или налоги на наследство.

Точно так же безотзывный траст защитит ваши активы от кредиторов или судебных исков.Если вы создаете безотзывный траст для пожертвования своих активов на благотворительность, вы также можете вычесть благотворительный подоходный налог с этих активов.

Еще один плюс безотзывного доверия состоит в том, что, поскольку эти деньги «больше не ваши», они защищены от домов престарелых. Если в конечном итоге вам понадобится длительный уход, эти деньги не будут потрачены на дорогостоящее учреждение. Тем не менее, если вы закроете большую часть своих активов в безотзывный траст, у вас может не быть денег, необходимых для покрытия расходов на жизнь в будущем!

Хотя создание безотзывного доверия имеет свои преимущества, самым большим недостатком является то, что вы не можете вносить какие-либо изменения.Вы не сможете вернуть эти деньги позже, даже если они вам действительно нужны.

Что такое отзывный траст?

Это противоположность безотзывному доверию, как вы могли догадаться по названию. Вы можете отозвать его позже, а также можете внести изменения. Эти трасты, также называемые «живыми трастами», вступают в силу, когда вы еще живы.

Конечно, это означает, что вы не получаете тех же налоговых льгот, что и безотзывный траст, но вы сохраняете гораздо большую гибкость. Такое доверие по-прежнему дает вам возможность устанавливать правила о том, кто и как должен наследовать ваши активы.

Вы также можете составить руководство для будущего доверительного управляющего. Например, если вы опасаетесь, что вы можете стать физически или умственно недееспособным, вы можете управлять своими собственными активами, но иметь под рукой опекуна, который сможет вмешаться в случае необходимости.

Трасты с особыми потребностями

Одна из причин рассмотреть вопрос о создании трастового фонда — это если у вас есть ребенок с особыми потребностями. Вы можете помочь ему получить детальную помощь через доверительное управление, даже если вы неожиданно скончались.

Вы можете назначить траст с особыми потребностями бенефициаром вашего полиса страхования жизни, а не напрямую иждивенцем.У этого есть несколько преимуществ. Во-первых, если ваш иждивенец не способен распоряжаться деньгами, он перекладывает ответственность на кого-то другого. Кроме того, доверие получателю может помочь вам сохранить право на получение как можно большего количества государственных ресурсов.

(Если вы ухаживаете за кем-то с особыми потребностями, вы, вероятно, захотите работать с поверенным, который специализируется на планировании имущества с особыми потребностями.)

Остаточные благотворительные трасты

Эти типы трастовых фондов потенциально могут защитить деньги от налоги при передаче денег благотворительной организации, которая вам небезразлична.Имея благотворительный остаток траста, вы можете пожертвовать свои активы благотворительной организации, которая выступает в качестве доверительного управляющего и управляет этими активами, даже когда вы живы. Когда ваши инвестиции приносят доход, благотворительная организация будет выплачивать эти доходы вам (или другому получателю). Это будет продолжаться в течение определенного периода времени, часто в течение жизни лица, предоставившего право.

Другими словами, вы можете «заранее подарить» благотворительный взнос сейчас, чтобы получить немедленную налоговую выгоду, а также защитить свои активы от налогов на наследство, уменьшив размер вашего имущества после вашей смерти (в этот момент средства будут принадлежать на благотворительность в полном объеме).

Завещательные трасты

Завещательные — как последняя воля и завещание. Фактически вы можете создать завещательный траст своим желанием, чтобы контролировать, что происходит с вашими активами и как ваша собственность должна быть унаследована. Если вы пойдете по этому пути, то суд по наследственным делам рассмотрит ваше завещание после вашей смерти. При условии, что суд примет вашу волю и согласится выполнить изложенные вами инструкции, тогда любые трасты вступят в силу, если вы продиктуете, что они должны быть созданы посредством документа.

Qualified Terminable Interest Trust (QTIP)

Этот вид траста специально помогает гарантировать, что супруга доверительного управляющего может оставаться в своем доме до своей смерти, но не позволяет этому супругу продавать собственность. Это особенно полезно для смешанных семей. Итак, допустим, вы женаты и имеете взрослого ребенка от предыдущего брака. Теперь предположим, что вы хотите оставить дом своему ребенку, когда умрете. Вы можете использовать траст QTIP, чтобы быть уверенным, что в случае вашей смерти ваш супруг не будет «выгнан» из дома, в котором вы жили вместе.Когда ваш супруг (а) скончался через столько лет, ваш ребенок сможет унаследовать дом.

Spendthrift Trusts

Это широкий термин для описания трастовых фондов, которые созданы, чтобы позволить доверительному управляющему удерживать деньги у бенефициара, если он или она считает, что бенефициар потратит их впустую или получит их кредитор. Например, это может иметь смысл, если вы хотели передать деньги детям, но не были уверены, что они будут достаточно ответственными, чтобы потратить их правильно.Или, скажем, если вы хотите передать деньги кому-то, кто злоупотребляет психоактивными веществами или страдает навязчивыми тратами.

Трасты нераспределенного дохода доверителя (GRIT)

Этот тип трастового фонда наиболее подходит для очень богатых. Идея этого типа траста состоит в том, чтобы попытаться снизить степень оценки государством вашей собственности для целей налога на наследство. Если стоимость вашего имущества превышает определенную сумму, вам, возможно, придется заплатить налоги на наследство — вот почему GRIT позволяет доверительному управляющему получать процентный доход от активов в трасте, но не учитывает стоимость этого имущества в общей сумме для целей налога на наследство. .

Квалифицированные трасты личного резидента

Подобно тому, как создаются ГРИТ для снижения налоговых обязательств, квалифицированные трасты личного резидента служат той же цели. Это своего рода безотзывный траст, который можно использовать, чтобы удерживать ваш основной дом или дом для отдыха «вне» вашего имущества для целей налогообложения. Поскольку это безотзывное доверие, это означает, что вы не можете вернуться и вернуть его, но этот маневр может быть полезен, если вы хотите передать дом членам семьи.

Почему богатые люди используют трастовые фонды?

Состоятельные люди часто используют трасты, потому что они могут служить щитом для налогов на наследство.

Правительство устанавливает максимальную сумму, которую вы можете завещать кому-либо без уплаты федеральных налогов на дарение или наследство. В 2018 году освобождение от налогов составило 11,2 млн долларов на налогоплательщика. Так что, если вы действительно очень богаты, трастовый фонд может быть хорошим способом подарить деньги, при этом вашим наследникам не придется платить огромные налоги.

Итак, да, многие люди не зря ассоциируют трасты с однопроцентными. Тем не менее, для остальных из нас тоже есть много применений.

Как создать трастовый фонд

Для создания трастового фонда вам понадобится следующая информация:

• Имя доверителя

• Название траста

• Описание траста, а именно почему доверитель создает его

• Имя доверительного управляющего плюс любые указания о замене доверительного собственника, если он или она больше не может служить

• Имя получателя

• Список имущества, принадлежащего доверительному фонду

• Обязанности и возможности доверительного управляющего (например, может ли доверительный управляющий покупать или продавать имущество, находящееся в трасте, или как работает процесс, если доверительный управляющий хочет уйти в отставку или передать обязанности кому-то другому)

• Подробная информация о том, что должно произойти, если доверитель , доверительный управляющий или бенефициары скончались или стали недееспособными

Сколько денег вам нужно для трастового фонда?

Создать траст сложно и стоит денег.Вот почему многие люди останавливаются на этапе «как создать трастовый фонд». Многие адвокаты берут от 1000 до 5000 долларов за создание нового траста. Цена будет зависеть от того, где вы живете, и сложности вашей ситуации.

Вы также можете рассмотреть возможность использования онлайн-сервисов подготовки, таких как LegalZoom или Quicken, чтобы сократить расходы. Хотя этот вариант может быть более доступным, вам все же следует проконсультироваться с лицензированным адвокатом, если вам нужна юридическая консультация. Самый простой трастовый фонд может включать в себя немного больше, чем несколько страниц документов.

Растут ли трастовые фонды? Зарабатывают ли трасты проценты?

Целевой фонд — это инструмент, который содержит другие активы, а это означает, что не все доверительные фонды одинаковы. Вам необходимо вложить активы или имущество в трастовый фонд. Итак, если активы, которые у вас есть в трастовом фонде, растут (например, инвестиции, которые растут со временем или приносят проценты), тогда да.

Доверительный счет может быть таким же простым, как банковский счет, деньги на котором принадлежат трасту, а не физическому лицу. Как и другие банковские счета, некоторые трастовые счета также могут приносить проценты.Как правило, эти проценты выплачиваются получателю счета.

Как долго существуют трастовые фонды?

Трасты могут длиться долго, но точные правила, как правило, зависят от штата. Например, во многих местах траст не может продолжать свое существование более 21 года после смерти потенциального бенефициара, который был жив на момент создания траста. Это называется «правилом против бессрочной жизни» и предназначено для ограничения трастов, которые теоретически могут существовать вечно.

Тем не менее, некоторые штаты, такие как Калифорния, приняли свои собственные, но разные законы.В Калифорнии, например, есть версия правила, которая просто гласит, что доверие может длиться около 90 лет. Однако в Делавэре доверие сохраняется до 300 лет, а в некоторых штатах срок его действия не истекает. Эти нескончаемые тресты иногда называют «трестами династий». Их используют в основном сверхбогатые из-за налоговых льгот; когда вы переводите деньги в траст, вам нужно будет платить только налоги на дарение или наследство, но тогда многие последующие поколения смогут унаследовать собственность без уплаты налогов на наследство.

Трасты могут быть прекращены досрочно, если у них закончится имущество или если суд по наследственным делам постановит прекратить его действие. (Это редко.)

Итог

Если вы не хотите создавать траст, вам, вероятно, придется отказаться от некоторого контроля над распределением ваших активов. Самый простой способ передать собственность любимому человеку без доверенности — завещание. Если вы пойдете по этому пути, с вас могут взиматься дополнительные налоги, и ваше имущество должно будет пройти процесс завещания.

Тем не менее, это возможность в общих чертах поделиться своими пожеланиями и назначить законного опекуна, который будет присматривать за вашими детьми.