Кредитовое сальдо по 76 счету означает: Характеристика счета 76

Содержание

76 счет бухгалтерского учета это

76 счет бухгалтерского учета ― это счет, аккумулирующий информацию о финансовых расчетах с контрагентами, которые не являются постоянными и прямо не относятся к деятельности организации. Взаимоотношения с подобными лицами отличаются, как правило, нерегулярным характером.

Счет 76.АВ в бухгалтерском учете

Используемый 76 счет в бухгалтерии носит название «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». С его помощью фиксируются операции, которые некорректно учитывать с использованием других записей. На сч. 76 формируются проводки по определенным видам хозяйственной деятельности, среди которых:

операции по страхование;
расчеты по претензиям;
депонированные суммы невыплаченной зарплаты работников;
операции по исполнительным документам;
расчеты по авансам, выданным и полученным;
учет взаиморасчетов с прочими контрагентами.

Проводки по счету 76 формируются, если требуется зафиксировать размер судебных издержек на основании распорядительных документов. При необходимости начисления и удержания алиментных сумм, взыскиваемых с сотрудников, тоже используется счет 76.

Счет 76 – активный или пассивный?

Итоговое сальдо по этим записям может носить дебетовый или кредитовый характер в зависимости от заданных условий. По дебету фиксируется любая задолженность перед фирмой. На кредите собирается информация по долгам самого предприятия перед сторонними лицами. Поэтому счет принадлежит к активно-пассивным.

76 счет в балансе может быть учтен и в активной части, и в пассивной. Для этого анализируется его развернутое сальдо. Дебетовые остатки составляют статью актива «Дебетовая задолженность». Кредитовое сальдо увеличивает пассив баланса по статье «Кредиторская задолженность».

Анализ счета 76

Аналитический учет ведется отдельно по операциям. Проводки по счету 76 формируют конечное сальдо по каждому факту взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами. На счете 76 субсчета имеют множество значений, самые используемые среди них следующие:

76. 01 ― расчеты по имущественному и личному страхованию. Здесь учитываются операции по страхованию жизни и здоровья сотрудников и договора по страхованию имущества предприятия. Учитывается добровольное (в допустимых пределах, разрешенных законодательно) и обязательное страхование.
Счет 76. 02 используется для формирования движения денежных средств по возникшим претензиям, среди которых начисление штрафов, пеней, неустоек по невыполненным обязательствам. Счет 76 субсчета 02 может применяться как по отношению к договорам с контрагентами, так и при возникновении непогашенной налоговой задолженности.
При помощи субсчета 76. 03 фиксируются начисленные и выплаченные дивиденды учредителям организации по итогам финансового года.
Субсчет 76.04 показывает зарезервированные денежные средства по невыплаченной зарплате.
Счет 76.5 в бухгалтерском учете предполагает отражение прочих расчетов с поставщиками и подрядчиками, которые не относятся к основной деятельности предприятия. На счет 76.5 идут такие суммы, как расчеты с нотариусом, начисление пошлинных платежей. Аналитический учет счета 76. 5 формируется отдельно по каждому случаю.

Счет 76.09 в бухгалтерском учете ― это прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, также не относящимися к основной деятельности фирмы. Счет 76.09 формирует операции по расчетам с аудиторами, сторонними юридическими фирмами, отражает суммы спонсорской помощи и благотворительных выплат.
Расчеты по сторонней задолженности работников на основании исполнительных листов, например, алиментных выплат, проходят с использованием субсчета 76 41.
Счет 76.49 предназначен для расчетов с работником по прочим удержаниям согласно правилам организации. При условии, что эти удержания к основным не относятся. Среди таких сумм могут быть затраты на мобильную связь, приобретенные внутри предприятия ценности.
По субсчетам 76.АВ и 76.ВА проходят суммы НДС по выданным и полученным авансам соответственно. Используемый счет 76 НДС выделяет отдельно от полученных сумм предварительной оплаты или по перечисленным авансам в счет будущих поставок.

Список представленных субсчетов может быть дополнен, в зависимости от характера деятельности и условий работы предприятия, не ограничиваясь движением средств по субсчету 76.09.

Типовые проводки по счету 76 служат для учета операций, которые не участвуют в основной деятельности предприятия и носят нерегулярный характер. Оборотно ― сальдовая ведомость по счету 76 дает представление о состоянии расчетов по отдельно взятым договорам. Для упрощения анализа взаиморасчетов с прочими контрагентами допускается использование различных субсчетов, в том числе счет 76.05 или 76.09 (счет для взаиморасчетов с иными контаргентами).

Счет 76.АВ

Применяемый 76 счет бухгалтерского учета ― это отражение прочих расчетов юридического лица. В случаях поступления предоплаты от контрагентов или перечислении авансов поставщикам для учета сумм НДС предназначены счет 76.АВ или счет 76.ВА.

Если полученная оплата предшествует факту отгрузки товара, то следует в течение последующих 5 дней для покупателя необходимо сформировать авансовый счет-фактуру. В учете использование проводки 76.АВ будет означать отражение суммы по выделенному НДС:

Дт 51 ― Кт 62 ― от покупателей поступили авансовые суммы
Дт 76.АВ ― Кт 68 ― выделен НДС с предоплаты

Как списать 76.АВ? После отгрузки товара возможно применение вычета по ранее начисленному по авансовому налогу. Соответственно, запись в книге покупок будет выглядеть:

По аналогии используется и корреспонденция счета 76.ВА по авансовым платежам, перечисленным на счет поставщиков:

Дт 60 ― Кт 51 ― поставщику перечислена предоплата;
Дт 68 ― Кт 76.ВА ― заявлен вычет НДС по авансовому счету-фактуре;
Дт 76.ВА ― Кт 68 ― отражение суммы налога после зачета предоплаты в книге продаж.

Получение предоплаты обязывает продавца исчислить налог с поступивших сумм в бюджет с последующим зачетом при отгрузке. Учет же выделенной суммы налога в авансовом счете ― фактуре покупателем является его правом.

76 счет бухгалтерского учета: проводки, субсчета, характеристика

Помимо основных взаимоотношений с партнерами у хозяйствующего субъекта могут существовать разовые операции самого различного характера — имущественное и личное страхование, претензии, расчеты по исполнительным листам и т. д. Для отражения сведений по операциям с этими дебиторами и кредиторами применяется 76 счет бухгалтерского учета – расчеты с разными дебиторами и кредиторами”.

Для чего применяется счет 76 бухгалтерского учета

76 счет бухгалтерского учета это регистр, на котором происходит отражение информации о взаимоотношениях организации с прочими лицами. При этом здесь отражается задолженность самого предприятия, так и имеющиеся долги перед субъектом бизнеса.

Особенностью отражаемых на этом счете операций является то, что они носят второстепенный характер при осуществлении деятельности. То есть эти операции происходят не на регулярной основе и выделять на них субсчета на счетах, где отражаются основные дебиторы и кредиторы организации не имеет смысла. Отсюда следует, что на этот счет относятся те операции, которые нельзя отразить на счетах с 60 по 75.

Прежде всего здесь обобщается информация по имущественному и личному страхованию, при поступлении в организацию претензий, при осуществлении расчетов, связанных с исполнительными производствами в отношении работников компании (алименты, иные удержания и т. д.), а также для отражения операций по депонированию зарплаты (при ее неполучению в срок).

Характеристика счета

Счет 76 в плане счетов бухгалтерского учета является активно-пассивным счетом, который может иметь сразу два сальдо как по дебету так и по кредиту счета. Если счет имеет дебетовое сальдо, то дебет счета отражает увеличение задолженности, а кредит счета — ее погашение.

В этом случае счет ведет себя как активный, и сальдо начальное плюс оборот по дебету и минус оборот по кредиту определяют конечный остаток. При этом имеет значение на какой стороне идет превышение: по дебету — дебетовое сальдо, по кредиту — кредитовое сальдо.

Если счет имеет кредитовое сальдо, то он ведет себя как пассивный счет. То есть начальное сальдо плюс кредитовый оборот минус дебетовый оборот.

Внимание! Окончательный остаток определяется путем выяснения с какой стороны счета идет превышение. По дебету — конечный остаток отражается в дебете счета, по кредиту — в кредите счета.

Какие применяются субсчета

К счету 76 могут быть открыты следующие субсчета:

76.1 Личное и имущественное страхование – учет операций по страхованию здесь происходит только в отношении перечисленных видов страхования, для обязательного пенсионного, медицинского, социального страхования применяются иные счета. Этот субсчет применяется как для учета страховых взносов по страхованию, так и сбора информации по страховым возмещениям. Здесь же фиксируются операции по страхованию жизни и здоровья работников компании. Аналитика осуществляется по видам страхования и страховщикам.

76.02 Претензии — на этом субсчете происходит обобщение информации о возникающих претензиях по качеству поставляемого товара, претензий за нарушение условий по заключенным договорам в отношении сроков, объема и т. д. Здесь учитываются начисляемые штрафы, пени, предусмотренные соглашениями. Аналитика ведется по дебиторам и выставляемым претензиям.
76.3 Дивиденды — здесь происходит обобщение информации о начисленных доходах, причитающихся организации как, учредителю, а также их выплатах. Аналитика ведется по каждому источнику подобного дохода. См. пошаговую инструкцию: как выплатить дивиденды учредителю.
76.4 Депонированная зарплата — предназначен для учета не полученной в срок заработной платы, которая направлена предприятием на расчетный счет с пометкой «Депонировано». Аналитика ведется по работникам, не получившим вовремя свою зарплату.
Расчеты по исполнительным листам — предназначен для обобщения информации по производимым работником удержаниям на основании поступивших документов от приставов – алименты, прочие удержания и т. д. Аналитика ведется по работникам-должникам и поступившим исполнительным листам.
Расчеты с прочими покупателями и заказчиками — на этом счете учитываются операции, которые не относятся в основной деятельности компании. К примеру, здесь могут отражаться уплата пошлин, расчеты с нотариусом и т.д.

В зависимости от особенностей ведения операций, на счете 76 помимо основных субсчетов, рекомендованных типовым Планом счетов, могут открываться аналогичные, но для учета операций в иностранной валюте.

Например, 76/6 — Расчеты с прочими покупателями и заказчиками в рублях и 76/26 — Расчеты с прочими покупателями и заказчиками в валюте.

Внимание! Если перечень открываемый субсчетов отличается от типового, то он обязательно должен быть указан в принятой учетной политике организации.

Примеры бухгалтерских проводок по счету 76

С данным счетом могут составляться следующие проводки:

Дебет	Кредит	Название
76	20, 23, 29	Списание части затрат по основному, вспомогательному или обслуживающему производству на прочих дебиторов или кредиторов
76	21	Реализация собственных полуфабрикатов
76	28	Списание потерь от брака
76	41	Возврат товара с браком поставщику
76	43	Отражение задолженности прочего дебитора по отгруженной товарной продукции
76	50	Оплата кредиторской задолженности наличными деньгами из кассы
76	50	Возврат покупателю (прочему кредитору) денежных средств из кассы
76	51, 52, 55	Оплата кредиторской задолженности деньгами с расчетного счета, валютного счета либо со специальных счетов
76	60	Отражена кредиторская задолженность по прочим операциям
76	68/НДС	Отражение задолженности по НДС
76	70	Произведено депонирование невыданной зарплаты
76	86	Получены из бюджета средства целевого финансирования
76	86	Произведено начисление членских (вступительных) взносов с товарищество
76	91	Произведено начисление процентов по облигациям
76	08	Списание работ, которые не принесли желаемого результата
76	91/1	Отражение дохода от прочей продажи
76	91/2	Списание дебиторской задолженности, не реальной к взысканию
04	76	Отражена положительная деловая репутация компании
08	76	Отражение затрат на исключительное авторское право по компьютерной программе
10	76	Приобретены материалы у прочего поставщика
15	76	Отражение затрат по заготовке материалов
19	76	Отражение входящего НДС по работам (услугам) прочего кредитора
20	76	Включение затрат по прочим операциям в состав расходов на производство
23	76	Включение затрат по прочим операциям в состав расходов на вспомогательное производство
41	76	Поступление товаров от прочего кредитора
44	76	Включение затрат по прочим операциям в состав расходов на продажу
50	76	Получена оплата от прочего дебитора наличными в кассу
51, 52, 55	76	Получена оплата от прочего дебитора на расчетный счет, валютный счет или специальный счет
57	76	Отражение еще не поступившего перевода от прочего дебитора
58	76	Отражена покупка акций, ценных бумаг
62	76	Взаимозачет по задолженности
91/2	76	Отражение прочих расходов
97	76	Отражение расходов будущих периодов

Как отражаются остатки по счету в балансе

Счет 76 является активно-пассивным. Это значит, что у него могут существовать сразу остатки по дебету и кредиту, и сворачивать их в один в бухгалтерском балансе нельзя.

В связи с этим, в балансе отдельно показывается размер каждой задолженности:

По дебету — дебиторская задолженность перед нашей компанией, заносится в баланс в строку 1230 “Дебиторская задолженность”;
По кредиту — кредиторская задолженность нашей компании перед поставщиками или подрядчиками, заносится в баланс в строку 1520 “Кредиторская задолженность”.

Внимание! Кроме этого, в учетной политике может быть прописано более подробное разделение остатков по субсчетам счета 76 и отражение их в балансе. К примеру, не распределенные страховые премии могут учитываться в составе прочих оборотных активов по строке 1260 баланса.

76 счет бухгалтерского учета — это… Субсчета 76 счета бухгалтерского учета :: BusinessMan.ru

«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — 76 счет бухгалтерского учета. Это активно-пассивный счет, предполагающий образование кредитового или дебетового сальдо в конце месяца. Дебетовый оборот счета 76 отражает наличие дебиторской задолженности, а обороты по кредиту – кредиторской. Активно-пассивный счет позволяет анализировать как источники средств организации, так и собственные активы.

Общая характеристика

В зависимости от типа расчетов открываются соответствующие субсчета 76 счета бухгалтерского учета отдельного типа операций. Каждый из них предназначен для группировки и дальнейшего анализа экономических процессов предприятия в денежном эквиваленте. Среди счетов для отдельных видов обязательств и расчетов с дебиторами можно встретить категории для учета невыплаченной по разным причинам заработной платы, страхования имущества организации и работников, дебиторской задолженности сотрудников за пользование услугами ЖКХ и прочих операций, не упомянутых в счетах 60-75.

Основные субсчета счета 76

Учетная политика регламентирует применение следующих субсчетов типа 76.00:

76.01 — для учета расчетов по судебным документам;
76.02 — для учета по неполученным работниками суммам за труд;
76.03 — для учета расчетов с дебиторами по услугам ЖКХ;
76.04 — для учета профсоюзных взносов и выплат;
76.05 и 76.06 — для учета расчетов с дочерними и зависимыми организациями соответственно;
76.07 — для расчетов по выплате доходов;
76.08 — для расчетов с физическими лицами, не работающих в организации;
76.09 — для расчетов по поступившим и поданным претезиям;
76.10 — для расчетов по вопросам страхования;
76.11 — для учета целевых сборов для ЖКХ;
76.12 — для учета невыявленных сумм;
76.13 — для расчетов с гос. органами;
76.80 — для прочих расчетов с дебиторами и кредиторами.

Дополнительно открываются 76-ав счет бухгалтерского учета «НДС по авансам и предоплатам» и 76-ва «НДС по авансам и предоплатам выданным», которые корреспондируют со счетом 68. Использование счетов учета НДС является обязательным и важным для всех фирм — плательщиков налога.

Субсчет 76.01

В расчетах по исполнительным документам подразумевается удержание денежных средств из сумм вознаграждения за труд работников в счет физических и юридических лиц, опираясь на судебные постановления и документы. Рассмотрим возможные виды корреспонденции субсчета 76.01 с другими счетами:

Типовые проводки с использованием счета 76.01
Дт	Кт	Характеристика бухгалтерской операции
70.01	76.01	удержана сумма к оплате по судебному постановлению
76.01	51	выплачена сумма по решению суда с расчетного счета
76.01	50	выплачена сумма по судебному постановлению из кассы
50 или 51	76.01	произведен возврат перечисленной ранее суммы в кассу/на расчетный счет по судебному решению
76.01	91.01	списание задолженности по судебным документам на доходы предприятия

Субсчет 76.01 дебетуется со счетами 50 или 51, когда компания производит выплату требуемых исполнительными документами сумм. По истечении исковой давности документов долговая сумма списывается на доходы предприятия и дебетуется с 91.01 «Прочие доходы и расходы».

Первой проводкой в учете подобной ситуации будет корреспонденция счетов 70 и 76.01, что отражает процесс удержания суммы к выплате. Субсчет 76.01 кредитуется со счетами 50, 51, 55 в случае возврата организации сумм по исполнительным документам.

Субсчет 76.02

Счет 76.02 в бухгалтерском учете используется для депонированной заработной платы, которая не была вовремя получена работниками предприятия по разным причинам.

Типовые проводки с использованием счета 76.02
Дт	Кт	Характеристика бухгалтерской операции
70.04	76.02	перечислена сумма депонированной зарплаты
51	76.02	невыплаченные денежные средства перечислены на банковский счет
76.02	50	выплачена депонированная зарплата из кассы организации
76.02	91.01	задолженность по депонированной зарплате списана на доходы организации

Неполученная сумма по оплате труда дебетуется со счета 70.04 и отражается в кредите 76.02. Денежные средства могут быть выданы работнику, что описывает проводка Дт 76.02/ Кт 50. Если срок исковой давности истекает, сумма депонированной зарплаты списывается на доходы предприятия.

Субсчет 76.03

Счет «Расчеты с жильцами по жилищным и коммунальным услугам» предназначен для учета оплат сумм арендаторами за использование помещений и коммунальных услуг. Суммы к оплате отражаются на счете 90 «Продажи» (субсчет «Выручка»).

Типовые проводки с использованием счета 76.03
Дт	Кт	Характеристика бухгалтерской операции
76.03	90.01	начислена сумма к оплате за коммунальные услуги
86.01	76.03	перечислена сумма компенсации из бюджета на жилищно-коммунальные услуги
70.01	76.03	перечислены деньги от арендаторов
76.03	73.80	погашена сумма к оплате за счет дотации

Гражданам, которым причитаются государственные льготы, могут быть перечислены суммы компенсаций за оплату жилищно-коммунальных услуг. Бюджетные средства учитываются на счете 86.01. Поступление оплаты за пользование жилищно-коммунальными услугами организации от работников отражается в кредите счета 76.03 и в дебете счета 70. В случае когда оплата за жилье производится за счет дотации, предоставленной организацией, используется субсчет 73.80.

Расчеты с профсоюзами

Учет взносов членами профсоюзной организации и использования накопленных средств производится на счете 76.04 «Расчеты с профсоюзными организациями». Взносы удерживаются из сумм вознаграждений за труд работников предприятия по установленному тарифу и отображаются в дебете счета 70.01, затем перечисляются на банковский счет организации. Процесс перевода денежных средств можно описать проводкой Дт 76.04/ Кт 51.

Выплата сумм, полученных от профсоюзных организаций, производится с использованием счетов 50, 51, 55 и расчетов с сотрудниками. Бухгалтерские проводки для подобной операции выглядят так: Дт 76.04/ Кт 70.01 или Дт 76.04/ Кт 50. При оплате путевок работнику организации со средств профсоюзных отчислений счет 76.04 корреспондирует со счетом 73.

Расчеты с дочерними и зависимыми организациями

Счет 76.05 в бухгалтерском учете используется для расчетных операций с дочерними организациями. Аналогичен ему субсчет 76.06, который описывает проведение платежей с зависимыми обществами. Может быть составлена корреспонденция с использованием счетов: 50, 51, 55, 78 и ее субсчетов.

Расчет по дивидентам

Для учета расчетов с физическими и юридическими лицами по доходам используется 76 счет бухгалтерского учета. Это субсчет 76.07 «Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам». Денежные средства, которые необходимо выплатить, отражаются в дебете субсчета 76.07 и в кредите 91.01.

Нематериальные активы, переданные организации в счет дохода, числятся в дебете счетов учета активов и кредите 76.07. В качестве нематериальных активов могут быть переданы патенты, авторские права, бренды, лицензии на производство определенного типа продукции.

Расчет с физическими лицами

Субсчет 76.08 предназначен для проведения операций между организацией и бывшими сотрудниками. Например, для выдачи путевки пенсионеру выполняются следующие проводки: Дт 76.08/ Кт 60-01, Дт 76.08/ Кт 90.01, Дт 76.08/ Кт 91.01. Если часть средств, направленных на оплату путевки, перечисляется ФСС РФ, то используется счет 69.01. Перечисленная фондом сумма отображается в дебете 69.01. В тех случаях, когда организация принимает на себя часть оплаты путевки, складывается следующая корреспонденция: Дт 91.02/ Кт 76.08.

Субсчет 76.08 используется и для начисления налога на доходы физического лица, которое не является действующим работником организации. Операция проводится в том случае, если стоимость причитающегося подарка превышает установленную. Счет 76.08 корреспондирует с 68.02.

Расчеты по претензиям и страхованию

76.09 счет бухгалтерского учета создан для отражения расчетов по претензиям, предъявляемым поставщикам и подрядчикам и присужденным штрафам. Денежные требования отражаются в дебете счета 76.09. Обоснованными считаются только те претензии, которые выдвинуты на основе заключенного договора между компаниями.

При этом кредитуются счета: 60, 20, 50, 51, 55 и группа счетов учета кредиторской задолженности по займам. Неоплаченные в срок векселя ведут к начислению процентов, которые относят на счет 91.01. Проводка Дт 79.02/ Кт 76.09 или Дт 51/ Кт 76.09 описывает процесс поступления средств в пользу предприятия.

Субсчет 76.10 отражает операции по расчетам страхования имущества и работников организации. Сюда не входят расчеты по социальному и медицинскому обеспечению.

Типовые проводки с использование субсчета 76.10
Дт	Кт	Характеристика бухгалтерской операции
20 44	76.10 76.10	начислена сумма страховых платежей
70.01	76.10	страховой взнос удержан из суммы оплаты труда работника
76.10	51 или 79.02	сумма страховых платежей перечислена страховой организации
76.10	99.03	начислено страховое возмещение
51	76.10	получена страховая выплата при чрезвычайной ситуации

Характеристика субсчетов 76.11, 76.12, 76.13, 76.5

Счет 76.11 «Расчеты по целевым сборам жилищно-коммунального хозяйства» используется для начисления платежей за пользование коммунальных услуг.

Счет 76.12 «Расчеты по невыясненным суммам» служит для осуществления операций в тех случаях, когда не удается найти документы для перечисления сумм на соответствующие счета. Если получатели денежных средств по долгам не выявлены, суммы списываются со счета 76.12 в пользу организации.

Счет 76.13 «Расчеты с государственными органами» используется для проведения операций по оплате штрафов, долгов перед администрацией государства.

В процессе деятельности компании по производству и реализации продукции или услуг широко используется счет 76 в бухгалтерском учете.

Проводки с применением субсчетов 76.11, 76.12 и 76.13
Дт	Кт	Характеристика бухгалтерской операции
76.03	76.11	начислена сумма платежей за коммунальные услуги
76.11	51 или 55	перечислены денежные средства поставщикам коммунальных услуг
51 или 55	76.12	поступили на расчетный счет/специальный счет в банке невыявленные суммы
76.12	91.01	списание невыясненной задолженности на доходы организации
91.02	76.13	наложен штраф на предприятие
76.13	51, 50 или 79.02	сумма штрафа перечислена в соответствующий государственный орган
97.03	76.13	отражены расходы за выдачу лицензии
76.13	51	с банковского счета погашена задолженность за выданную лицензию

Счет 76.5 в бухгалтерском учете используется для расчетов с прочими поставщиками и подрядчиками. Не стоит забывать, что основной счет для расчетов с поставщиками – 60, субсчет 76.5 существует для оплаты дополнительных услуг, не вошедших в него. Здесь могут фиксироваться суммы стоимости тары, работа транспортных компаний, НДС за импорт продукции.

Вычет НДС с полученных авансов

76 счет бухгалтерского учета – это не только расчеты с дебиторами и кредиторами, но и оплата НДС при авансовом расчете. Аванс – сумма, полученная поставщиком до отгрузки товара. С получением предоплаты налогоплательщик обязан перечислить сумму НДС в бюджет.

76-ав счет бухгалтерского учета используется для начисления НДС по полученным авансам. В течение 5 дней поставщик выставляет счет-фактуру, один экземпляр которого направляет покупателю. НДС может быть оплачен только после реализации товара, далее открывают 76-ав счет бухгалтерского учета. Проводки начисления НДС с полученного аванса выглядят следующим образом: Дт 51/ Кт 62, Дт 76-ав/ Кт 68. При расторжении договора и возвращении аванса покупателю, производитель может потребовать вычет суммы НДС. При этом происходит обратная операция: Дт 68/ Кт 76-ав.

НДС с перечисленных авансов

76-ва счет бухгалтерского учета используется для начисления НДС по перечисленным авансам. Организация после получения товара дебетует счет 76-ва со счетом 68, после чего счет-фактура отражается в книге покупок.

Если компания, перечисляющая аванс производителю, является плательщиком НДС, она может произвести вычет НДС. Такое право появляется у покупателя только после получения счета-фактуры на реализованную продукцию и соблюдения следующих условий:

поставщик выставил счет с НДС;
аванс был оплачен за предстоящую поставку или оказание услуг;
существует документальное подтверждение прошедшей оплаты;
на аванс выписан счет-фактура;
подписан договор об использовании аванса.

Выполнение всех пунктов гарантирует покупателю возможность вычета НДС и уменьшения общей суммы налога, подлежащей к оплате в бюджет.

Что в итоге?

76 счет бухгалтерского учета — это одно из важных направлений расчетов на предприятии. Важно правильно понимать суть хозяйственных операций и относить их на соответствующие счета. Грамотное составление проводок и знание предназначения каждого типа счетов помогут минимизировать ошибки в учетных регистрах организации. Для удобства понимания корреспонденции воспользуйтесь типовым планов счетов РФ.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками проводки: 60 счет активно пассивный

Характеристика счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Нормы законодательства определяют, что счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» является активно-пассивным счетом, у какого могут существовать два сальдо — по дебету и кредиту счета.

То есть здесь указывается как дебиторская, так и кредиторская задолженность:

Кредитовое сальдо по 60 счету означает, что у предприятия существуют невыполненные обязательства по перечислению средств за полученные ранее товары, работы, услуги.
Дебетовое сальдо по 60 счету означает, что свои обязательства не выполнили организации, которые являются поставщиками работ, услуг, материальных ценностей в отношении компании, где ведется учет.

Кредит счета 60 показывает поступление материальных ценностей от компаний поставщиков, стоимость произведенных подрядчиками предусмотренных договорами работ, стоимость оказанных услуг. При этом стоимость поступивших по договорам товаров, работ, услуг может включать в себя суммы входящего НДС, которые должны быть оплачены поставщикам.

Дебет счета 60 отражает проведение оплаты по договорам в установленные в них сроки. Это может быть как предоплата, которая отражается в составе авансов, оплаченных, так осуществление оплаты за поставленные товары. Расчет может осуществляться также с помощью векселей.

Определение остаточного сальдо по счету зависит от того, какое сальдо было на начало:

Если дебетовое, то нужно к нему прибавить оборот по дебету, и вычесть оборот по кредиту. Конечный остаток нужно отразить по дебету, если он на начало по дебету плюс дебетовый оборот больше оборота по кредиту счета. В противном случае остаток нужно отражать по кредиту счета.
Если сальдо начальное кредитовое, то к нему прибавляется оборот по кредиту счета и вычитается оборот по дебету. Здесь действует тоже самое правило, если превышение пойдет в дебете, то и конечное сальдо будет дебетовым, иначе — это остаток по кредиту счета.

Внимание! Остатки по счету 60 показываются в разных разделах баланса. Дебетовое сальдо необходимо учитывать в составе дебиторской задолженности в активе баланса, а кредитовое сальдо — в пассиве баланса вносить в кредиторскую задолженность.

Какие применяются субсчета

Стандартно рабочим планом счетам могут к счету открывать субсчета:

Авансы выданные – здесь показываются сведения по расчетам, когда компания осуществляет предварительное перечисление по заключенным договорам.
Срочные — показываются расчеты с поставщиками, по отгрузке ТМЦ которых срок оплаты еще не подошел.
Расчеты по векселям выданным — используется если оплата за поставленные товары осуществляется с помощью векселей.
Расчеты по неотфактурованным поставкам — показывается поступление товара от поставщика без оформленных на поставку документов.
Расчеты по документам, оплата по которым просрочена — очень важно вести учет просроченной кредиторской задолженности. Внутри субсчета могут формироваться субсчета с обозначением периодов (до 45 дней, 45- 90 дней, свыше 90 дней).

Если расчету с контрагентами ведутся не только в российских рублях, то также и в валюте, для этих операций желательно открывать отдельные субсчета:

Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте;
Расчеты по авансам выданным в валюте.

Каждая компания при учете особенностей своей деятельности может открывать и другие субсчета к счету 60 (коммерческий кредит и т.д.)

Внимание! Внутри этих субсчетов аналитический учет может вестись по каждому поставщику отдельно. Открываться субсчета могут и в разрезе заключенных с поставщиком договоров.

С какими счетами корреспондируется

Действующая инструкция устанавливает, что счет 60 может корреспондировать со следующими счетами:

По дебету:

Со сч. 50 — Осуществление оплаты наличными средствами.
Со сч. 51 – Расчеты производятся безналичным путем.
Со сч. 52 — Когда расчеты осуществляются через валютный счет.
Со сч. 55 — для оплаты используются специальные счета.
Со сч.60, 62, 76 — по договорам взаиморасчетов.
Со сч.66 — когда оплата осуществляется с использованием заемных средств.
Со сч. 79 — когда за организацию счета оплачивает головная компания.
Со сч. 91 — списывается просроченная кредиторская задолженность.
Со сч. 99 – списание задолженности в чрезвычайных обстоятельствах

По кредиту:

Со сч. 07 — приобретение оборудования, для которого требуется проведение монтажа.
Со сч. 08 — приобретение объектов основных средств.
Со сч. 10 — приобретение материалов.
Со сч. 15 — когда учет поступления материалов ведется с применением этого счета.
Со сч. 19 — при выделении входящего НДС.
Со сч. 20,23,25,26, 29, 44 – когда осуществляется приобретение работ и услуг.
Со сч. 41 — при поступлении товаров, которые будут в дальнейшем перепродаваться.
Со сч. 50,51,51, 55 — при возвращении излишне оплаченных сумм.
Со сч. 60, 76, 79 — при взаиморасчетах.
Со сч. 91 – при списании просроченной дебиторской задолженности по счету
Со сч. 94 — при выявлении недостачи в поставках от поставщиков.
Со сч. 97 — при оприходовании расходов, которые подлежат распределению в течение определенного периода (например, арендной платы, ОСАГО и т.д.)

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60

Счет 60 является активно-пассивным, то есть может одновременно содержать и дебетовый, и кредитовый остатки. Для того, чтобы отследить их формирование, учет желательно вести по каждому поставщику.

Современные программные продукты для ведения бухучета позволяют строить регистры для рассмотрения расчетов в общем по счету, по субсчетам, а также позволяют сформировать оборотно-сальдовую ведомость по каждому отдельному поставщику.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 является учетным регистром. Закон не определяет для такого типа документов специальную форму, однако закрепляет список обязательных реквизитов:

Название компании, название регистра;
Дата начала и завершения регистра, период составления;
Величина денежного измерения;
Подписи и фамилии ответственных лиц.

При формировании ведомости по счету №60 нужно придерживаться следующих правил:

При формировании оборота по дебету там указываются все операции по погашению долга перед поставщиком, либо выполнение предоплаты за работы или услуги. Также здесь необходимо указывать данные обо всех платежных документах — поручениях или расчетно-кассовых ордеров, на основании которых выполнялась оплата. Также в данном обороте необходимо показывать операции зачета требований, а также возврат товара поставщику.
При формировании кредитового оборота здесь указываются все операции по приобретению ТМЦ у поставщика — товаров, работ, внеоборотных активов и т. д. Также здесь нужно показывать все первичные документы, на основании которых производится оприходование товара или услуг — товарные накладные, счета-фактуры и т. д. Также в данном обороте нужно проставлять возврат от поставщиков предоплаты по невыполненным поставкам.

Порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности по счету 60

Согласно требованиям бухгалтерского учета, в данных учета и в отчетности должны отражаться только правдивые факты. Если же в документах показывать кредиторскую задолженность с истекшим сроком взыскания, то данное правило нарушается.

Таким образом, компания обязана производить списание кредиторской задолженности в случае, если по ней вышел установленный законом срок взыскания.

Кроме этого, подлежит снятию долг, который уже невозможно погасить, если контрагент был снят с учета, и больше не существует как юридическое лицо.

Закон устанавливает, что сроком, в течение которого кредитор имеет право потребовать его покрытия, установлен промежуток в 3 года. При этом необходимо правильно определить начало этого срока.

При заключении договора поставки или оказания услуг, в этом документе обычно проставляется дата погашения обязательств. Со дня, следующего за ней, нужно начинать отсчитывать срок давности.

Однако закон предусматривает обнуление срока и его отсчет сначала. Это происходит, если должник письменно признает имеющийся долг, осуществляет частичную оплату, подписывает акт сверки и т. д. В этой ситуации период исковой давности нужно отсчитывать сначала с этого момента.

Внимание! Однако так можно делать не до бесконечности. При достижении промежутка в 10 лет с момента ее образования, долг должен быть списан в безусловном порядке.

Процесс списания задолженности производится в следующем порядке:

Проведение инвентаризации всех расчетов. Эту процедуру необходимо производить ежегодно, чтобы сравнить данные в учете с реальными суммами задолженности. Во время инвентаризации также проверяется, в какую дату происходило последнее движение по данной задолженности.
Оформление акта инвентаризации. Существует рекомендованная форма бланка ИНВ-17, но в настоящее время компания наделена правом использовать собственные формы. В акт необходимо занести всю имеющуюся в компании задолженность, а не только выявленную просроченную. Документ оформляется в двух копиях, одна передается в бухгалтерию, а вторая остается у комиссии.
Оформление бухгалтерской справки. Бухгалтер должен проанализировать оформленный акт, и на его основании составить справку. В ней отражается контрагент, по какому имеется долг, причина возникновения, сумма долга, а также день, когда завершился срок исковой давности. Справки по всем истекшим долгам вместе с актом передаются руководителю для рассмотрения и принятия решения.
Оформление приказа. Если руководитель принимает решение произвести списание, то он дает распоряжение на составление приказа о списании задолженности. В этом документе дается указание произвести списание задолженности в бухгалтерском и налоговом учетах, а также назначаются ответственные лица. На основании приказа бухгалтер оформляет проводки в бухгалтерском учете.

Бухгалтерские проводки по счету 60

Чаще всего оформляются следующие проводки по счету 60.

Когда счет 60 используется в дебете (погашение долга):

Дебет	Кредит	Операция
60	50/1	Оплата за поступившие ценности из кассы наличными
60	51	Оплата за поступившие ценности с расчетного счета
60	52	Оплата за поступившие услуги или товары с валютного счета
60	55	Оплата за поступившие ценности с использованием аккредитива
60	62	Произведен взаимозачет сумм
60	66	Долг перед контрагентом переведен в краткосрочный займ
60	67	Долг перед контрагентом переведен в долгосрочный займ
60	76	Взаимозачет с контрагентом по требованиям
60	91	Списание кредиторской задолженности в связи с завершением периода давности

Когда счет 60 используется в кредите (образование долга):

Дебет	Кредит	Операция
07	60	Поступило оборудование, требующее дальнейшего монтажа
08	60	Поступили внеоборотные активы
10	60	Поступили материалы от контрагента
19	60	Принят к учету входящий НДС по приобретенным ТМЦ
20	60	Полученные услуги отнесены на основное производство
25	60	Полученные услуги отнесены на общепроизводственные затраты
26	60	Полученные услуги отнесены на административные затраты
28	60	Подрядчиками оказаны услуги по устранению брака
41	60	Приобретены товары для дальнейшей перепродажи
44	60	Полученные услуги включены в расходы по продаже
50	60	Контрагент произвел возврат оплаты в кассу предприятия
51	60	Контрагент произвел возврат оплаты на расчетный счет
52	60	Контрагент произвел возврат оплаты на валютный счет
76	60	Отражена претензия к контрагенту
94	60	Учтена недостача по поступившим от контрагента ценностям
97	60	Расходы по услугам контрагента отнесены на будущие периоды

Что означает проводка дебет 70 кредит 76

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Проводка Дебет 70 Кредит 70 планом счетов не предусмотрена. При этом счет 70 корреспондирует со счетами учета затрат, денежных средств, расчетов с фондами и некоторыми другими счетами. Рассмотрим тонкости отражения расчетов по оплате труда в бухгалтерском учете в нашей статье.

Начисление зарплаты

Расчеты с персоналом компании по оплате труда аккумулируются на счете 70. Данный счет пассивный, поскольку все исчисленные суммы заработка работников учитываются по кредиту. Это делается в последнюю дату месяца. А на 1-е число каждого следующего месяца числится кредитовое сальдо перед работниками. Аналитика счета ведется в разрезе по каждому сотруднику с использованием лицевых счетов (карточек) по форме Т-54(а). Актуальный бланк и порядок его заполнения вы найдете в статье «Унифицированная форма № Т-54а (лицевой счет (СВТ))». Сумму начисленного жалованья разносят на соответствующие затратные счета в зависимости от подразделения, в котором числится работник. Проводки в каждом конкретном случае могут быть такими: Дт 20 (23, 26, 44) Кт 70.
Если сотрудник был занят строительством или ремонтом основных средств, то его заработок следует отразить записью: Дт 08 (07) Кт 70. При начислении больничного исчисленную сумму следует отнести в дебет 69, так как она не является расходами предприятия и возмещается из бюджета за счет средств фонда соцстрахования: Дт 69 Кт 70. Важно! За счет средств работодателя оплачиваются первые 3 дня болезни работника.

Проводки по удержаниям из зарплаты: Дт 70 Кт 76 (73, 68)

В обязанность работодателя, который является посредником (налоговым агентом) между ФНС и получателем дохода (сотрудником), входит исчисление и удержание НДФЛ. При этом делается запись: Дт 70 Кт 68.

Подробнее о нюансах исчисления НДФЛ см. в статье «Расчет НДФЛ (подоходного налога): порядок и формула».

Если между сотрудником и компанией был заключен договор займа, ежемесячные суммы процентов и основного долга могут удерживаться из его зарплаты. Основанием служит письменное заявление работника. Запись в бухучете в этом случае будет следующая: Дебет 70 Кредит 73.
Аналогично отражаются и удержания по возмещению недостачи ТМЦ или причиненного ущерба: Дт 70 Кт 73.
Кроме того, работодатель обязан производить удержания из начисленного сотруднику жалованья по исполнительным документам. Это могут быть постановления суда или судебного пристава-исполнителя, нотариально заверенные соглашения об удержании алиментов и пр. Такие операции отражаются проводкой: Дт 70 Кт 76.

Проводки по выплате зарплаты Дт 70 Кт 50 (51)

Согласно указанию ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У выплачивать зарплату должен кассир по платежным ведомостям. При этом составляется запись: Дт 70 Кт 50.

На оплату по ведомости дается 3 дня. Если сотрудник по каким-то причинам не явился в указанный срок, кассир делает в графе «Подпись» отметку «Депонировано» с указанием следующей проводки: Дт 70 Кт 76. Депонированную зарплату работник может получить в течение 3 лет. Оплата труда может производиться также на зарплатные карты сотрудников. Проводка в этом случае будет такой: Дт 70 Кт 51.

Итоги

Расчеты с персоналом по оплате труда — самая динамичная область учета, имеющая массу нюансов и тонкостей. Все начисления, связанные с жалованьем сотрудников, отражаются по кредиту счета 70. Удержания и выплата зарплаты учитываются по дебету. Расчеты с персоналом по оплате труда. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

Депонирование заработной платы (сч. 76.4).
Начисление различных удержаний в пользу компании или третьих лиц за счет причитающейся штатным сотрудникам заработной платы, по заявлениям сотрудников или исполнительным листам.
Проводится на основании личных заявлений, исполнительных листов и др. документов к удержанию.

Схема проводок по начислению удержаний в пользу третьих лиц:

Дт 20 Кт 70 – на сумму начисленной зарплаты;
Дт 70 Кт 76 – на сумму удержания;
Дт 76 Кт 51 – на сумму удержаний, перечисленную третьему лицу.

Примечание. Отдельный авторский комментарий к каждой из указанных здесь проводок можно найти в базе данного модуля.

Инструкция 70 счет

Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций согласно Приказу от 31 октября 2000 г. N 94н

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации. По кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» отражаются суммы:

оплаты труда, причитающиеся работникам, — в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (расходов на продажу) и других источников;
оплаты труда, начисленные за счет образованного в установленном порядке резерва на оплату отпусков работникам и резерва вознаграждений за выслугу лет, выплачиваемого один раз в год, — в корреспонденции со счетом 96 «Резервы предстоящих расходов»;
начисленных пособий по социальному страхованию пенсий и других аналогичных сумм — в корреспонденции со счетом 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
начисленных доходов от участия в капитале организации и т.п. — в корреспонденции со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

По дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» отражаются выплаченные суммы оплаты труда, премий, пособий, пенсий и т.п., доходов от участия в капитале организации, а также суммы начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний.

Начисленные, но не выплаченные в установленный срок (из-за неявки получателей) суммы отражаются по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по депонированным суммам»). Аналитический учет по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» ведется по каждому работнику организации.

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Свернуть сальдо по взаиморасчетным счетам

При расчетах с контрагентами у вас может сформироваться развернутое сальдо по дебету и кредиту на взаиморасчетных счетах:

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В этом случае на сумму развернутого сальдо на странице «Деньги» появится взаимная задолженность по контрагенту.

Чтобы проверить есть ли сальдо по счету, сформируйте «Журнал-ордер» и выберите в фильтре детализацию по документам расчетов и по договорам. Распространенные причины развернутого сальдо:

складской документ не связан с оплатой;
в складском документе и в оплате указаны разные договоры;
в складском документе и в оплате выбраны разные контрагенты;
возврат не связан с документом-основанием.

На примере счета 60 «Расчеты с поставщиками» рассмотрим, как исправить ошибки.

Связь с оплатой

Связь с возвратом

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо на одинаковую сумму по кредиту и по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», платеж не связан с документом «Поступление».

Как исправить ошибку

Свяжите оплату со складским документом, СБИС сформирует проводку на зачет аванса.

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по разным договорам, в документах «Поступление» и «Оплата поставщику» договоры не совпадают.

Как исправить ошибку

Выберите одинаковый договор в документах «Поступление» и «Оплата поставщику».

В «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по двум контрагентам. Например, документ «Поступление» оформили по головной организации, а «Оплата поставщику» по филиалу.

Как исправить ошибку

свяжите оплату с поступлением. Если это оплата третьему лицу — СБИС укажет в поле «За кого» контрагента из документа «Поступление», сформирует проводку на зачет аванса.
объедините карточки контрагентов, если создали две разные для одного контрагента.
в документе «Оплата поставщику» укажите того же контрагента, что и в «Поступление», если они не совпадают.

Если в «Журнале-ордере» отображается сальдо по счету 76-09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и по счету 60-02 «Расчеты по авансам выданным», это значит, что вы оформили «Возврат оплаты поставщиком», но не связали платеж с документом-основанием.

Как исправить ошибку

свяжите возврат с оплатой — СБИС изменит проводки по документу возврата;
поменяйте тип платежа — «Оплата поставщику» на «Оплата прочим лицам».

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как процент использования кредита влияет на мой кредитный рейтинг?

Использование кредита — один из наиболее важных факторов при расчете кредитного рейтинга. Но многие люди не понимают, что это на самом деле означает.

Ниже мы подробно рассмотрим использование кредита. Мы ответим на все ваши вопросы, в том числе:

Что такое использование кредита?
Как вы рассчитываете использование кредита?
Как использование кредита влияет на кредитный рейтинг?
Как вы можете улучшить использование кредита?

Вот важный вывод: чем ниже уровень использования кредита, тем лучше для вашего кредитного рейтинга.

Но использование кредита — это не только это, и у нас есть несколько советов, которые помогут вам поддерживать высокие результаты. Другими словами? Продолжай читать!

Что такое использование кредита (возобновляемое использование)?

Использование кредита — это отношение между общим балансом вашей кредитной карты и общим кредитным лимитом .

Допустим, у вас есть две кредитные карты, каждая с лимитом в 5000 долларов США, в результате чего общий кредитный лимит составляет 10 000 долларов.

Если у вас есть баланс в размере 2500 долларов на одной карте и нулевой баланс на другой, ваш общий баланс составляет 2500 долларов, а коэффициент использования кредита составляет 25%.Или, другими словами, вы используете 25% от общего доступного кредита.

Как вы рассчитываете использование кредита?

Чтобы определить использование кредита, войдите в каждую из своих учетных записей кредитной карты и соберите следующую информацию:

Кредитный лимит
Текущее сальдо

Оба этих номера должны быть четко указаны в выписке по кредитной карте. Суммируйте кредитные лимиты по всем своим картам, а затем отдельно складывайте остатки.

Затем разделите общий баланс всех ваших кредитных карт на общий кредитный лимит, а затем умножьте на 100, чтобы получить процент. Это ваше общее использование кредита.

Общий баланс ÷ Общий кредитный лимит = Использование кредита x 100 =%

Вот пример, чтобы добраться до дома:

	Весы	Кредитный лимит
Карточка A	800 долл. США	1 000 долл. США
Карточка B	2 000 долл. США	5000 долларов США
Карта C	3000 долларов США	10 000 долл. США
Всего	5 800 долл. США	16 000 долл. США

5 800 $ ÷ 16 000 $ =.36 х 100 = 36%

В этой ситуации использование вашей кредитной карты будет 36%. Это не страшно, но и не здорово. Когда дело доходит до использования кредита, ваша цель — получить как можно более низкий процент.

Чем ниже процент, тем лучше для вашего кредитного рейтинга.

Уровень использования вашей карты тоже имеет значение. Рассмотрим карту A: ее индивидуальный коэффициент использования составляет 80%! Кредиторы не хотят этого видеть, даже если у вас низкий уровень использования.

Высокая загрузка отдельной кредитной карты плохо влияет на ваш кредитный рейтинг. Модели кредитного скоринга, такие как FICO и VantageScore, учитывают коэффициент использования (а) по всем вашим кредитным картам вместе взятым и (б) по каждой карте в отдельности.

Инсайдерский совет

Вы также можете использовать службы кредитного мониторинга, чтобы легко проверить использование кредита, например, инструмент Chase’s Credit Journey или Capital One’s CreditWise.

Как использование кредита влияет на кредитный рейтинг?

Когда дело доходит до расчета вашего кредитного рейтинга, использование кредита является одним из наиболее важных факторов.

Подумайте, что входит в ваши оценки FICO, полученные от самого популярного агентства по оценке кредитоспособности.

Как вы, возможно, знаете, «задолженность» составляет 30% вашего балла, и использование кредита является одним из наиболее важных факторов в этой категории.

Почему? Модели кредитного скоринга оценивают поведение в кредитных отчетах и выясняют, какие действия заставляют людей с большей вероятностью оплачивать свои счета поздно. (Цель кредитного рейтинга — предсказать вероятность того, что вы заплатите по счету с опозданием на 90 дней или более в течение следующих 24 месяцев.) Цифры не врут. Статистика показывает, что люди, которые используют больший процент лимитов своих кредитных карт, с большей вероятностью не выполнят свои кредитные обязательства.

Какой у вас кредитный рейтинг?

На этой диаграмме показаны критерии, используемые для создания баллов FICO, и их относительная важность для вашего кредитного рейтинга.

Кроме того, если вы исчерпали свои кредитные карты, кредиторы могут подумать, что вы не можете позволить себе такой образ жизни, и, следовательно, будут рассматривать вас как человека с более высоким кредитным риском.Но если у вас хороший кредит и низкий коэффициент использования кредита, они, скорее всего, решат, что ваши расходы находятся под контролем и что вы будете хорошим заемщиком.

Если вы хорошо разбираетесь в других областях своих кредитных отчетов, с записями о своевременных платежах и без счетов для инкассации, вы все равно можете заработать приличные кредитные рейтинги, несмотря на высокий уровень использования кредита. Но если у вас есть тонкий кредитный файл с открытой только одной картой, скажем, на год, ваш коэффициент использования кредита может значительно повлиять на ваши кредитные рейтинги.

Итог: если вы хотите достичь высоких кредитных рейтингов, стремитесь к минимально возможному проценту использования кредита.

Исключение из правила «Чем меньше, тем лучше»

Но не избегайте карт полностью. Большинство моделей кредитного скоринга рассматривают использование 1% как лучше, чем 0%.

Если вы полностью погасите свой баланс раньше, чем будет сформирована выписка, в следующей выписке будет отображаться баланс в размере 0 долларов. Это номер, который будет отображаться в ваших кредитных отчетах.Но если кредитным бюро сообщается только об остатках на уровне $ 0, модели кредитного скоринга могут в конечном итоге считать учетную запись неактивной.

Мы рекомендуем полностью оплатить остаток по выписке в период между получением выписки и датой платежа. Если вы тратите много в месяц и беспокоитесь о высокой загрузке, вы можете произвести частичную оплату раньше, чем будет сформирован отчет.

Однако, если вы готовитесь подать заявку на новое финансирование, может быть хорошей идеей выплатить весь остаток (или уплатить остаток до 1% от кредитного лимита) до даты закрытия выписки.Вы должны сделать это за пару месяцев вперед. Это должно привести к очень низкому использованию ваших кредитных отчетов и, вполне возможно, к повышению ваших кредитных рейтингов.

Каков наилучший процент использования кредита?

Вы, возможно, видели, как эксперты говорят, что вам следует держать коэффициент использования кредита «ниже 30%». И хотя этот совет хорош, он не идеален.

Чем меньше коэффициент использования, тем лучше, за небольшим исключением, что 1% лучше, чем 0%. Но каждая формула кредитного рейтинга может относиться к использованию немного по-своему, и результирующее влияние может варьироваться от кредитного файла к кредитному файлу в зависимости от различных других действующих факторов.

Подумайте вот о чем: FICO «High Score Achievers», который относится к любому, кто имеет кредитный рейтинг 800 или выше, имеет среднее использование кредита около 4%, при этом использование 10% является самым высоким, как правило, для успешной учетной записи.

Более молодые владельцы счетов с оценками выше 800, как правило, имеют немного более высокую максимальную загрузку на карту — около 12%, а общую среднюю загрузку — 5%.

С другой стороны, те, у кого есть оценка FICO от 750 до 799, имеют средний высокий уровень использования кредита — 25% (более старые файлы) или 13% (более молодые, более тонкие файлы), с общим средним значением около 10% и 6%, соответственно. .

Хотя 25% значительно выше, чем 12%, кредитный рейтинг 750 по-прежнему считается «очень хорошим» и не должен заставлять вас бороться за высокие ставки по кредитам или привлекательные предложения по кредитным картам.

VantageScore использует несколько иной подход и фактически поддерживает идею о том, что все, что ниже 30%, должно помочь. Но к этой рекомендации прилагается важное дополнение:

«Оптимальное соотношение всегда будет как можно ближе к нулю процентов, но все же возможно иметь элитные кредитные рейтинги с более высокими коэффициентами.”

Даже если «близкий к нулю» кажется недосягаемым, работайте над снижением коэффициента использования кредита — помогает каждый бит. Снижение коэффициента использования всего на 10% потенциально может существенно повлиять на ваши кредитные рейтинги.

Нужно ли поддерживать низкий уровень использования

Каждый цикл выставления счетов ?

Как правило, ответ отрицательный — текущие цифры в ваших кредитных отчетах имеют наибольшее значение. Сегодня используется множество основных моделей оценки кредитоспособности, использование которых основывается на текущих остатках и лимитах, которые отображаются в ваших кредитных отчетах при подсчете баллов.Эти числа берутся из баланса и лимита, сообщенных кредитным бюро в вашей последней выписке по кредитной карте, а не из текущего баланса и лимита на вашем счете.

Исторические остатки или кредитные лимиты и использование с течением времени не учитываются большинством скоринговых моделей. Пока вы выплачиваете полный баланс выписки каждый месяц, вы можете использовать свою карту для покупок в пределах кредитного лимита, избежать процентов и избежать задолженности по кредитной карте. Если вы не слишком суетитесь с использованием кредитной карты (иначе говоря, вы держите ее на низком уровне), вы, вероятно, сможете добиться приличных кредитных рейтингов на этом пути.

Если вы планируете подать заявку на кредит и хотите попытаться оптимизировать свои баллы, вы можете оплатить все свои карты до 0 долларов и оставить их там временно. В качестве альтернативы вы можете изменить привычки использования карты и выплатить полный баланс до даты закрытия выписки, чтобы снизить использование. Любой из вариантов может помочь вам повысить свой кредитный рейтинг в платежном цикле, прежде чем вы подадите заявку на новый кредит.

Нет ничего плохого в том, чтобы всегда поддерживать низкий уровень использования, особенно если вы тот, кому нравится стремиться к наивысшим возможным кредитным рейтингам.В долгосрочной перспективе можно легко поддерживать низкий уровень использования с помощью регулярного увеличения кредитного лимита. Высокие кредитные лимиты могут помочь вам постоянно поддерживать низкий уровень использования, даже если вы тратите тысячи долларов на карты каждый месяц (при условии, что вы полностью оплачиваете остаток).

В некоторых моделях кредитного скоринга историческое использование в некоторой степени имеет значение . Новые модели кредитного скоринга, такие как VantageScore 4.0, включают так называемые данные с трендом . Например, тенденция увеличения остатков по сравнению с лимитами может привести к снижению оценок, показывая, что кто-то со временем накапливает задолженность по кредитной карте.С другой стороны, тот, у кого коэффициент использования со временем снижается, может указать на кого-то, кто снова встает на ноги в финансовом отношении, выплачивая долг.

Учитываются ли визитные карточки при использовании кредита?

Когда вы подаете заявку на получение бизнес-кредитной карты, эмитент, скорее всего, проверит вашу личную кредитную историю и попросит предоставить вам личную гарантию. Если вы не подаете заявку на получение корпоративной кредитной карты, личной гарантии по визитной карте практически невозможно избежать.

Однако действия вашей кредитной карты обычно не отражаются в ваших личных кредитных отчетах, если только вы не пропустите платеж.Это также означает, что кредитные лимиты и остатки на корпоративных кредитных картах обычно не влияют на использование вашего личного кредита и кредитные рейтинги. Однако есть и исключения, например, визитные карточки Capital One. См. Эту таблицу, чтобы узнать, какие компании-эмитенты кредитных карт указывают корпоративные кредитные карты в личных кредитных отчетах.

Вы даже можете использовать переводы остатка средств для перевода задолженности по кредитной карте на визитные карточки. Это может снизить использование вашего личного кредита и улучшить ваши кредитные рейтинги.Однако имейте в виду, что перевод личного долга на визитную карточку может потенциально вызвать бухгалтерские и другие проблемы для вашего бизнеса. Когда вы переводите долг с личной карты на визитную карту, вы больше не пользуетесь защитой Закона о картах, поскольку этот закон применяется только к личным кредитным картам.

Лучше ли разделить баланс между несколькими картами?

В идеальном мире вы должны стремиться ежемесячно оплачивать остаток на кредитной карте в полном объеме. Тем не менее, даже если вы не можете позволить себе полностью погасить остаток по кредитной карте, вы все равно можете стратегически подходить к погашению непогашенного долга.

Распределение остатков по кредитной карте между несколькими учетными записями обычно не является хорошим шагом, когда речь идет о ваших кредитных рейтингах. Вместо этого, вероятно, лучше консолидировать свой возобновляемый долг на одном счете. Да, вы можете увеличить коэффициент использования кредита для этой конкретной кредитной карты, но общее влияние может быть немного лучше для ваших кредитных рейтингов.

Вот почему.

Модели кредитного скоринга, такие как FICO и VantageScore, рассматривают возобновляемое использование двумя способами — общее использование и индивидуальное использование.
Общее использование кредита (также называемое совокупным использованием) не изменится, независимо от того, есть ли у вас большой баланс на одном счете или распределен по нескольким картам.
Вы можете снизить индивидуальные коэффициенты использования на некоторых счетах, объединив всю задолженность по кредитной карте вместе.
Модели кредитного скоринга учитывают количество счетов с остатками (и количество возобновляемых счетов с остатками) в ваших кредитных отчетах.
Наличие меньшего количества счетов с непогашенными остатками может быть полезно для вашего кредитного рейтинга.

7 способов улучшить коэффициент использования кредита

Помимо очевидного — погашения как можно большей суммы долга по кредитной карте — вот еще несколько способов улучшить коэффициент использования кредита:

1. Не закрывайте кредитные карты

Может показаться благоразумным закрыть неиспользуемую кредитную карту, но это снизит доступный кредит и увеличит его использование. Если карта не имеет высокой годовой платы, мы рекомендуем держать ее открытой.(Выньте его из кошелька или разрежьте, если не хотите использовать.)

2. Запрос на увеличение кредитного лимита

Чтобы улучшить использование кредита, достаточно просто позвонить по телефону. По вашему запросу эмитенты кредитных карт часто повышают ваш кредитный лимит, тем самым увеличивая доступный кредит и снижая его использование.

3. Выполняйте несколько платежей каждый месяц

Эмитенты сообщают о ваших остатках в кредитные бюро один раз в месяц, незадолго до даты закрытия вашего отчета.Если вы обычно дожидаетесь срока платежа, чтобы полностью оплатить счет, может показаться, что на вашей карте всегда имеется большой баланс. Чтобы этого избежать, производите несколько платежей в каждом цикле. Или позвоните своему эмитенту, чтобы узнать, когда он отчитывается, и убедитесь, что вы оплачиваете счет до этого времени месяца.

4. Настройка предупреждений о балансе

Чтобы предотвратить перерасход средств, многие эмитенты позволяют создавать уведомления, которые предупреждают вас, когда вы приближаетесь к определенному балансу на вашей карте.

5.Взять личный заем

Поскольку личные ссуды представляют собой рассрочку, а не возобновляемые счета, они не влияют на ваше возобновляемое использование. Если вы хотите улучшить использование кредита, вы можете погасить задолженность по кредитной карте с помощью личной ссуды.

Только будьте осторожны с этим маршрутом: вы не хотите получать личную ссуду, а затем снова исчерпать свою кредитную карту. Остатки по кредитам в рассрочку также могут повлиять на ваш кредитный рейтинг, но не так сильно, как по кредитным картам.

6. Перевод остатков на визитки

Поскольку бизнес-кредитные карты обычно не отображаются в ваших личных кредитных отчетах, их остатки не могут повлиять на использование кредита. Если вы переводите баланс с личной карты на визитную карту, которой нет в вашем личном кредитном отчете, долг больше не будет увеличивать коэффициент использования. Но будьте осторожны с комиссией за перевод баланса. Мы также рекомендуем использовать карту с начальным рейтингом 0%, если вы ее найдете.

Как мы уже говорили ранее, эта стратегия сопряжена с другими потенциальными рисками.Например, это может усложнить бухгалтерский учет и, возможно, вызвать другие юридические проблемы для вашего бизнеса. Вы также откажетесь от защиты CARD Act, если переведете потребительский долг на счет корпоративной кредитной карты.

7. Откройте новую кредитную карту

Новая карта увеличит доступную сумму кредита. Это может снизить использование кредита, который в значительной степени отвечает за 30% ваших кредитных рейтингов.

С другой стороны, новая карта также повлечет за собой серьезную проверку ваших кредитных отчетов и может снизить средний возраст ваших счетов.Ни одно из этих действий не положительно сказывается на ваших кредитных рейтингах, но влияние снижения использования кредита может перевесить эти потенциальные спады кредитного рейтинга.

Подобно получению личной ссуды, эта стратегия будет работать только в том случае, если вы сможете контролировать свои расходы по новой карте. Прежде всего, всегда вовремя оплачивайте счета. Делая это и снижая использование кредита, ваши кредитные рейтинги обязательно улучшатся со временем.

Могу ли я получить отрицательное использование кредита?

Было бы разумно изучить способы использования кредитных карт в своих интересах; это включает в себя поиск способов, которыми ваши учетные записи могут помочь вам максимизировать кредитный рейтинг.Кредитные карты, безусловно, могут быть мощным инструментом создания кредита, если вы правильно ими распорядитесь. Однако некоторые стратегии кредитных карт не достигают цели.

Идея о том, что вы можете повысить свой кредитный рейтинг, переплатив по счету кредитной карты, является примером провального совета с благими намерениями. Переплата по счету кредитной карты не улучшит ваш кредитный рейтинг. Это также не лучший способ распоряжаться своими деньгами.

Когда вы переплачиваете по кредитной карте, на вашем счету будет отрицательный баланс.Если вы проверите свою выписку или активность по счету в Интернете, этот кредит может выглядеть примерно так:

Остаток на счете: — $ 250.00

Переплата — не единственный способ получить кредит или получить отрицательный баланс на счете кредитной карты. К другим возможным причинам отрицательного баланса относятся следующие:

Выписка по кредиту проводится на ваш счет после того, как вы совершите платеж. (Это может происходить как часть приветственного бонуса или кредита на поездку, такого как тот, который предлагается кредитной картой Capital One Quicksilver Cash Rewards (обзор).)
Вы получаете возмещение за покупку, сделанную на вашем аккаунте, после того, как произведете оплату. (Возврат средств часто происходит от продавцов, если вы возвращаете ненужный товар.)
Эмитент вашей карты возвращает средства на ваш счет в порядке любезности, из-за ошибки или мошенничества. (Возврат средств эмитенту карты может происходить, если вы оспариваете мошеннический платеж или, в качестве любезности, когда вы просите об отказе от комиссии, связанной с учетной записью.)

Независимо от причины, кредитный или отрицательный баланс на вашем счете кредитной карты не повлияет на ваш кредитный рейтинг .

Низкое использование кредита по кредитной карте, безусловно, хорошо для вашего кредитного рейтинга. FICO показывает, что потребители с кредитным рейтингом 800+ используют в среднем 5% или меньше от доступных лимитов кредитной карты. Однако при коэффициенте использования -1% вы не получите никаких дополнительных бонусных баллов по кредитному рейтингу, чем при коэффициенте использования 0%.

Фактически, коэффициент использования -1% никогда не будет отображаться в ваших кредитных отчетах. Эмитенты кредитных карт не имеют возможности сообщать кредитным бюро об отрицательном использовании.

В вашей выписке может быть указано, что ваш баланс составляет — 250 долларов. С другой стороны, в ваших кредитных отчетах будет отображаться баланс в размере 0 долларов США.

Поскольку ваши кредитные рейтинги основаны на информации, содержащейся в ваших кредитных отчетах, переплата остатка по кредитной карте не дает никаких преимуществ. Если на вашей кредитной карте отрицательный баланс, вы также потеряете проценты, которые можно было бы заработать в банке.

Прочитайте больше Что означает отрицательный баланс на кредитной карте?

Почему у меня отрицательный баланс на моей кредитной карте?

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям.Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Если вы видите отрицательный баланс на счете кредитной карты, ваша первая мысль может заключаться в том, что что-то не так. Но отрицательный баланс просто означает, что эмитент вашей карты должен вам деньги, что может показаться странным, поскольку обычно бывает наоборот.

Отрицательный остаток на счете может возникнуть по нескольким причинам, но независимо от причины, остаток ниже нуля — это не плохо. Фактически, это означает, что у вас есть кредит на вашем счете, поэтому будущие покупки на эту сумму не будут стоить вам дополнительных денег.

Ниже CNBC Select рассматривает, как возникает отрицательный баланс, его влияние на ваш кредитный рейтинг и кредитный лимит, а также как вернуть ваш баланс к нулю.

Причины, по которым у вас может быть отрицательный баланс на вашей кредитной карте

У вас может быть отрицательный баланс (также известный как кредитный баланс) на вашем счете кредитной карты по ряду причин. Вот наиболее распространенные:

Вы вернули покупку и получили возмещение: Если вы вернули покупку или оспорили уже оплаченную сумму, вы можете получить возмещение от продавца или эмитента вашей карты, которое аннулирует вашу баланс.
Вы доплатили: Если вы вручную вводите сумму платежа и случайно оплачиваете сумму, превышающую причитающуюся. Или, если вы настроили автоплату, но вносите платеж вручную примерно во время вывода средств, вы можете заплатить дважды.
Вы заработали кредит в выписке: Некоторые кредитные карты предоставляют приветственные бонусы или годовые кредиты, которые зачисляются на ваш счет после того, как вы произведете соответствующие платежи. Вы также можете обменять вознаграждение по кредитной карте на кредитную выписку. Есть вероятность, что эти кредиты можно будет отправить после того, как вы оплатите счет.

Как отрицательный баланс влияет на ваш кредитный рейтинг и кредитный лимит

Хотя отрицательный баланс может показаться плохим для вашего кредитного рейтинга, на самом деле это нейтральная ситуация. Отрицательный баланс на самом деле не помогает и не повреждает ваш кредитный рейтинг.

Это потому, что модели кредитного скоринга рассматривают отрицательные сальдо, как если бы у вас на балансе 0 долларов.

Хотя отрицательный баланс не изменит ваш кредитный рейтинг, он может временно повлиять на то, сколько вы можете потратить на свою карту, но в конечном итоге не повысит ваш кредитный лимит.

Например, если у вас есть кредитный лимит в 5000 долларов, но кредитный баланс составляет 100 долларов, вы можете потратить до 5100 долларов. Однако технически вы не получаете более высокий кредитный лимит, потому что после того, как вы потратите 100 долларов, ваш баланс составит 0 долларов, а ваш кредитный лимит останется на уровне 5000 долларов.

Советы по уменьшению отрицательного баланса до 0 долларов

Если у вас отрицательный баланс на счете кредитной карты, самый простой способ вернуть ваш баланс до 0 долларов — это совершить новые покупки.

Например, если у вас есть баланс — 50 долларов, вы можете просто применить его для будущих покупок.После того, как вы сделаете покупки на 50 долларов, ваш баланс вернется к 0 долларов, или это может уменьшить ваш следующий счет на 50 долларов.

С другой стороны, если отрицательный баланс является значительным и вам нужны деньги для оплаты других счетов, или если вы не планируете делать больше покупок с помощью этой карты, вы можете попросить эмитент карты вернуть деньги. В соответствии с Законом о праве на кредитование эмитенты карт обязаны возместить кредитные остатки на сумму более 1 доллара США в течение семи рабочих дней после получения вашего письменного запроса.

Вы можете получить запрошенное возмещение в виде чека, наличных или денежного перевода.Но для того, чтобы получить возмещение, в вашей учетной записи должен быть действующий адрес или номер телефона. Если эмитент карты не может найти текущую информацию, от него не требуется никаких дальнейших действий.

Редакционная заметка: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

Кредитовое сальдо в дебиторской задолженности

Время от времени вы можете остаться с необычными остатками на счетах в ваших бухгалтерских записях.Один из этих необычных типов остатков на счетах известен как «кредитный остаток». Но что означает кредитовое сальдо в дебиторской задолженности (AR)? Узнайте больше из нашего подробного руководства по кредитному балансу AR.

Что означает кредитовый остаток в дебиторской задолженности?

По сути, «кредитовый баланс» относится к сумме, которую бизнес должен клиенту. Это когда клиент заплатил вам больше, чем указано в текущем счете. Вы можете найти кредитовые остатки на правой стороне счета вспомогательной или главной книги.

Что вызывает кредитный баланс AR?

Есть много разных причин, по которым у вас может остаться кредитовый остаток в дебиторской задолженности. Например, это может быть связано с тем, что покупатель переплатил, либо из-за ошибки в исходном счете, либо из-за того, что он случайно продублировал платеж. Это также может возникнуть, когда скидка на товары или услуги предоставляется после первоначальной отправки счета-фактуры или когда покупатель возвращает товары после того, как уже оплатил свой счет.

Иногда кредитный баланс AR — это не результат ошибки, а запланированный шаг компании или юридического лица.Например, если вы испытываете проблемы с денежным потоком, вы можете попросить клиента внести залог за товары или услуги, которые будут доставлены в будущем. После получения авансового платежа вам нужно будет отметить его в дебиторской задолженности как кредитовый остаток.

Пример кредитового сальдо в дебиторской задолженности

Чтобы дать вам немного больше информации о кредитовых сальдо AR, давайте рассмотрим ситуацию, когда может возникнуть кредитовое сальдо в дебиторской задолженности.

Imagine Company Случайно дублированный платеж за услугу, которую вы им предоставили, из-за ошибки в учете.Это приведет к получению кредитового баланса в размере 10 000 долларов США, который отобразится в ваших бухгалтерских записях следующим образом:

№	Заказчик	Остаток
1	Компания A	(10 000 долл. США)
2	Компания B	2 000 долл. США
3	Компания C	18 000 долл. США
4	Компания D	7 000 долл. США
5	Компания E	25 000 долл. США

Это означает, что компания A является кредиторской задолженностью, поскольку деньги причитаются клиенту, а не наоборот.

Можно ли также иметь «дебетовый баланс»?

Да, помимо кредитовых сальдо, вы также можете столкнуться с дебетовыми сальдо. Проще говоря, дебетовый баланс — это сумма, которую поставщик должен вам. Существует широкий спектр потенциальных причин дебетового сальдо. Например, вы могли приобрести материалы у продавца, но после получения материалов обнаружили, что они каким-то образом неисправны. После возврата материалов поставщик может выдать кредитовое авизо, которое записывается как дебетовое сальдо.

Политика управления кредитным остатком дебиторской задолженности

Важно отслеживать кредитовые остатки в дебиторской задолженности. Если вы регулярно сталкиваетесь с кредитным балансом AR, это может указывать на то, что ваша бухгалтерия неправильно выставляет счета. Как только вы определили кредитный баланс, вам нужно решить, что с ним делать. Подробные инструкции должны быть изложены в вашей политике кредитного баланса дебиторской задолженности. Если ваш клиент не собирается использовать лишние деньги на своем счете, вы можете создать для него возврат.Вы также можете связаться с получателем платежа и предложить обновления или другие услуги, чтобы оправдать платеж.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать больше Зарегистрироваться

ФИНАНСОВЫЙ КОД ГЛАВА 346. ОБОРОТ КРЕДИТНЫХ СЧЕТОВ

ФИНАНСОВЫЙ КОД

НАЗВАНИЕ 4. РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОЦЕНТОВ, ССУД И ФИНАНСИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ

СУБТИТР B. ССУДЫ И ФИНАНСИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ

ГЛАВА 346. ПЕРЕМЕНА КРЕДИТНЫХ СЧЕТОВ

GENERAL SUBCHAPAL

РАЗДЕЛ

G. 346.001. ОПРЕДЕЛЕНИЯ. В этой главе:

(1) «Цикл выставления счетов» означает интервал между периодическими выписками счетов.

(2) «Кредитная карта» означает карту, подтверждение, или удостоверение личности, или чек, или другой письменный запрос, посредством которого клиент получает доступ к возобновляемому кредитному счету.

(3) «Кредитор» означает уполномоченного кредитора, который напрямую или через другого, который обслуживает кредитную карту, выпущенную этим лицом, предоставляет кредит, включая ссуду, клиенту в соответствии с соглашением, которое предусматривает использование кредитной карты.

(4) «Клиент» означает лицо, принявшее возобновляемый кредитный счет.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.002. СРЕДНИЙ ЕЖЕДНЕВНЫЙ БАЛАНС. (a) Средний дневной остаток на возобновляемом кредитном счете рассчитывается путем:

(1) сложения всех конечных остатков на счете в течение каждого дня платежного цикла; и

(2) деление суммы по Подразделу (1) на количество дней в платежном цикле.

(b) Для целей Подраздела (a) конечное сальдо дня рассчитывается путем:

(1) сложения конечного сальдо предыдущего дня и суммы каждой учтенной ссуды, аренды товаров или покупки товаров или услуг. на счет в день расчета конечного баланса; и

(2) вычитание из результата согласно Подразделу (1) каждого кредита или платежа, проведенного на счет в день, для которого рассчитывается конечный баланс.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.003. ОБОРОТ КРЕДИТНЫХ СЧЕТОВ. (a) Возобновляемый кредитный счет — это открытый счет:

(1), который открывается кредитором для клиента в соответствии с письменным соглашением между кредитором и клиентом;

(2), которые клиент принимает, используя учетную запись; и

(3), в соответствии с которым:

(A) невыплаченный остаток и проценты по предоставлению кредита дебетуются со счета;

(B) проценты не рассчитываются предварительно, но могут начисляться на остатки на счете, время от времени непогашенные;

(D) клиент может получить от кредитора одно или несколько продлений кредита, как описано в Подразделе (b) или (c).

(b) Оборотный ссудный счет — это возобновляемый кредитный счет, с помощью которого клиент может получить ссуду от кредитора.

(1) клиент может использовать кредитную карту для:

(A) получения ссуды от кредитора с авансом, внесенным кредитором или лицо, участвующее в кредиторе;

(B) сдавать в аренду товары у лица, участвующего в деятельности кредитора; или

(2) кредитор обязан произвести платеж участвующему лицу; и

(3) клиент обязан выплатить кредитору сумму ссуды или стоимость аренды или покупки.

(d) Время от времени проценты могут начисляться на остаток на счете.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.004. ПРИМЕНЕНИЕ ГЛАВЫ К РЕВОЛЮЦИОННЫМ КРЕДИТНЫМ СЧЕТАМ. (a) Если в договоре по счету не предусмотрено иное, данная глава применяется к возобновляемому кредитному счету, описанному в Разделе 346.003, если ссуда или продление кредита предоставляются в первую очередь для личного, семейного или домашнего использования лицу, которое находится в этом состояние на момент предоставления ссуды или заключения договора о предоставлении кредита.

(b) Если договор по счету не предусматривает, что применяется эта глава, эта глава не применяется к возобновляемому кредитному счету, описанному в Разделе 346.003, если ссуда или предоставление кредита предназначены для деловых, коммерческих, инвестиционных или аналогичных целей.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

С поправками:

Acts 2005, 79th Leg., Ch. 1018 (H.B. 955), разд. 2.17, эфф. 1 сентября 2005 г.

Акты 2019 г., 86-й лег., Р.С., гл. 767 (H.B. 1442), гл. 29, эфф. 1 сентября 2019.

сек. 346.005. ПРИМЕНЕНИЕ ДРУГИХ ПОЛОЖЕНИЙ КОДЕКСА. (a) Оборотный кредитный счет регулируется положениями глав 303 и 349, но не регулируется другой главой этого раздела, если иное не предусмотрено данной главой.

(b) Кредитор на возобновляемом кредитном счете в соответствии с настоящей главой для личного, семейного или домашнего использования должен иметь лицензию в соответствии с главой 342, если только лицо не обязано получать лицензию в соответствии с разделом 342.051.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменения внесены законами 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 1, эфф. 1 сентября 2003 г.

ПОДРАЗДЕЛ B. ПРОЦЕНТНЫЕ СБОРЫ И СБОРЫ

Разд. 346.101. МАКСИМАЛЬНАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА. (a) Оборотный кредитный счет может обеспечивать начисление процентов по счету по годовой ставке, не превышающей наибольшее из следующих значений:

(1) 18 процентов в год; или

(2) применимый альтернативный потолок ставки согласно Главе 303.

(b) На возобновляемом кредитном счете могут быть предусмотрены проценты, рассчитываемые по методу, отличному от метода среднедневного остатка, если сумма процентов, рассчитанная по этому методу, не превышает сумму процентов, рассчитанную по методу среднедневного остатка.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменен законами 1999 г., 76-й лег., Гл. 1348, п. 1, эфф. 1 сентября 1999 г .; Акты 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 2, эфф. 1 сентября 2003 г.

сек.346.102. ДОПУСТИМАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА НА РАСЧЕТНЫЙ ЦИКЛ. (a) Возобновляемый кредитный счет, который обеспечивает равные циклы выставления счетов, может предусматривать проценты за цикл выставления счетов по ставке, равной одной двенадцатой применимой годовой процентной ставки к среднему дневному остатку на счете в течение этого цикла выставления счетов.

(b) В любой 12-месячный период расчетные циклы считаются равными, если:

(1) количество расчетных циклов в периоде не превышает 12; и

(2) разница между продолжительностью самого длинного и самого короткого цикла выставления счетов за период не превышает восьми дней.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.103. СБОРЫ. (a) Следующие комиссии могут взиматься с клиента или взиматься с клиента в связи со счетом в соответствии с настоящей главой:

(1) годовая плата, не превышающая:

(A) 50 долларов в год на счет с кредитом лимит 5000 долларов или меньше;

(B) 75 долларов в год на счете с кредитным лимитом, превышающим 5000 долларов, но не превышающим 25000 долларов; и

(2) штраф за просрочку платежа, не превышающий менее 15 долларов США или пяти процентов от суммы платежа, причитающегося после того, как платеж остается неоплаченным в течение 10 или более дней после даты платежа, включая воскресенье и праздничные дни;

(3) плата за аванс наличными, не превышающая 2 доллара или два процента от суммы аванса;

(4) комиссия за возвращенный чек, как это предусмотрено для кредитного договора в соответствии с главой 342 Разделом 3.506, Деловой и коммерческий кодекс; и

(5) сбор за превышение кредитного лимита, не превышающий 15 долларов США или пять процентов от суммы, на которую превышен кредитный лимит.

(b) Кредитор не может взимать, заключать контракты или получать проценты по комиссиям, разрешенным в соответствии с настоящим разделом.

(c) Ежемесячный отчет клиента должен содержать следующее уведомление, напечатанное или напечатанное шрифтом не менее 10 пунктов, которое выделено жирным шрифтом, заглавными буквами, подчеркнуто или иным образом заметно выделено из окружающих письменных материалов: «ПОЗДНИЙ ПЛАТЕЖ НА ПЯТЬ ПРОЦЕНТОВ ПЛАТЕЖНОГО СЧЕТА ИЛИ БУДЕТ ОЦЕНКА ПЛАТЕЖИ, ВЫПОЛНЕННОЙ 10 ДНЕЙ ИЛИ БОЛЕЕ, В 15 ДОЛЛАРОВ ПОСЛЕ ДАТЫ ОПЛАТЫ НАСТОЯЩЕГО СЧЕТА.»

(d) В отношении возобновляемого кредитного счета, обеспеченного процентами в недвижимом имуществе, кредитор может заключать договор, взимать и получать дополнительные сборы или сборы, разрешенные в соответствии с разделом 342.308, как если бы возобновляемый кредитный счет был вторичной ипотечной ссудой. по главе 342.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменен законами 1999 г., 76-й лег., Гл. 1348, п. 2, эфф. 1 сентября 1999 г .; Акты 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 3, эфф. 1 сентября 2003 г.

Изменено:

Законы 2011, 82-й лег., Р.С., гл. 1182 (H.B. 3453), разд. 9, эфф. 1 сентября 2011г.

ПОДРАЗДЕЛ C. ОБЯЗАННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЯ КРЕДИТОРА

Разд. 346.201. СТРАХОВАНИЕ; ОБЕСПЕЧЕНИЕ. В связи с возобновляемым кредитным счетом кредитор может потребовать или получить страхование в соответствии с положениями главы 342, касающимися страхования, как если бы возобновляемый кредитный счет был кредитным договором в соответствии с этой главой. Кредитор может потребовать или взять в залог недвижимое или личное имущество.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменен законами 1999 г., 76-й лег., Гл. 62, п. 7.55, эфф. 1 сентября 1999 г .; Акты 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 4, эфф. 1 сентября 2003 г.

сек. 346.202. СУММЫ, РАЗРЕШЕННЫЕ ДЛЯ ВЗЫСКАНИЯ ОТ ЗАКАЗЧИКА. (a) Кредитор может взыскать с покупателя понесенные кредитором суммы:

(1) судебных издержек;

(2) гонорары адвокатов, установленные судом;

(3) установленный законом сбор за регистрацию или регистрацию в государственном учреждении документа, обеспечивающего возобновляемый кредитный счет, включая документ, освобождающий от залога;

(4) сбор за регистрацию залога или передачу свидетельства о праве собственности на транспортное средство, обеспечивающее возобновляемый кредитный счет;

(5) разумная сумма, потраченная на повторное владение, хранение, подготовку к продаже или продажу обеспечения; или

(6) премия или идентифицируемый платеж, полученный в связи с продажей страховки, разрешенной для возобновляемого кредитного счета.

(b) В отношении возобновляемого кредитного счета, обеспеченного процентами в недвижимом имуществе, кредитор может заключить договор, взимать и получать дополнительные сборы или сборы, разрешенные в соответствии с Разделом 342.307, как если бы возобновляемый кредитный счет был вторичной ипотечной ссудой в соответствии с Глава 342.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменения внесены законами 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 5, эфф. 1 сентября 2003 г.

сек. 346.203. РАЗРЕШЕНО БОЛЕЕ ОДНОГО ОБОРОТНОГО КРЕДИТНОГО СЧЕТА.(a) По запросу клиента кредитор может открыть более одного возобновляемого кредитного счета с клиентом и может взимать проценты по каждому счету.

(b) Кредитор не может требовать, чтобы клиент открывал более одного возобновляемого кредитного счета с целью взимания процентов по ставке, превышающей ставку, разрешенную законом.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.204. ИЗМЕНЕНИЕ КРЕДИТОРОМ ОБОРОТНОГО КРЕДИТНОГО СЧЕТА.(а) Кредитор в одностороннем порядке может вносить изменения в возобновляемый кредитный счет.

(b) Изменение, внесенное в соответствии с Подразделом (a), которое относится к существующему или будущему балансу возобновляемого кредитного счета и которое неблагоприятно для клиента, не может вступить в силу до первого платежного цикла, который начинается после 90-го дня после дата письменного уведомления об изменении для клиента, если изменение не внесено в соответствии с Разделом 303.103.

(c) В отношении возобновляемого кредитного счета, обеспеченного долей в недвижимом имуществе, кредитор, который вносит изменение в соответствии с Подразделом (а), которое относится к существующему или будущему сальдо счета и является неблагоприятным для клиента, должен соблюдать процедуры, описанные в Разделе 303.103.

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п. 1, эфф. 1 сентября 1997 г. Изменения внесены законами 2001 г., 77-й лег., Гл. 1235, п. 16, эфф. 1 сентября 2001 г .; Акты 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 6, эфф. 1 сентября 2003 г.

сек. 346.205. СОБЛЮДЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО АКТА О ЗАЩИТЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА. Эта глава не меняет обязательства кредитора соблюдать Закон о защите потребительских кредитов (15 U.S.C., раздел 1601 и последующие)

Закон 1997 г., 75-й лег., Гл. 1008, п.1, эфф. 1 сентября 1997 г.

сек. 346.206. УСКОРЕНИЕ ИЛИ НЕМЕДЛЕННАЯ ОПЛАТА ЗАПРЕЩЕНЫ. Что касается возобновляемого кредитного счета, обеспеченного долей в недвижимом имуществе, кредитор не может ускорить или потребовать немедленную выплату суммы, причитающейся по счету, за исключением случаев, когда клиент не имеет дефолта в соответствии с условиями соглашения о счете.

Добавлен Законами 2003 г., 78-й лег., Гл. 887, п. 7, эфф. 1 сентября 2003 г.

Общий закон — Часть I, Раздел XX, Глава 140D, Раздел 22

Раздел 22:

Кредитный остаток, превышающий один доллар; раскрытие периодической отчетности; содержание

Раздел 22.Когда кредитный баланс, равный или превышающий один доллар, создается в связи с транзакцией по потребительскому кредиту посредством (1) перевода средств кредитору, превышающих общий остаток, причитающийся на счете, (2) скидки на незаработанные финансовые расходы или страховых премий, или (3) сумм, причитающихся должнику или удерживаемых в его пользу, кредитор должен:

(a) зачислить сумму кредитового остатка на счет потребителя;

(b) возместить любую часть суммы оставшегося кредитного баланса по запросу потребителя; и

(c) предпринять добросовестные усилия по возмещению потребителю наличными, чеком или денежным переводом любой части суммы кредитового баланса, оставшейся на счете более шести месяцев, в течение тридцати дней после истечения шести месяцев. месячный период, за исключением того, что никаких дальнейших действий не требуется в любом случае, когда текущее местонахождение потребителя не известно кредитору и его нельзя отследить по последнему известному адресу или номеру телефона потребителя.Любой кредитор, который не прилагает таких добросовестных усилий для возмещения остатка кредита, как это требуется настоящим Соглашением, уплачивает клиенту проценты по нему по годовой процентной ставке в размере восемнадцати процентов.

Кроме того, кредитор любого открытого кредитного плана должен раскрывать клиенту в периодическом отчете для цикла выставления счетов, в конце которого сначала возникает кредитовое сальдо, подлежащее выплате и причитающееся клиенту, сумму такой кредитный баланс. Если кредитный баланс ранее не уменьшился до менее одного доллара за счет возмещения или других сборов со счета, кредитор должен дополнительно раскрыть, по крайней мере, в двух дополнительных периодических отчетах о платежных циклах в течение шестимесячного периода после закрытия платежного цикла. при котором сначала возникает кредитовое сальдо, причитающееся и причитающееся клиенту, любое кредитовое сальдо, равное или превышающее один доллар в конце таких платежных циклов.

Кредитор такого счета должен четко и на видном месте сообщать клиенту в периодической выписке или в выписке, сопровождающей периодический отчет, либо о цикле выставления счетов, в котором сальдо по кредиту происходит впервые и подлежит выплате и причитается клиенту, либо о следующем последующем выставлении счетов. прокрутите следующую информацию, насколько это применимо:

(a) Сумма кредитового баланса в конце применимого платежного цикла; (б) такой кредитный остаток представляет собой деньги, причитающиеся покупателю; (c) что клиент имеет право взимать плату с такого кредитного остатка или получить денежный возврат такого остатка по запросу; (d) что кредитор вернет в течение тридцати дней после истечения вышеуказанного шестимесячного периода сумму, оставшуюся на тот момент на таком кредитном балансе, если с такого кредитового баланса не было списано никаких средств и возврат не был запрошен. и сумма такого кредитного баланса тогда превышает один доллар.Если кредитор раскрывает кредитовый баланс более одного раза, дополнительная информация также должна раскрываться по крайней мере в одном другом периодическом отчете или в отчете, сопровождающем другой периодический отчет для платежного цикла в течение вышеуказанного шестимесячного периода.

7 привычек людей с отличным кредитным рейтингом

Хотите улучшить свой кредитный рейтинг? Возьмите страницу из лучших. Люди с отличными оценками знают, что следование нескольким основным правилам — ключ к успеху.Принятие их привычек может повысить ваш рейтинг в стратосфере, открыв дверь к лучшим процентным ставкам и условиям по кредитам. А получение самых низких ставок по кредитам может сэкономить вам кучу денег в долгосрочной перспективе.

Двумя крупными компаниями по оценке потребительского кредитования являются FICO, чьи оценки чаще всего используются при принятии решений о кредитовании, и VantageScore, компания, созданная тремя основными кредитными бюро (Equifax, Experian и TransUnion), чьи оценки набирают популярность среди кредиторов.Последние модели имеют обе оценки по шкале от 300 до 850. Как правило, оценка 750 или выше считается отличной.

Как только вы узнаете свой балл, вы можете начать предпринимать шаги по его повышению, следуя этим семи привычкам людей с отличным кредитным рейтингом.

1 из 7

Они вовремя оплачивают счета

Самым важным фактором вашего кредитного рейтинга является ваша история платежей, поэтому очень важно следить за счетами . Всего один просроченный платеж (просроченный на 30 дней или более) может повредить вашему счету.FICO недавно проверила профили потребителей, которых она называет «успешными» (те, у которых оценка выше 795), и обнаружила, что 96% из них не имели просроченных платежей в своих кредитных отчетах.

Чтобы вовремя оплачивать счета, рассмотрите возможность подписки на автоматические платежи со своего банковского счета или кредитной карты. Или установите напоминания о предстоящих сроках на вашем смартфоне (или отметьте свой бумажный календарь), — предлагает Хизер Баттисон, вице-президент TransUnion. Сайт бюджетирования Mint.com также может предупреждать вас о сроках оплаты счетов, которые вы связываете с его инструментом.

ПРОЙДИТЕ НАШУ ВИКТОРИНГУ: это снизит ваш кредитный рейтинг?

2 из 7

Они следят за своим «коэффициентом использования»

Сумма вашей задолженности по кредитным картам как доля от лимитов вашей карты, известная как коэффициент использования кредита, является еще одним важным компонентом оценки. Успешные участники FICO с оценками выше 795 используют в среднем 7% от доступного им кредита. «Нет никаких жестких правил для определения оптимального соотношения», — говорит Джан Аркали, главный научный сотрудник FICO.Но в целом, чем меньше вы используете, тем лучше. В качестве ориентира эксперты часто рекомендуют использовать не более 30% доступного вам кредита, чтобы продемонстрировать кредиторам, что вы можете ответственно управлять кредитом. Но если повышение вашего кредитного рейтинга является приоритетом, не превышайте 10% по каждой кредитной карте, говорит Беверли Харцог, эксперт по потребительскому кредитованию и автор книги The Debt Escape Plan .

Выплата остатков по кредитной карте несколько раз в месяц может помочь снизить коэффициент использования до , — говорит Жанин Сковронски, управляющий редактор Credit.com. Эмитент вашей карты может разрешить вам настроить уведомления по электронной почте или текстовыми сообщениями, когда ваш баланс достигает указанного вами уровня. Другая тактика: попросите эмитента вашей карты увеличить кредитный лимит. Если вы пользуетесь картой несколько месяцев и вовремя оплачиваете счета, эмитент может удовлетворить ваш запрос. Но будьте уверены, что у вас есть дисциплина, чтобы не увеличивать и ваши расходы, — предупреждает Харцог.

Даже если вы перестанете использовать кредитную карту, часто бывает разумно оставить ее открытой, чтобы ваш счет выиграл от доступного кредита.Однако, если карта побуждает вас потратить слишком много средств или содержит годовую плату, возможно, лучше закрыть ее.

3 из 7

Сохраняйте остатки на низком уровне

Люди с рейтингом FICO выше 795 должны менее 4000 долларов по своим кредитным картам, по сравнению со средним остатком более 6000 долларов для тех, у кого баллы ниже 635.

Вывод? Сохраняйте жесткий контроль над своими расходами, взимая с кредитной карты только то, что вы можете позволить себе полностью ежемесячно оплачивать. . Таким образом, вы также избежите возникновения процентов, которые могут быстро накапливаться.

4 из 7

Дайте ему время

Наличие нескольких лет использования кредита также повышает ваш балл. Средний возраст возобновляемых кредитных счетов среди успешных сотрудников FICO составляет около 12 лет, а самый старый счет среднего отличника был открыт 27 лет назад. Это может помочь пожилым людям, но «важно отметить, что вы все равно можете иметь хорошие баллы, даже если вы не пользуетесь кредитом на протяжении длительного времени», — говорит Сковронски. Длина кредитной истории составляет 15% вашей оценки FICO, по сравнению с 35% для истории платежей и 30% для сумм задолженности (включая использование кредита). Если вы только начинаете создавать кредитную историю, настройтесь на успех, используя кредитную карту для небольших, удобных покупок, таких как бензин и продукты. , — говорит Баттисон. Она также предлагает арендаторам просить своих арендодателей сообщать об арендных платежах в кредитные бюро, чтобы помочь начать кредитную историю.

Открытие новых кредитных счетов может сократить средний возраст вашей кредитной истории, но закрытие счетов не повлияет на возраст счета сразу. Счета, которые были закрыты с хорошей репутацией, могут оставаться в вашем кредитном отчете до 10 лет.Тем не менее, неплохо держать старые кредитные карты открытыми, чтобы поддерживать вашу кредитную историю.

5 из 7

Экономно подавать заявку на кредит

Подача заявки на получение нескольких кредитных карт за короткий период времени сигнализирует о том, что вы можете быть рискованным потенциальным клиентом. Каждый раз, когда потенциальный кредитор проверяет ваш кредит, это действие отображается в вашем отчете как «запрос», и появление сразу нескольких запросов может снизить ваш кредитный рейтинг. (Однако, если вы покупаете ипотеку, автокредит или студенческую ссуду, FICO игнорирует все запросы, сделанные такими кредиторами в течение последних 30 дней.VantageScore считает запросы на автокредиты и ипотечные кредиты, сделанные в течение двух недель один за другим, как один запрос.)

Наличие разных типов учетных записей помогает повысить ваш рейтинг. Если вы регулярно открываете новые кредитные карты, Харцог рекомендует подождать не менее шести месяцев между подачей заявки .

ПРИНИМАЙТЕ НАШУ ВИКТОРИНГУ: Правда о кредитах и долгах

6 из 7

Выберите правильные кредитные карты

Ищите карты, которые вознаграждают ваши модели расходов .Например, если вы покупаете много газа, вам пригодится карта, по которой выплачивается 5% кешбэка при покупке топлива. Карты возврата денег часто позволяют использовать накопленные вознаграждения в качестве кредита для покупок, снижая тем самым ваш счет. Карта с годовой оплатой может оказаться полезной, но сначала произведите математические вычисления, чтобы решить, перевешивают ли заработанные вами вознаграждения размер комиссии. Некоторые карты не взимают ежегодную плату за первый год, что дает вам время определить, подходит ли вам карта.

Если вы только начинаете работу с кредитом (или восстанавливаетесь после банкротства или другого серьезного правонарушения), обеспеченная карта, которая требует внесения депозита в качестве залога, может помочь вам создать кредитную историю и набрать баллы.Розничные продавцы могут предложить вам заманчивые скидки, если вы подпишетесь на их кредитные карты магазина, а розничные карты часто легче получить, чем другие карты. Но имейте в виду, что обе карты часто имеют низкие кредитные лимиты — это означает, что использование кредита может легко превысить рекомендуемую отметку в 30%, когда вы используете карту для совершения покупок.

7 из 7

Отслеживайте свои баллы и кредитные отчеты

Следя за своим кредитным отчетом и баллом, вы будете в курсе любых всплывающих негативных изменений и сможете быстро их исправить .Согласно опросу, проведенному компанией Discover, выпускающей кредитные карты, 76% тех, кто проверял свой кредитный рейтинг не менее семи раз в прошлом году, улучшили свой рейтинг по сравнению с 38% тех, кто проверял свой рейтинг один раз в прошлом году.

На сайте AnnualCreditReport.com вы имеете право на бесплатный ежегодный кредитный отчет от каждого из трех основных кредитных агентств: Equifax, Experian и TransUnion. Сканируйте каждый отчет в поисках возможных ошибок или признаков мошенничества, таких как неверный кредитный лимит на карте или счет, который вы никогда не открывали.(Если вы обнаружите проблему, вы можете предпринять шаги, чтобы оспорить и исправить ее. Если вы подозреваете мошенничество, вам также следует принять меры, например, ввести предупреждение о мошенничестве.)

Множество других веб-сайтов также предлагают бесплатные кредитные рейтинги, чтобы помочь вы оцениваете, где стоите. Один из наших фаворитов: CreditKarma.com, где вы можете просматривать информацию как из ваших кредитных отчетов Equifax и TransUnion, так и из вашего VantageScore из каждого бюро. Credit Karma также позволяет вам подписаться на уведомления об изменениях в вашем кредитном отчете TransUnion.Discover Credit Scorecard предлагает бесплатную оценку FICO (на основе данных из вашего кредитного отчета Experian) всем, а не только клиентам Discover Card. Ваш банк или эмитент кредитной карты также может предоставлять клиентам бесплатные обновления кредитного рейтинга.

ПРОЙДИТЕ НАШУ ВИКТОРИНГУ: Как выбраться из долгов

76-6-506 — Финансовые операции с использованием карты —

76-6-506 . Финансовые операции с использованием карточек — Определения.
Как используется в этой части:
(1) «Уполномоченный продавец кредитных карт» означает лицо, уполномоченное эмитентом на предоставлять деньги, товары, услуги или что-либо еще ценное при представлении финансового транзакционной карты держателем карты и предоставить эмитенту действительные тратты на продажу кредитной карты для оплата.
(2) «Банковское автоматическое устройство» означает любое устройство, которое при правильной активации карта для проведения финансовых транзакций или личный идентификационный код может использоваться для любых целей. для которых может использоваться карта для финансовых транзакций.
(3) «Владелец карты» означает любое лицо или организацию, указанную в финансовой карта транзакции, которой или в чью пользу выдается карта финансовой транзакции.
(4) «Черновик продажи кредитной карты» означает любой товарный чек, черновик или другой письменный или электронный запись о продаже денег, товаров, услуг или чего-либо другого, имеющего ценность, сделанного или предположительно совершено в пользу держателя карты или по его просьбе с помощью карты финансовой транзакции, финансовой транзакции номер кредитной карты или личный идентификационный код, будь то запись о продаже или предполагаемая Подтверждением продажи является чек на продажу, ваучер или другой аналогичный документ в письменной или электронной форме. записано и передано.
(5) «Карта финансовых операций» означает:
(а) любая кредитная карта, кредитный номер, карта банковских услуг, банковская карта, карта гарантии чека, дебетовая карта, телефонная кредитная карта или любая другая карта, выпущенная эмитентом для использования карты держателя при получении денег, товаров, услуг или чего-либо другого, имеющего ценность, в кредит, или при удостоверении или гарантия физическому или юридическому лицу наличия у держателя карты средств на депозите которые равны или превышают сумму, необходимую для оплаты векселя или чека, подлежащего оплате заказ человека или бизнеса; или
(b) любой инструмент или устройство, используемое для предоставления держателю карты доступа к требованию или счет срочного вклада для внесения денег или чеков на счет, или снятие средств со счета в виде денег, денежных переводов, дорожных чеков или другая форма, представляющая стоимость, или перевод средств с любого счета до востребования или срочного депозита на любой счет кредитной карты в полном или частичном погашении любого непогашенного остатка, существующего в счет кредитной карты.