По министерствам и ведомствам — Правительство России
Законопроектами предлагается сохранить на период до 2019 года включительно тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на уровне 2016–2018 годов для основной массы плательщиков страховых взносов в размере 30%. Также предлагается сохранить на период до 2019 года включительно тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, действующие в 2016–2018 годах для основной категории плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд России, в размере 22% в пределах установленной величины базы для начисления страховых взносов и в размере 10% сверх установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Проекты федеральных законов «О внесении изменений в
Налоговый кодекс Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам
полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное,
социальное и медицинское страхование» (далее – законопроект 1) и «О внесении изменений в статью 33
Законопроектом 1 предлагается сохранить на период до 2019 года включительно тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на уровне 2016–2018 годов для основной категории плательщиков страховых взносов в размере 30%. В том числе: Пенсионный фонд – 22% (вместо общеустановленного тарифа в размере 26%), Фонд социального страхования – 2,9%, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1% в пределах установленной величины базы для начисления страховых взносов и в размере 10% в бюджет Пенсионного фонда сверх установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Кроме того, предлагается перенести на два года (с 1 января 2019 года на 1 января 2021 года) отмену зачётного механизма расходования средств обязательного социального страхования, предусматривающего выплаты работодателем пособий на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в счёт уплаты страховых взносов в Фонд социального страхования и переход на выплаты пособий гражданам непосредственно территориальными органами Фонда социального страхования, постепенно переводя на этот порядок новые субъекты Федерации (по 13 регионов ежегодно, с отнесением крупных регионов, включая Москву и Санкт-Петербург, на 2020 и 2021 годы).
Это позволит отсрочить необходимость погашения части кредиторской задолженности перед страхователями, сократив требуемый объём средств из федерального бюджета.
Законопроектом 2 предлагается сохранить на период до 2019 года включительно тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, действующие в 2016–2018 годах для основной категории плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд России, в размере 22% в пределах установленной величины базы для начисления страховых взносов и в размере 10% сверх установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Соответствующие изменения вносятся в статью 331 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Реализация законопроектов позволит поддержать тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на уровне страховой нагрузки, приемлемом для субъектов экономической деятельности.
Законопроекты будут рассмотрены на заседании Правительства.
кому уменьшили и на сколько
Индивидуальные предприниматели из пострадавших отраслей смогут сэкономить на страховых взносах за себя до 12 130 Р. На эту сумму официально уменьшены фиксированные пенсионные взносы за 2020 год.
Екатерина Мирошкина
экономист
Профиль автора Но дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили. Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним. А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть. Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет. Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.
О каких взносах речь
Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Это отчисления на свое пенсионное и медицинское страхование. Даже если у предпринимателя нет доходов или есть убытки, платить взносы все равно придется. На УСН, общей системе, ЕНВД, патенте — всем надо платить взносы.
Источник:
Федеральный закон от 8.06.2020 № 172-ФЗ, п. 1.1 ст. 430 НК РФ
Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:
- Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.
- Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.
Также ИП платят страховые взносы за работников, если они есть. Там отдельные условия и льготы.
Из-за пандемии некоторым предпринимателям разрешили платить меньше взносов. Это касается только фиксированных взносов на пенсионное страхование.
Ну и что? 20.01.20Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить
Как вести бизнес по закону
И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе
Кому уменьшили фиксированные взносы
Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит в перечень пострадавших отраслей. Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.
Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.
Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.
Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.
На сколько уменьшилась сумма взносов
Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.
Взносы на медицинское страхование не уменьшаются — за год нужно заплатить 8426 Р.
Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.
Что с дополнительными пенсионными взносами
Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.
Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2019 год: там перенос срока и рассрочка на год.
Почему снижение взносов поможет не всем
Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог. Также он должен заплатить страховые взносы. Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%. Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.
Пример расчета налога ИП на УСН «Доходы»
| Период | Доход | Начисленный налог | Уплаченные фиксированные взносы | Налог к уплате |
|---|---|---|---|---|
| Первый квартал | 150 000 Р | 9000 Р | 10 218 Р | 0 Р |
| Полугодие | 300 000 Р | 18 000 Р | 20 437 Р | 0 Р |
| 9 месяцев | 450 000 Р | 27 000 Р | 30 655 Р | 0 Р |
| Год | 700 000 Р | 42 000 Р | 40 874 Р | 1126 Р |
Первый квартал
Начисленный налог
9000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
10 218 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
18 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
20 437 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
27 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
30 655 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
42 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
40 874 Р
Налог к уплате
1126 Р
Помимо взносов ИП с доходом 700 000 Р и без работников в год заплатит только 1126 Р налога. Хотя начислит 42 000 Р. Чем меньше взносов, тем меньше сумма, на которую можно уменьшить налог. И тем больше сумма налога к уплате.
Расчет для того же ИП с учетом уменьшенных взносов
| Период | Доход | Начисленный налог | Уплаченные фиксированные взносы | Налог к уплате |
|---|---|---|---|---|
| Первый квартал | 150 000 Р | 9000 Р | 10 218 Р | 0 Р |
| Полугодие | 300 000 Р | 18 000 Р | 20 437 Р | 0 Р |
| 9 месяцев | 450 000 Р | 27 000 Р | 28 744 Р | 0 Р |
| Год | 700 000 Р | 42 000 Р | 28 744 Р | 13 256 Р |
Первый квартал
Начисленный налог
9000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
10 218 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
18 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
20 437 Р
Налог к уплате
0 Р
Доход
4 50 000 Р
Начисленный налог
27 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
28 744 Р
Налог к уплате
0 Р
Начисленный налог
42 000 Р
Уплаченные фиксированные взносы
28 744 Р
Налог к уплате
13 256 Р
Получается, что ИП сэкономит на взносах 12 130 Р в год, но ту же сумму доплатит в виде налога с доходов.
Налоги с дохода за второй квартал или полугодие ИП списали, но ИП из нашего примера тоже ничего не сэкономит, потому что из-за уплаты взносов у него все равно не было начислений. А о списании налогов и уменьшении взносов стало известно только в конце второго квартала, когда многие уже заплатили очередную часть взносов за себя.
Если у ИП есть работники, налог он может уменьшить только на 50% уплаченных взносов. Тогда расчеты будут другими — тем более что взносы за работников с апреля по июль тоже разрешили не платить.
Кому эта льгота все-таки поможет сэкономить
Уменьшение фиксированных взносов поможет сэкономить тем ИП, кто:
- Работает на патенте. Они не уменьшают стоимость патента на взносы, поэтому расходы за год реально сократятся на 12 130 Р.
- Не получает дохода. В этом случае придется платить только фиксированные взносы, а налога не будет. Сумма расходов станет меньше благодаря льготе.
- Получает доход до 479 000 Р в год. При таком доходе сумма взносов будет равна сумме налога и полностью ее перекроет. На взносах получится сэкономить 12 130 Р, а ничего доплачивать не придется. Дополнительный взнос можно платить в следующем году.
- Не платил взносы во втором квартале. В этом случае часть уплаченных взносов не пошла на уменьшение налога, а налог все равно списали. Остаток пойдет на уменьшение налога в следующие периоды — есть шанс сэкономить.
Как еще можно сэкономить на взносах
Если у ИП все в порядке с доходами, в уменьшении взносов нет смысла: все равно придется доплачивать деньги в бюджет в виде налога.
Но если доход снизился или вообще пропал, а права на льготу нет, можно использовать такие варианты:
- закрыть ИП. Взносы надо платить, даже если деятельности и дохода нет. Но если прекратить регистрацию ИП на время перерыва в бизнесе, взносов не будет. Когда все наладится, можно снова зарегистрироваться. Взносы за неполный год считаются пропорционально. У нас есть инструкция, как закрыть ИП быстро и недорого. Открыть заново тоже несложно;
- перейти на самозанятость. Если нужно сохранить статус ИП, но не хочется платить взносы в период затишья, можно применять налог на профессиональны доход. Там нет обязательных взносов, но и пенсионного стажа тоже нет. Зато есть налоговый бонус, который в 2020 году прилично вырос и может полностью идти на уплату налога.
Я ИП, какая у меня будет пенсия?
Обратитесь за консультацией к профессионалу
Прежде чем принимать решение о смене налогового режима, прекращении регистрации или сроках уплаты взносов ради экономии, проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером. В каждом бизнесе есть нюансы. Из-за необдуманных действий предприниматели иногда теряют миллионы.
Взносы в ПФР по доптарифу за работников, которые трудятся в особых условиях, от режима занятости не зависят
По мнению одного из экспертов, определение Конституционного Суда окончательно закрепило хоть и в достаточной степени формальный, но прагматичный и экономически обоснованный подход судов к спорной проблеме, направленный, в первую очередь, на пополнение бюджета ПФР. Другой полагает, что в данном деле КС сделал выбор между «коллективными» и «индивидуальными» интересами в пользу первых и определение может негативно сказаться на судебной практике по аналогичным спорам. Третий считает, что позиция Суда понятна: государство, «обжегшись» на повышении пенсионного возраста, не готово больше уменьшать пенсионные платежи, включая доптарифы страховых взносов в отношении работников, занятых на работах с особыми условиями труда.
Конституционный Суд РФ опубликовал Определение от 24 декабря 2020 г. № 2890-О, в котором указал, что обязанность по уплате страховых взносов по дополнительному тарифу распространяется на всех работодателей, чьи сотрудники заняты на работах с особыми условиями труда, независимо от режима занятости (полной или частичной).
Работодатель счел, что у него отсутствовали основания для исчисления в отношении работника страховых взносов по доптарифу
Территориальное управление ПФР вынесло решение о привлечении ООО «Торговый дом “Аврора”» к ответственности за неуплату в 2015 г. страховых взносов по доптарифу в отношении Л., работающего электрогазосварщиком и по совместительству слесарем МСР. Обществу была доначислена недоимка до дополнительному тарифу, и начислены пени.
Общество, полагая, что у него как работодателя отсутствовали основания для исчисления страховых взносов по доптарифу, поскольку Л., занятый на вредном производстве (как сварщик) менее 80% рабочего времени, не обладал правом на досрочное назначение трудовой (с 1 января 2015 г. – страховой) пенсии по старости, обжаловало решение в арбитражный суд.
Решением суда, которое впоследствии было поддержано апелляцией и кассацией, обществу было отказано в удовлетворении исковых требований со ссылкой на определения Верховного Суда РФ от 1 ноября 2018 г. № 310-КГ18-10562 и от 19 декабря 2018 г. № 310-КГ18-13800.
В жалобе в Конституционный Суд общество указало, что оспариваемые нормы (ч. 2 ст. 58.3 Закона о страховых взносах, а также абз. 7, 9, 10 ст. 3 и п. 2 ст. 33.2 Закона об обязательном пенсионном страховании и ст. 6 Закона об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС), предусматривающие необходимость уплаты страховых взносов по доптарифу за работников, занятых на работе с вредными условиями труда неполное рабочее время, и тем самым – введение тарифа взносов, не эквивалентного страховому обеспечению в системе ОПС, не учитывают конституционные принципы справедливости и равенства, не имеют экономического обоснования и не соответствуют социально-правовой природе страховых взносов.
КС напомнил специфику взносов на ОПС
Рассмотрев материалы жалобы, КС не нашел оснований для ее принятия к рассмотрению. При этом Суд напомнил, что, в отличие от налогов, страховые взносы имеют правовую специфику. Так, для страхователей-работодателей они являются обязательной составной частью расходов по найму рабочей силы, а для застрахованных лиц – материальной гарантией пенсионного обеспечения в случаях лишения возможности иметь заработок (доход) или его утраты в силу возраста, состояния здоровья и т.д. При этом уплатой страховых взносов обеспечиваются не только частные интересы застрахованных, но и публичные интересы, связанные с реализацией принципа социальной солидарности поколений (постановления от 24 февраля 1998 г. № 7-П; от 10 июля 2007 г. № 9-П; от 30 ноября 2016 г. № 27-П и др.).
Читайте также
Подарок от Конституционного Суда РФ
Его получили предприниматели, которые отныне не должны платить несоразмерно большие страховые взносы
05 Декабря 2016
Это гарантируется, отметил КС, структурой тарифа взносов на ОПС, который с 1 января 2012 г. включает солидарную и индивидуальную части, из которых только последняя предназначена для персонифицированного формирования пенсионных прав застрахованного лица и подлежит учету в общей и специальной частях его индивидуального лицевого счета. Взносы в составе солидарной части тарифа предназначены для формирования денежных средств на осуществление в том числе фиксированной выплаты к страховой пенсии (до 1 января 2015 г. – фиксированного базового размера страховой части пенсии по старости, по инвалидности и по потере кормильца), устанавливаемой в твердой сумме безотносительно к размеру уплаченных за застрахованного взносов (абз. 9 ст. 3 Закона об ОПС). Соответственно, они не учитываются в общей части индивидуального лицевого счета застрахованного лица (подп. 13 и 15 п. 2 ст. 6 Закона об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС).
Кроме того, согласно ст. 58.3 Закона о страховых взносах (с 1 января 2017 г. – ст. 428 НК РФ), а также ст. 33.2 Закона об ОПС работодатели, чьи сотрудники трудятся в особых условиях (выполнение работ сопряжено с неблагоприятным воздействием различного рода факторов, повышенными психофизиологическими нагрузками, обусловленными спецификой и характером труда, в частности – тяжелыми условиями), с 1 января 2013 г. обязаны платить страховые взносы по доптарифам с учетом их поэтапного повышения в 2014 и 2015 гг.
Данные законоположения, подчеркивается в определении, не содержат исключений относительно начисления взносов по доптарифу в отношении работников, занятых на работах с особыми условиями труда, в зависимости от режима занятости (полной или частичной). Обязанность по уплате взносов по доптарифу распространяется на всех работодателей, чьи работники трудятся в особых условиях.
При этом, подчеркнул КС, для таких работодателей законодательством предусмотрена возможность применения взамен установленных ч. 1 и 2 ст. 58.3 Закона о взносах (с 1 января 2017 г. – п. 1 и 2 ст. 428 НК) доптарифов взносов в ПФР на финансирование страховой пенсии, доптарифов (в том числе нулевого тарифа), дифференцированных в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, а также класса условий труда (ч. 2.1 ст. 58.3 Закона о взносах; с 1 января 2017 г. – п. 3 ст. 428 НК).
Данное правило, напомнил Конституционный Суд, было введено параллельно с принятием Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», основной целью которого является унификация процедуры оценки условий труда на рабочих местах как единого способа реализации установленного пенсионным законодательством механизма освобождения работодателей от уплаты взносов в ПФР и механизма предоставления предусмотренных законодательством гарантий и компенсаций одновременно с формированием мер экономического стимулирования работодателей к улучшению условий и охраны труда.
В определении также отмечается, что в соответствии со ст. 33.2 Закона об ОПС доптариф составляет солидарную часть тарифа страховых взносов. Из положений ст. 6 Закона об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС также следует, что доптариф не зачисляется на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, занятых на соответствующих работах. При этом абз. 2 п. 2 ст. 17 Закона об ОПС, определяющей порядок формирования бюджета ПФР, предусматривает, что трансферт на ОПС определяется в том числе с учетом досрочного назначения страховых пенсий лицам, указанным в ст. 30–32 Закона о страховых пенсиях (уменьшенных на сумму доходов от доптарифов взносов, уплачиваемых в соответствии со ст. 33.2 Закона об ОПС). Это, подчеркнул Конституционный Суд, означает, что взносы по доптарифам, уплаченные в отношении работников, занятых на работах с особыми условиями труда, предназначены для создания финансового источника для выплаты пенсий всем работникам соответствующей категории.
«Данное регулирование, с одной стороны, призвано обеспечить реализацию права на пенсионное обеспечение граждан, занятых на работах с особыми условиями труда, с учетом объективно существующих вредных и (или) опасных факторов производственной среды и трудового процесса, а с другой – публичные интересы, состоящие в необходимости улучшения условий и охраны труда в целях защиты жизни и здоровья граждан, и в реализации принципов всеобщности, справедливости и солидарности 8 поколений, имея в виду, что все работодатели, использующие труд работников, занятых на работах с особыми условиями труда, в режиме как полной, так и частичной занятости, объективно составляют одну категорию, а потому оно не может рассматриваться как нарушающее конституционные принципы справедливости и равенства и как не имеющее экономического обоснования. Следовательно, оспариваемые законоположения в системе действующего правового регулирования не могут расцениваться как нарушающие конституционные права заявителя», – резюмируется в документе.
Что касается довода заявителя о несоответствии оспариваемого регулирования правовым позициям КС, изложенным в Постановлении от 23 декабря 1999 г. № 18-П, то, как указал Суд, в данном постановлении рассматривался вопрос о тарифах страховых взносов в ПФР для самозанятых граждан – индивидуальных предпринимателей, занимающихся частной практикой нотариусов, глав КФХ, а также адвокатов, имеющих статус как плательщиков страховых взносов, так и получателей страхового обеспечения, а заявитель к данной категории не относится.
Эксперты оценили выводы КС
Комментируя «АГ» определение, партнер практики «Страхование» АБ КИАП Дмитрий Шнайдман отметил, что выводы КС окончательно закрепили правоприменительную практику, которая сложилась по вопросу правомерности исчисления и уплаты работодателем дополнительных тарифов страховых взносов в отношении любых выплат в пользу работников, занятых на видах работ с особыми условиями труда, перечень которых закреплен соответствующими нормативными актами.
Основным предметом разногласий в спорах между ПФР и юрлицами по данному вопросу, заметил эксперт, являлась обязанность уплаты указанных тарифов в случае, когда работник был занят на соответствующих работах менее 80% рабочего времени. «Поскольку в данном случае работник не обладает правом на включение соответствующих периодов работы в стаж, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, работодатели полагали, что у них отсутствует обязанность для начисления и уплаты взносов по доптарифам с выплат, произведенных этим работникам», – пояснил он.
До 2018 г., добавил Дмитрий Шнайдман, такие споры в основном разрешались в пользу работодателей, поскольку суды соглашались с позицией о том, что если у конкретного работника в силу его неполной занятости на работах с особыми условиями нет права на досрочную пенсию, то и работодатель не обязан финансировать дополнительными страховыми тарифами ее досрочный характер в отношении данного работника.
«Ситуация изменилась с принятием Экономколлегией ВС определений от 1 ноября 2018 г. № 310-КГ18-10562 и от 19 декабря 2018 г. № 310-КГ18-13800, – отметил он. – Именно указанные судебные акты изменили правоприменительную практику в отношении данного вопроса, определив подход, в соответствии с которым базовым условием, при котором страховые взносы следует уплачивать по доптарифам, является занятость работников на соответствующих видах работ с особыми условиями труда, независимо от режима занятости (полной или частичной)». По мнению судов, пояснил Дмитрий Шнайдман, именно такой подход соответствует сущности обязательного соцстрахования, включая пенсионное, поскольку уплатой страховых взносов обеспечиваются не только частные интересы застрахованных, но и публичные интересы, связанные с реализацией принципа социальной солидарности поколений, закрепленного в том числе Конституцией РФ.
В качестве правового обоснования применения указанного подхода, пояснил эксперт, определено, что законодательство не содержит исключений относительно начисления страховых взносов по доптарифу в отношении выплат работникам, занятым на видах работ с особыми условиями меньше 80% рабочего времени. Кроме того, в силу ст. 6 Закона об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС следует, что доптариф, составляя солидарную часть страхового взноса, не зачисляется на индивидуальные лицевые счета застрахованных, занятых на упомянутых видах работ. «Поэтому доптариф, уплачиваемый организациями в целях обеспечения права работника на получение досрочной страховой пенсии по старости, имеет иное целевое назначение – обеспечение выплаты досрочных страховых пенсий в государственном масштабе», – подчеркнул Дмитрий Шнайдман.
Таким образом, заключил эксперт, определение не изменило, а окончательно закрепило хоть и в достаточной степени формальный, но прагматичный и экономически обоснованный подход судов к спорной проблеме, направленный, в первую очередь, на пополнение бюджета ПФР.
По мнению адвоката АП Тульской области Дмитрия Анищенко, в данном деле КС сделал выбор между «коллективными» и «индивидуальными» интересами в пользу первых. «Как неоднократно указывал Верховный Суд (определения от 19 декабря 2018 г. № 310-КГ18-13800; от 7 сентября 2018 г. № 309-КГ18-5069; от 1 ноября 2018 г. № 310-КГ18-10562 и от 16 июля г. 2018 № 309-КГ18-5069), особенностью страховых взносов, уплачиваемых по доптарифам, является их “солидарный” характер: из положений ст. 6 Закона об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС следует, что дополнительный тариф, составляя солидарную часть страхового взноса, не зачисляется на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, занятых на вредных видах работ», – отметил он.
Именно на этом факте, пояснил эксперт, выстроил свою позицию Конституционный Суд в рассматриваемом определении: не так важно, получит ли конкретный работник право на досрочную пенсию, – главное, что будет создан «источник» для ее финансирования для других работников, занятых на вредном производстве, чье право на досрочную пенсию однозначно и не оспаривается (эта логика изложена на стр. 7–8 определения).
Как считает эксперт, данное определение может негативно сказаться на судебной практике по аналогичным спорам. «На сегодняшний день суды в основном придерживаются позиции о том, что право на назначение досрочной пенсии должно корреспондировать обязанности страхователя уплачивать взносы по доптарифу. То есть если отдельные периоды трудовой деятельности застрахованного лица не подлежат включению в расчет трудового стажа для назначения досрочной пенсии, то и взносы по доптарифу за эти периоды уплачиваться не должны (постановления АС Северо-Западного округа от 23 июля 2020 г. № Ф07-7298/2020 по делу № А13-21007/2019; АС Центрального округа от 14 марта 2018 г. № Ф10-60/2018 по делу № А14-3052/2017 и от 11 октября 2017 г. № Ф10-3959/2017 по делу № А14-15419/2016)», – пояснил он.
Таким образом, по мнению Дмитрия Анищенко, КС отринул данный принцип, указав, что обязанность работодателя уплачивать взносы по доптарифам не должна ставиться в зависимость от права конкретного застрахованного лица на досрочную пенсию, поскольку «бенефициаром» таких страховых взносов является не конкретный человек, а «неопределенная группа работников», занятых на вредном производстве.
Старший партнер, руководитель группы практик юридической фирмы INTELLECT Роман Речкин считает, что позиция КС в данном случае понятна: государство, сильно «обжегшись» на повышении пенсионного возраста, не готово больше никаким образом уменьшать пенсионные платежи, включая дополнительные тарифы страховых взносов в отношении работников, занятых на работах с особыми условиями труда.
«Вопрос, который на самом деле возник в данном деле, гораздо более “неудобен” для государства: в чем социально-экономический смысл доптарифа страховых взносов на работников с вредными условиями труда, если эти деньги, уплаченные работодателем, на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, занятых на соответствующих работах, не зачисляются? – пояснил он. – То есть денежные средства, уплаченные в рамках доптарифа страховых взносов на конкретного работника с вредными условиями труда, размер пенсии этого работника не увеличивают, а учитываются “в составе солидарной части тарифа” и могут быть потрачены ПФР не на выплату пенсии конкретному работнику, занятому на работах с вредными условиями труда».
Этот в целом частный вопрос, добавил Роман Речкин, вытекает из общего вопроса о построении российской пенсионной системы, которая в принципе не основана на каких-то разумных социально-экономических принципах: размер пенсии конкретного лица определяется на основании произвольного расчета и реально не зависит ни от продолжительности работы, ни от размера взносов, перечисленных работодателем. «Более того, государство регулярно и в одностороннем порядке меняет правила начисления пенсий – например, “замораживая” накопительную часть, что означает искусственное занижение размера пенсии для всех лиц, так как “замороженная” часть попросту не учитывается в расчете платежей, эту самую пенсию формирующих», – заключил он.
Сколько граждан стран ЕАЭС перечислили пенсионные взносы в ЕНПФ
С начала текущего года порядка 15 тыс. граждан стран – участниц ЕАЭС, осуществляющих трудовую деятельность на территории Казахстана, перечислили 10-процентные обязательные пенсионные взносы в Единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) со своих заработанных доходов.
Напомним, 20 декабря 2019 года подписано Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств – членов Евразийского экономического союза, сообщает inbusiness.kz со ссылкой на пресс-службу министерства труда и социальной защиты населения РК.
7 декабря 2020 года принят Закон РК «О ратификации Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств – членов Евразийского экономического союза», вступивший в силу с 1 января 2021 года.
Правовое урегулирование вопроса пенсионного обеспечения граждан стран ЕАЭС при осуществлении ими трудовой деятельности в других государствах-членах позволило устранить существовавший до этого барьер на пути передвижения рабочей силы и является дополнительным стимулом для легализации трудовой деятельности.
Со вступлением в силу соглашения трудящиеся государств– членов ЕАЭС получили такое же право на пенсионное обеспечение, что и граждане государства, где они осуществляли трудовую деятельность.
Каждая страна – участница ЕАЭС обязуется выплачивать (экспортировать) пенсию трудящемуся за стаж работы, выработанный на ее территории.
Пенсии будут выплачиваться государством – членом ЕАЭС, где трудящийся осуществлял свою трудовую деятельность, несмотря на то, что проживает в другой стране ЕАЭС.
В Казахстане компетентным органом по реализации соглашения определен ЕНПФ.
В рамках соглашения в Казахстане трудящимся других государств ЕАЭС будут осуществляться пенсионные выплаты из накопительной пенсионной системы, так как они наравне с гражданами и иностранцами, постоянно проживающими в РК, с начала текущего года уже производят перечисление обязательных пенсионных взносов в ЕНПФ в порядке и на условиях, которые предусмотрены национальным законодательством Республики Казахстан.
Поделиться публикацией в соцсетях:
15 тысячам граждан стран ЕАЭС перечислили пенсионные взносы в ЕНПФ
15 тысячам граждан стран ЕАЭС перечислили пенсионные взносы в ЕНПФ
С начала текущего года порядка 15 тыс. граждан стран-участниц ЕАЭС, осуществляющие трудовую деятельность на территории Казахстана, перечислили 10-процентные обязательные пенсионные взносы в Единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) со своих заработанных доходов, передает Деловой Казахстан.
Напомним, 20 декабря 2019 года подписано Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза.7 декабря 2020 года принят закон РК «О ратификации Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза», вступивший в силу с 1 января 2021 года.
Правовое урегулирование вопроса пенсионного обеспечения граждан стран ЕАЭС при осуществлении ими трудовой деятельности в других государствах-членах позволилоустранить существовавший до этого барьер на пути передвижения рабочей силы и является дополнительным стимулом для легализации трудовой деятельности.
С вступлением в силу Соглашения трудящиеся государств-членов ЕАЭС получили такое же право на пенсионное обеспечение, что и граждане государства, где они осуществляли трудовую деятельность.
Каждая страна-участница ЕАЭС обязуется выплачивать (экспортировать) пенсию трудящемуся за стаж работы, выработанный на ее территории.
Пенсии будут выплачиваться государством-членом ЕАЭС, где трудящийся осуществлял свою трудовую деятельность, несмотря на то, что проживает в другой стране ЕАЭС.
В Казахстане компетентным органом по реализации Соглашения определен ЕНПФ.
В рамках Соглашения в Казахстане трудящимся других государств ЕАЭС будут осуществляться пенсионные выплаты из накопительной пенсионной системы, так как они наравне с гражданами и иностранцами, постоянно проживающими в РК, с начала текущего года уже производят перечисление обязательных пенсионных взносов в ЕНПФ в порядке и на условиях, которые предусмотрены национальным законодательством Республики Казахстан.
15 тысяч граждан стран ЕАЭС перечислили пенсионные взносы в ЕНПФ
9 Августа 2021 13:44
НУР-СУЛТАН. КАЗИНФОРМ — С начала текущего года порядка 15 тысяч граждан стран-участниц ЕАЭС, осуществляющие трудовую деятельность на территории Казахстана, перечислили 10-процентные обязательные пенсионные взносы в Единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) со своих заработанных доходов. Об этом передает МИА «Казинформ» со ссылкой на пресс-службу Министерства труда и социальной защиты населения РК.
Новости по теме
Вопрос ввоза автомобилей из третьих стран иностранцами прокомментировали в МВДНапомним, 20 декабря 2019 года подписано Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза.7 декабря 2020 года принят закон РК «О ратификации Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза», вступивший в силу с 1 января 2021 года.
Правовое урегулирование вопроса пенсионного обеспечения граждан стран ЕАЭС при осуществлении ими трудовой деятельности в других государствах-членах позволило устранить существовавший до этого барьер на пути передвижения рабочей силы и является дополнительным стимулом для легализации трудовой деятельности.
С вступлением в силу Соглашения трудящиеся государств-членов ЕАЭС получили такое же право на пенсионное обеспечение, что и граждане государства, где они осуществляли трудовую деятельность.
Каждая страна-участница ЕАЭС обязуется выплачивать (экспортировать) пенсию трудящемуся за стаж работы, выработанный на ее территории.
Пенсии будут выплачиваться государством-членом ЕАЭС, где трудящийся осуществлял свою трудовую деятельность, несмотря на то, что проживает в другой стране ЕАЭС.
В Казахстане компетентным органом по реализации Соглашения определен ЕНПФ.
В рамках Соглашения в Казахстане трудящимся других государств ЕАЭС будут осуществляться пенсионные выплаты из накопительной пенсионной системы, так как они наравне с гражданами и иностранцами, постоянно проживающими в РК, с начала текущего года уже производят перечисление обязательных пенсионных взносов в ЕНПФ в порядке и на условиях, которые предусмотрены национальным законодательством Республики Казахстан.
Изменено правило взноса
ПФ! Вносите только 10% в течение следующих 3 месяцев, если заработок превышает 15 000 рупий
Как наемный работник, можно увеличить взнос до 100 процентов от основной заработной платы.Министр финансов Нирмала Ситхараман на своей сегодняшней пресс-конференции сообщила о мерах, которые необходимо принять в интересах членов Фонда обеспечения персонала (EPF).
Те, кто получает базовую зарплату более 15 000 рупий в месяц, теперь будут вносить 10 процентов вместо обязательного 12-процентного взноса в ПФ в течение следующих 3 месяцев до августа 2020 года.Также будет снижен вклад работодателя с 12 процентов до 10 процентов. Однако для государственных служащих размер взносов работодателя остается прежним.
«Решение правительства по сокращению взноса в ПФ с 12% до 10% поможет увеличить заработную плату сотрудников на дому. Это также снизит затраты для работодателей, особенно для иностранных работников, когда компания берет на себя расходы », — говорит Сарасвати Кастуриранган, партнер Deloitte India.
В настоящее время обязательный ежемесячный взнос работника составляет 12 процентов от ежемесячной заработной платы, которая включает ежемесячную базовую заработную плату, надбавку за дороговизну и удержание надбавки, если таковая имеется. Работнику разрешается увеличивать размер взноса до 100% от основной заработной платы. Такие взносы, превышающие обязательные 12 процентов, считаются добровольным резервным фондом (VPF). Взносы в VPF могут ежегодно изменяться работником.
Работодатель должен соответствовать взносу работника в размере 12 процентов от базовой заработной платы работника, однако работодатель не обязан соответствовать более высокому взносу работника в VPF.Однако вся сумма взноса работодателя не поступает на счет ПФ сотрудников. Из 12 процентов взноса работодателя 8,33 процента (из максимальной суммы 15 000 рупий) идет в пенсионный план работника (EPS), то есть 1250 рупий ежемесячно, а остаток идет на EPF.
Тапати Гхос, партнер, Deloitte India, поднимает несколько уместных вопросов. «Безусловно,« плюсы »- это более низкие издержки работодателя и увеличение отдачи в течение 3 месяцев, что увеличивает ликвидность для физических лиц в эти времена нехватки денежных средств.Однако могут быть и некоторые связанные с этим «минусы». Работодатели обычно договариваются о валовых издержках компании, которые включают 12% взноса работодателя в ПФ. При снижении ставки до 10% произойдет ли сокращение льгот, предоставляемых сотрудникам, и, следовательно, нанесет ли ущерб их интересам? Кроме того, если работодатель договорился о 12% взносе работодателя в своих трудовых договорах, может ли это сокращение вступить в силу? »
Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последние данные NAV, портфель паевых инвестиционных фондов, ознакомьтесь с последними новостями IPO, наиболее эффективными IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте лучших игроков рынка, крупнейших проигравших и Лучшие фонды акций.Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.
Financial Express теперь в Telegram. Нажмите здесь, чтобы присоединиться к нашему каналу и оставаться в курсе последних новостей и обновлений Biz.
Калькулятор PF — Рассчитайте EPF, резервные средства сотрудников онлайн 2018-19
Что такое EPF?Фонд обеспечения персонала или EPF — это программа пенсионных выплат для наемных работников в частном секторе. Организация фонда обеспечения персонала (EPFO) управляет EPF.Любая организация или фирма с 20 или более сотрудниками подпадают под действие EPFO. Организация Фонда обеспечения персонала работает по трем схемам.
- Схема EPF 1952
- Пенсионный план 1995 г.
- Схема страхования 1976.
Сотрудники, подпадающие под схему EPF, вносят фиксированный взнос в размере 12% от базовой заработной платы и надбавки за дороговизну в эту схему. Работодатель также вносит равный вклад в схему EPF. Центральный попечительский совет EPFO устанавливает процентные ставки EPF после консультации с Министерством финансов.Процентная ставка EPF установлена на уровне 8,5% на 2021 финансовый год.
При выходе на пенсию работник будет получать единовременную выплату, которая включает взносы как работника, так и работодателя с выплатой процентов. Однако все 12% взноса работодателя не поступают на счет EPF. Из 12% взносов 8,33% идут на счет пенсионного плана сотрудника, а оставшиеся 3,67% идут на счет EPF сотрудника.
Все сотрудники, получающие базовую зарплату менее 15 000 рупий в месяц, обязаны стать членами EPF.Вы не можете отказаться от схемы EPF, когда станете участником схемы. Сотрудник может внести повышенный взнос до 100% от базовой заработной платы в добровольный накопительный фонд. Работодатель не будет платить взнос.
Что такое калькулятор EPF?Калькулятор EPF представляет собой симуляцию, которая показывает сумму денег, которая будет накапливаться на вашем счете EPF при выходе на пенсию. Вы можете рассчитать единовременную сумму, которая включает как ваш взнос, так и взнос работодателя, а также начисленные проценты на инвестиции.
В калькуляторе EPF есть поле с формулами, в котором вы вводите свой текущий возраст, вашу базовую месячную зарплату и пособие по дороговизне, ваш взнос в EPF и пенсионный возраст до 58 лет. Вы также можете ввести текущий баланс EPF, если знаете цифры. После того, как вы введете необходимую информацию, калькулятор EPF покажет вам средства EPF, доступные при выходе на пенсию.
Как работает калькулятор EPF?Чтобы понять, как работает калькулятор EPF, приведем пример.
Базовая заработная плата сотрудников + надбавка = 14000 рупий
Взнос сотрудников в EPF = 12% * 14000 = 1680 рупий
Взнос работодателя в EPF = 3,67% * 14000 = 514
Взнос работодателя в EPS = 8,33% * 14000 = Rs 1,166.
Общий взнос, сделанный работодателем и работником на счет EPF работника = 1680 рупий + 514 рупий = 2194 рупий.
Ваша процентная ставка на 2020-2021 финансовый год составляет 8,5%.
Вы можете рассчитать процентную ставку, применимую к каждому месяцу, как:
8.5% / 12 = 0,70833%
Предположим, сотрудник присоединился к фирме XYZ в апреле 2019 года. Общий взнос EPF за апрель составит 2194 рупий. По схеме EPF проценты за апрель не выплачиваются.
Общий взнос EPF за май = 4 388 рупий. (2194 рупий + 2194 рупий). Он получает проценты в размере 4388 рупий * 0,70833% = 31,08.
Расчет производится аналогично для последующих месяцев.
Как пользоваться калькулятором ClearTax EPF?- Вы должны ввести свой текущий возраст с помощью ползунка.
- Затем вы заполняете базовую ежемесячную заработную плату и надбавку за дороговизну до максимального предела в 15 000 рупий.
- Минимальный процент взноса в ваш EPF составляет 12%. Вы можете увеличить процент, если делаете какой-либо взнос в Фонд добровольных взносов.
- Вы указываете пенсионный возраст максимум до 58 лет.
- Вы можете добавить текущий баланс EPF, если знаете сумму.
- Калькулятор ClearTax EPF покажет вам средства EPF, доступные при выходе на пенсию.
- Калькулятор ClearTax EPF показывает вам накопленную сумму в вашем фонде EPF на момент выхода на пенсию. Вы получите представление о пенсионном корпусе, и это поможет вам лучше управлять другими инвестициями.
- Вы можете использовать калькулятор ClearTax EPF для увеличения вашего пенсионного взноса. Если вы чувствуете, что корпус, накопленный при выходе на пенсию, недостаточен для удовлетворения ваших требований, увеличьте процент ваших взносов, чтобы получить больший корпус при выходе на пенсию.
- Калькулятор ClearTax EPF прост в использовании и показывает корпус EPF после выхода на пенсию за считанные секунды.
- Калькулятор ClearTax EPF поможет вам спланировать выход на пенсию. Вы можете увеличить процент взноса, если хотите выйти на пенсию в раннем возрасте. Вы получите представление о корпусе EPF в разные периоды выхода на пенсию, что поможет вам получить средства для досрочного выхода на пенсию.
- Взносы в EPF взимаются не только из вашей зарплаты.Ваш работодатель также обязан ежемесячно вносить равные взносы на ваш счет EPF.
- Сотрудники должны связать номер Aadhaar и банковский счет с UAN.
- Вы можете назначить кого угодно для своей учетной записи EPF. В случае смерти владельца счета остаток на счете будет выплачен номинальному держателю.
- Вы можете изменить кандидата, отправив Форму 2 в финансовый отдел вашей компании или в отдел EPFO.
- Около 8,33% ежемесячного взноса вашего работодателя (до 1250 рупий) будет перенаправлено в Пенсионный план сотрудников (EPS).Это поможет вам получать ежемесячную пенсию после выхода на пенсию и выполнения определенных условий.
- Если вы решите уволиться с работы и раз и навсегда снять остаток со своего счета EPF, вы сможете удалить только часть суммы в зависимости от цели вывода. К числу уважительных причин относятся безработица, выход на пенсию, покупка земли, покупка / строительство дома, ремонт дома, свадьба, образование, возврат жилищного кредита и медицинские причины.
- Если вы пенсионер и непрерывно работаете в течение последних 10 лет, вы можете снять 100% остатка на счете EPS.
- В случае, если у вас не было постоянной работы в течение последних 10 лет, вы можете снимать деньги со счета EPS только в соответствии с таблицами, основанными на вашей предыдущей полученной заработной плате, как указано в таблице «D» ниже:
Количество лет службы Правомочная часть снятия EPS * 1 1,02 2 1,99 3 2,98 4 3.99 5 5,02 6 6,07 7 7,13 8 8,22 9 9,33
* Действует с 10 июня 2008 г., как указано на веб-сайте ЕПФО. Независимо от последней полученной заработной платы максимальная заработная плата, учитываемая для этого расчета, составляет 15 000 рупий. Следовательно, если ваша последняя полученная зарплата составляет 42 000 рупий и вы проработали восемь лет подряд, сумма EPS, которую вы можете снять, составит 15 000 рупий * 8.22 = 1,23 300 рупий.
- Вам не нужно снимать взносы в EPF или закрывать аккаунт при смене работы. Просто предоставьте свой UAN новому работодателю. Новый номер PF, созданный вашим новым работодателем, по-прежнему будет находиться под вашим существующим UAN.
- Вы должны вручную перенести остаток на счете PF от вашего предыдущего работодателя на счет PF, созданный вашим новым работодателем, заполнив форму 13. В качестве альтернативы вы можете заполнить форму 11, чтобы взносы в PF автоматически переводились на новый счет.
- Вы можете проверить баланс своего счета EPF, запрос на перевод, статус требования, запрос на снятие средств и подать жалобу в Интернете, используя портал EPFO или даже в приложении Umang.
Шаг 1. Посетите правительственный портал EPF
Шаг 2. Выберите местонахождение (штат, региональный филиал) вашего офиса ОФ
Шаг 3. Заполните онлайн-форму своей личной информацией и номером счета EPFO, указанным в вашей расчетной ведомости
Шаг 4.Отправьте форму после проверки предоставленных данных
Шаг 5. Если все ваши записи будут на месте, вам будет выслан баланс EPF в виде SMS на ваш зарегистрированный номер мобильного телефона.
Как перевести деньги EPF онлайн?Шаг 1. В случае смены задания EPF может быть передан с использованием универсального номера счета (UAN), который останется прежним
Шаг 2. Перейдите на официальный портал членов EPF и завершите регистрацию
Шаг 3. Войдите в систему, как только получите учетные данные
Шаг 4. Посетите портал подачи заявки на перевод в Интернете и запросите перевод EPF, используя те же данные для входа, что и выше
Шаг 5. Если вы имеете право подать заявку на перевод онлайн, вы можете сделать это, не отправляя форму 13
Шаг 6. Щелкните «Request for Transfer of Funds» («Запрос на перевод средств») и введите данные о своей прежней работе в соответствии с инструкциями
.Шаг 7. Получите подтверждение у вашего предыдущего или нового работодателя
Шаг 8. После ввода реквизитов вы получите ПИН-код на свой мобильный
Шаг 9. Используйте сгенерированный для вас идентификатор отслеживания для отслеживания вашего приложения.
Преимущества EPF- Вы можете назначить члена семьи своим кандидатом, чтобы он мог пользоваться пенсией или корпусом в случае вашей смерти.
- После выхода на пенсию вы получаете фиксированный доход.
- EPF позволяет вам ежемесячно инвестировать более 12% от вашей базовой зарплаты в Добровольный резервный фонд.
- Вы также получаете страхование жизни в рамках EPF.
- Когда вы выходите из EPF при выходе на пенсию, вы можете использовать как EPS, так и EPF.
- Вы можете выйти досрочно в случае возникновения чрезвычайной ситуации при определенных условиях, таких как потеря работы, свадьба, погашение кредита и т. Д.
- Почему мне следует использовать калькулятор ClearTax EPF?
Что ж, это просто в использовании и показывает накопленный пенсионный корпус на счете EPF за секунды.Это поможет вам получить представление о качестве жизни после выхода на пенсию и даже принять решение о том, когда вы можете выйти на пенсию.
- Какую процентную ставку использует калькулятор ClearTax EPF для расчета пенсионного корпуса?
Калькулятор ClearTax EPF будет использовать процентные ставки, установленные EPFO на текущий финансовый год.
- Помогает ли мне калькулятор ClearTax EPF отслеживать мои доходы от EPF?
Калькулятор ClearTax EPF показывает средства, которые накапливаются на вашем счете EPF в возрасте выхода на пенсию.Если вы чувствуете, что сумма меньше, вы можете увеличить свои взносы и получить более высокую сумму при выходе на пенсию.
- Куда EPFO вкладывает мои деньги?
Около 45-50% средств EPF инвестируется в государственные ценные бумаги и связанные с ними инструменты. Вы найдете 35% -45% денег EPF, вложенных в долговые и связанные с ними инструменты. Также есть вложения в краткосрочные долговые инструменты. EPF также инвестирует около 5-15% в акции и связанные с ними инвестиции.
- Инвестирует ли EPFO в ETF?
Да, EPFO инвестирует в торгуемые на бирже фонды или ETF.У вас есть EPFO, инвестирующий в ETF Sensex и Nifty50, а также в индексы CPSE (Central Public Sector Enterprises) и Bharat 22.
- Предлагает ли EPF высокую процентную ставку?
Да, EPF в настоящее время предлагает 8,5% на 2020-2021 финансовый год. Это одна из самых высоких процентных ставок среди инструментов с фиксированной доходностью. EPFO также инвестирует в фондовые рынки через ETF. Это относительно небольшая часть от 5% до 15% фондов EPF.Инвестиции в схему EPF получают налоговый вычет в размере максимум 1,5 лакха в год в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Они подпадают под категорию EEE (освобожденные, освобожденные от налогов), где начисленные проценты и суммы, накопленные при выводе, не облагаются налогом. Это делает EPF одним из самых эффективных с точки зрения налогообложения инвестиций.
Что такое схема ПФ и как рассчитать баланс ПФ?
Как сотрудник, работающий в корпоративной структуре, есть несколько вещей, которые хотелось бы знать о Фонде обеспечения сотрудников (EPF).EPF является основной схемой в соответствии с Законом о резервных фондах и прочих положениях для сотрудников 1952 года. Управление этой схемой осуществляется под эгидой Организации резервных фондов для сотрудников (EPFO).Он распространяется на каждое учреждение, в котором работает 20 или более человек, а также на определенные организации, при соблюдении определенных условий и исключений, даже если в каждом из них работает менее 20 человек.
Согласно схеме EPF, работник должен внести определенный взнос в эту схему, и равный взнос выплачивается работодателем.При выходе на пенсию работник получает единовременную выплату, включающую собственное страхование и взнос работодателя с процентами по обоим видам деятельности.
Согласно правилам, в EPF сотрудник, чья «зарплата» на момент присоединения составляет более 15 000 рупий в месяц, не имеет права и называется неприемлемым сотрудником. Сотрудники, получающие менее 15 000 рупий в месяц, в обязательном порядке должны стать членами EPF. Тем не менее, сотрудник, получающий «зарплату» сверх установленного лимита (в настоящее время 15 000 рупий), может стать членом с разрешения помощника уполномоченного по социальным фондам, если он и его работодатель согласны.
1. Взносы работодателя и работника
Взнос, уплачиваемый работодателем, составляет 12 процентов от базовой заработной платы плюс надбавка за заработную плату плюс удерживаемое пособие. Работник также уплачивает равный взнос. В случае предприятий, в которых занято менее 20 сотрудников или которые отвечают определенным другим условиям, как указано EPFO, ставка взносов как для работника, так и для работодателя ограничивается 10 процентами.
Для большинства сотрудников частного сектора это базовая заработная плата, на которую рассчитывается взнос.Например, если ежемесячная базовая заработная плата составляет 30 000 рупий, взнос работника в его или ее EPF будет составлять 3600 рупий в месяц (12 процентов от базовой заработной платы), в то время как равная сумма вносится работодателем каждый месяц.
Следует, однако, отметить, что не вся доля работодателя переходит в кошелек EPF. 8,33% взноса работодателя будет направлено в Пенсионный план сотрудников, но его размер составляет 15 000 рупий. Таким образом, на каждого сотрудника с базовой заработной платой, равной 15 000 рупий или более, ежемесячно переводится 1250 рупий в EPS.Если базовая заработная плата меньше 15000 рупий, тогда 8,33% от этой полной суммы пойдут в EPS. Остаток будет сохранен в схеме EPF. При выходе на пенсию сотрудник получит свою полную долю плюс остаток доли Работодателя, оставшейся на его кредите на счете EPF.
2. Более высокий добровольный взнос сотрудника или Добровольный резервный фонд
Работник может добровольно платить более высокий взнос сверх установленной законом ставки в 12 процентов от основной заработной платы. Это называется взносом в Добровольный резервный фонд (VPF), который учитывается отдельно.Этот VPF также приносит не облагаемые налогом проценты. Однако работодатель не обязан вносить такой добровольный взнос.
Щелкните здесь, чтобы перейти к калькулятору EPF
3. Снятие со счета EPF
Согласно Закону о EPF, для того, чтобы потребовать окончательного урегулирования EPF, человек должен уволиться со службы по достижении 55 лет. Общий баланс EPF включает взносы работника и работодателя, а также начисленные проценты.
Тем не менее, есть окно для частичного снятия суммы для тех, кто приближается к пенсии.Любой человек старше 54 лет может снять до 90 процентов накопленного баланса с процентами. Но что, если кто-то решит бросить работу, не дожив до 55 лет?
Начиная с 6 декабря 2018 г., сотрудники могут изымать 75% своего корпуса EPF после того, как они остаются безработными в течение одного месяца, и оставшиеся 25% они не работают в течение 60 дней подряд или более. До этого работник мог произвести такой уход только после того, как он оставался без работы более 60 дней.
Для снятия денег теперь можно использовать «Форму 19 на основе UAN» и, по сути, обойти требование подписи работодателя.Эта возможность будет доступна всем подписчикам, чей универсальный номер счета (UAN) активирован и заполнен данными KYC, такими как банковский счет и номер Aadhaar. Претензию можно подать онлайн на портале Member e-Sewa.
4. Проценты по счету
Проценты в EPF рассчитываются на основе ежемесячного текущего баланса.
Также читают: Как рассчитать остаток и проценты в Фонде обеспечения сотрудников
5. Единый номер счета (UAN)
грн выделено ЕПФО.UAN выступает в качестве зонтика для множества идентификаторов участников, назначенных отдельным лицам различными учреждениями. Идея состоит в том, чтобы связать несколько идентификационных номеров участников (идентификатор участника / номер счета PF), назначенных одному участнику под одним универсальным номером счета.
UAN поможет участнику просмотреть подробную информацию обо всех связанных с ним идентификационных номерах участника (ID участника). Если член уже выделен (UAN, то он / она должен предоставить то же самое при присоединении к новому предприятию, чтобы работодатель мог, в свою очередь, отметить новый выделенный идентификационный номер участника (идентификатор участника / номер счета PF) на уже выделенном универсальном Идентификационный номер (UAN).
UAN стал обязательным для всех сотрудников и поможет в управлении счетом EPF, и даже перевод и снятие PF станет намного проще, чем раньше. Помните, что в большинстве случаев работодатель предоставляет UAN, и сотруднику просто нужно активировать его, предоставив работодателю соответствующие документы KYC. Таким образом, если вы меняете работу и уже имеете UAN, вам не нужно получать новый UAN от нового работодателя. Это одноразовый постоянный номер, который остается неизменным на протяжении всей карьеры.
Когда вы присоединяетесь к новой организации, первое, что вам следует сделать, это попросить своего работодателя предоставить «новую форму № 11 — декларацию» для предоставления существующей системы UAN. Если у вас его нет, просто укажите свой предыдущий номер PF вместе с датой увольнения с предыдущей работы.
Также читают: Как активировать универсальный номер счета
UAN является обязательным условием для беспрепятственного перечисления средств Фонда обеспечения персонала.
EPFO для получения ваших взносов в PF, только если UAN привязан к текущему работодателю
6.Важность пяти лет непрерывной работы
Обычно в начале и в середине карьеры сотрудники меняют работу. После отъезда у них есть два варианта относительно их EPF. Либо они могут отозвать 75% корпуса EPF после ожидания в течение одного месяца, если они безработные, и полностью отозвать их, оставаясь без работы в течение двух месяцев, либо передать остаток новому работодателю.
Изъятие EPF не облагается налогом, если проработал не менее пяти лет непрерывной службы.Если кто-то сменил работу менее чем за пять лет, но передал EPF новому работодателю, это будет считаться непрерывной работой. Кто-то, например, работает 1,5 года, а потом переходит в другую организацию. Он переводит остаток в ПФ новому работодателю, где продолжает работать 3,5 года. В совокупности это будет пять непрерывных лет службы для сотрудника. Поэтому лучше передать существующий ПФ новому работодателю.
7. Налог на досрочное снятие средств
Изъятие баланса ПФ без завершения пяти непрерывных лет службы влечет за собой налоговые последствия.Общая сумма взноса работодателя вместе с заработанными процентами будет облагаться налогом в год отказа. Кроме того, сумма вычета, заявленная в соответствии с Разделом 80C по собственному взносу, будет добавлена к его доходу в год выхода. Кроме того, налогом будут облагаться проценты, полученные от собственного вклада.
Правительство ввело налоговый вычет у источника (TDS) при снятии PF, чтобы препятствовать преждевременному снятию средств и способствовать долгосрочным сбережениям.Налог не удерживается, если работник снимает ПФ через пять лет. Также TDS не применяется в случае перевода ПФ с одного аккаунта на другой. С 1 июня 2016 года для TDS пороговый лимит снятия PF был повышен с 30 000 до 50 000 рупий. TDS будет применяться по ставке 10% при условии предоставления карты PAN.
8. Авансы в Фонд обеспечения персонала
Взносы в фонд обеспечения персонала (EPF) предназначены для удовлетворения потребностей человека после выхода на пенсию.Но вам не нужно ждать выхода на пенсию, чтобы заполучить его. EPFO позволяет получить доступ к EPF даже во время работы. Такие изъятия рассматриваются как «авансы», а не как ссуды.
Такие авансы допускаются только в определенных ситуациях — покупка дома, погашение ипотечного кредита, медицинские нужды, образование или брак детей и т. Д. Кроме того, сумма, которую вы можете взять в качестве аванса, будет зависеть от конкретной ситуации, количество лет службы и т. д. Поскольку это не ссуда, не нужно платить проценты по таким авансам.В отличие от кредита, возвращать аванс не нужно.
9. Получение авансов
Если у вас есть универсальный номер счета (UAN), соответствующий стандарту «Знай своего клиента» (KYC), который активирован и зачислен на ваш банковский счет, вам даже не нужно проходить через своего работодателя, чтобы получить свой EPF. Форму 31 (новая) на основе КАС можно напрямую подавать в ЕПФО. В противном случае вы можете заполнить форму 31 и отправить ее в EPFO через своего работодателя. Претензию можно подать онлайн на портале Member e-Sewa, при условии, что Aadhaar связан с UAN.
Сотрудник может получить аванс за покупку или строительство дома, покупку земельного участка и даже за строительство дома на участке, принадлежащем участнику. Аванс также может быть использован для погашения невыплаченного жилищного кредита, для лечения себя или члена семьи, для брака с самим собой / дочерью / сыном / братом / сестрой или для последипломного образования сына / дочери. Начиная с 27 марта 2020 года невозмещаемый аванс также может быть использован для покрытия финансовых чрезвычайных ситуаций, связанных с пандемией (например,г. Коронавирус).
Также читают: Как и когда можно получить доступ к EPF, оставаясь на работе
10. Специальная схема продвижения жилья
EPFO разрешил членам, то есть сотрудникам схемы резервного фонда (PF), использовать 90 процентов накоплений EPF для внесения авансовых платежей на покупку домов и использовать свои счета для выплаты EMI по жилищным займам.
Согласно новым правилам, обязательное требование для члена ПФ для снятия денег в ПФ для покупки недвижимости состоит в том, что он или она должны быть членом зарегистрированного жилищного общества, состоящего не менее чем из 10 членов.
Как участник, можно использовать средства ПФ для прямой покупки, в качестве первоначального взноса по жилищному кредиту, для покупки участков, для строительства дома. Транзакции могут осуществляться через центральное правительство, правительство штата и даже от частного застройщика, промоутеров или разработчиков. Только те участники, которые проработали 3 года в качестве члена PF, будут иметь право на участие в этой схеме.
Также читают: Вот пошаговый процесс вывода 90% вашего PF на покупку дома.
Примечание
Деньги на счете EPF обеспечены государством, а полученные проценты в настоящее время не облагаются налогом.Фактически, он имеет статус освобожденного, освобожденного, освобожденного (EEE), поскольку взносы вычитаются из дохода до налогообложения в соответствии с разделом 80C, а общая совокупность по истечении срока также освобождается от налогов при соблюдении определенных условий. Кроме того, проценты, начисленные на счет EPF, освобождены от налога. Финансовые эксперты обычно советуют людям переводить свой счет в ПФ при смене работы и не снимать сумму до наступления срока погашения.
- Что такое схема EPF?
EPF — это пенсионный план, по которому и работодатель, и работник вносят определенный процент от заработной платы. - Кто имеет право присоединиться к схеме EPF?
Согласно правилам схемы EPF, для сотрудника обязательно присоединиться к схеме EPF, если его заработная плата меньше или равна 15 000 рупий в месяц. Однако работник, чья зарплата превышает 15 000 рупий в месяц, может присоединиться к схеме EPF, если он и его работодатель согласны с разрешением помощника комиссара PF. - Делает ли мой работодатель взнос на мой счет EPF?
Да.Согласно действующим правилам EPF, работодатель также должен вносить средства на счет своего сотрудника. Работодатель должен вносить 12 процентов от заработной платы работника. (Заработная плата здесь базовая плюс надбавка за дороговизну и удержание.) - Могу ли я внести более высокую сумму на свой счет EPF?
Да, вы можете внести более высокий взнос на ваш счет EPF. Это можно сделать через Добровольный резервный фонд (VPF). Правила относительно VPF и EPF одинаковы. Заработанные проценты также не облагаются налогом. - Могут ли они вносить вклад в EPF после прекращения работы?
Согласно EPFO, сотрудник не может пополнять счет EPF, если он перестает работать. Любой вклад участника должен соответствовать доле взноса работодателя.(при участии Прити Мотиани)
Как рассчитать ваш взнос и взнос вашего работодателя в EPF?
— Ваш работодатель должен внести в EPF сумму, равную 10% или 12% от вашей базовой заработной платы.
— Если вы новая женщина-сотрудник, вклад государства не меняется.
— Эта базовая ставка EPF дополнительно подразделяется.
1. Фонд обеспечения персонала (EPF): 3,67%
2. Пенсионный план работника (EPS): 8,33%
3. Схема страхования депозитных ссылок сотрудника (EDLIS): 0,50%
4. Административные сборы ЕПФ: 1,10%
5. Административные сборы EDLIS: 0,01%
Эта сумма рассчитывается каждый месяц.Проще говоря, предположим, что ваша базовая зарплата составляет 25 000 рупий, включая денежное довольствие.
Ваш взнос в EPF
Ваш взнос в EPF составляет 12% от 25 000 рупий, что составляет 3000 рупий каждый месяц.
Взнос вашего работодателя в EPF
— Взнос вашего работодателя в EPF составляет 3,67% от 25 000 рупий, что составляет 917,50 рупий в месяц.
— Взнос вашего работодателя в программу пенсионного обеспечения сотрудников (EPS) составляет 8.33% от 25 000 рупий, что составляет 2082,50 рупий в месяц.
— Однако, согласно нормам, ваш работодатель может внести не более 8,33% от пороговой суммы в 15 000 рупий на ваш EPS. Это означает, что ваш работодатель может внести не более 1249,50 рупий.
— Итак, разница между тем, что работодатель может перечислить, и максимальной оговоренной суммой, в данном случае 833 рупий (2 082,50–1249,50 рупий), переводится на счет EPF вашего работодателя.
— Итак, общий взнос вашего работодателя в EPF становится рупий.2 915,50, поскольку 833 рупий добавляются к первоначальной сумме в 2082,50 рупий. Согласно рекомендациям EPFO, эта сумма округляется до ближайшего десятичного знака, в результате чего получается 2915 рупий.
Таким образом, общий взнос в EPF (вами и вашим работодателем) за месяц составляет 5915 рупий (3000 + 2915 рупий).
Чтобы проверить, делает ли ваш работодатель взносы в вашу учетную запись EPF, или увидеть баланс вашего счета, вы можете использовать свой UAN и войти в свою учетную запись EPF на портале для членов EPFO.
Похожие сообщения kyc documents
CVV Number
Student Credit Card
National Common Mobility Card
Как получить кредитную карту против fd
Bihar Student Credit Card
kisan Credit Card
Проверить баланс кредитной карты
National Pension Scheme
взносов в EPF: с 1 августа взносы в EPF будут вычтены на уровне 12 процентов.
В рамках правительственного пакета Atma Nirbhar Bharat в мае 2020 года министр финансов Нирмала Ситхараман объявила, что ежемесячные взносы в EPF (как работодателей, так и сотрудников) должны быть увеличены. будет снижена с 24% до 20% на май, июнь и июль 2020 года.Так как уменьшенная сумма взноса в Фонд обеспечения персонала (EPF) была в течение трех месяцев (до июля), начиная с августа, взнос в EPF будет снова вычтён на 24% (т.е. по 12% для каждого работника и работодателя). .
Сколько ежемесячно вносится в EPF kitty
Из общей суммы 24-процентного взноса доля работника (т.е. 12 процентов) и 3,67 процента работодателя поступает на счет EPF, а оставшиеся 8,33 процента доли работодателя направляются в Пенсионный план сотрудников ( EPS) аккаунт.
Почему уменьшили размер взноса в ФПЗ
Ставка взносов в EPF была снижена, чтобы помочь работодателям и работникам справиться с финансовыми проблемами, вызванными пандемией.Уменьшение суммы взносов означало, что заработная плата сотрудников увеличилась, и работодатели также могли сэкономить. По данным министерства труда, этот шаг был направлен на пользу 4,3 млн сотрудников / членов и работодателей 6,5 млн предприятий.
Позднее министерство труда пояснило, что и работодатель, и работник могут продолжать вносить взносы по более высокой ставке — 12 процентов каждый.
Согласно часто задаваемым вопросам, опубликованным министерством труда, если взнос EPF является частью CTC (затраты компании) работника, то работодатель должен будет выплатить 4% в качестве части его заработной платы.»В модели Cost to Company (CTC), если 10 000 рупий составляют ежемесячную заработную плату EPF в модели CTC, работник получает на 200 рупий больше напрямую от работодателя, поскольку взнос работодателя в EPF / EPS уменьшается, и из его / ее заработной платы вычитается на 200 рупий меньше, «он заявил.
А как насчет тех, кто выбрал VPF?
Тем сотрудникам, которые выбрали Добровольный резервный фонд (VPF), чтобы уменьшить влияние более низких взносов в EPF, необходимо помнить об одном. Если вы выбрали VPF, то вычет из VPF, а также восстановленный более высокий вычет из EPF будут производиться из вашей зарплаты со следующего месяца, если вы не прекратите вносить взносы в VPF.Если взносы VPF не будут прекращены, восстановление вычета из EPF до предыдущего более высокого уровня сократит вашу получаемую на руки зарплату по сравнению с зарплатой, полученной вами в апреле 2020 года.
Как это повлияет на вас
Министр финансов Нирмала Ситхараман объявила в бюджете на 2021 год, что с 1 апреля будут облагаться налогом проценты по взносам сотрудников в резервный фонд в размере более 2,5 лакха в год. По словам министра финансов, в качестве лимита депозита, по которому проценты не облагаются налогом, сохранено до 2,5 лакхов.По крайней мере, 12% базовой заработной платы и заработной платы работника в обязательном порядке вычитается в качестве резервного фонда, в то время как работодатель вносит еще 12%.
«По мере того, как уплата необлагаемых налогом процентов по резервному фонду становится все более и более неустойчивой, правительство хочет ограничить возможности лиц с высокими доходами вносить больше на свои счета в ПФ», — сказал Арчит Гупта, основатель и главный исполнительный директор ClearTax.
Этот шаг коснется лиц с высоким доходом и состоятельных лиц (HNI).Любой, кто зарабатывает более 20,83 фунтов стерлингов в год, будет получать проценты с облагаемых налогом взносов в EPF. «Можно отметить, что новое положение учитывает только вклад сотрудников, а не общий взнос в фонд в течение любого года», — сказал Гаурав Сараф, партнер VPTP & Co.
.«Согласно существующим налоговым положениям, проценты, полученные / начисленные из резервного фонда работника (EPF), освобождаются от налога. Предлагается, чтобы проценты, полученные от взносов EPF (только взносы работника), превышали 2 фунта стерлингов.5 лакхов в год теперь будут облагаться налогом. Это может потенциально повлиять на сотрудников с высоким уровнем дохода или на сотрудников, делающих крупные добровольные взносы в резервный фонд », — сказал Паризад Сирвалла, партнер и руководитель отдела глобальных услуг мобильности — Налоги, КПМГ в Индии.
«Крупные деньги, которые поступают в фонд и получают налоговые льготы, а также обеспечивают около 8% доходов, которые подпадают под налоговую сферу», — сказал министр финансов.
Наемные сотрудники, которые используют Фонд добровольных взносов для инвестирования более 12% обязательной базовой заработной платы, также будут затронуты.«Крупное начисление необлагаемых налогом процентов, которое также не облагается налогом при выводе средств, в настоящее время рационализируется и в основном повлияет на группу с высоким доходом», — добавил Гупта.
Методика расчета будет уточнена позже, добавил Гупта.
Подпишитесь на информационный бюллетень Mint
* Введите действующий адрес электронной почты
* Спасибо за подписку на нашу рассылку.
Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint.Скачать наше приложение сейчас !!
Как рассчитать остаток и проценты в Фонде обеспечения сотрудников?
Центральный попечительский совет Организации фонда обеспечения персонала (EPFO) рекомендовал зачислять 8,50% годовых для счетов подписчиков EPF на 2020-21 финансовый год.
Методы расчета процентных ставок EPF
EPFO ежегодно определяет процентную ставку для схемы EPF.Процентная ставка зависит от рыночных условий и проверяется министерством финансов. Процентную ставку можно рассчитать с помощью пошагового метода или метода формулы. Процентная ставка на 2020-2021 финансовый год составляет 8,5%.
Также читают | Борьба Австралии с крупными технологиями в прайм-тайм
Например, мы предполагаем, что базовый оклад EPF и надбавка за дороговизну будут составлять 15 000 фунтов стерлингов, а текущая процентная ставка составляет 8,5%
.Пример начисления процентов за финансовый год —
Базовая зарплата + пособие по старости = 15 000 ₹
Вклад работника в EPF = 12% от 15 000 вон = 1 800 9000 вон 3
Вклад работодателя в EPS = 8.33% от 15 000 вон = 1250
вонВклад работодателя в EPF = Вклад работника — Вклад работодателя в EPS = 550
₹Общий ежемесячный взнос в EPF = 1800 + 550 ₹ = 2350
Процентная ставка на 2019-2020 годы — 8,50%.
При расчете процентов применяется ежемесячная процентная ставка = 8,50% / 12 = 0,7083%
Общий взнос в EPF за первый месяц = 2350 ₹
Проценты по взносу в EPF за апрель = ноль (без процентов за первый месяц)
Остаток на счете EPF на конец апреля = 2,350
₹Общий взнос EPF на май = 2350 ₹
Общий взнос EPF за май = 4 700 ₹
Проценты на взнос в ФПФ за май = 4 700 ₹ * 0.7083% = 33,29 фунта стерлингов
Процентная ставка по бездействующим счетам EPF
Согласно закону, счет резервного фонда (PF) становится неработоспособным в случае, если сотрудник увольняется со службы по достижении 55-летнего возраста, постоянно мигрирует за границу или умирает, а заявление о снятии его накопленного баланса не подается в течение 36 лет. месяцы. До этого времени сумма процентов будет продолжать начисляться на корпус ПФ.
В бюджете на 2021 год правительство предложило обложить налогом проценты, полученные от взносов, превышающих 2 фунта стерлингов.5 лакх. В настоящее время проценты, полученные от взносов в ПФ, не облагаются налогом. Даже накопленный остаток ПФ освобождается от налога, если человек непрерывно работал в течение пяти и более лет.
Подпишитесь на информационный бюллетень Mint
* Введите действующий адрес электронной почты
* Спасибо за подписку на нашу рассылку.