Денежные средства в пути это: ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ — это… Что такое ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ?

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ — это… Что такое ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ?

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ

— денежные средства, принадлежащие предприятию, но еще не зачисленные на его расчетный счет. Для обобщения информации о движении денежных средств (в основном торговой выручки), внесенных в кассы банков и почтовых отделений для зачисления на расчетный счет предприятия, служит счет 57 «Переводы в пути». Основаниями для принятия на учет по счету 57 являются квитанции учреждений банка, почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

• ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
• ДЕНЕЖНЫЕ СУРРОГАТЫ

Смотреть что такое «ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ» в других словарях:

• СРЕДСТВА В БЮДЖЕТНОМ УЧЕТЕ, ДЕНЕЖНЫЕ ПРОЧИЕ

  — средства в бюджетном учете, к которым относят аккредитивы, лимитированные чековые книжки, денежные документы, денежные средства в пути, финансовые вложения …   Большой бухгалтерский словарь

• «СРЕДСТВА, ПРОЧИЕ ДЕНЕЖНЫЕ» — счет бухгалтерского учета, используемый для учета прочих денежных средств. Может подразделяться на субсчета: Аккредитивы : Лимитированные чековые книжки ; Денежные документы ; Денежные средства в пути ; Финансовые вложения …   Большой бухгалтерский словарь

• СРЕДСТВА, ДЕНЕЖНЫЕ — 1. аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности; 2. наиболее легко реализуемая часть оборотного капитала компании …   Большой бухгалтерский словарь

• ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ — (англ. cash assets) – часть имущества хозяйственной организации, находящаяся в денежной форме. К Д.а. относятся наличные денежные средства (как в национальной, так и в иностр. валютах) в кассе, на счетах в банках, в аккредитивах, чековых книжках …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

• СРЕДСТВА, ДЕНЕЖНЫЕ В ПУТИ — 1. средства, отосланные со счета плательщика, но не зачисленные на счет получателя; 2. денежная наличность, отосланная из касс торговых, зрелищных, транспортных и других предприятий и организаций кредитному учреждению для зачисления на счет этих… …   Большой бухгалтерский словарь

• СРЕДСТВА, ДЕНЕЖНЫЕ В ПУТИ — денежная наличность, отосланная из касс торговых, зрелищных, транспортных и других предприятий и организаций кредитному учреждению для зачисления на счет этих предприятий (организаций), но не поступившая на счет в течение некоторого времени по… …   Большой экономический словарь

• Банкротство — (Bankruptcy) Банкротство это признанная судом неспособность исполнить обязательства по уплате взятых в долг денежных средств Суть банкротства, его признаки и характеристика, законодательство о банкротстве, управление и пути предотвращения… …   Энциклопедия инвестора

• Капитализм — (Capitalism) Капитализм это общественно экономическая формация, основанная на частной собственности, эксплуатации наёмного труда и признающая главенство капитала История капитализма, модели капитализма, основные понятия капитала, становление… …   Энциклопедия инвестора

• Модернизация — (Modernization) Модернизация это процесс изменения чего либо в соответствии с требованиями современности, переход к более совершенным условиям, с помощью ввода разных новых обновлений Теория модернизации, типы модернизации, органическая… …   Энциклопедия инвестора

• Александр II (часть 2, XIII-XIX) — XIII. Дела внутренние (1866—1871). 4 го апреля 1866 года, в четвертом часу дня, Император Александр, после обычной прогулки в Летнем саду, садился в коляску, когда неизвестный человек выстрелил в него из пистолета. В эту минуту, стоявший в… …   Большая биографическая энциклопедия

Перевести денежные средства внутри организации

Перевести денежные средства внутри организации

Организации могут перемещать денежные средства между кассами и расчетными счетами, например сдавать деньги на расчетный счет. Чтобы отразить в СБИС эти движения, создайте две операции: выбытие и поступление. Каждый документ формирует свои проводки.

Деньги, которые отправлены, но еще не зачислены, отражаются на счете 57 «Переводы в пути». Чтобы посмотреть сумму еще не поступивших денежных средств, перейдите в раздел «Деньги» или постройте отчет «Журнал ордер» по счету 57.

Между кассами

Между расчетными счетами

С расчетного счета в кассу

Из кассы на расчетный счет

В организации есть несколько касс, и вам требуется оформить перевод денежных средств между ними. Например, сдать деньги из операционной кассы в основную. Для этого оформите перевод и поступление.

Оформить перевод в другую кассу

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите «Расход». В блоке «Переводы собственных средств» выберите «Перевод денег в другую кассу».
3. На верхней панели выберите кассу, из которой переведены деньги.
4. В поле «Кому» добавьте ответственного, например кассира смены.
5. Укажите сумму и основание платежа.
6. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

Если вы работаете в СБИС «Для магазинов», настройте автоматическое формирование документов по изъятию денежных средств при закрытии смены.

Оформить переход из другой кассы

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите «Приход». В блоке «Зачисление собственных средств» выберите «Приход из другой кассы».
3. На верхней панели выберите кассу, в которую поступили деньги.
4. В поле «От кого» добавьте ответственного за сдачу денег.
5. В поле «Откуда» выберите кассу, из которой изъяты деньги.
6. Укажите сумму и основание платежа.
7. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

Если вы работаете в СБИС «Для магазинов», настройте автоматическое формирование документов по внесению денежных средств при закрытии смены.

В системе оформлено перемещение денег между кассами организации.

У организации может быть несколько расчетных счетов в банке. Чтобы отразить перевод между ними, оформите в СБИС два платежных поручения. Если вы загружаете выписки из клиент-банка, то платежные поручения сформируются автоматически.

Оформить перечиление на другой расчетный счет

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите «Расход». В блоке «Перевод собственных средств» выберите «Перечисление денег на другой расчетный счет».
3. На верхней панели выберите расчетный счет, с которого списаны деньги.
4. В поле «Кому» добавьте свою организацию и выберите расчетный счет, на который зачислены деньги.
5. Укажите сумму перевода и назначение платежа.
6. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС свяжет документы автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
7. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

Оформить поступление с расчетного счета

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите «Приход». В блоке «Зачисление собственных средств» выберите «Поступление денег с расчетного счета».
3. На верхней панели выберите расчетный счет, на который поступили деньги.
4. В поле «От кого» добавьте свою организацию и выберите расчетный счет, с которого списаны деньги.
5. Укажите сумму перевода и назначение платежа.
6. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС свяжет документы автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
7. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

В системе оформлен перевод денег между расчетными счетами организации.

Организация может снимать наличные деньги с расчетного счета, например для выдачи под отчет. Чтобы отразить снятие наличных, оформите две операции — в разделах «Деньги/Банк» и «Деньги/Касса». Если вы загружаете выписки из клиент-банка, то платежное поручение сформируется автоматически.

Оформить снятие денег с расчетного счета

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите «Расход». В блоке «Перевод собственных средств» выберите «Снятие денег с расчетного счета».
3. На верхней панели выберите расчетный счет, с которого списаны деньги.
4. В поле «Кому» добавьте свою организацию.
5. Укажите сумму перевода и назначение платежа.
6. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС свяжет документы автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
7. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

Оформить поступление денег в кассу

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите «Приход». В блоке «Зачисление собственных средств» выберите «Снятие денег с расчетного счета».
3. На верхней панели выберите кассу, в которую поступили деньги.
4. В поле «От кого» добавьте ответственного за прием денег.
5. В поле «Откуда» выберите расчетный счет, с которого списаны деньги.
6. Укажите сумму и основание платежа.
7. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

В системе оформлен перевод денег с расчетного счета в кассу.

Организация может сдавать наличные из кассы на свой расчетный счет, например выручку за день. Для этого оформите две операции — в разделах «Деньги/Банк» и «Деньги/Касса». Если вы загружаете выписки из клиент-банка, то платежное поручение сформируется автоматически.

Оформить изъятие из кассы

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите «Расход». В блоке «Перевод собственных средств» выберите «Сдача денег на расчетный счет».
3. На верхней панели выберите кассу, из которой переведены деньги.
4. В поле «Кому» добавьте ответственного за перемещение денег, например кассира смены.
5. Укажите сумму и основание платежа.
6. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

Оформить поступление на расчетный счет

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите «Приход». В блоке «Зачисление собственных средств» выберите «Поступление денег из кассы».
3. На верхней панели выберите расчетный счет, на который поступили деньги.
4. В поле «От кого» добавьте свою организацию.
5. В поле «Откуда» выберите кассу, из которой сданы деньги.
6. Укажите сумму перевода и назначение платежа.
7. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС свяжет документы автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
8. Нажмите «Провести» — документ будет принят к учету, сформируются проводки по операции.

В системе оформлен перевод денег из кассы на расчетный счет.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

БГУ 8 – Учет без забот

Опубликовано 28.04.2016 14:03

Автор: Administrator

Просмотров: 46030

Счет 210.03 применяется для отражения временных кассовых разрывов учреждения по операциям с наличными денежными средствами при расчете через органы Казначейства. Мы не можем напрямую из кассы отправить деньги в банк, т.е. проводка: дт 201.11 (304.05) – кт 201.34 не допустима, как раз тут и используется счет-посредник 210.03. В этой статье речь пойдет о том, в каких операциях используется данный счет, и как правильно его вести в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред. 1.0.

Рассмотрим ситуации и документы, в которых применяется счет 210.03.

Одна из таких ситуаций — это сдача наличных денежных средств из кассы на лицевой счет учреждения.

Первый документ — «Расходный ордер» с видом операции «Сдача наличных д/с на счет №40116 (210.03)»

Обратите внимание на забалансовый счет 17.30, открытый для счета 210.03.

После проведения документа посмотрим проводки.    

                                                               

 

Так же к счету 201.34 открыты забалансовые счета НД, 17.34.

Следующий документ – это «Кассовое поступление» с видом операции «Поступление наличных в счет доходов от реализации (210.03)».

                                                   

После проведения сформировались проводки:

                                                                                   

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 210.03  

                                                    

Счет закрылся, сальдо по этому счету быть не должно.

Рассмотрим еще одну ситуацию — снятие наличных денежных средств в кассу учреждения.
Первый документ — «Заявка на наличные»  

                                                                             

Проводки, сформированные этим документом:  

                                                                       

 А затем делаем документ «Приходный ордер» с видом операции «Поступление наличных д/с со счета №40116 (210 03)»    

                                                       

 

Итак, счет является оборотным, сальдо по нему быть не должно.     

Как можно проверить правильность применения счета 210.03? Для этого запустим технологический анализ

 

 

 Указываем текущий период, отмечаем нужный пункт и нажимаем «Сформировать»  

                                      

Раскрываем ошибку, для этого в поле «описание проблемы» щелкаем два раза левой кнопкой мыши и анализируем ее.  

                                                         

Видим, что есть документ «расходный кассовый ордер», но нет документа «кассовое поступление». Создаем его по нужным статьям и с нужной суммой. После этого переформировываем технологический анализ                     

Проанализируйте в своей базе учет по этому счету, если возникнут вопросы, то вы можете их задать в комментариях к статье.

Бывают еще ситуации, когда расчеты с органом казначейства производятся через дебетовую карту, в этом случае используется счет 201.23 «Денежные средства учреждения в пути». Про работу с данным счетом вы можете прочитать в статье Применение счета 201.23 «Денежные средства учреждения в пути» в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Учет переводов в пути | Современный предприниматель

Учет переводов в пути ведется в целях достоверного отражения сведений о транзите денежных средств юридического лица/ИП при наличии временных промежутков. Передача наличности осуществляется согласно заключенным договорам инкассаторских услуг между компанией и кредитно-финансовым учреждением с последующим зачислением на банковские счета. Сдача сумм производится в целях пополнения счетов, перечисления средств на корпоративный карточный счет, сохранения установленного лимита кассы и пр. Рассмотрим порядок ведения подобных операций.

Особенности бухучета переводов в пути

Для обобщения информации о перемещении денег на расчетные счета из кассы (в течение более 1 дня с даты направления) предназначается активный сч. 57 с одноименным названием «Переводы в пути». Именно здесь отражаются данные о финансах предприятия в российской и иностранной валютах. Основной первичной документацией при сдаче вырученных средств является квитанция банка/сберкассы или почтового отделения, экземпляр сопроводительной ведомости

 Аналитический учет переводов в пути предусматривает открытие следующих видов рабочих субсчетов:

1. 57.1 – по средствам, переданным на инкассацию.
2. 57.2 – по средствам для приобретения инвалюты.
3. 57.3 – по валютным финансам для продажи.
4. 57.4 – по средствам на банковских картах.

Приход переводов в пути фиксируется по дебету сч. 57 в корреспонденции со счетами списания – 50, 55, 52, 51, 45, 46, 78, 62, 76, 64, 99, 90, 91. Закрытие счета при зачислении денег оформляется проводками по кредиту сч. – 50, 52, 55, 51, 64, 73, другими. Если на конец отчетной даты имеется дебетовое сальдо, оно показывает величину не зачисленных по назначению денег в пути.

Обратите внимание! Бухгалтеру необходимо обеспечить аналитический раздельный учет переводов в пути по каждому типу документации и виду валюты.

Переводы в пути – примеры проводок

Содержание хозоперации	Дебет счета	Кредит счета
На инкассацию передана наличность из кассы фирмы для пополнения расчетного счета	57	50
По назначению финансы зачислены на следующий рабочий день	51	57
Осуществлен перевод между рабочими счетами	57	51.субсчет А
Деньги переведены между счетами	51.субсчет Б	57
В целях зачисления на корпоративный карточный счет деньги переданы на инкассацию	57	50
Выполнено зачисление на карту	55	57
Банку переведена валюта для реализации	57	52
Предоплата за продукцию внесена покупателем через карточку	57	62
Поступила страховая сумма в кассу банковской организации без зачисления	57	76.1
Поступила в кассу банка доля компании от участия в другом предприятии без зачисления	57	76.3
Поступили в кассу банка финансы от филиала без зачисления по назначению головной организации	57	79.2
Поступила с карточки в кассу банка выручка от реализации без зачисления	57	90
Поступили в кассу предприятия деньги в пути	50	57
Произведено зачисление средств в пути на банковский счет	51	57
Приобретена валюта	52	57
Поступил в адрес покупателя продукции почтовый перевод	62	57
Работник предприятия получил переведенный почтой заем	73	57
Произведено банком-эквайером удержание комиссии	60	57

Учет переводов в пути

Понятие переводов в пути

Когда денежные средства или денежные документы перемещаются из кассы на расчетные счета организации и в других случаях по времени более одного дня, такие средства учитываются на специальном счете, предусмотренном Планом счетов бухгалтерского учета $57$ «Переводы в пути».

Переводы в пути могут быть следующими (Рис1)

Рисунок 1. Виды переводов в пути

Кроме вышеуказанных видов переводов в пути, могут быть и другие формы переводов денежных средств или денежных документов. Основанием считать движение денежных средств переводами в пути, можно считать их перемещение более одного дня.

Определение 1

Чаще всего этот счет используют для отражения перевозки денег инкассаторами. Во многих предприятиях за один рабочий день накапливается большой объем наличных денежных средств (магазины). В целях безопасности и сохранности наличных денежных средств, предприятия заключают договор с обслуживающим банком на инкассаторское обслуживание. В конце рабочего дня приезжают работники инкассаторской службы и кассир сдает им наличные денежные средства сверх лимита кассы, при этом составляются специальные документы с указанием точного объема суммы.

Синтетический и аналитический учет переводов в пути

По дебету счета $57$ отражаются денежные средства, которые отправлены в какой либо пункт назначения, по кредиту – отражается их доставка в пункт назначения.

Готовые работы на аналогичную тему

Аналитический учет ведется в разрезе различных переводов в пути. Например:

• $57.1$ – Денежные средства переданы инкассаторам для зачисления их на расчетный счет предприятия
• $57.2$ – денежные средства перечисленные с одного расчетного счета на другой (если их перечисление занимает более одного дня) и т.п.

Основная корреспонденция счета $57$ «Переводы в пути» представлена в Таблице $1$.

Рисунок 2. Типовые проводки по операциям с переводами в пути

Таким образом, есть множество случаев перемещения денежных средств, которые необходимо учитывать на $57$ счете.

Документальное оформление переводов в пути

Для того, чтобы отразить денежные средства в пути, необходимо их документальное обоснование. Документами, подтверждающими переводы в пути могут быть:

• квитанция почтового перевода;
• квитанция банка, в котором был осуществлен перевод денежных средств сотрудникам, поставщикам и т.п.
• накладная о приеме на пересылку денежных документов (оплаченных путевок и т.п.) от транспортной компании.
• сопроводительная ведомость на сдачу денежных средств инкассаторам;
• и т.п.

На основании вышеуказанных документов, бухгалтер оформляет операцию соответствующими проводками в тот же день, что и выданы данные документы.

Как только перевод денежных средств или денежных документов получен получателем – делается соответствующая запись на счетах бухгалтерского учета. Получение переводов получателем также оформляется документами (копии квитанций о получении и др.)

Счет 33 (331, 332, 333, 334, 335) Прочие средства

Тема: План счетов бухгалтерского учета Украины.

Нa счете 33 «Прочие средства» вeдeтся обобщeниe информации о наличии и движeнии денежных документов (в национальнoй и иностранной валютах), нахoдящихся в кассе прeдприятия (пoчтовых марок, марок гeрбового сбора, оплачeнных проeздных докумeнтов, оплачeнных путeвок в санатории, пансионаты, дoма отдыхa и т. п.), и o срeдствах в пути, т. e. дeнeжных суммах, внeсeнных в кассы банков, сбeрeгатeльныe кассы или почтовыe отдeлeния для послeдующeго их зачислeния на расчетные или другиe счета предприятия.

Тип: Активные счета.

Счет 33 «Прочие средства» имeeт слeдующие субсчета:

331 «Денежныe докумeнты в национальной валюте» [пример использования — Учет оплаты плaтежными карточками в рознице];

332 «Денежные докумeнты в иностранной валютe»;

333 «Денежныe средства в пути в национальной валютe» [пример использования — на странице Учет покупки валюты];

334 «Денeжные средства в пути в иностранной валютe» [пример использования — на странице Учет продажи валюты];

335 «Электронные деньги, номинированныe в национальной валюте».

Дополнительно: Скачайте «Справочник бухгалтера»

По дeбету счета 33 «Прочие средства» отражаeтся поступлeниe денежных докумeнтов в кассу прeдприятия и срeдств в пути, по крeдиту — выбытиe дeнeжных докумeнтов и списаниe средств в пути послe их зачислeния на соотвeтствующие счета.

На субсчетe 335 «Электронные деньги, номинировaнные в национальной валюте» отoбражаются операции c электронными деньгами, которыe осуществляются коммерческими агентами и пользовaтелями, в соответствии с нормативно-правoвыми актами Национального банка Укрaины и правил использовaния электронных денег, соглaсованных c Национальным банком Укpаины.

Смотрите также сборники:
Бухгалтерский учет, Бухгалтерские проводки, Бухгалтерский баланс.

Электронные деньги — единицы стоимости, которыe хранятся нa электронном устройстве, принимаются кaк средство платежа дpугими лицами, отличными oт лица, которое иx выпускает, и являютcя денежным обязательством этогo лица, котороe выполняется в наличной или же безналичной форме. Пpи этoм с цeлью бухгалтерского учета нe признаются электронными деньгами заранеe оплаченные карточки одноцелевого использовaния: дисконтные карточки торговцев, картoчки автозаправочных станций, билеты для проездa в городском транспорте и тoму подобное, которыe принимаются кaк способ платежа исключительно их эмитeнтами.

Аналитический учет денежных документов вeдeтся по иx видaм.

Счет 33 «Прочие средства» корреспондируeт

по дебету с крeдитом счeтов: 18 «Долгосрочная дeбиторская задолжeнность и прочиe нeоборотныe активы» 30 «Наличность» 31 «Счeта в банках» 37 «Расчeты с разными дeбиторами» 50 «Долгосрочныe ссуды» 60 «Краткосрочныe ссуды» 68 «Расчeты по прочим опeрациям» 70 «Доходы от рeализации» 71 «Прочий опeрационный доход» Скачайте: Справочник «Бухгалтерские проводки»

по крeдиту с дeбетом счетов: 15 «Капитальные инвecтиции» 18 «Долгосрочная дeбиторская задолженнoсть и прочиe нeоборотныe aктивы» 31 «Счета в банках» 37 «Раcчeты с разными дeбиторами» 50 «Долгосрочныe cсуды» 60 «Краткосрочныe cсуды» 66 «Расчеты пo выплатам работникам» 68 «Расчeты по прочим опeрациям» 84 «Прочиe опeрационныe расходы» 85 «Прочиe затраты» 92 «Административные расходы» [читайте Административные расходы (проводки)] 93 «Расходы на сбыт» [смотрите Расходы на сбыт (проводки)] 94 «Прочие расходы операционной дeятeльности»

Ещe страницы по темам Счет 33 (331, 332, 333, 334, денежные средства):

Управление денежными средствами предприятия

Автор(ы): В. Гридина

Виктория Гридина,
старший консультант по управленческим технологиям
украинского офиса ГК «ИНТАЛЕВ»

Управление денежными средствами предприятия: доходы или поступления? Как не запутаться?

Управление денежными средствами предприятия трудозатратный процесс, в случаях, когда финансовый руководитель не использует специализированный инструмент. Можно привести много примеров того, как появление такого инструмента помогало финансовым директорам высвободить время для анализа и принятия решений и избавляло от необходимости бесконечно перестраивать отчеты, засиживаясь на работе.

Пример 1. Производственное предприятие.

Финансовый директор тратит 80 % времени на отчеты о том, сколько сейчас денег на расчетных счетах и в кассах. Делает он это весьма оригинально, открывая систему «клиент-банк» и разнося суммы по назначениям. Вопросы по остаткам возникают часто, времени тратится много, ночные смены влияют на производительность и внимательность финансового директора. В результате сверки данных отчетов с данными «клиент-банка» обнаружены значительные расхождения.

Пример 2. Торгово-производственное предприятие.

Рабочий день финансового директора наполнен счетами на оплату. Каждые 20 минут кому-то за что-то нужно заплатить. Чаще всего процедура такова: позвонить бухгалтеру по банку, узнать остатки, подписать счет, дать задание бухгалтеру оплатить, начинает гудеть модем. Счетов много, рабочий день занят. Генеральный директор периодически просит отчет, его составляет вся бухгалтерия. В итоге были обнаружены расчетные счета, которые в отчет не попали.

Пример 3. Спортивный комплекс.

Финансовый отдел работает по 16 часов в сутки, выделяя НДС из поступлений и выплат и рассчитывая остатки денежных средств в разрезе поступлений (эти купюры нам отдали за тренировки, а эти – за сауну). Часто отчеты ничего общего с реальностью не имеют.

Это лишь маленькая часть того, что приходится наблюдать. Кто виноват в данной ситуации? К сожалению, руководители. Они либо не могут правильно организовать рабочий процесс, либо ставят такие задачи, корректные решения которых или очень длительны (а значит, нецелесообразны), или невозможны.

Давайте проведем ревизию вашего инструмента по управлению денежными средствами предприятия и попытаемся навести в нем порядок.

Ревизия инструмента для управления денежными средствами предприятия — отчета cash flow

Начнем с конца: какой результат вы хотите иметь и какую информацию виден, в отчете? От ответа на эти вопросы будет зависеть и процесс учета.

Часто бывает, что начальник подразделения в компании использует свою форму отчетности, а руководитель фирмы — свою. Это увеличивает время составления отчета, вероятность ошибки и разночтения информации. Поэтому лучше собраться всем вместе и решить — принимаем определенную форму и пользуемся только ею. Это сохранит время, деньги, энергию (они еще пригодятся) и внесет вклад в построение культуры отчетности в компании. Согласитесь, предприятие только выиграет, если будет единая форма, которую все понимают, причем понимают одинаково.

Важный момент: часто в компании путают деньги и затраты. Мы будем говорить только о денежном потоке, и до начала разработки отчета все должны понимать это одинаково. Описывая один из шагов, мы остановимся на этом моменте более подробно.

Итак, какую информацию вам хотелось бы видеть в отчете по деньгам? Основа отчета это:

• остатки на начало периода отчетности;
• приход денежных средств за период; расход денежных средств за период; остаток на конец периода.

Приход и расход (обороты) желательно расшифровать более детально (за что получили деньги, на что потратили). Простейший отчет по движению денежных средств может иметь такой вид.   

Остаток денежных средств на начало периода  Поступления за период  Поступления от реализации  Взносы учредителей  Выплаты за период  Оплата товаров поставщикам  Оплата коммунальных услуг  Выплата заработной платы  Остаток денежных средств на конец периода

2 ООО  8 ООО  3 ООО  5 ООО  3 500  1 500  700  1 300  6500

В данном отчете есть сроки, которые должны быть всегда (остатки, поступления, за период, выплаты за период), и сроки, которые меняются в зависимости от ситуации. Если, скажем, в выбранном периоде невыплачивалась заработная плата, то соответствующей строки в отчете быть недолжно.

Структуру отчета не стоит изменять, а статьи ДДС могут дополняться в процессе деятельности. Такой подход очень удобен, поскольку не перегружает отчет лишней информацией (если движений по статье не было, в отчет она не попадает). В то же время нужные показатели всегда будут выводиться (даже если за период не было выплат, строка в отчете будет).   

Таким образом, надо решить две задачи:

• сформировать структуру отчета;
• составить список статей движения денежных средств.

Структура отчета о движении денежных средств

Тут начинаются нюансы. Для того чтобы отчет был полным и отвечал на большинство вопросов, нужно продумать ряд моментов.

1. Виды денежных средств в отчете

Важно понять, какие денежные движения (остатки) будут отражаться в отчете: наличные, безналичные или сразу оба. Возможно, вид денежных средств должен быть в колонках отчета, т. е. по каждой строке можно будет увидеть наличную и безналичную сумму.

	Наличные	Безналичные
Остаток денежных средств на начало периода Поступления за период  Поступления от реализации  Взносы учредителей  Выплаты за период  Оплата товаров поставщикам  Оплата коммунальных услуг Выплата заработной платы  Остаток денежных средств на конец периода	2 ООО   8 ООО 3 ООО   5 ООО   3 500 1 500  700 1 300  6500	5800 9000 9000   7300 2000  300 5000  7500

2. Чистый денежный поток (ЧДП)  

Чаще всего такую строку вводят в отчет, чтобы рассматривать динамику движения денег.

3. Потоки по разным видам деятельности

Детализация денежного потока по основной, инвестиционной, финансовой и прочей деятельности позволяет понять, какие именно деньги мы тратим. Лучше всего, конечно, тратить основные. Тогда форма отчета может иметь такой вид.

Остаток денежных средств на начало периода			2000
ЧДП			9280
	ЧДП по основной деятельности Поступления по основной деятельности Поступления от реализации основной группы товара Поступления от реализации комиссионного товара Выплаты по основной деятельности Оплата товаров поставщикам Выплата заработной платы ЧДП по финансовой деятельности Поступления по финансовой деятельности Получение кредита Выплаты по финансовой деятельности Погашение тела кредита Погашение процентов по кредиту		-400 700  200 500 1100 700 400 9680 10000 10000 320 300 20
Остаток денежных средств на конец периода			11280

4. Подотчетные средства  

Нужно определиться, считаются ли деньги, выданные под отчет, выбывшими из общей денежной массы предприятия.

Тут может быть две ситуации:

4.1) деньги передаются под отчет и считаются окончательно потраченными. Тогда в отчете эта сумма проходит в строке «Выплаты», и никто о ней больше не вспоминает. Если часть подотчетных средств будет возвращена, то она пройдет в строке «Поступления»;

4.2) деньги передаются под отчет, но еще не считаются окончательно израсходованными. Тогда подотчетное лицо можно учитывать как отдельную кассу, и в отчете нужно отражать сумму в подотчете. В строку «Выплаты» сумма попадет только в момент авансового отчета.

Выбор варианта зависит от метода работы с деньгами. Например, если на предприятии принято, что руководителям выдается какая-то сумма «на представительские расходы» и только потом они отчитываются о реальных затратах, то подойдет второй вариант. Если же деньги выдаются строго на определенные нужды и редко бывает сдача, то лучше воспользоваться первым вариантом. Впрочем, многое зависит от даты, которую хочется видеть в отчете, ведь при втором варианте, пока подотчетник не отчитается, сумма в выплаты не попадет.

Еще один вопрос по подотчету — назначение денег. Тут тоже возможно два варианта: 

4.3) деньги, передаваемые под отчет, фиксируются в статье «Передача денег под отчет». И только в момент авансового отчета указывается, на что они были потрачены;

4.4) деньги выдаются на конкретные цели, и в момент авансового отчета их назначение меняться не может. Если подочетник получил деньги на одно, а потратил на другое, то он должен вернуть деньги и получить их уже на другие цели.

Ответить на вопрос «что выбрать?» можно, проанализировав сам процесс выдачи денег. Если в компании принято принимать выплаты «как есть», т. е. по факту (в небольших компаниях часто так и есть), то первый вариант — ваш выбор, если же перед тем, как потратить деньги нужно утвердить сумму и назначение платежа, то подойдет только второй вариант.

Если говорить о правильности, то предпочтительней комбинация 4.1. + 4.4. Этот вариант говорит о высокой кассовой дисциплине, а ведь руководителю этого так хочется, правда?

5. Оформление возврата денежных средств

Например, компания оплатила счет поставщику, а потом оказалось, что заплачено больше, чем положено, и поставщик вернул разницу. Это возврат выплаты или поступление? Или мы получили деньги от покупателя, а потом расторгли с ним отношения? Это можно оформить как уменьшение поступлений (поступления со знаком минус) или как выплату. Чаще всего такие возвраты уменьшают выплаты (поступления), но компания может оформлять эти операции по своим правилам. Некоторые, например, делают отдельные строки отчета для возвратов по каждому виду деятельности.

6. Нужны ли в отчете краткосрочные кредиты и овердрафты?

Обычно такую информацию не выводят в отчет по движению денежных средств. Но если компания активно пользуется овердрафтами, то ее руководителю будет интересно видеть, сколько кредитных денег было потрачено или сколько надо вернуть в самом ближайшем будущем.

Бывают ситуации, когда банк заключает договор на автоматическое открытие кредитной линии при недостатке средств на основном расчетном счете. Тогда в момент недостачи денежных средств банк открывает кредитную линию, а как только деньги появляются, кредит автоматически гасится. Если такой договор заключен, в отчете очень хорошо было бы видеть сумму кредита, чтобы правильно планировать выплаты.

Руководители компаний часто хотят видеть в отчете рядом с остатком денежных средств на начало периода остаток по кредитной линии. Так можно понять, сколько еще, кроме личных денежных средств, можно потратить.

Если вы решили, что информация по овердрафтам и краткосрочным кредитам нужна в отчете, то и учет должен быть построен соответствующим образом, т. е.:

• надо знать объем кредитной линии по каждому расчетному счету;
• под такие операции должны быть выделены отдельные статьи движения денег, например, «Возврат денег по овердрафту»;
• операции получения и возврата кредита (овердрафта) должны четко идентифицироваться.

Отчет о кредитах может выглядеть следующим образом.

Остаток денежных средств на начало периода			5000
	Собственные средства		2000
	Неиспользованный кредитный лимит		3000
ЧДП			15000
ЧДП по краткосрочным кредитам			-200
	Использовано кредитных средств  Возвращено кредитных средств		1400  1200
Остаток денежных средств на конец периода			19800
	Собственные средства  Неиспользованный кредитный лимит		17000 2800

7. Деньги в пути

Иногда бывает, что деньги «ушли» из одной кассы, а в другую не «пришли». Например, эти кассы территориально разделены, да мало ли что может произойти, пока кто-то везет их из пункта А в пункт Б. Тогда логично ввести такое понятие, как деньги в пути и добавить соответствующую строку в отчете. Для маленьких компаний с двумя кассами это не имеет смысла. Но если компания большая, лучше четко контролировать, где сейчас находятся деньги и, конечно, кто за них в пути отвечает. Как вы понимаете, операции должны оформляться с учетом денег «между» местами хранения.

8. Перемещения

Как часто они происходят? Если время от времени, то отчет можно не менять. А если перемещения случаются довольно часто (инкассация, обналичивание, перемещение из кассы в кассу и т. д.), то обороты станут неоправданно большими. Поэтому лучше выделить перемещение в отдельную строку отчета — оборот мы не теряем, но и понимаем, что это не приход или выплаты.

Мы перечислили основные нюансы, о которых желательно не забывать при разработке структуры отчета. Но у каждой компании может быть своя особенность, и ее обязательно нужно отразить в отчете. Тогда его форма может измениться. Главное помнить, что информацию для отчета сначала нужно собрать.

Итак, после анализа особенностей движения денежных средств на предприятии структура отчета может быть следующей.

Остаток денежных средств на начало периода
	Собственные средства  Неиспользованный кредитный лимит  Деньги в пути
ЧДП
	ЧДП по основной деятельности
		Поступления по основной деятельности Выплаты по основной деятельности
	ЧДП по финансовой деятельности
		Поступления по финансовой деятельности  Выплаты по финансовой деятельности
	ЧДП по инвестиционной деятельности
		Поступления по инвестиционной деятельности  Выплаты по инвестиционной деятельности
	ЧДП по прочей деятельности
		Поступления по прочей деятельности  Выплаты по прочей деятельности
	ЧДП по перемещениям
		Поступления по перемещениям  Выплаты по перемещениям
	ЧДП по краткосрочным кредитам
		Использовано кредитных средств  Возвращено кредитных средств
Остаток денежных средств на конец периода
	Собственные средства  Неиспользованный кредитный лимит  Деньги в пути

После того, как структура отчета зафиксирована, нужно решить — как будем анализировать каждую из строк, т. е. в каком разрезе рассматривать каждую цифру. Очень важно определиться с этим до начала операций, иначе придется классифицировать каждую из них задним числом, а это не всегда возможно. К примеру, поначалу детализация остатков наличных денежных средств до касс была не нужна. Если в отчете такая информация не будет отражаться, указывать ее в операциях тоже нет смысла. Через год руководитель захотел посмотреть оборот по каждой кассе, и теперь дать ему такой отчет будет достаточно сложно. А кто вспомнит, из какой кассы выдавались деньги на представительские расходы три месяца назад? Этот пример еще раз показывает, что структура отчета — основа учета, и ее надо тщательно продумывать.

Итак, составляем таблицу 1, где напротив каждой строки отчета нужно указать аналитические разрезы.

Таблица 1
Строка отчета	Аналитические разрезы
Остаток денежных средств на начало периода	Кассы, расчетные счета, юридические лица
Поступления за период	Статьи ДДС, клиенты
Выплаты за период	Статьи ДДС, клиенты, кассы
Остаток денежных средств на конец периода	Кассы, расчетные счета, юридические лица

Аналитические разрезы — это списки (справочники), которые должны быть едиными для всех пользователей отчетности. Если, скажем, каждый бухгалтер, называет клиента по-своему, то никогда не получится сравнить данные разных периодов или свести все выплаты конкретному клиенту. Еще хуже, когда существует клиент «Конечный покупатель», и все операции оформляются на него, а вот в примечании пишется «Отдала А. С.» (да, и такое бывает). Если вдруг директор захочет узнать, сколько же денег мы отдали этому самому А. С., пол-офиса героически останется в ночную смену. Героизм — это, конечно, хорошо, но лучше составить правила по ведению каждого аналитического разреза и назначить ответственного за их выполнение. Одной из важных для Отчета о движении денежных средств статей является статья движения денежных средств (ДДС). Рассмотрим более подробно процесс их создания.

Статьи движения денежных средств  

Как уже было сказано, очень важно составить единый список назначений платежа и пользоваться только ним. Такой перечень должен быть понятен всем, и как выбирать статью, на которую относить выплату (поступление), должно быть ясно. Иначе отчетность может быть недостоверной.

Где взять данные для составления списка? Всё зависит от состояния дел на данный момент. Если в компании уже существует определенный перечень статей (возможно, это строки в отчетности Excel), можно воспользоваться им. Если же такого перечня нет, возможны два варианта:

• доработать стандартный перечень (статьи, которые бывают у многих) — дополнить, расширить, что-то убрать; составить перечень хозяйственных операций, касающихся денег, и под каждую операцию прописать возможные статьи.

• Второй способ — самый трудоемкий, но наиболее полный. Если вы выбрали его, нужно составить таблицу 2 приблизительно такого вида:

• Таблица 2
  Хозяйственная операция	Статьи
  Оплата поставщику	Закупка материалов на производство Закупка товаров у отечественных поставщиков Закупка товаров у импортных поставщиков Оплата услуг по маркетинговым исследованиям и др.
  Оплата покупателем	Оплата ватрушек Оплата пончиков Оплата доставки товара и др.

  Составив список статей, просмотрите их и проверьте следующие параметры:

  1. Сложность разнесения операций по статьям 

  Часто компании хотят делить выплаты очень детально. Это приводит к тому, что учет становится трудоемким, громоздким, дорогим и занимает неоправданно много времени.

  Планируя статьи отчета, нужно задавать себе вопрос: что это даст? Какие выводы будут сделаны исходя из того, что за продукт А нам заплатили больше, чем за продукт Б? Чтобы убедиться, что надо быть аккуратными в составлении перечня статей, рассмотрим такой пример.

  Пример 4

  01.02.2010 г. продано 15 воздушных шаров на 150 грн, а 25.02.2010 г. — 10 воздушных шаров и 17 хлопушек на 387 грн (всего). Все продажи были с отсрочкой платежа. Директор решил, что в отчете по деньгам нужно показать отдельно, сколько денег пришло от продажи шариков, а сколько от продажи хлопушек. Для этого было создано две статьи — «Оплата шариков», «Оплата хлопушек». 26.12.2010 г. клиент уплатит 200 грн. Какую статью указать бухгалтеру?

  Что оплачивает клиент: первую покупку или частично вторую? Если первую и частично вторую, то 50 грн вносят за шарики или хлопушки? Какая статья будет указана? Правильно, первая попавшаяся! Поэтому укрупняйте статьи и всегда продумывайте их деление.

  2. Соответствие статей структуре отчета о движении денежных средств

  В статьях отчета необходимо отражать все нюансы финансовой деятельности предприятия, связанной с денежными средствами:

  2.1. Разделение по видам деятельности

  Если в отчете нужно отражать отдельно каждый вид деятельности, то статьи тоже должны иметь такое разделение. Чаще всего статьи группируют по видам: поступления по основной деятельности, выплаты по основной деятельности, поступления по финансовой деятельности и т. д.

  2.2. Статьи по подотчету

  Решено передавать деньги в подотчет общей суммой, без указания назначения? В таком случае в списке должна быть статья «Выдача в подотчет». Необходима также и статья «Возврат денег из подотчета».

  2.3. Возврат

  Предположим, что принято решение оформлять возвраты отдельно от выплат и поступлений. Предусмотрите в отчете статьи «Возврат денежных средств поставщиком», «Возврат денежных средств покупателю».

  2.4. Овердрафты и краткосрочные кредиты

  Если при составлении отчетности решено отслеживать «быстрые» кредиты, то должны быть предусмотрены такие статьи «Получение краткосрочного кредита», «Возврат краткосрочного кредита». Для кредитов другого вида должны существовать иные статьи.

  2.5. Деньги в пути

  Вы приняли решение учитывать деньги в пути? Тогда необходимы статьи, отражающие расход (например, «Передача денег в другое место хранения») и приход (например, «Прием денег из другого места хранения»).

  2.6. Расчетные строки отчета

  Хочется отметить, что расчетные строки отчета (например, ЧДП) не должны иметь аналога в статьях!

  3. Дублирование аналитик

  Ранее мы определили по каждой строке отчета аналитики, по которым можно будет расшифровать эти строки. Нужно добиться того, чтобы аналитики не показывали одно и то же. Иначе нужно будет потратить время на их сопоставление, а вероятность ошибок увеличиться. Например, вы решили, что строку отчета «Выплаты по основной деятельности» развернете по расчетным счетам и статьям ДДС, т. е. в отчете можно будет посмотреть, за что вы платили и с какого расчетного счета. В таком случае не стоит создать статьи «Оплата поставщику с р/с № 1», «Оплата поставщику с р/с № 2». Кажется, что это очевидно, но очень часто в статьи добавляют ненужную детализацию, которая уже есть в контрагентах, товарах, расчетных счетах и т. д.

  4. Наполнение отчета о движении денежных средств

  Для того чтобы ни одна строка отчета не осталась пустой, а все статьи были отражены в отчетности, нужно составить таблицу соответствия (таблица 3). Используем строки, которые не являются расчетными.

  Таблица 3
  Строка отчетности	Статьи ДДС
  Поступления по основной деятельности	Оплата ватрушек Оплата пончиков Оплата доставки товара и др.
  Выплаты по основной деятельности	Закупка материалов на производство  Закупка товаров у отечественных поставщиков и др.

  Очень важно, чтобы каждой строке соответствовала хотя бы одна статья и каждая статья входила только в одну строку отчета!

  Итак, список статей ДДС практически составлен. Группируем их в «Поступления» и «Выплаты», и средство для анализа готово. Осталось только описать назначение каждой статьи и отдать на ознакомление всем, кто будет оформлять операции.

  Таким образом, на первом этапе своеобразной ревизии мы представили отчет по движению денежных средств, установили общее понимание каждой строки отчета и правил выбора статьи, составили единый перечень статей движения денежных средств.

Часть 2. Отчет о движении денежных средств >>>

Источник: журнал Справочник Экономиста, май 2010 

Смотрите также:

Что такое деньги в пути?

Если вы представляете фургон с гринбэками, вы правы — это буквально деньги в пути. Розничные магазины, казино и предприятия, которые получают много наличных, часто используют бронированные автомобили, чтобы забрать наличные и безопасно доставить их в банк. Однако для большинства предприятий «наличные в пути» означает нечто гораздо более обычное. Это просто способ учета денег, которые вы получили и записали, но еще не обработали в банке.

TL; DR (слишком долго; не читал)

Денежные средства в пути — это наличные и чеки, которые вы получили и записали в своем отчете о доходах, но еще не отображены в выписке из банка из-за разницы во времени .

Что такое деньги в пути?

Когда деньги вышли из точки A, но еще не прибыли в точку B, это наличные деньги в пути. Легко представить наличные деньги в пути как физические, например, когда вы собираете деньги из кассовых аппаратов и несете их в банк. На самом деле, большинство транзакций с наличными в пути происходит за кулисами, например, чек, который находится в подвешенном состоянии, пока банк его очищает.

С точки зрения бухгалтерского учета, денежные средства в пути — это любая статья, которую вы записываете в своем отчете о прибылях и убытках, которая еще не отображалась в вашей банковской выписке.Например, вы, возможно, зарегистрировали платеж клиента, но чек все еще оплачивается в банке, или вы могли выписать чек на офисные расходы, но получатель еще не обналичил его. Поскольку остаток денежных средств, представленный в балансе, должен отражать всю наличность, доступную вашему бизнесу, было бы неверно включать деньги, которые банк еще не обработал. Денежные средства в пути — это способ корректировки остатка денежных средств для учета полученных или оплаченных чеков, которые еще не прошли клиринг.

Пример наличных денег в пути

Чтобы проиллюстрировать наличные деньги в пути, представьте, что вы управляете стоянкой, на которой установлены счетчики. В конце каждого дня сотрудник разблокирует счетчики и убирает все наличные внутри. Денежные средства поступают в бухгалтерию, которая подсчитывает и записывает деньги в отчете о прибылях и убытках, после чего складывает их и загружает в автомобиль. Автомобиль везет наличные в банк, где деньги переводятся на банковский счет предприятия. Во время получасовой поездки деньги наличными в пути.

Что происходит дальше, так это то, что банк обрабатывает депозит в течение ночи. Таким образом, любые депозиты, сделанные бизнесом, не будут отображаться в банковской выписке до следующего рабочего дня. Когда вы сверяете свои банковские выписки, ваша кассовая квитанция и банковский перевод не будут иметь одинаковые даты транзакции. Ваши деньги находились в пути намного дольше, чем 30-минутная поездка — они находились в пути с момента, когда вы зарегистрировали их на своих счетах, до того момента, когда они появились в вашей банковской выписке.

Что такое депозит в пути?

Депозит в пути — это вариация на ту же тему. Он описывает деньги, которые вы получили от клиентов в виде наличных денег или чеков и зарегистрировали в финансовой книге — что вы должны сделать в тот же день, когда получили деньги, — но депозит еще не появился в банковской выписке компании. Вот пример. Предположим, вы получили чек на 10 000 долларов от клиента 30 декабря. Вы записываете чек в свою бухгалтерскую книгу и в тот же день вносите его в банк.Однако обработка чека занимает несколько дней. Он не появится в вашей банковской выписке до 2 января. Пока чек не будет зачислен, вы не сможете использовать деньги. Именно эта разница во времени создает депозит в пути.

Как вы учитываете денежные средства в пути?

В большинстве случаев не имеет значения, берет ли банк день или два на обработку вашего депозита. Если вы внесете наличные или чек, скажем, 5 июня или 22 сентября, сумма депозита появится в вашей банковской выписке через некоторое время, и ее можно будет согласовать в конце месяца.Но что, если временная задержка подтолкнет вас к новому отчетному периоду? Теперь у вас есть небольшая загадка: если вы записываете счет как оплаченный в декабре, тогда ваша выписка по счету за декабрь не будет согласована, но если вы запишете ее в январе, то в вашей отчетности за декабрь не будет отражена оплата счета, а счета будут занижать остаток вашей дебиторской задолженности. Что делать?

В бухгалтерской практике эти проблемы решаются с помощью записи по счету «наличные в пути» или «депозит в пути».Это просто, поскольку все, что вы делаете, — это создание холдинговой учетной записи, такой как «фальшивый» банковский счет, на которую вы будете записывать все свои деньги, которые перемещаются между двумя местами. Вы можете называть этот счет как угодно, например «деньги в пути» или «чек для оплаты».

Теперь, когда вы получаете чек клиента на 10 000 долларов, вы должны кредитовать дебиторскую задолженность 30 декабря обычным способом, а затем дебетовать счет наличных в пути на ту же сумму в 10 000 долларов. Когда чек погашается, вы записываете перевод наличных денег в пути на ваш банковский счет.Это обнулит транзакцию наличных денег в пути.

Почему предприятия используют транзитный счет наличными?

Ничто не причиняет больше головной боли, чем выверка несбалансированного банковского счета, особенно если сразу не очевидно, что пошло не так. Убедившись, что все наличные деньги и депозиты в пути были зарегистрированы в отдельной бухгалтерской книге, можно избежать множества проблем, поскольку у вас всегда будет точный учет того, сколько денег вы получили по сравнению с тем, сколько денег у вас есть в очищенных средствах, которые вы можете использовать. .Теперь, когда вы запустите выверку банковского счета на конец года, у вас будет чистый счет в размере 10 000 долларов США, который не будет отображаться в банковской выписке 31 декабря, потому что банк не учел чек к этой дате, даже если компания зарегистрировал квитанцию ​​в своей кассовой книге на дату депозита.

Имеет ли значение использование банковского сейфа для квитанций клиентов?

Если вы используете управляемую банком систему почтовых ящиков, то платежи по счетам, сделанные клиентами, будут идти напрямую на специальный почтовый адрес, поддерживаемый банком, а не на предприятие.Это означает, что нет никаких чеков для внесения депозита. Банк получает входящие чеки, обрабатывает их и переводит средства непосредственно на банковский счет компании. Затем он размещает документ о денежном переводе на защищенном веб-сайте, к которому бухгалтерия может получить доступ для обновления дебиторской задолженности компании.

Когда вы используете сейф, в пути нет платежа. Это потому, что банк обновляет свои записи одновременно или непосредственно перед отправкой вашего извещения о переводе. Если ваша бухгалтерия немного медленно регистрирует дебиторскую задолженность, может быть даже обратный перевод денежных средств, когда банк обновляет записи до того, как это сделает компания.

Что такое наличные в пути? (с иллюстрациями)

Наличные деньги в пути (CIT) — это термин, который используется для описания ситуаций, в которых фактически наличные деньги переводятся из одного статуса в другой. Подобно наличным ценностям в пути (CVIT), наличные в пути могут включать перемещение физических денег из одного места в другое, например, извлечение наличных из банковского хранилища и доставку бизнес-клиенту на бронированном автомобиле. Сегодня этот термин чаще используется для описания статуса депозитов или денежных переводов, когда средства переводятся с одного счета на другой.

Один из наиболее распространенных примеров передачи наличных денег в пути связан с тем, как депозиты разносятся и становятся доступными для владельцев счетов.Многие банки требуют, чтобы депозиты были получены в определенное время дня, чтобы их можно было разнести по счетам в тот же день. Это означает, что если в правилах и положениях банка указано, что в кассу поступают только депозиты до 14:00. отправляются в тот же рабочий день, депозит вносится в 15:00. фактически не будут опубликованы и предоставлены владельцу счета до следующего рабочего дня. Фактически, депозит будет отображаться в выписке со счета как депозит на следующий рабочий день, а не как фактическая дата депозита.

Тот же самый общий подход применим и к электронным переводам. Если владелец счета получает оплату от работодателя посредством прямого депозита, средства сразу же зачисляются и становятся доступными, если перевод получен в определенное время суток.Если перевод будет получен после этого крайнего срока, он будет отмечен, но фактически не внесен в учетную запись и готов к использованию до следующего рабочего дня. В течение этого периода времени, в течение которого депозит был получен, но не зачислен на счет, он считается наличными в пути.

Термин все еще применяется к фактическим физическим денежным активам, которые перемещаются из одного места в другое.Охранные компании часто привлекаются для управления физическим перемещением законного платежного средства, например, для доставки из казначейства в банк или для транспортировки наличных денег из одного отделения данного банка в другое отделение, расположенное в другом месте города. Здесь понятие наличных денег в пути относится не только к статусу наличных, когда они перемещаются из одного места в другое, но и к тому, как быстро средства получены и записаны в банковских записях получателя.

Малкольм Татум

После многих лет работы в индустрии телеконференцсвязи Майкл решил разделить свою страсть к мелочи, исследования и письма, став внештатным писателем на полную ставку.С тех пор он опубликовал статьи в множество печатных и интернет-изданий, в том числе, и его работы также появлялись в сборниках стихов, религиозные антологии и несколько газет. Другие интересы Малькольма включают коллекционирование виниловых пластинок, второстепенные лига бейсбола и велоспорта.

Малкольм Татум

После многих лет работы в индустрии телеконференцсвязи Майкл решил разделить свою страсть к мелочи, исследования и письма, став внештатным писателем на полную ставку.С тех пор он опубликовал статьи в множество печатных и интернет-изданий, в том числе, и его работы также появлялись в сборниках стихов, религиозные антологии и несколько газет. Другие интересы Малькольма включают коллекционирование виниловых пластинок, второстепенные лига бейсбола и велоспорта.

В ПЕРЕХОДЕ | Определение

в кембриджском словаре английского языка Следовательно, нам необходимо повышать качество транспортных услуг, создавая благоприятные условия для денежных — в — транзитных компаниях, чтобы оказывать услуги быстро и качественно.Например, сектор сигнализации, слесарные работы и кассы – в – транзитных компаниях работают хорошо. Мне сказали, что 140 000 человек работают в основной сфере безопасности, охраняя наличных, — , транзит — , и так далее.Результатом в 1960-х и 1970-х годах и с тех пор стало развитие кассовых — в — транзита услуг частными компаниями. Очевидно, что денежные средства в пути транзитом будут покрыты — или предназначены для покрытия — когда они перевозятся крупными фирмами, но также продолжается очень много мелких операций с наличными в пути.

Эти примеры взяты из корпусов и из источников в Интернете. Любые мнения в примерах не отражают мнение редакторов Cambridge Dictionary, Cambridge University Press или его лицензиаров.

4.0 — Денежные средства в пути

ASOP:

В конце каждого месяца можно иметь нераспределенные денежные поступления, которые еще не зарегистрированы в главной книге.Эти денежные поступления затем должны быть записаны в KFS в текущем месяце с помощью вспомогательной записи начисления ваучера (AVAE). Пример: 30 ноября произошла продажа за наличные на сумму 900 долларов, и был получен чек на 300 долларов, который должен был быть применен к внешней дебиторской задолженности. Средства были внесены 1 декабря. Для регистрации активности 30 ноября потребуется AVAE на ноябрь (5 финансовый период). Запись о начислении дополнительных ваучеров: Код объекта Дебетовая Кредит Денежные средства в пути 8005 $ 1,200 Продажи и услуги 1500 $ 900 Дебиторская задолженность 8119 300 долларов США Поскольку это ваучер начисления, AVAE автоматически сторнируется в декабре (финансовый период 6), что компенсирует фактическую запись кассового поступления, зарегистрированную в декабре (финансовый период 6). Не депонированные денежные поступления также включают наличные, которые находятся в пути между университетским факультетом и офисом государственного финансового директора. Например, предположим, что отдел получает 1000 долларов наличными 30 апреля, в тот же день создает кассовый чек и отправляет наличные в офис Bursar. 1 мая Бюро финансового страхования переводит 1000 долларов в банк и утверждает кассовый чек. Поскольку кассовый чек не был окончательно утвержден до 1 мая, денежные средства не будут проводиться в главной книге до мая.Следовательно, отделу необходимо будет вести учет начисления, чтобы признать денежные средства, полученные в апреле, но не разнесенные до следующего месяца.

Прием наличных денег: Инкассаторская служба | G4S Соединенное Королевство

Наличные в пути (CIT) — это безопасная физическая транспортировка денег, включая банкноты и монеты, из одного места в другое.

Наша служба инкассации использует обученный персонал и парк бронированных грузовиков для перевозки денег, чтобы забрать наличные в выбранном вами месте.С момента сбора и транспортировки ваших наличных мы несем ответственность за это, поэтому вы можете быть спокойны.

Являясь крупнейшей инкассаторской компанией в Великобритании и Ирландии, мы предлагаем удобные сроки получения наличных для малых и крупных предприятий по всей стране.

Наша служба инкассации также адаптирована к потребностям вашего бизнеса, а это означает, что мы будем работать с вами над созданием индивидуального плана инкассации.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше

Преимущества инкассации

Внесение больших сумм наличных в банк может быть пугающим и опасным.Вот почему передача на аутсорсинг компании, выполняющей операции с наличными в пути, может иметь столько преимуществ для вас и вашего бизнеса. Служба безопасного получения наличных поможет вам:

• Сэкономьте время и освободите персонал за счет отказа от приема наличных в банк
• Повысьте уровень безопасности и защитите своих сотрудников, избежав кражи
• Получайте платежи быстрее благодаря нашему быстрому инкассо
• Экономьте деньги за счет недорогих затрат, более низких банковских сборов и более низких страховых взносов
• Больше времени, которое можно потратить на добавленную стоимость и улучшить качество обслуживания клиентов
• Оцените удобство, гибкость и эффективность нашего денежного транспорта «от двери до двери»

Кто может использовать G4S Cash Collection?

От небольших магазинов до крупных предприятий розничной торговли, наши услуги по оплате наличными доступны для всех видов предприятий по всей стране.

Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям, свяжитесь с нами, и мы посмотрим, что мы можем сделать.

Как работает инкассация?

Настроить нашу службу сбора денег очень просто:

Многие из наших клиентов сочетают перевозки наличных с нашими услугами по доставке наличных и расчетно-кассовым услугам. Это означает, что мы можем доставить деньги нужного вам номинала одновременно с внесением депозита. И как только мы составим сбор, мы можем отнести его в один из наших кассовых центров, чтобы он был подсчитан и добавлен на ваш банковский счет.

Если вам также нужны денежные мешки, чтобы разложить купюры до того, как мы их заберем, мы тоже можем помочь вам с этим. Просто напишите на [email protected] и запросите это.

Чтобы запустить инкассаторскую службу, вы можете зарегистрироваться здесь.

Ваши варианты инкассации

Наши варианты получения наличных зависят от суммы, которую вы хотите получить, и от того, как часто вы хотите использовать эту услугу.

Как только мы получим эту информацию, вы станете клиентом Cash55, клиентом Cash75 или клиентом Cash300.Вот разница:

• Клиенты Cash55 могут организовать разовый сбор до 4500 фунтов стерлингов. Это может быть 1 сумка с монетами (до 500 фунтов стерлингов), 1 сумка для заметок и 1 сумка для чеков.
• Клиенты Cash75 могут организовать разовый сбор до 7500 фунтов стерлингов. Сюда могут входить 2 мешка с монетами (на общую сумму до 1000 фунтов стерлингов), 1 мешок для заметок и 1 чек.
• Клиенты Cash300 могут организовать сбор до 20 000 фунтов стерлингов за контейнер, плюс 2 мешка с монетами (всего до 1 000 фунтов стерлингов) и сбор нескольких контейнеров.

Вы можете настроить регулярные сборы на определенную сумму как запланированную услугу. А если вам понадобится еще одна коллекция, просто дайте нам знать, и мы можем запланировать специальный сбор.

Свяжитесь с нами

Если вы хотите организовать инкассацию наличных или хотите узнать больше об этой услуге, свяжитесь с нами, заполнив контактную форму, по электронной почте или по телефону.

Если ваш бизнес готов начать принимать платежи по картам, ознакомьтесь с нашими решениями для платежных карт.

Наличные деньги в пути | Как снизить риски

9 июля 2020 г.

«Наличные в пути» означает то, что он говорит: наличные, которые находятся между двумя точками.Наличные в пути (CIT) применяется, когда перевод начался, но не был завершен, по сути, оставляя деньги в движении. Пока ваши деньги находятся в пути, вы должны быть уверены, что они надежны и надежны. Вот пять способов снизить риски.

Пакеты для перевозки наличных

Пакеты для перевозки наличных — это фактические контейнеры, предназначенные для физического перемещения денежных материалов, таких как банкноты, наличные деньги, монеты, кредитные карты и другие ценные вещи. Деньги перемещаются из одного места в другое, включая банкоматы, магазины, кассовые центры, отделения банков и другие предприятия, которые имеют дело с большими объемами наличных денег.Поскольку ваш бизнес зависит от дохода, который он приносит, безопасность ваших денег имеет первостепенное значение.

Наличные деньги являются средством обмена в 80-85% потребительских транзакций по всему миру. Как вы можете снизить риски для своих активов во время транспортировки? Вот некоторые предложения.

При перемещении больших сумм денег меньше всего вам нужно допустить дорогостоящую ошибку или фальсификацию. Вам нужны высококачественные депозитные сумки для наличных и сумки для перевозки наличных с защитой от несанкционированного вскрытия. На больших, легко читаемых печатных материалах дорогостоящие ошибки — редкое явление.Надежные контейнеры означают безопасную транспортировку ваших с трудом заработанных денег.

Купите Superior Bag ™ здесь.

• Зоны безопасного перевода денежных средств

По возможности убедитесь, что ваши процедуры перевода денег проводятся вдали от посторонних глаз. Создайте безопасную зону, где вы можете хранить свою валюту в сумках для перевозки наличными без присутствия зрителей. Готовьте свои деньги к переводу за закрытыми дверями, в присутствии только назначенных сотрудников и сотрудников службы безопасности.

• Воспользуйтесь услугами профессиональной службы безопасности

Чтобы минимизировать или потенциально исключить риски при передаче материальных ценностей, воспользуйтесь услугами профессиональной службы безопасности, которая специализируется на транспортировке ценностей. Это особенно важно, если вашему бизнесу необходимо часто перевозить наличные деньги. Профессиональные услуги — лучший инструмент управления рисками, когда вы часто переводите большие суммы наличных или когда ваши деньги должны уйти на большие расстояния.

• Вести подробный учет

Надежное управление рисками требует от грузоотправителя вести подробный учет любых отправлений, включая транзакции с наличными в пути.Сразу после получения сумки для перевозки наличных денег получатель должен проверить ее содержимое, чтобы убедиться, что все в порядке или нет повреждений. Невыполнение быстрой проверки качества может привести к аннулированию любого страхового покрытия, связанного с транзакцией.

* Примечание * ЗАПРЕЩАЕТСЯ ОТКРЫВАТЬ ПАКЕТЫ ДЛЯ ПРОВЕРКИ СОДЕРЖАНИЯ.

Если пакеты с защитой от вскрытия были повреждены или печать сломана, немедленно сообщите об этом своей группе контроля за наличностью и следуйте их указаниям.

• При самостоятельной транспортировке наличных

Если вы сами решаете доставить наличные в банк, существуют способы снизить риск того, что что-то случится, пока вы и ваши деньги находятся в пути.

• Совершайте регулярные поездки с небольшими суммами наличных каждый раз.
• Транспортируйте наличные в автомобиле, а не пешком, когда это возможно
• Никогда не перевозите наличные деньги в одиночку. Попросите кого-нибудь еще в качестве свидетеля.
• Инвестируйте в высококачественные сумки и конверты для перевозки наличных
• Обучите свой персонал правильным процедурам безопасности и действиям в чрезвычайных ситуациях

Superior Bag ™ может помочь вам получить защищенный от несанкционированного доступа депозит , розничная торговля и пакеты для вещественных доказательств в соответствии с вашими потребностями.Посетите нашу страницу бесплатных образцов, чтобы начать повышать безопасность ваших ценностей уже сегодня.

Вернуться в блог

Cash In Transit Systems & Cages, CIT, CustomVault

Что мы предлагаем

Опыт

CustomVault Convergint обслуживает денежные переводы в пути более 35 лет, предоставляя проверенные хранилища для всех основных игроков отрасли. Мы понимаем необходимость быстрого реагирования, безопасности и ценим во всем, что мы делаем. CustomVault Convergint адаптируется по дизайну.

Опыт

CustomVault Convergint не только эксперт в настройке решений для удовлетворения требований страхования и безопасности, но и в разработке решений для хранилищ, которые оптимизируют эффективность операций в безопасной среде.

Мы успешно управляем:

• Промывочные переходы. Мы понимаем, что беспрепятственный доступ к хранилищу и выход из него важен, когда тележки могут весить более 600 фунтов. Мы работаем с планом вашего участка и оцениваем варианты, включая модификации, чтобы создать решение, которое будет экономически эффективным и эффективным с точки зрения затрат.
• Проблемы с доступом к площадке и структурной нагрузкой. Мы оцениваем доступ к сайту и условия нагрузки и предлагаем решения для удовлетворения любых требований.
• Агрессивные расписания. Благодаря нашим внутренним ресурсам CustomVault Convergint имеет самое быстрое время выполнения работ в отрасли и соблюдает самые жесткие графики строительства. Рабочие чертежи со структурной и инженерной оценкой могут быть предоставлены всего за два дня.
• Ограниченные перерывы.Системы CustomVault Convergint устанавливаются быстро и аккуратно. Доступны решения, не требующие установки тяжелого оборудования. Возможна установка в нерабочее время для дальнейшего ограничения воздействия на существующие операции.

Мы начинаем с предоставления консалтинговых услуг для всех клиентов CIT перед выполнением решения по хранилищу или безопасности. Оценка объекта, анализ и проверка промышленных и государственных требований, физические обследования, приложения, архитектурные чертежи, планирование и составление бюджета — все это часть нашего пакета.