3 ндфл образец заполнения для ип на енвд: Отчет 3-НДФЛ для ИП

Сдает ли ИП 3-НДФЛ на ЕНВД

• ›
• ›
• Сдает ли ИП 3-НДФЛ на ЕНВД

• 3-НДФЛ для ИП на ЕНВД

ИП, применяющие «вмененный» режим налогообложения, не платят НДФЛ. Но в некоторых случаях они все же становятся плательщиками налога на доходы физлиц, а значит, должны подавать за себя декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Рассмотрим, в каких случаях ИП на ЕНВД сдает 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.  Ее нужно заполнить и предоставить в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ).

ИП на ЕНВД не платят налог с доходов физлиц, но только, если эти доходы получены в рамках «вмененной» деятельности.  Те, кто перевел на «вмененку» всю свою деятельность, предоставлять декларацию по НДФЛ не должны (письмо Минфина РФ от 30.11.2011 № 03-11-11/297).

В то же время, могут возникнуть следующие ситуации, когда декларация 3-НДФЛ для ИП, работающих на «вмененном» налоге, обязательна:

1. ИП совмещает ЕНВД и общую систему налогообложения (ОСН) – декларация по НДФЛ будет предоставляться по доходам, полученным только от деятельности, облагаемой по ОСН;

2. Утрачено право на дальнейшее применение ЕНВД — то есть, число работников стало более 100 человек или физические показатели для расчета «вмененного» налога превысили допустимый предел.
   ИП в этом случае должен перейти на ОСН с начала квартала, когда было допущено превышение, а по окончании года сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ по доходам на общем режиме.

3. ИП получил доход не от предпринимательской деятельности, например, действуя как физическое лицо, продал свое собственное имущество. В этом случае доход, полученный от продажи, должен облагаться НДФЛ.

4. ИП-«вмененщику» необходимо как физлицу вернуть из бюджета НДФЛ, уплаченный ранее (чтобы получить имущественный вычет при покупке жилья и т.п.) — для этого предприниматель должен подать декларацию 3-НДФЛ в пределах 3-х лет с даты уплаты налога в бюджет. При этом неважно, подается ли такая декларация в срок до 30 апреля или позже.

5. ИП получил доход, не облагаемый «вмененным» налогом. Например, при продаже транспортного средства, используемого при деятельности, облагаемой  ЕНВД, продажа под «вмененный» налог не подпадает, а с суммы дохода уплачивается НДФЛ.

Форма ЕНВД 3: образец заполнения

25.03.201725.03.2017 Евгения УСН

В России налоговая система имеет несколько видов налогообложения, один из них ЕНВД — Единый налог на вмененный доход. В том случае, когда руководство ООО решает прекратить работать по ЕНВД, следует отправиться в налоговую инспекцию и написать заявление об отказе. Далее рассмотрим заполнение формы ЕНВД-3 на примере образца.

Бланк форма ЕНВД-3: новая форма скачать

Кто заполняет форму ЕНВД-3

Указанная форма потребуется только для ООО, поскольку для ИП нужна будет другая — ЕНВД-4. Итак, собственник ООО решил прекратить отчитываться по данной системе в силу каких-либо перемен. Возможно, он отказался от видов деятельности, требующих только применения ЕНВД. Возможно и такое, что физические показатели предприятия превысили свою норму для этого налога. Допустим, автопарк составил более 20 машин или торговая площадь превысила 150 кв.м., и так далее.

Впрочем, если руководство ООО приняло решение, что ЕНВД не выгоден, и пришла пора задуматься о других системах, то у него имеется возможность убрать этот налог лишь в начале следующего календарного года. И даже если деятельность прекращается, платить ЕНВД придется до конца года — этот момент четко прописан в законодательстве.

Условия для принятия заявления

Во-первых, потребуется выбрать формат для подачи документа. Таковых способов имеется два:

• машинописный. Обязательный шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов;
• ручной . Печатными буквами, чернилами черного либо синего оттенка.

Во-вторых, какой бы способ не был выбран, представители ФНС отвергнут заявление, если не будут выполнены следующие условия:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8. 3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

• все графы и поля следует заполнить, то есть не должно оставаться пустых клеток;
• если таковые имеются, заполнить их «прочерком»;
• никаких исправлений;
• заявление нельзя скреплять способами, приводящими к возможным разрывам бумаги, то есть скоросшиватель, степлер. Максимум скрепка.

Как правильно заполнить форму ЕНВД-3

А теперь посмотрим, как правильно и без ошибок заполнить форму ЕНВД 3.

• в верхней части титульного листа обозначается ИНН и КПП;
• далее выставляется четырехзначный код налогового органа. В случае, если он не известен, то ищется в поисковиках;
• выбирается нужной цифрой причина отказа от ЕНВД и принадлежность к государству;
• «Наименование организации» следует ввести без сокращений, здесь имеется ввиду форма собственности и название предприятия;
• Ниже заполняется ОГРН и дата, когда следует прекращать работу с ЕНВД:

• также в первом листе под ОГРН следует проставить количество листов приложения. Дело в том, что на одном листе приложения прописывается три адреса места осуществления деятельности. Если же по факту их больше, то заполняется нужное количество страниц и цифрами вписывается в нужную строку:

• в завершении титульного листа вписывается ФИО руководителя или представителя. В первом случае проставляется цифра 3, во втором — 4;
• если в привлечении представителя существует надобность, то на последнего выписывается доверенность. К документу прикладывается его копия и в поле «с приложением копии документа» вписывается количество листов этой копии;
• под ФИО вводится ИНН подающего заявление, его действующий телефон и фиксируется дата подачи:

Теперь непосредственно по заполнению приложения:

• код вида предпринимательской деятельности проставляется 03;
• ниже указывается индекс, затем код региона, а также адрес места осуществления деятельности;
• внизу подтверждается достоверность и полнота сведений подписью заявителя:

В заключение отметим, что особых подводных камней в этой форме не имеется.

Правильное заполнение и знание перечисленных условий поможет успешно распрощаться с «вмененкой» и начать работать на тех условиях, которые выгодны предприятию. Но не стоит забывать, что налогообложение в стране имеет свойство видоизменяться, поэтому следует по мере возможности оставаться в курсе всех бухгалтерских дел.

Массачусетс Формы и инструкции по подоходному налогу с населения

Ссылки для входа на эту страницу

• Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect
• Совершить платеж с помощью MassTaxConnect

Департамент штата Массачусетс опубликовал формы подоходного налога с физических лиц за 2022 год. Вы также найдете формы за предыдущий год, ваучеры об уплате расчетного налога и составные формы для нерезидентов.

Обновлено: 3 марта 2023 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Что вам нужно знать

Прежде чем подавать документы, вы можете узнать больше о преимуществах подачи документов через Интернет.

Электронная подача – самый быстрый способ получить возмещение. Если вы подаете заявку через Интернет, вы можете рассчитывать на возврат средств в течение 2 недель. Если вы подаете заявку на бумаге, вы должны получить возмещение в течение 6 недель.

Эти формы могут быть изменены только законодательным актом федерального уровня или штата.

Все печатные формы индивидуального подоходного налога штата Массачусетс представлены в формате PDF. Чтобы прочитать их, вам понадобится бесплатная Adobe Acrobat Reader.

Если у вас есть какие-либо предложения или комментарии по улучшению этих форм, свяжитесь с менеджером форм по адресу [email protected].

Если вам нужна информация о наиболее распространенных различиях между федеральным налогом и налогом штата Массачусетс в отношении доходов физических лиц, посетите нашу обзорную страницу.

Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц, штат Массачусетс, 2022 г.

• Форма 1: Декларация о подоходном налоге резидента штата Массачусетс

• Форма 1-NR/PY: Декларация о подоходном налоге нерезидента или резидента штата Массачусетс

• Дополнительные налоговые формы и таблицы

Формы и инструкции по медицинскому обслуживанию

• Расписание HC на 2022 г. : информация о медицинском обслуживании и инструкции

• Расписание HC-CS на 2022 г.: дополнительный лист медицинской информации

• 2022 Форма MA 1099-HC: Индивидуальный мандат Медицинское страхование штата Массачусетс

Информацию о предыдущих годах см. в DOR Health Care Forms.

Платежные ваучеры

•  2022 Форма PV: платеж по подоходному налогу штата Массачусетс

• 2022 Форма 2-PV: Ваучер об уплате фидуциарного подоходного налога штата Массачусетс

Почтовые адреса для налоговых форм штата Массачусетс

Возвраты

• Форма 1 или Форма 1-NR/PY:
  • Возврат : Mass. DOR, PO Box 7000, Boston, MA 02204
  • Платеж : Mass. DOR, PO Box 7003, Boston, MA 02204

Примечание . Если вы пользуетесь курьерской службой, такой как FedEx или DHL, отправьте форму 1 или форму 1-NR/PY ( с оплатой или без нее ) по адресу:

• Massachusetts DOR
  200 Arlington Street
  Челси, Массачусетс 02150

Предполагаемый платеж

• Форма 1-ES: Mass. DOR, PO Box 419540, Boston, MA 02241-9540

Плата за продление

• Форма M-4868: Mass. DOR, PO Box 419540, Boston, MA 02241-9540

Платежный ваучер

• Форма PV: Mass. DOR, PO Box 419540, Boston, MA 02241-9540

Отчет с поправками 

• Форма 1 или Форма 1-NR/PY:
  Mass. DOR, PO Box 7000, Boston, MA 02204-7000

Примечание . Ваша измененная декларация должна включать заполненную форму 1 или форму 1-NR/PY и все приложения, поданные вместе с исходной декларацией, даже если в них нет изменений.

Перейдите к Почтовым адресам для налоговых форм штата Массачусетс для фидуциарных и других адресов.

Формы и инструкции за предыдущий год

2021	2019	2017	2015	2013	2011
2020	2018	2016	2014	2012

Расчетный налог

Внесите расчетный налоговый платеж онлайн через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно.

• Форма 1-ES,  2023  Ваучеры, инструкции и рабочие листы по расчетному подоходному налогу
   
• Форма 2-ES, 2023 Ваучеры об уплате расчетного налога, инструкции и рабочие листы для лиц, подающих формы 2 или 2G

Подоходные и фидуциарные ваучеры —  эти ваучеры на расчетный налог служат средством для уплаты любых налогов, причитающихся с дохода, который не подлежит удержанию. Это делается для того, чтобы налогоплательщики могли выполнять установленное законом требование о периодической уплате причитающихся налогов по мере получения дохода в течение года. Как правило, вы должны уплачивать расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что должны заплатить более 400 долларов США в виде налогов на доход, не подлежащий удержанию. Узнать больше.

Узнайте о возможностях электронного архива

Электронная подача документов — самый быстрый способ получить возмещение. Вы можете подать заявку онлайн бесплатно. Перейдите в Электронный файл и уплатите налоги на доходы физических лиц в штате Массачусетс, чтобы получить дополнительную информацию.

Узнайте о продлении сроков подачи и уплаты подоходного налога штата Массачусетс

Возможно, вы сможете подать заявление на продление, если вы не готовы подать налоговую декларацию штата Массачусетс к установленному сроку. Чтобы узнать больше, перейдите к Подать заявление о продлении срока подачи налоговой декларации штата Массачусетс о подоходном или фидуциарном налоге.

Составные формы для нерезидентов

•  2022 Форма MA NRCR: составная декларация для нерезидента и инструкции

• 2022 Форма M-8453CR: сводная налоговая декларация нерезидента для подачи в электронном виде

• Форма

  CRFS: сводное заявление о подаче декларации

Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами

Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?

Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *

Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.

Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Пожалуйста, сообщите нам, как мы можем улучшить эту страницу.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Спасибо за отзыв о сайте! Мы будем использовать эту информацию для улучшения этой страницы.

Если вы хотите и дальше помогать нам улучшать Mass.gov, присоединяйтесь к нашей пользовательской панели, чтобы протестировать новые функции сайта.

Обратная связь

Как подать налоговую декларацию

Крайний срок подачи налоговой декларации

Для всех налогоплательщиков крайний срок подачи федеральных подоходных налогов – 18 апреля 2023 года вместо 15 апреля. Это связано с празднованием Дня эмансипации в округе Колумбия.

Эти сроки не применяются к налоговым декларациям штата и местных органов власти. Чтобы убедиться, что вы подаете их вовремя, узнайте сроки подачи налоговых деклараций в вашем штате. Если вы должны деньги и не подаете и не платите налоги вовремя, вам будут начислены проценты и штраф за просрочку платежа. Если вы получите возмещение, штраф за несвоевременную подачу декларации не предусмотрен.

Подача декларации о федеральном подоходном налоге

IRS начинает принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 23 января 2023 года. Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2022 году. стандартный вычет или детализируйте свой возврат. Наконец, вам нужно будет подать все до 18 апреля 2023 года.

Этапы подачи налоговой декларации

1. Соберите документы, включая:
   • Форму W-2 от каждого работодателя
   • Другие отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)
   • Квитанции о благотворительных пожертвованиях и медицинских и деловых расходах, если вы перечисляете свою декларацию по пунктам
2. Выберите свой статус подачи. Статус подачи зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите на домашние расходы, также влияет на ваш статус подачи.
3. Решите, как вы хотите подавать налоги. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций в электронном виде для наиболее простого и точного возврата.
4. Определите, принимаете ли вы стандартный вычет или детализируете свой доход.
5. Если вы должны деньги, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план платежей.
6. Подайте налоговую декларацию до 18 апреля 2023 г.

Узнайте, как проверить статус возврата налога.

Выплаты в связи с экономическими последствиями коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы, возможно, получали пособие по безработице и/или выплату в связи с экономическими последствиями (EIP), в зависимости от вашего права.

IRS не считает EIP в качестве налогооблагаемого дохода, поэтому вам не нужно сообщать об этом, если вы подаете налоговую декларацию за 2021 год.

Убедитесь, что вы получили стимулирующее пособие, если вы имели на него право. Вы можете запросить недостающие деньги из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2021 год. Недостающие деньги EIP будут выданы либо за счет возврата налогов, либо за счет более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на компенсацию, полученные вами пособия по безработице считаются налогооблагаемым доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, который покажет вам сумму пособий по безработице, которые вы получили в течение года. Используйте эту форму, чтобы сообщить о доходах от пособий по безработице в вашей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами

Кража идентификационных данных налогоплательщика происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Как правило, мошенник использует ваш номер социального страхования для подачи декларации и получения возмещения. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личных данных (IP-PIN) в IRS. PIN-коды IP-адресов известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче налоговой декларации. Узнайте больше о том, как работает PIN-код IP и как его получить.

Обратитесь в IRS по вопросам подачи налоговой декларации

Для получения самой быстрой информации IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания разговора с представителем может быть долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

Расширение для подачи налоговой декларации

Если вы не можете подать федеральную налоговую декларацию к установленному сроку, вы можете получить шестимесячное продление от Налоговой службы (IRS). Это не дает вам больше времени для уплаты налогов. Чтобы избежать возможных штрафов, оцените и уплатите причитающиеся налоги до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля 2023 г.