что такое и как платить в 1С:УНФ
С 1 января 2023 г. для организаций и индивидуальных предпринимателей кроме ИП на НПД становится обязательной уплата налогов одним платежом на специальный счет.
Новый особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов называется Единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь налогоплательщики могут заранее положить деньги на свой специальный счет в налоговой. А когда придет срок уплаты налогов, инспекторы сами спишут нужную сумму по каждому платежу.
Запоминаем даты.
Единый срок оплаты — 28 число месяца.
Единый срок для сдачи отчетности — 25 число месяца.
В ИФНС подаем уведомления об исчисленных суммах налоговых платежей, взносов, авансов — также 25 числа.
В статье расскажем, что такое единый налоговый платеж. Уточним, какие налоги, взносы, сборы можно оплатить в составе ЕНП. Поясним, как и в какие сроки совершать платежи на единый налоговый счет, как распределяются переведенные на счет денежные средства и в каких случаях необходим подавать уведомление об исчисленных налогах.
Единый налоговый платеж (ЕНП) — платеж по всем налогам на специальный счет в Федеральном казначействе одной платежкой с одинаковыми реквизитами. Суммы платежа должно хватать, чтобы закрыть все текущие обязанности бизнеса по уплате налогов, сборов и взносов перед бюджетом. Все платежи аккумулируются на Едином налоговом счете плательщика (ЕНС).
Какие налоги можно и нельзя оплатить в составе ЕНП
Можно оплатить в составе ЕНП:
- налоги и авансовые платежи по ним
- страховые взносы
- сборы
- налоговые пени, штрафы и проценты.
Платим по отдельным реквизитам, не в составе ЕНП
- взносы за сотрудников на травматизм
- госпошлины, кроме тех, по которым выдан исполнительный лист
- НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту
- административные штрафы
- другие редкие сборы.
Единый налоговый счет(ЕНС) — счет, на котором учитываются, с одной стороны, все обязательства компании или ИП перед бюджетом: налоги взносы, пени, штраф и проценты. С другой стороны, учитываются все перечисленные денежные средства для оплаты обязательств в качестве ЕНП.
Пополнить ЕНС организация может банковским переводом денежных средств или в личном кабинете налогоплательщика. ИП дополнительно могут пополнить наличными в банке, МФЦ или почтовом отделении. При переводе денежных средств для пополнения счета указываем ИНН и сумму платежа. Реквизиты получателя для всех компаний и ИП одинаковые. Суммы обязательств организаций и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.
Порядок списания обязательств с единого счета:
- Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней
- Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате
- Пени
- Проценты
- Штрафы.
Если на дату платежа недостаточное количество денежных средств на ЕНП, то они распределяются пропорционально начисленным суммам. Узнать о состоянии ЕНП можно в личном кабинете налогоплательщика.
Сальдо ЕНС — разница между единым налоговым платежом и обязательствами перед бюджетом. Может быть положительным, если заплатили больше. В этом случаем можно либо оставить, либо вернуть или перевести другому плательщику. Отрицательное сальдо образуется, если ЕНП уплатили меньше суммы обязательств. Начисляются пени и выставляется требование оплаты, при неисполнении которого сумма спишется с банковского счета. Если денежных средств недостаточно, то банковский счет будет заблокирован до момента появления нужной для погашения обязательств суммы. Если оплатили ровно сумму обязательств, то образуется нулевое сальдо.
Для распределения ЕНП по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога, вводится новая форма документа Уведомление об исчисленных суммах налогов.
В уведомлении указываем, какую сумму налога или взноса мы должны бюджету за соответствующий месяц, квартал или год. Таким образом инспекция понимает, как разнести суммы с ЕНС по видам платежей.
Без уведомления поступившие на ЕНС деньги невозможно распределить по бюджетам, что может привести к начислению пеней.
Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога или взноса. Например, по НДС и налогу на прибыль уведомление подавать не нужно, ведь декларации по ним надо сдать раньше, чем наступит срок их уплаты.
В частности, организации должны подавать уведомления:
• ежемесячно, кроме третьего месяца квартала, — перед уплатой НДФЛ и взносов;
• ежеквартально — перед уплатой авансов по УСН, по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.
Уведомление содержит всего пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма.
Достаточно одного уведомления по всем авансам вместо заполнения множества платежек с 15 реквизитами в каждой.
Можно оформить одно уведомление на несколько периодов. Например, если вы знаете, что у вас налог по имуществу не изменится в течение года, то можно подать уведомление один раз сразу за год по всем срокам уплаты.
С 2023 года устанавливается единый срок представления налоговых деклараций — не позднее 25 числа. При этом периодичность сдачи отчетов осталась прежней. То есть декларации по НДС, налогу на прибыль, РСВ надо будет по-прежнему сдавать раз в квартал. Декларацию по УСН и декларацию по налогу на имущество — раз в год.
Реализована возможность учета расчетов с бюджетом — едином налоговом счете, а также формирования и отправки в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов.
В разделе «Налоги» появился блок «Единый налоговый счет» с двумя составляющими «Операции по счету» и «Уведомление».
По ссылке «Операции по счету» открывается список документов «Операция на едином налоговом счете». Документ предназначен для отражения операций на едином налоговом счете, которые не требуют отправки уведомлений.
Документом так же возможно отражать перенос переплаты и недоимки по конкретным налогам и санкциям на счет, а также другие операции по ЕНС. Документ автоматически заполняется в задачах календаря налогов и отчетности. Также может быть сформирован вручную. Вторым документом в блоке «Единый налоговый счет» раздела «Налоги» является «Уведомления об исчисленных суммах».
Подаем уведомление для тех налогов, которые платятся до сдачи отчетности т. е. авансовым платежом.
Документ формируется автоматически на основании рассчитанных сумм налогов к уплате.
Также может быть сформирован вручную. Перед записью заполненное уведомление показывается пользователю для отправки в ФНС. Документы «Операция на едином налоговом счете» и «Уведомление об исчисленных суммах налогов» формируют одинаковые движения на едином налоговом счете. Уведомление дополнительно отправляется в ФНС.
Для автоматического зачета ЕНП в счет уплаты налогов и санкций в «Закрытие месяца» включена новая регламентная операция «Зачесть аванс по единому налоговому счету». Операция распределяет баланс ЕНС по налогам из уведомлений и операций ЕНС и отражает в учете. Операцию необходимо выполнять после сдачи отчетности и оплаты налогов в конце месяца.
Давайте рассмотрим по шагам, как формировать и оплачивать ЕНП в 1С:УНФ. А также поясним, когда формировать и как отправлять уведомления.1. Расчет налогов
До 25 числа каждого месяца производим расчет уплачиваемых налогов, взносов, сборов.
Рассчитываем налоги как и ранее в Календаре налогов и отчетности раздела «Налоги» или открываем нужный налог для расчета. В открывшейся форме налога, взноса, сбора можно как рассчитать, так и пересчитать сумму.
Если на 1 января 2023 года имеется задолженность по налогам, которые с 2023 года перечисляются на ЕНС, необходимо создать документ «Операция по счету» или «Уведомление об исчисленном налоге» в разделе «Налоги» с суммой задолженности в разрезе КБК с указанием срока уплаты. Документ «Начисление налогов» не формирует задолженность на счете ЕНС.
2. Формирование уведомлений, операций по счету и отправка уведомлений
В срок до 25 числа каждого месяца необходимо сдать декларацию или уведомления по тем налогам, по которым рассчитали аванс.
Для отражения рассчитанных сумм по конкретным налогам формируем операцию по кнопке «Сформировать операцию по ЕНС» или документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» по одноименной кнопке.
Документ автоматически создается и проводится. При необходимости корректировки можно создать его вручную. В форме расчета налога появляется ссылка на созданный документ.
Если отчет не сдавали и рассчитали авансовый платеж, то в этом случае нам предлагается создать уведомление.
Открывается форма уведомления, проверяем, проводим, можем при необходимости распечатать. И далее сдаем уведомление в ФНС по кнопке «Отправить» при подключенном сервисе 1С — Отчетность.
После этого этапа в программе сформированы все суммы для списания с ЕНС и отправлены уведомления в ФНС для правильного списания сумм с единого налогового счета.
В уведомлении об исчисленном налоге и операции на счете не должен указываться вид налога «Единый налоговый платеж».
Данная аналитика используется в программе только для пополнения ЕНС перечислением денежных средств.
До 28 числа месяца необходимо совершить оплату на единый налоговый счет. Оплатить налоги можно из формы рассчитанного налога. В этом случае оплачиваем рассчитанные суммы обязательств. Оплату можно произвести о своего счета через формирование платежного поручения или сохранив файл для клиент-банка для последующей отправки через него. Так же можно оплатить наличными. Для этого можно сформировать квитанцию, а для отражения в программе обязательно сформировать расход из кассы. Пополнить единый налоговый счет и не переживать о несвоевременной оплате или недоимках, пенях можно в любой момент времени и на любую сумму. В программе совершаем платеж с помощью документов «Расход со счета» для безналичной оплаты или «Расход из кассы» — для наличной. Выбираем операцию «Налоги» и вид налога «Единый налоговый платеж».
4.
Зачет аванса документом «Закрытие месяца»
После окончания месяца формируем документ «Закрытие месяца». Если были движения по ЕНС, то будет сообщение, что требуется проведение документа. В этом случае необходимо отметить флажком «Зачесть аванс по ЕНС». Если движений не было, то будет сообщение, что проведение не требуется. После проведения документа формируются расходы по единому налоговому счету в т. ч. в детализации по налогам.
5. Запрос состояния расчетов по единому налоговому счету
В любой момент времени можно произвести сверку расчетов на едином налоговом счете с помощью подачи заявления через сервис 1С — Отчетность непосредственно из 1С:УНФ.
Для этого переходим в регламентированную отчетность «1С — Отчетность» раздела «Налоги». Здесь мы можем запросить справки о сальдо ЕНС, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
В этом году становится обязательным оплата единым налоговым платежом. Единый налоговый платеж представляет собой новый способ расчета с бюджетом по налогам, взносам, сборам и другим с целью упростить уплату и минимизировать ошибки.
В 1С:УНФ есть возможность всем индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения и патенте, которые сейчас в программе формируют и сдают отчетность, рассчитывать, оплачивать свои обязательства перед бюджетом и отчитываться по ним согласно новым правилам.
Для этого в программе есть возможность рассчитать и оплатить налоги, сдать отчетность, сформировать и отправить уведомления по исчисленным суммам налогов в ФНС. В программе можно и просто пополнить единый налоговый счет на произвольную сумму, чтобы было достаточно средств для оплаты обязательств.
Полезные материалы:
- Официальная страница «ЕНС»
- Как рассчитать, оплатить и отчитаться по НДФЛ в 1С:УНФ
- Подбор материалов «ЕНП» на сайте ИС 1С:ИТС
Единый налоговый счет — новая система уплаты налогов – Коммерсантъ Челябинск
С 1 января 2023года все категории налогоплательщиков переходят на новую форму оплаты налогов и страховых взносов — Единый налоговый платеж (ЕНП), распределяющийся на Единый налоговый счет (ЕНС) в соответствии с Федеральным законом № 263 от 14.
07.2022 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Единый налоговый счет – это новая система учета, в рамках которой все подлежащие уплате и уплаченные с использованием единого налогового платежа налоги налогоплательщика консолидируются в единое сальдо расчетов с бюджетом. ЕНС предполагает перечисление налогоплательщиком всех платежей на один счет, налоговая служба автоматически распределит их по обязательствам. Нововведение позволит упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов, максимально снизить временные затраты на оплату налогов и избежать ошибок, — исчезнет необходимость перечисления большого количества платежей.
Для уплаты налогов потребуются ИНН и сумма, которая станет единственным изменяемым параметром платежа.
Алгоритм следующий – до 28 числа месяца налогоплательщик вносит денежные средства на собственный Единый налоговый счет, после чего они автоматически будут распределены по налоговым обязательствам налогоплательщика.
Далее, информацию о том, как именно распределились суммы, налогоплательщик сможет увидеть в Личном кабинете, либо, направив запрос в налоговую инспекцию.
Таким образом, к 28 числу у налогоплательщика, плательщика сборов, взносов на Едином налоговом счете должна быть сумма, которой будет достаточно для погашения совокупной образовавшейся у него обязанности – уплаты всех начисленных налогов.
Хронология зачетов поступлений в бюджет строго регламентируется: в первую очередь закрывается недоимка, начиная с более ранней даты возникновения. Далее зачитываются налоги, авансовые платежи по налогам и страховым взносам с даты возникновения обязанности по уплате на основании налоговых деклараций, расчетов, уведомлений об исчисленных суммах. В последнюю очередь будут зачитываться пени, проценты и штрафы.
Налогоплательщики будут иметь возможность зачислять «свободные» денежные средства на Единый налоговый платеж другого лица. Для этого следует подать заявление и средства с остатка на счете будут переведены.
Ускорится и процесс возврата на счет переплаты. Еще один плюс — уменьшается до одного дня время снятия блокировки со счета лица после погашения им задолженности перед бюджетом.
Произвести оплату налогов можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов и пошлин», «Личный кабинет для физических лиц» через опцию «Пополнить авансовый кошелек».
Картина дня
Учебник по «Единому налогу» Генри Джорджа
Автор: Эми Глюкман
Эта статья из Март/апрель 2006 г., выпуск журнала « Dollars & Sense ».
Подпишитесь сейчас
со скидкой 30%.
На рубеже прошлого века Генри Джордж и вдохновленное им движение «Единый налог» были широко известны. Джорджа 1879 г.Книга «Прогресс и бедность» захватила воображение миллионов людей в Соединенных Штатах и других странах, которые нашли в его идеях план экономической системы, которая сохранила бы продуктивный динамизм капитализма и распределяла его плоды более справедливо.
См. также «Заселение Нового Орлеана» в этом выпуске.
Подводя итог политэкономии Джорджа: Джордж исходил из того, что земля, наряду со всеми другими природными ресурсами, является общим достоянием всех. Никакие лица или фирмы не должны владеть землей; они должны иметь возможность только арендовать его. Кроме того, эта рента должна выплачиваться обществу как законному коллективному собственнику всей земли.
Отдельные лица и фирмы должны полностью владеть всеми результатами своих усилий по превращению земли в продуктивную, будь то путем ее обработки или строительства на ней фабрики. Они также должны полностью владеть любой прибылью, которую они могут получить за счет вложения накопленного капитала. (Другими словами, Джордж не был социалистом.)
Программа единого налога была планом Джорджа для реализации этой точки зрения. «Единый налог» должен был быть налогом на недвижимость, на землю, но не на улучшения, по ставке, достаточно высокой, чтобы обеспечить достаточный доход правительству.
Эти налоговые платежи будут представлять собой «ренту», которую те, кто использует землю, должны населению. В то же время будут отменены налоги на трудовой доход и на доход от капитала.
Джордж утверждал, что программа единого налога поднимет экономику. Надежная экономическая система поощряет как работу, так и капитальные вложения, поэтому правительствам следует избегать налогообложения доходов от труда или прибыли на капитал. В то же время производительная система не поощряет поведение рантье, связанное с сохранением таких ресурсов, как земля, проживание за счет ренты или ожидание спекуляции с целью повышения цен на землю. Он считал, что при высоком налоге на недвижимость земля, как правило, оказывается в руках тех, кто может сделать ее наиболее продуктивной.
Отголоски идей Джорджа сегодня можно найти во многих течениях прогрессивной экономической мысли. Например, активисты предложили создать так называемый Sky Trust, который собирал бы плату с фирм, выбрасывающих углекислый газ.
Сторонники Sky Trust утверждают, что эти фирмы используют наше общее наследие атмосферы с низким содержанием CO2, поэтому они должны обществу «арендную плату», которая послужила бы как стимулом для очистки их выбросов, так и источником средств для усилий по защите окружающей среды. или «дивидендные» выплаты населению.
Эми Глюкман — соредактор журнала Dollars & Sense .
- Дом
- Подписаться
- Архив
- Прошлые выпуски
- Репринты
- Последние выпуски
- 2023 архив
- 2022 архив
- 2021 архив
- 2020 архив
- 2019 архив
- 2018 архив
- 2017 7 архив
- 7
- 7
- Архив 2015 г.
- Архив 2014 г.
- Архив 2013 г.
- 2012 архив
- 2011 архив
- 2010 архив
- 2009 архив
- 2008 архив
- 2007 архив архив 20037
архив 20037 архив - 2004 архив
- 2003 архив
- 2002 архив
- 2001 архив
- Архив 2000 г.
- Архив 1999 г.
- Архив 1998 г.
- Архив 1997 г.
- Архив 1996 г.
Dollars & Sense
P.O. Box 209,
Портсмут, NH 03802
Телефон: (617) 447-2177
Факс: (617) 447-2179
.
© 2022
Экономический отдел
Дел
Бюро,
Inc.
Одиночные податели — это налогоплательщики, которые подают свои декларации по федеральному подоходному налогу в Службу внутренних доходов (IRS) со статусом «одиночки». Этот статус подачи используется не состоящими в браке налогоплательщиками, которые не имеют права на какой-либо другой статус подачи.
Key Takeaways
- Статус одного заявителя предназначен для не состоящих в браке людей, которые не имеют права на другой статус подачи.
- Даже если вы все еще состоите в браке, IRS может считать вас незамужним, если вы проживали отдельно от своего супруга в течение последних шести месяцев налогового года и оплачивали более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца или ребенок.
- Большинство одиноких людей, которые могут претендовать на соответствующий статус вдовы (вдовы) или главы семьи, сочтут более выгодным подать заявление под этим статусом, а не в качестве одинокого заявителя.
- Статус подачи, указанный вами в федеральной налоговой декларации, также должен быть заявлен в вашей налоговой декларации штата.
- Многие налоговые льготы могут быть востребованы только в том случае, если физическое лицо подает совместную декларацию с супругом, а не в одиночку, хотя существуют налоговые преимущества при подаче декларации в одиночку, такие как высокие медицинские расходы из собственного кармана.
Понимание единого файла
Каждый, кто обязан подать декларацию о федеральном подоходном налоге в IRS, должен выбрать статус подачи.
Индивидуальные налогоплательщики могут подавать документы по следующим пяти группам: одинокие, состоящие в браке, подающие совместную декларацию, состоящие в браке, подающие по отдельности, глава семьи (HOH) или вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем. Налоговые ставки и стандартные вычеты различаются в зависимости от статуса подачи.
Одиночные заявители включают людей, которые не состоят в браке или юридически отделены от супруга в соответствии с указом о разводе или раздельном содержании в последний день года и которые не имеют права на другой статус подачи. Хотя вы все еще можете быть в браке, IRS считает вас не состоящим в браке главой семьи, если вы не жили со своим супругом в течение последних шести месяцев налогового года и заплатили более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца. .
Некоторым людям, которые имеют право подать заявление как одинокие, может быть лучше подать заявку на другой статус подачи. Если вы соответствуете условиям для квалификации вдовы (вдовы) или главы семьи, вы, вероятно, обнаружите, что подача документов в одном из этих статусов приводит к более низкому налоговому счету.
Если вы имеете право на более чем один статус подачи, вы можете выбрать тот, который приводит к наименьшему налоговому счету.
Одиночка против главы семьи (HOH)
Одинокие люди, живущие в одиночестве, могут считать себя главой собственного домашнего хозяйства. Тем не менее, у IRS есть особые правила, которые отличают лиц, подающих документы в одиночку, от лиц, подающих документы в качестве главы семьи.
Квалификация HOH
Статус HOH обычно применяется только к неженатым людям, которые оплатили более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца за данный налоговый год. По данным IRS, эти расходы могут включать арендную плату или платежи по ипотеке, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, ремонт, налоги на недвижимость, страхование жилья и еду, которую едят дома.
Чтобы претендовать на статус HOH, вы должны платить более половины стоимости содержания дома в течение года. При определении того, сколько вы потратили, не включайте стоимость одежды, образования, лечения, отпуска, страхования жизни или транспорта — или стоимость ваших услуг.
Одного наличия иждивенца недостаточно для регистрации статуса главы домохозяйства. Как правило, лицо, отвечающее требованиям, должно быть ребенком, родителем или другим родственником (например, бабушкой, дедушкой или братом или сестрой), который проживает с вами не менее полугода. Однако, если лицо, отвечающее требованиям, является вашим родителем, оно не обязано проживать с вами.
Люди, которые подают документы в качестве HOH, платят более низкую ставку налога, чем лица, подающие документы в одиночку, и должны достичь более высокого уровня дохода, прежде чем будут обязаны платить подоходный налог.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартный вычет — это часть дохода, не облагаемая налогом, которая может быть использована для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода. Сумма вычета зависит от вашего статуса подачи, возраста и других факторов.
- 2022 Налоговый год: Стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12,9 долларов США. 50. Для глав домохозяйств вычет составляет 19 400 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, — 25 900 долларов.
- 2023 Налоговый год: Стандартный вычет для одиноких налогоплательщиков и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 13 850 долларов США. Для глав домохозяйств вычет составляет 18 800 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную заявку, — 27 700 долларов.
50. Для глав домохозяйств вычет составляет 19 400 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, — 25 900 долларов.Вы также можете воспользоваться дополнительным вычетом, если к концу налогового года вам исполнилось 65 лет или вы официально слепы (или и то, и другое):
- 2022 Налоговый год: Заявители, подавшие заявление в одиночку и в HOH, могут потребовать дополнительный стандартный вычет в размере 1750 долларов США, если им 65 лет или старше, или слепых, или 3500 долларов США, если им 65 лет или старше и слепых.
- 2023 Налоговый год: Заявители, подавшие заявление в одиночку или в HOH, могут требовать дополнительного стандартного вычета в размере 1850 долларов США, если им исполнилось 65 лет или они слепы, или 3700 долларов США, если они оба слепы и старше 65 лет.
IRS позволяет заявителям делать стандартные вычеты или детализировать свои вычеты. Если стоимость ваших постатейных вычетов больше, чем ваш стандартный вычет, имеет финансовый смысл делать постатейные вычеты.
Преимущества и недостатки устройства с одним файлом
Преимущества устройства с одним файлом
Одиночные подачи могут оказаться с менее сложными налоговыми декларациями, которые требуют меньше документов, осложнений или требований к отчетности. Совместный стандартный вычет при подаче заявления в браке просто удваивает стандартный вычет при подаче заявления в одиночку. Однако, поскольку большинство пар не получают одинаковой заработной платы, одно лицо часто «обременено» доходом и связанными с ним налоговыми обязательствами другого в своей федеральной налоговой декларации.
Кроме того, одиноким заявителям может быть легче претендовать на определенные вычеты, чем быть дисквалифицированными из-за потенциально более высокого дохода от супруга.
Например, отдельные лица могут вычесть медицинские счета, которые превышают 7,5% от AGI налогоплательщика; в ситуации MFJ этот порог может быть труднее получить.
Недостатки одиночного файла
Супружеские пары, подающие совместную декларацию, имеют несколько налоговых преимуществ по сравнению с одинокими поданными. Поскольку супружеская пара, подающая совместную декларацию, возвращает совокупный доход домохозяйства, совокупный налоговый уровень пары может быть ниже, чем у одного заявителя, если один человек зарабатывает больше, чем другой. Существуют также материально-технические преимущества, такие как неработающий супруг, имеющий право вносить взносы в IRA, в то время как неработающий человек часто не имеет права. В целом считается более выгодным воспользоваться более выгодными налоговыми ставками и кредитами, доступными для лиц, подающих совместную декларацию.
Убытки одного из супругов могут быть использованы в качестве налогового убежища для компенсации доходов от другого лица.
Эта стратегия также может быть использована для получения более высоких отчислений. Например, IRS разрешает вычет квалифицированных денежных взносов до 50% от вашего AGI и 20–30% для неденежных взносов. Если одна пара имеет более высокий доход, совокупный порог вычета для пары выше.
Статус единого файла
Плюсы
Часто приводит к упрощению и упрощению подачи федерального подоходного налога
Не обременяет одного человека доходами и связанными с ними налоговыми обязательствами другого лица
Может быть проще добиться определенных вычетов, особенно если потенциальный партнер имеет гораздо больший доход
Минусы
Не могут объединять доходы с другими, чтобы потенциально снизить эффективную налоговую ставку
Обычно не имеют права делать взносы в IRA, если у них нет дохода
Не могут использовать убытки партнера для получения налоговых льгот
Может не получить благоприятный налоговый режим в виде более высоких порогов вычета при факторинге совокупного дохода домохозяйства
Сколько должен зарабатывать один заявитель, чтобы подать налоговую декларацию?
В 2022 налоговом году плательщики единого налога в возрасте до 65 лет имеют стандартный вычет в размере 12 950 долларов США.
В 2023 налоговом году стандартный вычет для одного налогоплательщика увеличился до 13 850 долларов США.
Если ваш доход ниже этой суммы, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Тем не менее, вам придется подать заявление, если вы работаете не по найму и получили более 400 долларов дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности или если вы приобрели полис медицинского страхования на рынке штата или на федеральном рынке. Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете захотеть это сделать, чтобы не упустить ни одного возмещения, на которое вы имеете право.
Влияет ли статус подачи на налоги?
Да, это так. Ваш налоговый статус определяет ваше право на определенные кредиты, часть дохода, не облагаемую налогом (т. е. ваш стандартный вычет), и вашу налоговую ставку. Если применяется более одного статуса подачи, вы должны выбрать тот, который позволяет вам платить наименьшую сумму налога. IRS имеет интерактивный инструмент, который поможет вам определить ваш статус подачи.
Должен ли я заявить о том, что не женат или глава семьи?
С точки зрения подачи налоговой декларации глава семьи гораздо выгоднее. Тем не менее, вы можете поставить отметку в этой графе в своей налоговой декларации, только если вы соответствуете определенным критериям: вы должны быть не состоящим в браке или считаться незамужним в последний день года, платить более половины расходов на содержание домохозяйства и иметь ребенка или иждивенец, который живет с вами в доме более полугода (родитель-иждивенец не обязан жить с вами).
Кто имеет право на статус единой подачи?
Не состоящие в браке люди, которые не соответствуют статусу главы семьи, имеют право на получение статуса единой подачи. Чтобы иметь право, физическое лицо не должно состоять в браке в последний день налогового года. Кроме того, физическое лицо не должно иметь права на какой-либо другой статус подачи.
Что лучше подавать: единую или совместную декларацию?
Для многих налогоплательщиков лучше подавать совместную декларацию.