Есхн какие налоги заменяет: Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 2019

Лучшее решение для нашей налоговой системы? Заменить подоходный налог налогом с продаж

• высокие налоги на алкоголь и табак, поскольку потребление обоих продуктов ложится тяжелым бременем на людей, их семьи и систему здравоохранения.

Из-за этого я предполагаю (безумно), что нейтральная к доходу ставка федерального налога с продаж может составлять около 10% плюс еще 4% штата и местного самоуправления.Добавьте к этому существующие государственные и местные налоги с продаж, и я предполагаю, что общий налог с продаж в конечном итоге составит около 25%, без учета основных предметов.

Преимущества налога с продаж перед налогом на прибыль:

— Меньше времени и денег, затрачиваемых на ведение налогового учета и отчетность по налогу на прибыль. В отличие от налога на прибыль, физическим лицам не нужно вести налоговый учет или подавать декларации о доходах. В настоящее время 150 миллионов американцев должны подавать часто сложную федеральную налоговую декларацию, налоговую декларацию штата, а в сотнях городов, округов и школьных округов — местную налоговую декларацию.А у розничных продавцов будет немного дополнительной работы. Я предлагаю единую налоговую форму: каждый розничный торговец будет предоставлять информацию о продажах в одной форме, одну копию в IRS, другую в штат, третью в любой местный налоговый орган, точно так же, как наши формы W-2 в настоящее время. Конечно, штаты и регионы могут, как и в настоящее время, устанавливать свои собственные налоговые ставки.

— Меньше обмана. Конечно, как и в случае с государственным налогом с продаж, некоторым людям удается избежать уплаты налогов, покупая на черном рынке, но из-за мошенничества, вероятно, будет потеряно гораздо меньше денег, чем вышеупомянутые 450 миллиардов долларов, теряемых каждый год только из-за недоплаты федерального подоходного налога.Некоторые ученые предпочитают налог на добавленную стоимость (НДС) налогу с продаж, потому что он еще более устойчив к мошенничеству, но НДС, вероятно, требует столько же документов, сколько и подоходный налог. Кроме того, НДС облагается не только продуктами, но и услугами, что по причинам, указанным ниже, нежелательно.

— Налог с продаж влияет на потребление, а не на доход. Это означает, что мы будем потреблять меньше и, таким образом, уменьшим национальный углеродный след.

— Потребительские расходы, скорее всего, будут перераспределены с облагаемых налогом продуктов на услуги, не облагаемые налогом с продаж: от новой мамы-помощницы до помощника по домашнему заданию, личного посыльного / консьержа, демистификатора технологий и старшего товарища.Если мы потратим на такие услуги больше, чем, например, еще одну пару обуви, качество жизни в нашей стране должно улучшиться. А перераспределение расходов с продуктов на услуги создаст хорошие рабочие места, устойчивые к офшорам. В то время как большинство должностей, таких как репетитор или личный помощник, будут работать неполный рабочий день, две или три из них могут включать в себя разумный образ жизни и карьеру, которую многие люди сочтут более выгодной, чем производство или распространение указанной обуви.

Конечно, если потребление продукции снизится, некоторые рабочие места будут потеряны в производстве, налоговом учете и других отраслях.Но точно так же, как большинство людей не оправдают табачную промышленность тем, что она создает рабочие места, это не должно оправдывать сохранение общества с высоким потреблением или потребность в таком большом количестве бухгалтеров и аудиторов: в настоящее время 1,3 миллиона.

Итак, если бы мне разрешили внести одно изменение в нашу систему налогообложения, я бы заменил подоходный налог налогом с продаж. Как вы думаете?

>

Как действуют государственные и местные налоги с продаж?

СКОЛЬКО ВЫРУЧКА ВЫРАБОТАЕТ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МЕСТНЫЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА ОТ НАЛОГОВ С ПРОДАЖИ?

Штаты полагаются на налоги с продаж больше, чем местные органы власти.В 2017 году штаты собрали 457 миллиардов долларов от налогов с продаж, или 35 процентов общих доходов из собственных источников (таблица 1). Доходы «из собственных источников» не включают межбюджетные трансферты. Почти две трети (300 миллиардов долларов) из этой суммы пришлись на общие налоги с продаж, а другая треть (157 миллиардов долларов) пришлась на выборочные налоги с продаж (или акцизы) на определенные покупки, такие как моторное топливо, табак и алкоголь. В 2017 году местные органы власти собрали 124 миллиарда долларов от налогов с продаж, или 11 процентов от общего дохода из собственных источников.Из этой суммы 89 миллиардов долларов пришлось на общие налоги с продаж и 34 миллиарда долларов — на выборочные налоги с продаж. (Перепись включает доходы округа Колумбия в местные итоги.)

Невада полагалась на поступления от налога с продаж больше, чем любой другой штат в 2017 году, при этом общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж составили 47 процентов совокупных общих доходов штата и местных собственных источников. Общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж также составляли 30 или более процентов совокупного дохода штата и местного округа в Аризоне, Арканзасе, Флориде, Гавайях, Луизиане, Нью-Мексико, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе и Вашингтоне.Среди штатов с общим налогом с продаж Массачусетс и Вайоминг меньше всего полагались на общие доходы от продаж и выборочные налоги с продаж в виде процентной доли от совокупных доходов штата и местных собственных источников (15 процентов в обоих штатах).

Каждый штат и округ Колумбия собирали поступления от выборочных налогов с продаж в 2017 году. Средний доход от этих налогов составлял 8 процентов от общих доходов из собственных источников штата и местных источников, но в 15 штатах сборы по выборочным налогам с продаж составили 10 и более процентов.Невада, которая составляет 17 процентов от выборочных налогов с продаж, была самой высокой долей доходов среди всех штатов, а 4 процента Вайоминга — самой низкой.

КАК ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ПРОДАЖУ ОТЛИЧАЮТСЯ В РАЗНЫХ ГОСУДАРСТВАХ?

В Колорадо самая низкая ставка налога с продаж в штате (2,9%). Ни в одном другом штате с общим налогом с продаж ставка не ниже 4,0 процента, но ставка общего налога с продаж в 10 других штатах ниже 5,0 процента (рис. 1). Помимо Калифорнии, где самая высокая ставка налога с продаж в штате (7.25 процентов), в четырех штатах (Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси) ставки не ниже 7,0 процента. На Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне нет государственного общего налога с продаж.

Тридцать семь штатов (включая Аляску, где нет общегосударственных налогов) разрешают местным органам власти устанавливать свои собственные общие налоги с продаж. Максимальные ставки налога с продаж, взимаемые местными органами власти, варьируются от 0,5 процента на Гавайях до 8 процентов в Колорадо.

Какие покупки облагаются общим налогом с продаж?

Общие налоги с продаж обычно применяются к большинству материальных товаров.Одним из заметных исключений является еда, приобретаемая для домашнего использования: только 13 штатов облагают налогом такие покупки, а в шести из этих штатов налог на продукты питания ниже их общей ставки налога с продаж. В пяти из 13 говорится, что налог на продукты питания для домашнего потребления предоставляет резидентам с низкими доходами налоговые льготы для компенсации налога. Напротив, продукты, купленные для немедленного употребления в ресторанах, облагаются налогом в большинстве штатов, а иногда и по более высокой ставке, чем общая ставка налога с продаж.

Многие штаты также освобождают от общих налогов с продаж рецептурные и безрецептурные лекарства, учебники и одежду.В некоторых штатах есть налоговые каникулы, периоды, в которые определенные покупки — например, одежда и школьные принадлежности непосредственно перед началом нового учебного года — продаются без уплаты налогов.

Налогообложение услуг (например, химчистки, столярных работ, парикмахерских) более сложное. Все штаты облагают налогом некоторые услуги, но исключения распространены. Очень немногие штаты облагают налогом профессиональные услуги, такие как врачи и юристы. Гавайи и Нью-Мексико являются исключениями из этого правила, поскольку они облагают налогом почти все услуги.

Как налоги с продаж применяются к покупкам в Интернете?

Развивающийся подход к онлайн-продажам и другим удаленным продажам (например,г., продажа по каталогу) является сложным. В 1992 году Верховный суд постановил ( Quill Corp. v. North Dakota ), что в соответствии с коммерческой статьей Конституции США розничный торговец, не имеющий физического присутствия в штате проживания онлайн-покупателя (технически называемый требованием «взаимосвязи») не требуется взимать с потребителя государственный или местный налог с продаж.

Однако Верховный суд повторно рассмотрел этот вопрос в 2018 году в деле South Dakota v. Wayfair, Inc. , отменил Quill и предоставил штатам широкие полномочия по сбору налога.Верховный суд оставил в силе закон Южной Дакоты, согласно которому любое юридическое лицо, чей объем продаж составляет 100 000 долларов и более или совершает не менее 200 сделок в Южной Дакоте, должен собирать и перечислять государственный налог с продаж. Другие штаты быстро приняли аналогичные законы. По состоянию на март 2020 года Флорида и Миссури были единственными штатами, в которых действовал общий налог с продаж, но не было закона, обязывающего удаленных продавцов собирать налог.

Многие штаты в настоящее время работают над законодательством, которое потребует от «посредников рынка» таких организаций, как Amazon и eBay, которые позволяют сторонним розничным торговцам также продавать товары на своей платформе, а также собирать налоги штата с продаж этих сторонних продаж.По состоянию на январь 2020 года в 38 штатах и ​​округе Колумбия действовали положения о сборе средств через посредников.

Однако налогообложение онлайн-продаж не является чем-то новым. Многие крупные розничные торговцы уже начали добровольно собирать налог еще до Quill . В частности, с апреля 2017 года Amazon собирает налоги в каждом штате, включая общий налог с продаж.

Кроме того, штаты взимают налоги за использование в дополнение к налогам с продаж. Потребители облагаются налогами на товары, приобретенные за пределами их штата для использования в своем штате, если они не платили налог с продаж, в том числе при онлайн-покупках.Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж, но немногие потребители знают о ее существовании и фактически платят ее. Во многих штатах, где существует как налог с продаж, так и индивидуальный подоходный налог (например, Калифорния, Кентукки, Вирджиния и Юта), налогоплательщики имеют возможность заявить об ответственности и уплатить налог за использование в своих налоговых декларациях.

Какие налоги взимают штаты на табак, алкоголь и моторное топливо?

Все штаты взимают «выборочные» налоги с продаж — по ставкам, отличным от общего налога с продаж — на некоторые товары и услуги.Три из самых известных — это налоги на табак, алкоголь и моторное топливо. Эти продукты также подлежат федеральному налогу. Налоги на табак и алкоголь иногда называют налогами на грех, потому что одна из целей налога — препятствовать потреблению. Марихуана и газированные напитки также все чаще облагаются налогами в штатах и ​​населенных пунктах.

Налоги на табак

Налоги на сигареты обычно взимаются за пачку. В 2020 году у Миссури была самая низкая ставка (17 центов за пачку), а у округа Колумбия — самая высокая (4 доллара.50). В шести штатах (Алабама, Иллинойс, Миссури, Нью-Йорк, Теннесси и Вирджиния) некоторые местные органы власти взимают дополнительный налог на сигареты. Местные ставки налога на сигареты варьируются от 1 цента за пачку в Алабаме и Теннесси до 4,18 доллара за пачку в Чикаго (налог округа Кук составляет 3 доллара плюс городской налог в размере 1,18 доллара).

Все штаты также взимают налоги с других табачных изделий, включая сигары и рассыпной табак. Государственные и местные органы власти также все чаще — 21 штат и округ Колумбия в 2020 году — облагают налогом электронные сигареты и электронные сигареты.

Государственные и местные органы власти собрали 19 миллиардов долларов доходов от налогов на табак в 2017 году, почти все это — от налогов на сигареты.

Налоги на алкоголь

Налоги на алкоголь обычно уплачиваются на оптовом уровне, поэтому их стоимость включается в розничную цену. Акцизы взимаются за галлон (не в процентах от цены), а пиво, вино и крепкие спиртные напитки имеют разные налоговые ставки. Помимо акцизного налога, многие штаты также взимают общий налог с продаж с окончательной закупочной цены алкоголя, а в некоторых штатах и ​​городах действуют специальные ставки налога с продаж на алкоголь.

Некоторые штаты, такие как Нью-Гэмпшир и Пенсильвания, получали большую часть своих доходов от государственных винных магазинов вместо традиционных налогов на алкоголь, генерируя доход за счет различных сборов, надбавок к ценам и чистой прибыли. В общей сложности 22 штата собирали доходы от государственных винных магазинов.

Государственные и местные органы власти собрали 17 миллиардов долларов дохода от продажи алкоголя в 2017 году: 7 миллиардов долларов от налогов на алкоголь и 10 миллиардов долларов от государственных винных магазинов.

Налоги на моторное топливо

Налоги на моторное топливо обычно взимаются за галлон.То есть потребители платят налог в зависимости от того, сколько газа они покупают, а не в процентах от окончательной розничной цены на бензин. Однако в 20 штатах и ​​округе Колумбия по крайней мере часть своей ставки налога на бензин привязана к розничной цене. Самая низкая ставка налога на бензин — на Аляске (8,95 цента за галлон), а самая высокая — в Пенсильвании (57,6 цента за галлон).

штатов направляют большую часть своих поступлений от налога на моторное топливо на транспортные расходы, что привело к дефициту финансирования транспорта, поскольку в последнее время наблюдается застой бензина.Штаты рассматривают такие варианты, как привязка ставок налога на газ к инфляции или численности населения, налогообложение на основе цены и налогообложение пройденных миль вместо бензина (поскольку все больше водителей используют гибридные или электрические автомобили). Государственные и местные органы власти собрали в общей сложности 47 миллиардов долларов доходов от налогов на моторное топливо в 2017 году.

Местный специальный налог с продаж

Некоторые города (например, Бостон, Сан-Франциско и Вашингтон, округ Колумбия) также имеют специальные налоговые ставки на определенные товары и услуги (например, питание в ресторанах, проживание в отелях, аренду автомобилей и парковку), которые выше, чем их общие ставки налога с продаж. .Эти более высокие налоговые ставки часто предназначены для сбора значительной доли доходов с посетителей, которые пользуются городскими услугами и извлекают выгоду из них и, предположительно, имеют меньшее политическое влияние, чем местные избиратели.

Обновлено май 2020 г.

Будьте готовы к уплате налогов: поймите, как изменения в жизни могут повлиять на налоговую декларацию за 2020 год, поданную в этом году

FS-2021-02, февраль 2021 года

12 февраля IRS начнет обработку налоговых деклараций за 2020 год. В этом году формы 1040 и 1040-SR впервые доступны на испанском языке.Есть также некоторые другие изменения и некоторые особые обстоятельства, связанные с COVID-19, о которых IRS хочет, чтобы налогоплательщики думали перед подачей заявки.

Люди, сталкивающиеся с финансовыми трудностями, могут обнаружить, что определенные события, такие как потеря работы, списание долга или обращение в пенсионный фонд, имеют налоговые последствия. Кроме того, информация в налоговой декларации налогоплательщика за 2020 год может отличаться от его налоговой декларации за 2019 год. Частные лица могут проверить страницу «Что делать, если» для налогоплательщиков, испытывающих трудности, чтобы узнать о некоторых сценариях, которые могут иметь налоговые последствия для семей.

Важно понимать, как изменения прошлого года повлияли на отдельных лиц и семьи, а также на их налоговую декларацию. IRS разработало этот информационный бюллетень, чтобы объяснить, что налогоплательщикам необходимо знать о заполнении полной и точной налоговой декларации, получении кредитов и вычетов, своевременном получении возмещения и выполнении налоговых обязательств.

Подайте полный и точный отчет в электронном виде, чтобы избежать задержек с возвратом средств

Каждый должен организовать налоговый учет, чтобы упростить подготовку налоговой декларации.Самый безопасный и точный способ подачи налоговой декларации — это подача в электронном виде. IRS ожидает, что около 90% людей будут подавать федеральные декларации в электронном виде. Возврат в электронном виде имеет меньше ошибок, что означает меньше задержек.

Платите налоги бесплатно онлайн или лично

IRS сотрудничает с поставщиками налогового программного обеспечения и общественными организациями по всей стране. Бесплатные файлы IRS и бесплатные заполняемые файлы предлагают бесплатные продукты для подготовки налоговой отчетности практически для всех налогоплательщиков. Налогоплательщикам даже компьютер не нужен; они могут использовать смартфон.Free File предлагает бесплатную онлайн-подготовку налоговой декларации и бесплатную электронную регистрацию. Физические лица также могут воспользоваться услугами «Помощь волонтерам в подоходном налоге и налоговое консультирование для пожилых людей» (VITA / TCE), чтобы найти место рядом с ними, где волонтеры могут помочь в составлении налогов. Важно отметить, что некоторые сайты VITA / TCE помогают налогоплательщикам удаленно, а другие остаются закрытыми из-за COVID-19.

Военнослужащие, соответствующие члены семьи и некоторые ветераны имеют право пользоваться бесплатными услугами MilTax для подготовки и подачи в электронном виде своих федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата.

Получите возврат налогов в электронном виде

Электронная подача и выбор прямого депозита остается самым быстрым и безопасным способом подать точную налоговую декларацию и получить возмещение. Восемь из 10 налогоплательщиков получают возмещение посредством прямого депозита. IRS использует ту же систему электронных переводов для возврата налогов, которая используется другими федеральными агентствами для депонирования почти 98% всех пособий по социальному обеспечению и делам ветеранов на миллионы счетов.

Осуществлять налоговые платежи в электронном виде

Если человек должен заплатить налог, он может производить электронные платежи в Интернете, по телефону или с мобильного устройства.Электронная оплата безопасна и надежна. IRS использует новейшие технологии шифрования и не хранит номера банковских счетов, используемых для отправки платежа. Когда налогоплательщики используют любой из вариантов электронных платежей IRS, это позволяет им контролировать оплату налоговых счетов и дает им душевное спокойствие. Они определяют дату платежа и получают немедленное подтверждение от IRS. Это просто, безопасно и намного быстрее, чем пересылка чеком или денежным переводом. Перейдите на IRS.gov/payments, чтобы увидеть все варианты электронных платежей.Обратите внимание, что система IRS Direct Pay бесплатна.

Просмотр информации о налоговом счете онлайн

могут получить доступ к своей учетной записи в Интернете, чтобы просмотреть причитающуюся сумму, информацию о плане платежей, историю платежей, запланированные и ожидающие платежи, цифровые копии избранных уведомлений и ключевую информацию из своей последней налоговой декларации в том виде, в котором они были изначально поданы.

Физические лица также могут проверить суммы платежей за экономическое воздействие через свой онлайн-аккаунт. Это может помочь точно рассчитать размер скидки на восстановление в налоговой декларации за 2020 год.

По вопросам о том, как создать учетную запись или как сбросить имя пользователя или пароль, см. IRS.gov/secureaccess.

PIN-код для защиты личности доступен по всей стране

В этом году все налогоплательщики могут добровольно принять участие в программе IP PIN с помощью инструмента «Получить IP PIN» на сайте IRS.gov/ippin. Шестизначный ПИН-код IP не позволяет злоумышленникам подавать налоговую декларацию со своим номером социального страхования. Это добавляет дополнительный уровень защиты налогоплательщиков от кражи личных данных в налоговых целях, требуя, чтобы создаваемый ими PIN-код использовался при подаче их налоговой декларации в электронном виде.Налогоплательщики должны пройти тщательную проверку личности. Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они также могут пройти процесс подтверждения личности. Налогоплательщики могут проверить, что необходимо для проверки их личности, на IRS.gov/secureaccess.

Пособия по безработице облагаются налогом

Миллионы американцев получили пособие по безработице в 2020 году, многие из них впервые. Эти налогоплательщики могут не знать, что деньги, полученные по этой программе, являются налогооблагаемым доходом.Пособия по безработице являются налогооблагаемым доходом, если они получены в соответствии с законодательством США или штата о пособиях по безработице.

Сюда входят дополнительные 600 долларов в неделю, которые люди могли бы получить в 2020 году в соответствии с Законом о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES), предусмотренным Федеральной программой компенсации по безработице при пандемии.

Физическим лицам предлагается использовать интерактивный инструмент IRS — Облагаются ли налогообложением выплаты, которые я получаю по причине безработицы? — и ответить на вопросы о пособиях по безработице, чтобы помочь им определить, подлежат ли они налогообложению.

Если лицо получило пособие по безработице в 2020 году, оно должно получить форму 1099-G «Определенные государственные выплаты» с указанием суммы, уплаченной в графе 1, и любого федерального подоходного налога, который лицо выбрало удержать в графе 4. Налоговое управление получит копию также. Некоторые штаты не отправляют форму 1099-G по почте, и людям необходимо будет получить электронную версию на веб-сайте штата.

Лица, получившие форму 1099-G для выплаты компенсации по безработице, которую они не получали, должны связаться с налоговым агентством своего штата и запросить исправленную форму 1099-G.Государства не должны выдавать формы 1099-G налогоплательщикам, которые, как им известно, стали жертвами кражи личных данных, связанной с выплатой пособия по безработице. Налогоплательщики, ставшие жертвами кражи личных данных, связанной с выплатой пособия по безработице, не должны подавать письменные показания о краже личных данных в IRS.

Во избежание задержек с возвратом налогов налогоплательщики должны подавать полную и точную декларацию, включающую все выплаты по безработице, полученные в 2020 году.

Работа гиг-экономики облагается налогом

Экономика рабочего места — это деятельность, при которой люди получают доход, предоставляя работу, услуги или товары по запросу.Часто это происходит через цифровую платформу, такую ​​как приложение или веб-сайт. Физические лица должны подавать налоговую декларацию, если у них есть чистый доход от самозанятости в размере 400 долларов или более от работы, даже если это подработка, неполный рабочий день или временная.

Проверить право на получение налоговой скидки

С изменениями в доходах и других жизненных событиях для многих в 2020 году налоговые льготы и вычеты могут означать больше денег в кармане налогоплательщика, а размышления о праве на льготы перед подачей заявки могут помочь упростить налоговую регистрацию.

Некоторые кредиты могут привести к возмещению, даже если человек не должен платить налоги.Некоторые люди могут обнаружить, что они недавно получили право на определенные налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC) или возвратный кредит на восстановление.

Сейчас более чем когда-либо IRS призывает людей проверять, имеют ли они право на получение кредитов, и требовать их при подаче заявления. Люди могут использовать Интерактивный налоговый помощник IRS, чтобы определить, имеют ли они право требовать определенные кредиты и вычеты. Физические лица должны подавать федеральную налоговую декларацию — даже если они не обязаны подавать иным образом — и, в частности, требовать определенные кредиты.

Право на получение налогового кредита на заработанный доход

EITC — это самая крупная возвращаемая федеральная налоговая льгота федерального правительства для работников с низким и средним уровнем дохода. Если человек соответствует требованиям, он может использовать кредит для уменьшения причитающихся налогов и, возможно, увеличения суммы возмещения. Например, EITC стоит 6 660 долларов для семьи с тремя и более детьми или до 538 долларов для налогоплательщиков, у которых нет подходящего ребенка.

Для людей, которые получали доход от работы на кого-то, ведения бизнеса или фермы, это деньги, которые могут положительно изменить их жизнь, семью и общество.Четыре из пяти правомочных налогоплательщиков получают EITC. Это означает, что миллионы налогоплательщиков заставляют доллары EITC работать на них. Но отсутствие этого показателя означает, что миллионы людей не пользуются этим ценным кредитом, который они заработали. Почти треть тех, кто имеет право на EITC, впервые в этом году получает право на участие в программе из-за изменений в их семейном, родительском или финансовом положении.

Существует новое правило EITC, которое может помочь людям, чей доход в 2020 году был меньше, чем в 2019 году, или получил доход по безработице, который не может быть использован для получения права на EITC.Человек может решить использовать свой заработанный доход за 2019 год для расчета налоговой скидки за заработанный доход, если его заработанный доход в 2019 году был больше, чем в 2020 году. Это изменение может помочь работникам получить более крупные налоговые скидки и более крупные возмещения при подаче налоговой декларации за 2020 год в этом году . Налогоплательщикам следует использовать свой заработанный доход за 2019 год, если он помогает им претендовать на получение дополнительных EITC.

Налогоплательщики, зарабатывающие 56 854 долларов США или меньше, могут узнать, соответствуют ли они требованиям, с помощью Помощника EITC, доступного на английском и испанском языках. Этот инструмент помогает определить соответствие критериям, квалификацию детей и оценить сумму EITC, которую может получить человек.Если человек не соответствует требованиям EITC, Ассистент объясняет, почему.

Право на получение дополнительной детской налоговой скидки (ACTC)

ACTC предназначен для определенных лиц, которые получают менее полной суммы детской налоговой скидки. Как и EITC, при подаче налоговой декларации за 2020 год физические лица могут использовать свой заработанный доход за 2019 год для расчета ACTC, если их заработанный доход в 2019 году был больше, чем в 2020 году. Опять же, обычно лучше выбрать вариант, который приводит к больший кредит.См. Инструкции к форме 8812 для получения дополнительной информации.

Возврат за возврат, требующий EITC или ACTC, может занять больше времени

По закону, IRS не может выплачивать возврат до середины февраля 2021 года для возвратов, которые должным образом требуют EITC или ACTC. Этот срок применяется ко всему возмещению, а не только к той части, которая связана с кредитом. Лица, подающие на раннем этапе EITC и ACTC, должны увидеть возврат средств на свои банковские счета или на дебетовые карты к первой неделе марта, если они подали в электронном виде с прямым переводом и у них нет проблем с их налоговыми декларациями.IRS не может отвечать на запросы о статусе возврата, если не прошел 21 день с момента подачи налоговой декларации в электронном виде. Этот 21-дневный период начинается 12 февраля или когда IRS принимает налоговую декларацию, в зависимости от того, что наступит позже. Однако налогоплательщики могут проверить Где мой возврат? на IRS.gov или в приложении IRS2Go для персонализированной даты возврата уже через 24 часа после подачи налоговой декларации в электронном виде. Это лучший способ отслеживать статус возврата. Большинство первых подателей заявок на EITC / ACTC должны увидеть обновленную версию WMR к 22 февраля.

Право на получение других кредитов

Налогоплательщики могут претендовать на получение таких кредитов, как налоговая скидка на ребенка и кредит на уход за детьми и иждивенцами. Налогоплательщики, чьи иждивенцы не имеют права на получение CTC, могут претендовать на получение кредита для других иждивенцев. Лица, оплачивающие расходы на высшее образование для себя, супруга или иждивенца, могут иметь право сэкономить деньги за счет налоговых скидок или вычетов на образование.

Денежный вычет благотворительного взноса без разбивки по позициям

Налогоплательщики, выбравшие стандартный вычет, могут иметь право на благотворительный вычет за денежные взносы в размере до 300 долларов, сделанные в соответствующие благотворительные организации в 2020 году, без необходимости перечислять их.Этот вычет снижает как скорректированный валовой доход, так и налогооблагаемый доход, что приводит к экономии налогов для тех, кто делал пожертвования. Воспользуйтесь инструментом IRS Interactive Tax Assistant — Могу ли я вычесть свои благотворительные взносы? — и ответьте на вопросы о денежных пожертвованиях, чтобы получить дополнительную информацию.

Взносы IRA старше 70 лет

В период с 2020 года и позже возрастных ограничений на регулярные взносы в традиционные ИРА или Рота не существует. Физические лица могут делать вычитаемые из налогооблагаемой базы взносы в IRA старше 70 лет.Кроме того, они могут потребовать вычет из своей индивидуальной федеральной налоговой декларации на сумму, внесенную в IRA. См. Пределы вычета IRA . Налогоплательщики могут вносить взносы в IRA до 15 апреля 2021 г. и по-прежнему вычитать эту сумму из своей налоговой декларации за 2020 г., если имеют на это право.

Кроме того, некоторые налогоплательщики сочли необходимым взять ранние распределения, связанные с коронавирусом, из планов 401 (k) и традиционных IRA в 2020 году. Согласно закону CARES, эти распределения — до 100 000 долларов — не облагаются дополнительным налогом в размере 10%, который в противном случае обычно применяется к раздаче, произведенной до того, как человек достигнет возраста 59 ½.Кроме того, распространение, связанное с коронавирусом, может быть включено в доход равными частями в течение трехлетнего периода, и у человека есть три года, чтобы погасить распределение, связанное с коронавирусом, в план или IRA и отменить налоговые последствия распределения.

Возвратный бонус и платежи за экономический эффект

Платежи, связанные с экономическим воздействием, обычно называются стимулирующими платежами. Платежи за экономический эффект были основаны на данных налогоплательщика за 2018 или 2019 налоговый год.Возвратный кредит на восстановление аналогичен, за исключением того, что право на получение и сумма основаны на информации за 2020 год в налоговой декларации лица.

«Выплаты экономического воздействия» были выплачены правомочным лицам в двух раундах: первый платеж составлял 1200 долларов на взрослого плюс 500 долларов за каждого ребенка, отвечающего критериям, а второй платеж составлял 600 долларов за взрослого плюс 600 долларов за каждого подходящего ребенка. Эти платежи не облагаются налогом.

Возвратный кредит на восстановление — это налоговая льгота по подоходному налогу 2020 года.Как правило, возвратный кредит на восстановление увеличивает сумму возмещения налога или уменьшает сумму налога, причитающуюся по налоговой декларации 2020 года.

Большинство людей, имеющих право на участие в программе, уже получили полную сумму для возмещения возмещения убытков в качестве платежей, оказывающих влияние на экономику. Если человек получил полную сумму для обоих платежей за экономический ущерб, он не должен включать какую-либо информацию об этом при подаче налоговой декларации за 2020 год.

Изменение дохода может дать человеку право на получение скидки на восстановление.Например, некоторые люди могли получить меньше, чем полные выплаты за экономическое воздействие, потому что их доходы были слишком высоки в 2019 году, и они могут потребовать возвратный кредит на восстановление, основанный на доходе в 2020 году. Или, если человек был заявлен как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации в 2018 или 2019 году, но не может быть заявлен как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации в 2020 году, теперь он может иметь право на возвратный кредит на восстановление.

Если человек имеет право — и либо не получил Платежи за экономический эффект, либо считает, что имеет право на получение большего, чем получено, — он может потребовать возвратный кредит на восстановление при подаче налоговой декларации за 2020 год.Физические лица должны подать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы потребовать возвратный кредит на восстановление, даже если они обычно не обязаны подавать. Посетите IRS.gov/rrc для получения дополнительной информации.

Возвратные платежи по процентам облагаются налогом

В целом IRS выплатило процентов по отдельным возмещениям за 2019 год по декларациям, поданным до 15 июля 2020 года. Проценты покрывали период с 15 апреля 2020 года до даты возврата. Эти возвратные процентные платежи подлежат налогообложению, и налогоплательщики должны указать проценты в своей налоговой декларации за 2020 год.IRS отправит форму 1099-INT по процентам, превышающим 10 долларов США, выплаченным в 2020 году, не позднее 1 февраля 2021 года.

Продлить истекающий ITIN

Если человек использовал индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN) для регистрации, он должен убедиться, что срок его действия не истек. Посетите IRS.gov/itin для получения дополнительной информации.

Новое расписание LEP, запрос на изменение языковых предпочтений

В этом налоговом сезоне, физические лица могут использовать новый Schedule LEP, чтобы заявить о своем предпочтении получать письменные сообщения от IRS на языке, отличном от английского.

Большинство возвратов отправляется менее чем за 21 день; некоторые требуют дополнительной проверки и требуют больше времени

Каждая налоговая декларация уникальна, так же как и возврат каждого налогоплательщика. На время возврата налога после получения налоговой декларации IRS могут повлиять различные факторы. Самый быстрый способ получить возмещение — подать заявку в электронном виде и использовать прямой перевод. Налогоплательщики получат возмещение намного быстрее, чем если бы они отправили бумажную декларацию и запросили бумажный чек по почте.

Хотя IRS выдает большинство возмещений менее чем за 21 день после обработки налоговой декларации, IRS предостерегает налогоплательщиков не полагаться на получение возмещения к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов.Для некоторых возвратов может потребоваться дополнительная проверка и обработка может занять больше времени. Это может быть необходимо, если возврат содержит ошибки, является неполным или на него повлияли кража личных данных или мошенничество. IRS вместе со своими партнерами в налоговой сфере продолжает усиливать проверки безопасности, чтобы помочь защитить себя от кражи личных данных и мошенничества с возвратом средств.

IRS свяжется с налогоплательщиками по почте, когда потребуется дополнительная информация для обработки декларации.

Кроме того, налогоплательщики должны учитывать время, необходимое финансовому учреждению для проведения платежей на счет или получения чека по почте.Большинство финансовых учреждений не обрабатывают платежи в выходные или праздничные дни, что также может повлиять на сроки любых платежей.

Информация о возврате средств обычно будет доступна в течение 24 часов после того, как IRS подтвердит получение в электронном виде возврата на странице Where’s My Refund? Инструмент на IRS.gov и в приложении IRS2Go.

IRS не может отвечать на запросы о статусе возврата, если не прошел 21 день с момента подачи налогоплательщиком налоговой декларации в электронном виде. Этот 21-дневный период начинается 12 февраля или когда IRS принимает налоговую декларацию, в зависимости от того, что наступит позже.

Налогоплательщики должны подать декларацию до 15 апреля, даже если они не могут полностью уплатить причитающийся налог

Если налогоплательщик считает, что у него могут возникнуть проблемы с оплатой налогового счета до 15 апреля, ему не следует паниковать. Они все равно должны подавать налоговую декларацию, даже если они не могут заплатить полностью. Они должны платить как можно больше, чтобы избежать штрафов и процентов. Своевременная подача документов особенно важна, поскольку штраф за просрочку подачи и штраф за просрочку платежа по неуплаченным налогам быстро накапливается.

IRS предлагает варианты оплаты, такие как краткосрочная отсрочка платежа, план платежей или Компромиссное предложение, или просьба временно отложить процесс взыскания до улучшения финансового положения налогоплательщика.В некоторых случаях агентство может отказаться от штрафных санкций. Однако агентство не может отказаться от начисления процентов по неоплаченным налоговым счетам.

Справка доступна на IRS.gov для максимально быстрого обслуживания

IRS.gov предоставляет круглосуточную информацию и является самым быстрым способом получить помощь. Миллионы людей используют IRS.gov, чтобы помогать подавать и платить налоги, получать информацию о своих счетах и ​​ответы на налоговые вопросы.

Налогоплательщикам рекомендуется узнать, дает ли им жизненное событие право на получение кредитов, на которые они не имели права в прошлом.Интерактивный помощник по налогам IRS — это инструмент, который дает ответы на многие вопросы налогового права. Он может определить, облагается ли налогом какой-либо вид дохода, имеет ли лицо право требовать определенные кредиты или может ли оно вычесть расходы из своей налоговой декларации. Он также дает ответы на общие вопросы, такие как определение статуса подачи, требования иждивенцев или даже если человеку нужно подать налоговую декларацию.

Страница «Позвольте нам помочь вам» помогает ответить на большинство налоговых вопросов, а PDF-файл с руководством по услугам IRS дает ссылки на эти и другие службы IRS.

8 отличий ваших налогов при подаче налоговой декларации в 2021 году

Хотите верьте, хотите нет, но вы можете начать думать о своем возвращении в 2020 году — до 15 апреля 2021 года.

Чем раньше вы узнаете о налоговых изменениях, тем больше время вам придется ими воспользоваться. (Помните, есть преимущества досрочной подаче налоговой декларации, тоже!)

Вот восемь причин, по которым ваши налоги, поданные в 2021 году, будут отличаться из вашей доходности за предыдущий год:

Лимиты взносов на сберегательные счета здравоохранения (HSAs) обычно увеличиваются из года в год из-за инфляции. Это не исключение и для вашей налоговой декларации за 2020 год. Фактически, лимиты взносов для работников, имеющих право на HSA и имеющих полисы медицинского страхования с высокой франшизой, составляют:

• Самостоятельное покрытие: 3550 долларов — (на 50 долларов больше, чем доход за предыдущие годы)
• Страхование семьи: 7 100 долларов — (на 100 долларов больше, чем доходность прошлых лет)

ЗАБОТЫ Закон отказался от обязательных минимальных выплат (RMD) для налоговых деклараций за 2020 год. В обычный налоговый год, они являются налогооблагаемым доходом. Это может означать, что некоторые пенсионеры будут имеют более низкий налогооблагаемый доход, следовательно, в 2021 году задолженность по федеральным подоходным налогам будет меньше.

Чтобы побудить граждан США вносить деньги на благотворительность во время пандемии коронавируса, IRS позволяет вам вычесть до 300 долларов наличными, сделанными в течение 2020 года, даже если вы выберете стандартный вычет.(Это изменение налога также является частью Закона CARES.)

Как правило, налогоплательщикам разрешается списывать подлежащие вычету из налогооблагаемой базы благотворительные пожертвования в своих федеральных налоговых декларациях, если они перечисляют вычеты (как в отличие от стандартного вычета). Если вы перечисляете вычеты на своем Налоговая декларация 2020 г., ограничение в размере 300 долларов США на благотворительные взносы. Кроме того, вы можете выбрать вычет денежных взносов, внесенных в 2020 до 100% (увеличено с 60%) вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Налоговый кредит на квалифицированное усыновление увеличился на 220 долларов по сравнению с предыдущим налоговым годом. Максимально допустимая сумма кредита составляет 14 300 долларов США для налоговых деклараций за 2020 год.

Налоговые скобки часто меняются от налогового года к налоговому, опять же из-за инфляции. Налоговые ставки в вашей налоговой декларации за 2020 год не изменились, однако суммы налоговых ставок были скорректированы с учетом инфляции.

На 2020 год, доходные скобки для статуса единой подачи, в соответствии в IRS:

• Ставка налога 37%: применяется к налогооблагаемому доходу более более 518 400 долларов США
• 35%: более 207 350 долларов США, но не более 518 400 долларов США
• 32%: более 163 300 долларов США, но не более 207 350 долларов США
• 24%: более 85 525 долларов США, но не более 163 300 долл. США
• 22%: более 40 125 долл. США, но не более 85 525 долл. США
• 12%: более 9875 долл. США, но не более 40 125 долл. США
• 10%: доход не более 9875 долл. США

Для совместной регистрации в браке существует доход 2020 г. налог оценок:

• Ставка налога 37%: применяется к налогооблагаемому доходу более более 622 050 долларов США
• 35%: более 414 700 долларов США, но не более 622 050 долларов США
• 32%: более 326 600 долларов США, но не более 414 700 долл. США
• 24%: более 171 050 долл. США, но не более 326 600 долл. США
• 22%: более 80 250 долл. США, но не более 171 050 долл. США
• 12%: более 19 750 долл. США, но не более 80 250 долларов США
• 10%: доход в размере 19 долларов США.750 или меньше

Просмотреть дополнительную информацию о таблицах подоходного налога IRS для налоговых деклараций за 2020 год.

Стандартные вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, и они обычно увеличиваются каждый год из-за инфляции. Для налогов 2020 г., подлежащих уплате в 2021 г., стандартные суммы вычета (в зависимости от статуса налоговой декларации):

• Совместная регистрация брака: 24 800 долларов — на 400 долларов больше, чем в 2019 году налоговые декларации
• Женат, подача документов отдельно: 12 400 долларов США — до 200 долларов США от Налоговые декларации за 2019 год
• Глава семьи: 18 650 долларов — на 300 долларов больше, чем в 2019 году налоговые декларации
• Одноместный: 12 400 долларов США — до 200 долларов США по сравнению с налоговыми декларациями 2019 года

В дополнение ко многим изменениям в Законе о безопасности, лимиты для пенсионных счетов на рабочем месте для доходов за 2020 год были скорректированы с учетом инфляции. Базовый предел взноса для планов 401 (k) составляет 19 500 долларов, что на 500 долларов больше, чем в предыдущем налоговом году. Максимальный размер дополнительных взносов (их может внести любой человек от 50 и старше) составляет 6500 долларов, что на 500 долларов больше, чем в предыдущем налоговом году.

8. Повышенные лимиты для Кредит вкладчика

На 2020 год накопительный кредит составляет более высокие пределы дохода.Вы имеете право на бонус для сбережений, если ваш доход не более…

• Совместная регистрация женатых: 65 000 долларов США — до 1 000 долларов США по сравнению с предыдущий налоговый год
• Глава семьи: 48 750 долларов — на 750 долларов больше, чем предыдущий налоговый год
• Все прочие статусы подачи налоговой декларации: 32 500 долларов США — до 500 долларов США с предыдущего налогового года

Узнайте о способах подачи налоговой декларации. Посетите www.blockadvisors.com, чтобы узнать больше Информация!

Как пандемия коронавируса повлияет на ваши налоги в 2020 году

Чтобы запросить кредит, вам нужно знать, сколько вы уже получили; Если у вас нет уведомлений с подробным описанием сумм (уведомление 1444 для первого стимулирующего платежа и 1444-B для второго), вы можете найти информацию, настроив индивидуальный онлайн-аккаунт.(Супруги, подающие совместно, будут иметь отдельные счета.)

Самый быстрый способ получить кредит — это заполнить налоговую декларацию в электронном виде и напрямую зачислить деньги, даже если вам не нужно подавать иначе. Если вы заработаете 72000 долларов или меньше, вы можете сделать это бесплатно через I.R.S. Бесплатная программа File.

Это возможно, особенно если ваше финансовое положение или статус изменились в прошлом году.

Кредит на возмещение в декларации за 2020 год основан на информации физического лица за 2020 налоговый год, в то время как второй стимулирующий платеж был основан на налоговом году 2019 года.