Если ип не вел деятельность что сдавать в налоговую: Нулевая отчетность ИП — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Нулевая отчетность ИП — Контур.Экстерн — СКБ Контур

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, рассказываем в статье.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать форму 6-НДФЛ. Раньше сдавали еще справку 2-НДФЛ, но теперь ее включили в состав расчета 6-НДФЛ как приложение.

Если в отчетном периоде (квартале, полугодии, 9 месяцах или календарном году) работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустую форму 6-НДФЛ не нужно. Таким образом, нулевых отчетов 6-НДФЛ просто не существует. Но специалисты рекомендуют направлять в ИФНС письмо об отсутствии выплат в отчетном периоде.

Иначе обстоит дело с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ.

В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2.

Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из трех форм — СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ. Они подаются на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эти формы. Если сотрудников нет — не сдает. Нулевых отчетов быть не может.

В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В ФСС при наличии сотрудников и отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 20-го или 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

Сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн

Отправить заявку

Прочая нулевая отчетность ИП

Если ИП является плательщиком НДС (ИП на ОСНО), при отсутствии операций купли-продажи нужно подать нулевую декларацию по НДС. Нулевка по НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощенцы должны направить налоговикам нулевую декларацию по УСН при отсутствии доходов.

Если у ИП объект налогообложения — «Доходы», в нулевую декларацию по упрощенке нужно включить титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

При объекте «Доходы минус расходы» в нулевую декларацию по УСН бизнесмен должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

В зависимости от нюансов деятельности некоторым ИП на УСН придется включить в нулевую декларацию разделы 3 и 2.1.2.

Таким образом, отчетность ИП на ОСНО и УСН может быть нулевой лишь по некоторым налогам.

Отчитывайтесь во все

контролирующие органы

Как вести отчетность ИП если деятельность не велась?

Оглавление Скрыть

• Отчетность ИП на УСН, если деятельность не велась
• Отчетность ИП без деятельности на ОСНО
• Отчетность ИП на ЕНВД при отсутствии деятельности
• Отчетность ИП-работодателя, не ведущего деятельность

Отчетность ИП на УСН, если деятельность не велась

Декларация по УСН сдается по той же форме и в те же сроки, как обычно, то есть до 30 апреля. Отличие нулевой лишь в том, что вместо цифровых показателей будут стоять прочерки.

Посудите сами, налоговая ведь не сможет сама узнать, что вы не сдали декларацию и не заплатили налоги просто потому, что не вели бизнес? Может вы молча зарабатываете, а обязанность сдавать отчеты и платить налоги игнорируете.

Не путайте отчетность ИП без доходов и без деятельности. Это разные ситуации. Можно вести деятельность и нести расходы, но не получить доходов. В этом случае, у ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» декларация будет совсем не нулевая, а с показателями.

Книгу учета доходов и расходов нужно сформировать даже с нулевыми показателями, чтобы в любой момент можно было предъявить ее по требованию налоговиков.

Отчетность ИП без деятельности на ОСНО

Декларации 3-НДФЛ и по НДС сдаются в обязательном порядке и в обычные сроки:

• 3-НДФЛ – до 30 апреля;
• По НДС – до 25 числа месяца после отчетного квартала.

Книгу учета доходов и расходов тоже нужно формировать в общем порядке.

Помните, что декларации по НДС принимаются только в электронном виде, даже нулевки. Для тех, кто не вел деятельность от слова «совсем», т.е. не было ни единой операции и движения по расчетному счету, есть возможность не заморачиваться с электронной отправкой отчетов.

Можно заполнить единую упрощенную декларацию, а ее разрешается отправлять в любой форме: и в электронной, и в бумажной. Срок — в течение 20 дней по истечении квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Имейте в виду, что единая декларация для ИП на ОСНО заменяет только отчетность по НДС, так что обязанность сдавать 3-НДФЛ никуда не денется.

Кстати, отчетность ИП на УСН без доходов и движений по счетам при желании тоже можно заменить на единую упрощенную декларацию. Только особого смысла в этом нет. Трудозатраты по заполнению ЕУД и обычной нулевки по УСН примерно одинаковые, но при этом ЕУД нужно сдать в сжатые сроки до 20 января, а для нулевки есть время до 30 апреля.

Отчетность ИП на ЕНВД при отсутствии деятельности

Этот режим не предусматривает нулевых деклараций. Так что залечь на дно и отсидеться до лучших времен сдавая нулевки не получится. Декларации должны быть с физическим показателем и налог будет такой же, как если бы деятельность велась.

Что делать? Оптимальный вариант – написать заявление о прекращении деятельности на ЕНВД и перейти на другой режим до лучших времен.

Отчетность ИП-работодателя, не ведущего деятельность

Работодатели – это особая категория предпринимателей и к ним у государства повышенные требования. Велась работа или нет, были ли доходы и выплачивалась ли зарплата – все это не влияет на обязанность отчитываться по страховым взносам и сотрудникам до тех пор, пока есть хоть один действующий трудовой договор.

Это:

• сведения о среднесписочной численности в ФНС;
• расчет по страховым взносам в ФНС;
• СЗВ-М, СЗВ-стаж и ОДВ-1 в ПФР;
• 4-ФСС по страхованию от несчастных случаев в ФСС.

Единственное, чего не будет в списке при отсутствии деятельности и выплат работникам (если они находились в неоплачиваемых отпусках в отчетном периоде) – это 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Но в этом случае желательно направить налоговикам пояснения, чтобы в ИФНС знали, что у вас есть основания не сдавать отчеты.

Пугают отчеты? Регистрируйтесь в сервисе «Моё дело» — мы сбережем вам время и нервы.

Нужно ли подавать налоговую декларацию для ООО без деятельности?

Нужно ли подавать налоговую декларацию для ООО без деятельности? Джейн Хаскинс, эсквайр.

Даже если ваша LLC не вела никакой деятельности в прошлом году, вам, возможно, все же придется подать федеральную налоговую декларацию.

Джейн Хаскинс, эсквайр
обновлено 23 февраля 2023 г. ·  3 минуты чтения

Иногда общество с ограниченной ответственностью (ООО) год не ведет никакой деятельности. Например, недавно созданное ООО могло еще не начать свою деятельность, или более старое ООО могло стать неактивным без формального роспуска.

Но даже если неактивное ООО не имеет доходов или расходов в течение года, от него все равно может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.

Требования к налоговой отчетности LLC зависят от способа налогообложения LLC. ООО может не учитываться как юридическое лицо для целей налогообложения или может облагаться налогом как товарищество или корпорация.

Налоговые выборы для LLC

Если у LLC есть только один владелец (известный как «участник»), Налоговая служба (IRS) автоматически не учитывает его для целей федерального подоходного налога. Член ООО сообщает о доходах и расходах ООО в своей личной налоговой декларации.

Если ООО состоит из двух или более членов, IRS автоматически рассматривает его как товарищество. ООО подает налоговую декларацию информационного партнерства, и участники также сообщают о доходах и расходах ООО в своих личных налоговых декларациях.

Однако LLC может изменить эту классификацию по умолчанию и решить, что она будет облагаться налогом как корпорация. Для этого ООО должно подать форму 8832 в налоговую службу. LLC может сделать этот выбор при формировании или изменить свою налоговую классификацию позднее.

Требования к подаче документов для неучитываемых юридических лиц

ООО, которое не считается отдельным юридическим лицом для целей федерального подоходного налога, облагается налогом так же, как и индивидуальный предприниматель: доходы и расходы ООО отражаются как доход от самозанятости в Приложении C индивидуальная налоговая декларация участника. Вы должны подать Приложение C, если годовой доход вашего LLC превысил 400 долларов США.

Если LLC с одним участником не вела никакой коммерческой деятельности и не имеет никаких расходов для вычета, участник не должен подавать Приложение C для отчета о доходах LLC. Тем не менее, участник все равно должен будет подать личную налоговую декларацию, если у него или нее был другой доход, и, возможно, ему придется подать Приложение C, если был доход от индивидуальной предпринимательской деятельности от другого бизнеса.

Требования к подаче декларации для товарищества с ограниченной ответственностью

К ООО, облагаемому налогом как к товариществу, применяются те же требования к подаче декларации по федеральному подоходному налогу, что и к любому другому товариществу. ООО должно подать налоговую декларацию информационного партнерства по налоговой форме 1065, если оно не получало никакого дохода в течение года И не имело никаких расходов, которые оно будет требовать в качестве вычетов или кредитов.

Таким образом, LLC без коммерческой деятельности, которая облагается налогом как партнерство, не обязана подавать налоговую декларацию партнерства, если нет расходов или кредитов, которые LLC хочет потребовать.

Требования к налоговой отчетности ООО для корпорации ООО

Корпорации имеют другие требования к налоговой отчетности, чем неучитываемые юридические лица или товарищества. Все корпорации обязаны подавать корпоративную налоговую декларацию, даже если у них нет дохода.

Если LLC решила считаться корпорацией для целей налогообложения, она должна подать федеральную налоговую декларацию о доходах, даже если LLC не занималась какой-либо деятельностью в течение года.

Даже если ваша компания LLC не занимается коммерческой деятельностью, важно понимать статус вашей налоговой декларации LLC и обязана ли она подавать федеральную налоговую декларацию. Своевременная подача требуемых деклараций может помочь вашему ООО избежать штрафов и пени.

Как LegalZoom может помочь вам создать ООО

LegalZoom помог предпринимателям превратить идеи в бизнес более 2 миллионов раз. Вот как вы можете начать процесс сегодня:

1. Сообщите LegalZoom название вашей компании, если вы его выбрали.

2. Ответьте на несколько вопросов.

3. Мы заполним и подадим ваши документы

Получить юридическую помощь по финансовым вопросам НАЧАТЬ

Об авторе

Джейн Хаскинс, эсквайр.

Джейн Хаскинс — писатель-фрилансер с 20-летним стажем юридической практики. Джейн участвовала в судебных разбирательствах по широкому кругу деловых споров… Читать далее

Похожие темы

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не юридическая консультация. Заявления и мнения являются выражением автора, не LegalZoom, и не были оценены LegalZoom на точность, полноты или изменения в законе.

Пошаговое руководство по уплате налогов для предпринимателей

Описание работы предпринимателя бесконечно, и где-то в этом длинном списке обязанностей есть подача налогов на бизнес. Вот как налоги работают для предпринимателей.

Предприниматели создали основу экономики США, о чем свидетельствуют данные Администрации малого бизнеса, согласно которым малые предприятия составляют 99,9% предприятий США и на них занято более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем. Вот что вам нужно знать об уплате налогов в качестве предпринимателя.

5 распространенных налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы пользуетесь всеми налоговыми вычетами, на которые вы имеете право как предприниматель. Как только вы закончите со списком лучших хитов ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Коммерческие расходы

Разумно и необходимо — это мантра IRS для вычета коммерческих расходов. IRS имеет строгие правила для вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается в том, что деловые расходы подлежат вычету только тогда, когда они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, дает место для наиболее распространенных деловых расходов. Основные моменты:

• Заработная плата
• Независимые платежи подрядчика
• Стоимость проданных товаров
• Утилиты
• Аренда
• Реклама
• Ремонт и техническое обслуживание
• Страхование
18.

. таких как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценности, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации. Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основного средства, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат IRS (MACRS).

Однако — и это только для большей путаницы — действующее налоговое законодательство позволяет предприятиям списывать 100% некоторых основных средств в год их ввода в эксплуатацию с использованием амортизационной премии или Раздела 179.вычет.

2. Вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI)

Вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) немного сокращает ваш налогооблагаемый доход. Сквозные предприятия, которыми являются большинство предпринимателей, могут вычитать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен быть скорректирован с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и отчислений. Ваше налоговое программное обеспечение может провести вас через вычет QBI.

3. Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть своего дома для своего бизнеса. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к тому, чтобы получить право на вычет домашнего офиса.

Существует два способа расчета вычета домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитанный непосредственно по Графику C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут площади домашнего офиса до 300 квадратных футов. В качестве альтернативы вы можете подать форму 8829.чтобы вычесть ваши фактические расходы на домашний офис, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

Налоговое управление США четко устанавливает правила и нормы для вычетов из домашнего офиса. Проверьте разбивку в нашем руководстве по вычету домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в служебных целях

Большинство предпринимателей используют свои личные автомобили для закупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ личного автомобиля.

Аналогично вычету из домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. Стандартный метод начисления миль IRS заключается в том, что вы умножаете количество приемлемых миль для бизнеса на ставку миль IRS, 0,56 доллара США в 2021 году9. 0005

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть квалифицируемые расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами, такими как исключение поездок на работу из деловых расходов, с нашим руководством по вычету расходов на использование вашего автомобиля в коммерческих целях.

5. Первоначальные и организационные расходы

За несколько недель и месяцев до того, как вы откроете свой бизнес, тысячи долларов уже могут быть потрачены за дверь. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Вычет позволяет получить до 5000 долларов США на стартовую деятельность и 5000 долларов США на организационные расходы в первый год. Вычитаемая сумма уменьшается, когда стартовые или организационные расходы превышают 50 000 долларов США, и уменьшается до 0 долларов США, когда вы достигаете 55 000 долларов США.

Не подлежащая вычету часть ваших начальных и организационных расходов должна амортизироваться — причудливое слово для амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать — в течение 15 лет.

Вычитать начальные и организационные расходы сложно, поэтому в первый год работы лучше всего обратиться за помощью к специалисту по налогам.

Как платить налоги предпринимателю?

Предприниматели — люди дела, постоянно приобретающие новые навыки. Тем не менее, многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут испытывать опасения по поводу подачи налоговой декларации в первый раз. Будьте осторожны, получая профессиональную помощь с вашими налогами на бизнес.

Когда вы можете платить налоги самостоятельно

Когда мы говорим о том, чтобы платить налоги самостоятельно, мы имеем в виду с помощью программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионалов для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, с которыми вы можете справиться самостоятельно.

• Уплата расчетных ежеквартальных налоговых платежей: Предприниматели должны уплачивать ежеквартальные расчетные налоговые платежи в зависимости от своей доли прибыли от бизнеса. IRS упрощает подачу ежеквартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера для расчета предполагаемого платежа в первые несколько раз.
• Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: IRS и ваши сотрудники ожидают получать форму W-2 каждый январь, в которой подробно описывается годовая компенсация. Вы должны заполнить аналогичную форму, 1099-NEC, для независимых подрядчиков. Как только специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, расчет заработной платы и бухгалтерский учет позаботятся обо всем остальном.
• Расширение подачи налоговой декларации: Скажем, вам нужно больше времени, чтобы определить специалиста по налогам, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос продления налоговой декларации IRS может занять не больше, чем установка флажка в вашем следующем предполагаемом налоговом платеже.

Когда вам нужна профессиональная помощь

Налоги — не время выходить за пределы своей зоны комфорта. Когда в вашем бизнесе происходит что-то из ряда вон выходящее, вам понадобится помощь профессионала.

• Подача налоговой декларации за первый год: Каким бы простым ни казался ваш бизнес, перед подачей налоговой декларации лучше проконсультироваться со специалистом, особенно в первый год работы.
• Создание ООО, товарищества или корпорации: При создании ООО, товарищества или корпорации рекомендуется нанять юридическую помощь. Поскольку вы создаете новую коммерческую единицу, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и вы выбираете наиболее выгодную для налогообложения бизнес-структуру.
• Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства, например, оборудование или мебель, ваш бизнес, скорее всего, понесет прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, которая требует консультации эксперта.
• Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем. Если вам так повезет, что они свяжутся с вами, позвоните налоговому юристу за советом.

4 совета по уплате налогов предпринимателя в первый раз

Вам не нужно быть налоговым экспертом, чтобы стать предпринимателем, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраняйте чеки

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычитаете, должен быть финансовый след, если будет проведена проверка IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

Когда вы отслеживаете деловые расходы в своей бухгалтерской программе, прикрепляйте квитанции к транзакции. Несколько приложений для смартфонов на рынке могут сканировать и отправлять физические квитанции на ваш компьютер для безопасного хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы являются одним из наиболее эффективных способов уменьшить ваши налоговые счета. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход, налоговые кредиты уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за долларом. Например, бизнес с 5000 долларов США в предварительном налоговом счете, который имеет право на кредит в размере 1000 долларов США, должен будет заплатить только 4000 долларов США во время налогообложения.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологичности, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинализированных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налогов на бизнес. Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучение бизнес-структур

Предприниматели не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы. Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей предпочитают сквозную структуру, при которой прибыль от бизнеса облагается налогом на их индивидуальную прибыль. Другим вариантом является корпоративное налогообложение, которое делает ваш бизнес отдельным налогоплательщиком, потенциально подвергая вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, именуемые членами, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловую задолженность, ваши личные активы не могут быть конфискованы для погашения деловой задолженности. Индивидуальные предприниматели не получают такой же защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и C corp, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсациями акционеров и сотрудников S corp, поэтому вам понадобится консультация специалиста по налогам, прежде чем приступать к налогообложению S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогообложения может объединить многие часы напряженной работы всего за несколько часов.

Программное обеспечение не должно быть запутанным или дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любое время. Потратьте время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для вашего бизнеса.

Налоги могут не пробуждать предпринимательский дух

Слово «предприниматель» происходит от французского «entreprendre», что означает «предпринимать», говорит Мерриам Вебстер. Это подходящее название для карьеры, которая требует упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговых деклараций не пробудит в вас предпринимательский дух, есть много надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Предупреждение: самая большая карта с кэшбэком, которую мы когда-либо видели, теперь имеет 0 % в начале годовых до 2024 года

Если вы используете неправильную кредитную или дебетовую карту, это может стоить вам серьезных денег. Нашим экспертам нравится этот лучший выбор, который предлагает 0 % годовых до 2024 года, безумную ставку кэшбэка до 5 % и все это каким-то образом без годовой платы.