Как платить налоги ип на упрощенке: Какие налоги платит ИП при УСН — налоги при упрощенке

НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

• Деньги
• Вклады
• Кредиты и финансирование
• Налоги
• Противодействие мошенничеству
• Личный бюджет
• Инвестиции
• Безналичный расчёт
• Страхование
• Частые вопросы

Налоги — почему их надо платить

Виды налогов

Единый налог и самозанятость

Транспортный налог

Налог на профессиональный доход

Налоги

Налогообложение физлиц

Налоги с инвестиций

Какие налоги платит ИП на «упрощенке» в 2022 году?

Размеры и сроки уплаты ИП налогов и социальных платежей в текущем году, а также законный способ избежать его постановки на учет по НДС

Эксперты считают упрощенный режим налогообложения одним из самых практичных и комфортных в плане сдачи отчетности. Кроме того, он, в частности, подойдет предпринимателям, самостоятельно ведущим бухгалтерию и не имеющим в своем штате сотрудников. В этой статье мы расскажем о том, какие требования предъявляются к ИП на «упрощенке,» размерах и сроках его платежей в госбюджет в текущем году, санкциях за нарушение данного режима налогообложения, а также законном способе избежать уплаты НДС, даже если предприниматель превысил порог по доходам.

Требования к ИП на «упрощенке»

Если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять свою деятельность в рамках упрощенного налогового режима, то для начала необходимо проверить его соответствие признакам субъекта малого бизнеса, для которых, собственно, данный режим и был разработан. В соответствии с Налоговым кодексом РК, а точнее ст. 683, ИП осуществляющий предпринимательскую деятельность на основе упрощенной декларации:

• не может иметь у себя в подчинении более 30 сотрудников;
• не имеет права осуществлять предпринимательскую деятельность посредством структурных подразделений, находящихся в различных административно-территориальных единицах;
• при применении ТИС не имеет права превышать уровень дохода свыше 94 086 МРП либо 288 185 418 тг. ;
• без использования ТИС не может иметь прибыль свыше 24 038 МРП либо 73 628 394 тг.

*Напомним, что с 2022 года размер МРП составляет 3 063 тенге.

Наряду с этим, ИП на «упрощенке» не разрешается осуществлять отдельные виды деятельности, а именно:

• производить, хранить и реализовывать подакцизную продукцию;
• продавать продукты нефтепереработки;
• проводить лотереи;
• заниматься недропользованием;
• собирать и принимать стеклопосуду;
• хранить, перерабатывать и реализовывать цветной и черный метал;
• оказывать консультационные, бухгалтерские, аудиторские, финансовые, страховые, посреднические и юридические услуги, а также осуществлять деятельность по финансовому лизингу;
• заниматься игорным бизнесом.

Сколько ИП платить в 2022 году?

Согласно налоговому законодательству РК, ИП, сдающие упрощенную форму отчетности должны оплачивать следующие налоги и социальные платежи:

Необходимо учесть, что индивидуальный предприниматель может самостоятельно определять размер своей заработной платы, которая является базой для ОПВ и СО. Нормы Налогового кодекса РК ограничивают лишь ее минимум и предел. Также следует помнить о том, что пенсионные взносы и социальные отчисления в пользу отдельных категорий работников, а именно пенсионеров, лиц с ограниченными физическими возможностями, нерезидентов и сотрудников, работающих на основе договора ГПХ разнятся и их исчисление должно осуществляться с учетом законодательства РК о пенсионном обеспечении и социальной защите.

Сроки уплаты налогов ИП и штраф за нарушение режима налогообложения

Индивидуальный подоходный и социальный налоги оплачиваются ИП дважды в год по полугодиям — 25 августа и 25 февраля соответственно. Что касается ОПВ, СО и ВОСМС, то они вносятся в госбюджет не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным.

В этой связи, полагаем необходимым напомнить предпринимателям об ответственности за неправомерное осуществление деятельности при применении специального налогового режима, предусмотренной ст. 270 Налогового кодекса РК. Данное правонарушение влечет предупреждение, а при повторном его совершении наложение штрафа в размере 15 МРП.

Налог на добавленную стоимость

Согласно налоговому законодательству РК, порядок постановки предпринимателя на учет по НДС может быть добровольным либо принудительным. И здесь все зависит не только и не столько от лимита годового дохода предпринимателя, сколько от применения им ТИС — системы автоматизации бизнеса, которая включает онлайн-кассу и POS-терминал для приема безналичных платежей.

В случае, если ИП не применяет ТИС, то лимит его дохода без постановки на учет по НДС ограничивается 20 тыс. МРП либо 61 260 000 тг. в текущем году. Если же ИП работает с использованием ТИС, то предел получаемой им прибыли увеличивается в несколько раз и составляет 134 184 МРП либо 411 005 592 тг. в 2022 г.

При этом, превышение уровня дохода и отсутствие ТИС, являются основаниями для постановки ИП на учет по НДС и уплаты им в бюджет в дополнительных 12% данного налога в добавок к вышеуказанным платежам.

Более подробно о ТИС «Prosklad» и его преимуществах можно прочитать по ссылке https://prosklad.kz/tis.

Заключение

В этой статье мы рассказали об обязательных платежах ИП в бюджет в текущем году. Еще больше полезных статей по вопросам налогообложения и автоматизации бизнес-процессов вы можете найти в нашем блоге на сайте https://prosklad.kz/.

Автоматизируйте сбор налогов с транзакций Stripe

Stripe Tax позволяет рассчитывать, собирать и сообщать о налогах на глобальные платежи с помощью единой интеграции. Знайте, где зарегистрироваться, автоматически собирать нужную сумму налога и получать доступ к отчетам, необходимым для подачи деклараций.

Togethere

Pay Togethere

$20,00

Почтовый индекс: 98119

Компании обязаны собирать налоги более чем в 130 странах и в большинстве штатов США. Соблюдение требований может быть сложной задачей, особенно по мере роста вашего бизнеса. Налоговые правила и ставки постоянно меняются в зависимости от того, что и где вы продаете. Если вы проигнорируете эти сложности, вы рискуете заплатить штрафы и проценты сверх неуплаченных налогов.

Мы создали Stripe Tax, чтобы упростить соблюдение налогового законодательства, чтобы вы могли сосредоточиться на расширении своего бизнеса.

В среднем в США на просроченный налог с продаж налагается пеня в размере 30%.

Пороги регистрации в Европе варьируются от 0 евро в Испании до 85 000 фунтов стерлингов в Великобритании.

Более 130 стран облагают налогом цифровые товары, и еще больше стран планируют ввести налоги на цифровые товары.

Предприятия, не входящие в ЕС, продающие цифровые товары и услуги в ЕС, должны взимать налоги с самой первой продажи.

Если вы не собираете налог с продаж со своих клиентов, вам придется платить просроченные налоги из собственного кармана.

Продажи SaaS облагаются налогом на 100 % в Нью-Йорке, на 80 % в Техасе и не облагаются налогом в Калифорнии.

В 2022 году Соединенные Штаты введут около 600 изменений ставок.

В Европе компаниям, продающим цифровые продукты, обычно необходимо собрать два непротиворечивых доказательства, чтобы подтвердить местонахождение клиента.

SaaS облагается налогом только в некоторых штатах США, а иногда налогом облагаются только B2B или B2C SaaS.

Более 80% стартапов на Stripe продаются более чем в 20 штатах и ​​странах.

В 2021 году более 20 стран изменили свои ставки НДС на определенные товары.

Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не взимают налог штата с продаж.

72% онлайн-компаний рассматривают соблюдение требований как препятствие для международного роста.

Пороги регистрации налога с продаж в США для удаленных продавцов варьируются от 100 000 долларов США при продажах или 200 транзакций в большинстве штатов до 500 000 долларов США в Калифорнии, Нью-Йорке и Техасе.

Южная Африка и Россия требуют, чтобы иностранные компании взимали НДС с транзакций B2B SaaS.

Логотип Duolingo Логотип Figma Логотип Twitter Логотип Cryptee

Собирайте налоги по всему миру, добавив одну строку кода в существующую интеграцию, нажав кнопку на панели инструментов или с помощью нашего мощного API.

Stripe Tax отслеживает ваши транзакции и сообщает вам, когда и где у вас есть обязательства зарегистрироваться для сбора налогов.

Stripe Tax определяет точное местонахождение вашего клиента и всегда рассчитывает и собирает нужную сумму налога. Он также проверяет идентификационный номер плательщика НДС ЕС и австралийский номер ABN, когда это необходимо.

Ускорьте регистрацию и перевод средств с помощью подробных отчетов для каждого рынка, на котором вы зарегистрированы.

Если вы используете один из продуктов Stripe без кода, например ссылки для выставления счетов и оплаты, вы можете собирать налоги одним нажатием кнопки на панели инструментов.

Панама

Налог с продаж — CA (8,5%)

85,00 $

Шелковая бандана в полоску

Налог с продаж — CA (8,5%)

45,00 $

Добавить элемент

Начните собирать налоги, добавив всего одну строку кода в существующую интеграцию Stripe Billing или Checkout.

Начните собирать налоги в пользовательской интеграции с кассой с помощью Stripe Tax API.

Рассчитайте и сообщите налог на все платежи, даже те, которые обрабатываются вне Stripe. С Stripe Tax API вы получаете возможность использовать несколько платежных систем без дополнительных налоговых сложностей.

Stripe Tax оптимизирован для расчета налогов более чем в 40 странах и во всех штатах США. Поймите, где вам нужно собирать налоги, и активируйте сбор налогов на новом рынке за считанные секунды. Stripe Tax поддерживает регистрацию OSS как страны, так и НДС в Европе, а также регистрацию страны и провинции в Канаде.

Налоговая регистрация

Места, где вы в настоящее время собираете налоги с помощью Stripe.

Страна

Штат/область

Дата начала

Статус

Соединенные Штаты

Вашингтон

Активный

Франция

—

Активный

Мониторинг налоговых порогов

Сравните свой объем с местными налоговыми порогами штата или страны и добавьте, где вы зарегистрированы.

Порог превышен (2)

Страна

Штат/область

Приблиз. продажи/транзакции

Порог

Статус

Нидерланды

—

5 транзакций

1 транзакция

Превышено

Обзор

Соединенные Штаты

Айдахо

103 200 долл. США

100 000 долл. США

Превышено

Обзор

Для мониторинга (1)

Страна

Штат/провинция

Приблиз. продажи/транзакции

Порог

Статус

Соединенные Штаты

Калифорния

125 294 долл. США

500 000 долл. США

25% до порога

Обзор

Обзор

Мы используем скользящую основу для расчета налога и учитываем все транзакции независимо от права на участие.

Вы в настоящее время зарегистрированы для сбора налогов с продаж в Айдахо?

Вы должны быть зарегистрированы в Айдахо, чтобы собирать и перечислять налог с продаж.

Вы только что добавили новую регистрацию

Всегда рассчитывайте и собирайте правильную сумму налога, независимо от того, что и где вы продаете. Stripe Tax поддерживает сбор налогов с сотен продуктов и услуг и обновляет налоговые правила и ставки, поэтому вам не нужно этого делать.

Сократите неудобства при оформлении заказа, показывая налоги наиболее привычным для ваших клиентов способом на основе доступной информации о местоположении, такой как валюта или почтовый индекс.

Квитанция от Togethere

Квитанция #0608-1993

Выплаченная сумма

$19,85

Дата оплаты

08 июля 2021 г.

Профессиональная подписка Togethere — Ежемесячно

18,00 долл. США

Промежуточный итог

18,00 долл. США

Налог с продаж (10,25%)

1,85 долл. США

90 90,02 Взимаемая сумма 90

Stripe Tax поможет вам получить идентификационный номер налогоплательщика от клиентов B2B. Вы можете автоматически проверять идентификаторы НДС и номера ABN для клиентов из Европы и Австралии и при необходимости применять обратную комиссию или нулевую ставку НДС.

Информация о карте

Имя на карте

Страна или регион

Я покупаю как бизнес

Информация об НДС

Stripe, Inc.

ESA1234567Z

Экономьте время при согласовании тысяч транзакций. Stripe Tax обобщает отчеты в соответствии с требованиями к форматированию для каждого места подачи, поэтому вы можете легко подавать и перечислять налоги самостоятельно, со своим бухгалтером или с предпочтительным партнером. Наши партнеры по подаче налоговых деклараций помогут вам упростить и автоматизировать подачу налоговых деклараций и денежные переводы.

Экспорт данных о налоговых транзакциях для заполнения налоговых деклараций и деклараций.

Отчетность и регистрация

Обычай

Европа — Дублин

08 июня — 07 июля

Детализированный экспорт

Скачать

Сводный экспорт

Скачать

2021_june_taxes. csv

txcd_10103000

Germany

country

0.19

Umsatzsteuer (USt.)

47.88

252

txcd_99999999

California

state

0.06

Sales and Use Tax

74.08

1 234,69

txcd_99999999

Сан-Франциско

округ

0,0125

Налог с продаж и использования

9004 15,040002 1,234.69

txcd_99999999

BART — Bay Area Rapid Transit

district

0.005

Sales and Use Tax

6.17

1,234.69

txcd_99999999

SFPF — San Francisco County Public Finance Authority

district

0.0025

Налог с продаж и использования

3,09

1 234,69

txcd_99999999

SFTA — Управление транспорта округа Сан-Франциско

district

0.005

Sales and Use Tax

6.17

1,234.69

txcd_99999999

Connecticut

state

0. 0635

Sales and Use Tax

10.4

163.9

txcd_10103000

Ireland

country

0,23

Налог на добавленную стоимость (НДС)

119,14

518

txcd_10103000

Австралия

3 страна

0,1

Налог на товары и услуги (GST)

3,76

37,6

Укажите совокупные данные о транзакциях по периодам подачи и обобщите их на основе требований к подаче отчетности в каждом месте.

1. Валовые продажи

2. Ослабленные продажи

3. Облагаемая сумма

4. Налог на налог

$ 100 000,00

$ 10 000,00

$ 90 000,00

$ 5,400.00

5. Общая сумма налогообложения

$ 5,400.00

5. Общая сумма налога

$ 5,400.00

5.0002 6. Менее законные вычеты

$ 0,00

7. Чистый налог причитается

$ 5 400,00

10. Сумма причитается

$ 5 400,00

14. Сумма с возвратом

$ 5 400,00

Нам больше не нужно соблюдать налоговые правила в каждом штате США, и теперь мы расширяемся быстрее, чем когда-либо.

Райан Эрншоу, основатель MailSauce

Логотип MailSauce

Благодаря Stripe Tax мы избежали шести месяцев инженерных работ, и нам больше никогда не придется думать о налогах.

Хриши Миттал, основатель и генеральный директор Learnetto

Логотип Learnetto

Мы перешли на Stripe от продавца или поставщика звукозаписей, потому что нам нужен был полный контроль над процессом оформления заказа и ценообразованием.

Джон Озбей, основатель Cryptee

Логотип Cryptee

Рассчитайте и взимайте налог с продаж, НДС и налог на товары и услуги везде, где вы продаете.

Контролируйте свои транзакции Stripe в соответствии с локальными порогами подачи.

Автоматически собирать правильную сумму налога.

Получите отчеты для подачи налогов самостоятельно или с одним из наших партнеров.

Никаких единовременных комиссий, комиссий за перерасход или скрытых расходов.

Узнайте больше о глобальном соблюдении налогового законодательства и о том, как использовать Stripe Tax.

Stripe Tax легко интегрируется одним нажатием кнопки или одной строкой кода.

Принимайте платежи с помощью Stripe Checkout — нашей готовой платежной страницы.

Создайте и отправьте счет, размещенный на Stripe, за считанные минуты — код не требуется.

Упрощенный налог на использование продавцов (SSUT)

Чтобы получить доступ к отчету об уплате налога на использование упрощенных продавцов для каждого населенного пункта, нажмите кнопку ниже.

Получить отчет о выплатах

Доступ к текущему отчету участников SSUT, нажав кнопку ниже.

Получить отчет участника

Закон 2015-448, озаглавленный Закон об упрощенном переводе налога на использование продавцов, позволяет правомочным продавцам участвовать в программе по сбору, отчетности и перечислению фиксированного налога на использование продавцов в размере восьми процентов (8%) со всех продаж. превратился в Алабаму. Уполномоченный продавец — это продавец, который продает материальное личное имущество или услуги в штате Алабама из инвентаря или места за пределами штата, но не имеет физического присутствия в штате Алабама и от которого не требуется иное в соответствии с разделами 41-4-. 116 или 40-23-190 Кодекса Алабамы 1975 г., для сбора налога с продаж в штате. Закон

2017-82 вносит поправки в закон об упрощенном налоге на использование продавцов, и с 1 июля 2017 года участник программы может оставаться в программе, если только продавец не установит связь через витрину или аффилированность с другим бизнесом с физическим присутствием. осуществление розничных продаж в Алабаме в соответствии с Разделом 40-23-190, независимо от продолжительности участия в программе.

В Законе от 2017 г. также говорится, что департамент может раскрывать имена правомочных продавцов, дату начала участия правомочного продавца в программе и, если применимо, дату прекращения участия правомочного продавца в программе.

Act 2018-539 вносит поправки в закон об упрощенном налоге на использование продавцов, и с 1 января 2019 года организаторы торговых площадок будут обязаны собирать и перечислять упрощенный налог на использование продавцов со всех продаж на торговой площадке, включая продажи продавцов на торговой площадке, или сообщать о таких продажах в ALDOR. и предоставлять уведомления клиентам.

Не позднее 1 января 2019 г. организаторы рынка, совершившие продажи в Алабаме через рынок на сумму 250 000 долларов и более, должны зарегистрироваться в ALDOR для сбора и перечисления упрощенного налога на использование продавцов с розничных продаж, совершенных через рынок от имени или через торговую площадку. продавца на торговой площадке, которые доставляются в Алабаму посредником на торговой площадке или другим лицом, или сообщать о таких розничных продажах в ALDOR и предоставлять уведомления клиентам в соответствии с Разделом 40-2-11 (7) (b) и правилами, обнародованными в соответствии с ним.

С 1 января 2019 года скидка в размере 2% будет применяться к первым 400 000 долларов США собранных и перечисленных налогов. Скидка не может превышать $8000 в месяц. Никакие скидки не допускаются для любых налогов, о которых своевременно не сообщается и не перечисляется в департамент в соответствии с процедурами программы.

По состоянию на 5 июня 2019 г. Закон 2019-382 обновляет положения об амнистии и коллективных исках для соответствующих продавцов. Закон 2019 года гласит, что правомочному продавцу, участвующему в программе, предоставляется амнистия в отношении любого неуплаченного упрощенного налога на использование продавцов, который мог причитаться с продаж, осуществленных покупателям в штате, за все периоды, предшествующие 1 октября 2019 года., и групповой иск не может быть подан против правомочного продавца в любом суде этого штата от имени клиентов за переплату упрощенного налога на использование продавцов.

Закон 2019 г. также разъясняет сделки, по которым упрощенный налог на использование продавцов не может взиматься и перечисляться. Упрощенный налог на использование продавцов не может собираться и перечисляться вместо налога с продаж и использования, взимаемого лицензирующим должностным лицом в соответствии с Разделом 40-23-104.

Чтобы получить право на сбор и перечисление фиксированного налога на использование продавцов в размере 8%, соответствующие продавцы должны подать заявку и быть принятыми в программу до сбора и перечисления налога в размере 8%. Те продавцы, которые были одобрены для участия, будут собирать, сообщать и перечислять 8% упрощенный налог на использование продавцов до тех пор, пока они остаются в программе. Упрощенный налог на использование продавцов должен быть представлен в электронном виде и уплачен до 20-го числа каждого месяца в отношении налога, собранного за предыдущий месяц. Кроме того, участвующие правомочные продавцы могут вычесть и сохранить скидку в размере 2% от налога на использование упрощенных продавцов, надлежащим образом собранного и своевременно перечисленного в ALDOR. Примечание:   при оплате электронными платежами информация о платеже EFT должна быть передана до 16:00. (центральное время) не позднее установленного срока, который считается своевременно оплаченным.

Единый налог применяется ко всем продажам, независимо от того, в какой район Алабамы они доставляются. Сбор и перечисление упрощенного налога на использование продавцов освобождает правомочного продавца и покупателя от любых дополнительных государственных и местных налогов с продаж или использования по сделке. Покупатели, с которых был собран налог, могут подать заявку на возмещение или получить кредит в своей декларации по налогу на использование, если 8%, собранные правомочным продавцом, превышают объединенную ставку налога штата и местного налога покупателя. Местная часть упрощенного налога на использование продавцов будет распределяться между городами и округами штата Алабама в зависимости от численности населения.

Покупатели также могут запросить возмещение переплаченного SSUT, если они находятся в районе, где ставка налога с продаж ниже фиксированной 8%, которую они уплатили по счету продавцу, имеющему право на SSUT. Чтобы запросить возврат переплаченных налогов, нажмите ссылку «Запросить возврат SSUT» на главной странице My Alabama Taxes:  myalabamataxes.alabama.gov. На одного налогоплательщика допускается только один возврат в течение 12-месячного периода.

Если у вас есть вопросы относительно этой программы, обратитесь в отдел по налогам с продаж и использования по телефону 334-242-149.0 или по бесплатному номеру 1-866-576-6531.

Подать заявку на упрощенную налоговую учетную запись продавца через Интернет через My Alabama Taxes; нажмите на ссылку «Получить новый налоговый учет».

Расчет порога продаж в размере 250 000 долларов США:

Расчет порога продаж в размере 250 000 долларов США для продавцов за пределами штата и посредников на рынке, предусмотренный в Правилах 810-6-2-.90.03 и 810-6-2-.90.04, должен включать только розничные продажи, осуществляемые непосредственно продавцом, независимо от того, подлежат ли они налогообложению или нет. Продажи, которые не должны включаться в расчет, — это оптовые продажи для перепродажи, когда покупатель представляет выданную Алабамой налоговую лицензию/свидетельство о перепродаже, и любые продажи, осуществляемые через участвующую торговую площадку SSUT, которая собирает налоги Алабамы от имени продавцов торговой площадки.

Руководство для удаленных продавцов и поставщиков Прямая поставка в Алабаму:

Штат Алабама не выдает налоговые лицензии (сертификаты перепродажи) удаленным предприятиям (в Алабаме нет офисов). Алабама рассматривает дропшиппинг как две отдельные сделки. Транзакция между поставщиком/доставщиком и реселлером — это одна транзакция, а транзакция между реселлером и клиентом из Алабамы — отдельная транзакция. Позиция штата Алабама заключается в том, что поставщик/доставщик должен принять сертификат перепродажи, выданный в родном штате, когда торговый посредник совершает покупку для перепродажи клиенту, находящемуся в Алабаме (прямая доставка на адрес Алабамы). Если продажа между удаленным торговым посредником и клиентом из Алабамы считается облагаемой налогом, удаленный торговый посредник несет ответственность за сбор и перечисление налогов в Алабаму.

Правило 810-6-1-.144.03:  Все покупатели торговой недвижимости для целей перепродажи имеют право на оптовую и не облагаемую налогом покупку недвижимости, которую они перепродают в рамках обычной коммерческой деятельности, если они получили налог с продаж.