Как заполнить декларацию в налоговую: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет

Содержание

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ \ КонсультантПлюс

Главная
Документы
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 17.08.2022 N СД-7-3/753@, применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 года.

Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль…

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@

Список изменяющих документов

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@,

от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@, от 17.08.2022 N СД-7-3/753@)

I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды
II. Общие требования к заполнению Декларации
III. Заполнение Титульного листа (Листа 01) Декларации

IV. Заполнение Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)» Декларации
V. Заполнение Листа 02 «Расчет налога» Декларации
VI. Заполнение Приложения N 1 к Листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» Декларации
VII. Заполнение Приложения N 2 к Листу 02 «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам» Декларации
VIII. Заполнение Приложения N 3 к Листу 02 «Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05)» Декларации
IX. Заполнение Приложения N 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» Декларации
X. Заполнение Приложения N 5 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения» Декларации

XI. Заполнение Приложения N 6 к Листу 02 «Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков» и Приложения N 6а к Листу 02 «Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям» Декларации
XII. Заполнение Приложения N 6б к Листу 02 «Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе» Декларации
XIII. Заполнение Приложения N 7 к Листу 02 «Расчет инвестиционного налогового вычета» Декларации

XIV. Заполнение Листа 03 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)» Декларации
XV. Заполнение Листа 04 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации» Декларации
XVI. Заполнение Листа 05 «Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)» Декларации
XVII. Заполнение Листа 06 «Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов» Декларации
XVIII. Заполнение Листа 07 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования» Декларации

XIX. Заполнение Листа 08 «Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения» Декларации
XX. Заполнение Листа 09 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании» Декларации
XXI. Заполнение Приложения N 1 к Декларации «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков»
XXII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации «Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов». — Утратил силу

XXIII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации «Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций
Приложение N 1
Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации
Приложение N 3. Коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
Приложение N 4. Коды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

Приложение N 5. Коды документов. — Утратило силу
Приложение N 6. Коды основания отнесения сделки к контролируемой
Приложение N 7. Коды основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды

Как заполнить налоговую декларацию: помощь адвоката

Арбитражные дела
Корпоративные дела
Договорные споры
Сопровождение бизнеса
Тендер, закупки, торги
Налоги и налогообложение
Интеллектуальные дела
Антимонопольные дела
Таможенные дела
Регистрация и ликвидация
Лицензирование
Сертификация и стандартизация

Банкротные дела

АБ «Кацайлиди и партнеры»

г. Екатеринбург, ул. Коминтерна, 16, оф. 103, Бизнес-центр Манеж

+7 (343) 345-80-80

пн.-пт. с 09:00 до 18:00

Главная
Юридические услуги юридическим лицам и ИП в Екатеринбурге
Как заполнить налоговую декларацию?

Как заполнить налоговую декларацию? С нашей помощью легко во всем разобраться в вопросе налоги и налогообложение. С подачей налоговой декларации в соответствующие органы, как правило, сталкивается каждый законопослушный гражданин, независимо от того является он юридическим лицом или физическим.

Стоит лишь знать несколько тонкостей при оформлении данного рода документа. Или обратиться в организации заполняющие налоговые декларации, например, к нам. Мы окажем помощь в составлении налоговой декларации профессионально и в срок.

Когда встает вопрос о заполнении налоговой декларации?

Чаще всего требуется заполнить Декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший период. Это форма отчетности перед властями об уплаченных налогах. В первую очередь знать, как заполнить налоговую декларацию, должны: граждане России, которые имеют доход от источников за границей; лица, которые за прошедший год получили прибыль имущества или недвижимости, в том числе от сдачи в аренду жилого помещения; лица, ставшие обладателями большого выигрыша. Стоит позаботиться о заполнении документа лицам, ведущим частную практику. Обязательно заполнять декларацию, если гражданин стал собственников в случае дарения или при вступлении в наследство.

Без процедуры декларирования не заполнить имущественный налоговый вычет или стандартный налоговый вычет. Любые схемы оптимизации налогообложения связаны с декларированием, к которому необходимо подойти со всей строгостью закона.

Процедура заполнения документов или как заполнить налоговую декларацию физическому лицу:

Необходимо принять во внимание что: все данные строго берутся из достоверных источников, которые проверяются.
Лучше всего заполнять декларацию на компьютере. Так вы избежите придирок к нечеткому почерку и помаркам.
Стоит внимательно следить за сроком подачи декларации, чтобы не пропустить свое время. Как правило, каждый год они меняются.
Сдача документа в необходимую инстанцию может быть совершена как вами лично, так и вашим законным представителем. Кроме того, возможно воспользоваться услугой Почты Россия или любой курьерской службой.
Все необходимые коды и ОКАТО должны быть указаны в налоговой инспекции и на сайте.
Если вы занимаетесь нотариальной деятельностью, адвокатской практикой или у вас свое ИП, то ваш личный код равен 760.
На каждом листе декларации нужно указать номер ИНН.
Не нужно скреплять листы при заполнении и обязательно сохраните для себя второй вариант экземпляра.

Внимание: смотрите видео про обжалование решения налоговой и участие адвоката в налоговой проверке. Подписывайтесь на канал YouTube для возможности получать бесплатные консультации по налогам и иным вопросам через комментарии к роликам:

Помощь адвоката по составлению налоговой декларации

В последнее время все более актуальной становится услуга по заполнению налоговой декларации и консультации по налогам. Можно обратиться за помощью к нашим онлайн-консультантам, непосредственно в нашем офисе заказать услугу. В нашем адвокатском образовании услуги по заполнению декларации на налоговый вычет или иное декларирование стоят совсем недорого, зато экономят ваше время, нервы и терпение.

Читайте еще по вопросам налоги и налогообложение:

С нами исковое заявление об оспаривании решения налогового органа в срок

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

Как заполнить форму IRS 1040 (декларация о подоходном налоге)

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вот что вам нужно знать о форме 1040: родоначальнице всех налоговых форм.

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде NerdWallet по налогам и инвестициям, где она управляет и пишет контент по налогам на доходы физических лиц. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы редактором и помощником редактора в академических и образовательных изданиях. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

Обновлено 13 апреля 2023 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Что такое форма IRS 1040?

Форма IRS 1040, официально известная как «U.S. Индивидуальная подоходная налоговая декларация» — это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговых вычетов и кредитов и рассчитывать свой налоговый возврат или налоговый счет за год. IRS выпускает пересмотренную версию формы для каждого налогового года.

Людям, у которых довольно простая ситуация с налоговой декларацией, возможно, не потребуется подавать ничего, кроме стандартной формы 1040. Но если в вашей налоговой жизни происходит больше дел, вам также могут понадобиться дополнительные формы. , также называемые таблицами, для подачи вместе с формой 1040. Приложение A, например, представляет собой налоговую форму, знакомую тем, кто перечисляет вычеты в своей налоговой декларации вместо стандартного вычета.

Как заполнить декларацию о доходах

Если вы подаете декларацию о подоходном налоге с помощью налогового программного обеспечения, вас попросят предоставить информацию, которая будет преобразована в записи в вашей форме 1040. Затем налоговая программа должна автоматически заполнить форму 1040 (и любые вспомогательные приложения) с ваши ответы и отправьте их по электронной почте в IRS. Вы можете распечатать или скачать копию для своих записей.

Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 с веб-сайта IRS. Форма может выглядеть сложной, но по сути она выполняет следующие четыре функции:

Спрашивает, кто вы. В верхней части формы 1040 содержится основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.
Расчет налогооблагаемого дохода. Затем форма 1040 начинает подсчитывать весь ваш доход за год и все вычеты, которые вы хотели бы потребовать. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, то есть сумму вашего дохода, которая подлежит обложению подоходным налогом. Вы (или ваш налоговый агент или налоговое программное обеспечение) сверяетесь с федеральными налоговыми скобками, чтобы сделать эту математику.
Рассчитывает ваши налоговые обязательства. В нижней части формы 1040 вы запишите, сколько подоходного налога вы несете. В этот момент вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже заплатили, удерживая налоги с вашей зарплаты в течение года.
Определяет, уплатили ли вы уже часть или все свои налоги. Форма 1040 также поможет вам рассчитать, покрывают ли счет эти налоговые льготы и удерживаемые налоги. Если они этого не сделают, вам, возможно, придется заплатить оставшуюся часть при подаче формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете указать IRS, куда отправлять деньги.)

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

Что нужно для заполнения формы 1040?

Вам понадобится много информации, чтобы платить налоги, но вот несколько основных вещей, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать:

Номера социального страхования для вас, вашего супруга и любых иждивенцев.
Даты рождения вас, вашего супруга и всех иждивенцев.
Справки о полученной заработной плате (например, W-2 и 1099).
Подтверждение любых налоговых кредитов или налоговых вычетов.
Копия прошлой налоговой декларации.
Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого депозита любого возмещения).

🤓Nerdy Tip

Если вам нужны налоговые декларации за прошлые годы, вы можете запросить налоговую выписку из IRS.

Загрузить форму 1040

Большинство налоговых программ автоматически заполнит форму 1040 на основе ряда заданных вопросов. Если вам нужен доступ к пустой форме, вы можете загрузить последнюю версию непосредственно с веб-сайта IRS.

Налоговая служба

. Форма 1040.

По состоянию на 13 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Какие формы 1040 следует использовать?

Практически все используют обычную форму 1040, но есть также три распространенных формы, которые вам могут понадобиться или не понадобиться, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы претендовать на определенные вычеты и кредиты. Некоторым людям может не понадобиться заполнять какие-либо из этих графиков, в то время как другим может потребоваться заполнять больше.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировки дохода

Заполните это, если у вас есть что-либо из следующего:

Доход или выплаты алиментов.
Доход от аренды (вам также может потребоваться заполнить Приложение E).
Доход фермы.
Доход от безработицы.
Расходы на преподавателя.
Вычитаемые расходы на переезд.
Вычитаемые расходы на медицинское страхование.

Приложение 2: Дополнительные налоги

Заполните это, если у вас есть задолженность по одному из следующих пунктов:

Погашение авансового налогового кредита на сумму превышения.
Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоговые счета.
Семейные налоги с занятости.
Погашение кредита на покупку жилья впервые.
Дополнительный налог Medicare.
Налог на чистый инвестиционный доход.

Приложение 3: Дополнительные кредиты и платежи

Заполните это, если вы хотите потребовать что-либо из этого:

Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.
Жилищный энергетический кредит.
Общий бизнес-кредит.

Другие типы форм 1040

Описанная выше стандартная налоговая декларация формы 1040 — это то, что большинству индивидуальных налогоплательщиков необходимо будет заполнить в налоговый период. Однако есть несколько других форм 1040, о которых вам может понадобиться знать, включая форму 1040-SR для пожилых людей.

Форма 1040-ES

Форма 1040-ES может помочь фрилансерам или тем, кто работает не по найму, рассчитать предполагаемые квартальные налоги. Эту форму также можно использовать для оценки налогов на доход, который не подлежит удержанию (например, дивиденды или проценты). Скорее всего, вам также потребуется заполнить его, если вы решили не удерживать налоги с любых полученных вами пособий по безработице или социального обеспечения.

Форма 1040-NR

Эта форма может быть заполнена иностранцами-нерезидентами, которые занимаются бизнесом или торговлей в США, представителями траста и/или имуществом, которое требуется для заполнения формы 1040-NR, или представитель умершего человека, который был бы обязан заполнить форму 1040-NR.

Форма 1040-SR

Форма 1040-SR — это новая версия формы 1040. Она предназначена для лиц в возрасте 65 лет и старше. Основные различия между 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 носят косметический характер: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную таблицу стандартных вычетов (что может помочь большему количеству людей старше 65 лет претендовать на более крупные стандартные вычеты). .

Форма 1040-V

Если вы в конечном итоге задолжали IRS по своей декларации, вы можете оплатить остаток по почте (а не электронным способом) вместе с декларацией. Но для этого вам понадобится форма 1040-V, также называемая «Платежный ваучер». Большинство людей предпочитают оплачивать свои налоговые счета онлайн для удобства.

Форма 1040-X

Форма 1040-X также часто называется измененной налоговой декларацией. Вам нужно будет заполнить эту форму, если вы допустили ошибку — например, забыли указать дополнительный доход — в своей первоначальной декларации.

	Федеральный: от 50,95 до 94,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой статистике и итоговому обзору. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 115 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 49 долларов за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.
	Федеральный: от $69 до $129. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 59 долларов за штат. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от $34,95 до $64,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от $0 до $390,95 за штат. Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

Об авторах: Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее

Аналогично…

Отслеживайте свои финансы

Просматривайте все свои сбережения, кредитные карты и инвестиции в одном месте.

Получите больше умных денежных движений — прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вам получить больше от ваших денег.

Как заполнить налоговую декларацию профессионально

Продолжить чтение основной истории 917 февраля 2017 г. Вы стремитесь к низкому числу. Как и в гольфе, это цель, которую можно с честью достичь с помощью навыков и практики.

Этот образец декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс. Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального специалиста по подготовке документов вручную или используете программное обеспечение, как мы сделали здесь.

(Вот полная копия возврата .)

Возврат предназначен для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов США (, строка 43, ) помещает их в категорию 25-процентного федерального налога. Благодаря различным льготам и отчислениям их чистая прибыль намного меньше, чем их общий доход в размере 190 700 долларов США (, строка 22, ).

Все налогоплательщики получают преимущество в отношении части своего налогооблагаемого дохода. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 25-процентная планка применяется к налогооблагаемому доходу от 75 300 долларов США и до 151,9 долларов США.00, а налогооблагаемая прибыль рассчитывается после различных перерывов.

У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель, Сидней, который живет с ними, поэтому они заявили пять личных льгот. Детализированные вычеты и кредиты на образование также помогли снизить их налогооблагаемый подоходный налог.

Форма 1040 сначала требует от налогоплательщика указать все доходы. Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство номеров перенесено из рабочих листов или дополнительных форм и графиков. Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые ценнее вычетов, потому что уменьшают налоги доллар за долларом.

В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57 ), который покрывает сумму, которую Самуэль должен заплатить за социальное обеспечение и медицинскую помощь, добавляется к подоходному налогу для расчета общей суммы налога. Последний номер на странице 2 указывает либо на возмещение, либо на оплату.

Даже для онлайн-подачи документов соберите документы

Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам подавать документы в электронном виде. Однако лица, подготавливающие свои декларации самостоятельно, могут отправлять их по почте в бумажном виде. В любом случае подготовка одинакова.

Сначала соберите документы о доходах и отчислениях, включая официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил. Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с тем, что сообщают плательщики. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.

Подавайте документы совместно или самостоятельно

Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно ( Строка 2 ). Их пять исключений находятся на линии 6 . Фелисити, дизайнер, имеет зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшена на взнос в размере 10 000 долларов, который она внесла в свой пенсионный план 401 (k). Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов США указана в графе 1 ее формы W-2 и в строке 7 формы формы 1040. Взнос 401(k) указан в ее форме W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль работает не по найму инженером-консультантом. Его чистый доход в размере 91 561 доллар после аренды офиса и других расходов перенесен из Таблицы C в 9.0410 Строка 12 .

Проценты, дивиденды, прирост капитала

Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долларов США указывается в строке 8a формы . Их обыкновенные дивиденды в размере 923 долларов США, указанные в форме 1099-DIV, выданной финансовыми учреждениями, показаны в , строка 9a . Как и большинство дивидендов от отечественных акций и взаимных фондов, основанных на акциях, все они считаются «квалифицированными» и отображаются в , строка 9b . Они облагаются налогом так же, как долгосрочный прирост капитала — по ставке 15 % для большинства людей и 20 % для тех, кто в 390,6 процента подоходного налога. Люди в 10-процентных и 15-процентных скобках не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны сообщать о них.

Эта пара не должна была подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.

Прирост капитала в размере 4 103 долларов США (, строка 13, ) получен из Приложения D, , строка 16, . Их общий доход составляет 190 700 долларов (, строка 22, ).

Очень важный номер

Далее следуют две корректировки, часто называемые надстрочными вычетами. Сэмюэл может вычесть половину своего налога на самозанятость, который идет на социальное обеспечение и медицинскую помощь, 6 469 долларов (, строка 27 ). Работодатели платят половину этих налогов за работников и могут вычесть свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину. По номеру , строка 28, — 17 018 долларов на пенсионный план Сэмюэля для самозанятых с отсрочкой уплаты налогов. Это максимальный вклад, который он может внести, согласно расчетам TurboTax. Занятые люди, которые занимаются консалтингом или внештатной работой, могут получать аналогичные вычеты или корректировки, если они вносили взносы в пенсионный план самозанятости.

Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долларов США указан в , строка 37 . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты. Это часто является отправной точкой для вашей государственной декларации о подоходном налоге.

После постатейных вычетов в размере 56 978 долларов США (, строка 40 , из Приложения A) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов США (, строка 42 ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов США (, строка 43 ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44 ). Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отменяет личные льготы и льготы, такие как вычет государственных и местных налогов, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несут ответственности за A.M.T.

Возьмите кредиты

Далее идут кредиты, которые уменьшают налоги доллар за долларом. Налогоплательщики требуют кредита в размере 959 долларов США ( Строка 50 ) и 639 долларов США ( Строка 68 из Приложения 8863) на расходы Сирила в колледже.

Налог на самозанятость в размере 12 937 долларов США ( строка 57 ) взят из Приложения SE. Из зарплаты Фелисити были удержаны налоги в размере 14 000 долларов (, строка 64 ). Поскольку Самуэль работает не по найму, его заработок не удерживался у источника, а с его инвестиционного дохода не удерживались налоги, поэтому они ежеквартально платили налоги в размере 10 000 долларов США (, строка 65 ). Суть ( 78 ) в том, что они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но они довольны: поскольку они тщательно рассчитали, они не дали Казначейству беспроцентный кредит. Они также не понесли штраф за неуплату достаточной суммы налога в течение года.

Невозмещаемые медицинские расходы, которые превышают 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены. Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов США по номеру , строка 1 ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов (, строка 4 ), в основном потому, что они платят взносы за дополнительную страховку Сиднея Medicare и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.

Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов США ( Строка 5 ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов США ( , строка 6 ), а также проценты по ипотечному кредиту в размере 9500 долларов США (, строка 10 ).

Они также могут вычесть подарки на благотворительность в размере 3880 долл. США ( строка 19 ), которые включают 3640 долл. США наличными ( строка 16 ) и 240 долл. США ( Строка 17 ) за стоимость одежды, пожертвованная церкви. распродажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, такие как банковские записи, о денежных пожертвованиях и квитанциях, выданных благотворительной организацией за подарки на сумму 250 долларов США или более.

Убытки от несчастных случаев и краж (, строка 20, ) могут быть вычтены, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других выплат, превышают 100 долларов США за каждый инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода. Относительно немногие люди соответствуют требованиям, но те, кто это делает, подают форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.

Поскольку различные постатейные вычеты, такие как профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещаемые деловые расходы сотрудников и сборы за составление налоговых деклараций (, строка 27 ), разрешены только для расходов, которые превышают 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.

Общая сумма вычетов по статьям составляет 56 978 долларов США (, строка 29 ), что значительно превышает стандартный вычет в размере 12 600 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, поэтому для этой пары выгодно указывать детали.

В качестве некорпоративного инженерного консультанта Сэмюэл должен заполнить Приложение С для индивидуального предпринимателя.

У него был валовой доход в размере 131 250 долларов США (, строка 7 ) и расходы в размере 39 689 долларов США (, строка 28 ) и вычет 4398 долларов США (, строка 9 ) за то, что он проехал на своей машине 8 145 миль по делам. В 2016 году бизнес-миль вычитается из расчета 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (9).0410 Строка 20b ). Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не купил в прошлом году ничего, что подпадает под немедленное списание, известное как вычет по разделу 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).

Возвраты, содержащие Приложение C, имеют уровень аудита выше среднего, и проверяемые лица должны обосновать вычеты, поэтому важны подробные записи. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 долл. США (, строка 31 ).

Продажа активов, которая привела к чистому приросту или убытку капитала, указывается в Приложении D, где цифры взяты из Формы 8949.

Twitter и Goldman Sachs, потеряв в цене, продали эти акции. Они потеряли 3 279,50 долларов США на Goldman (часть 1I приложения 8949) и 5 868 долларов США на Twitter (часть II 8949). Убытки в размере до 3000 долларов США могут быть использованы для компенсации обычного дохода; любые другие могут быть перенесены на будущие годы.

Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что оставило их с чистой прибылью. У них также было распределение прироста капитала взаимного фонда в размере 2100 долларов (таблица D, , строка 13 ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7382 доллара (, строка 15 ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3 279 долларов (, строка 7, , таблица D) они получили чистую прибыль в размере 4 103 долларов (, строка 16, , таблица D), которая переносится на , строка 13 9.0411 формы 1040.

Приложение D также используется для отчетности о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации. (Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом. ) Налогоплательщики не должны были сообщать об этих продажах.

Затраты на продажу включают брокерские сборы и сборы, и цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом как обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в пределах 10 и 15 процентов.

Фермеры ( Line 1a ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость для социального обеспечения и Medicare. Чистая прибыль Сэмюэля в размере 91 561 долл. США, указанная в Приложении C, указана в , строки 2 и 3 Приложения SE, и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой базы дохода, 84 557 долл. США, в , строка 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2,9 процента для Medicare. Результат, $12,937 по номеру , строка 5 , — это налог на самозанятость Сэмюэля.

Расчет немного отличается для людей, чей базовый заработок превышает 118 500 долларов США, поскольку на этом заканчиваются налоги на социальное обеспечение, а налоги по программе Medicare применяются ко всему заработанному доходу. Они должны умножить сумму в строке 4 формы на 2,9 процента, добавить ее к 14 694 долларам и ввести результат в строку 5 . В любом случае половина суммы в , строка 5 — 6 469 долларов США для Сэмюэля — вводится в , строка 6 , а затем переносится на 9.0410 Строка 27 формы 1040 для вычета из дохода.

В этой форме можно запросить два кредита на образование: American Opportunity Credit, который может быть запрошен в течение четырех лет обучения в бакалавриате, при условии, что студент зачислен как минимум на полставки, и Lifetime Learning Credit.

Предельный доход для подачи заявки на полный американский кредит возможностей представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход в размере 80 000 долларов США для отдельных заявителей, но лица с доходом до 90 000 долларов США могут претендовать на уменьшенный кредит.

Записи

Как заполнить декларацию в налоговую: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет | ФНС России