Как платить налоги мобилизованным. Инструкция — РБК
С мобилизованных граждан, в том числе предпринимателей, не снимается обязанность по уплате налогов и подаче отчетности, разъяснила ФНС. РБК спросил экспертов, на что надо обращать внимание, когда доверяешь это делать другим лицам
Фото: Андрей Любимов / РБК
Федеральная налоговая служба (ФНС) дала разъяснения для налогоплательщиков в связи с проведением частичной мобилизации. Ответы на вопросы, что делать мобилизованным физлицам, самозанятым и индивидуальным предпринимателям (ИП), содержатся в письме ФНС в территориальные органы за подписью замглавы службы Андрея Бударина.
Как следует из объяснений, с призванных граждан не снимается обязанность вовремя уплатить налоги, а для предпринимателей — страховые взносы за работников, также они должны подавать бухгалтерскую и налоговую отчетность. Однако сделать это можно через уполномоченных лиц, оформив доверенность через командира военного подразделения и послав ее по почте.
В случае с уплатой налогов физлицами (например, транспортный налог, налог на имущество), ее могут произвести родственники, друзья или другие третьи лица — по номеру ИНН мобилизованного. Имущественные налоги за 2021 год нужно оплатить до 1 декабря.
Опрошенные РБК эксперты опасаются, что выполнить налоговые обязательства мобилизованным в условиях военных действий будет сложно.
ФНС начисляет физлицам (не ИП и самозанятым) к самостоятельной уплате только имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество). Требования приходят в личный кабинет налогоплательщика или по почте. Как разъяснила ФНС, за мобилизованного эти налоги могут оплатить третьи лица, например, родственники или друзья. Для этого им нужно знать ИНН мобилизованного и осуществить платеж «за третьих лиц».
Вместе с тем в некоторых случаях у физлиц есть обязанность самостоятельно заплатить НДФЛ, например, при получении дохода с продажи недвижимости, от выигрыша, вознаграждения. Чтобы сумма налога были исчислена, налогоплательщик должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
Что касается самозанятых, то уплатить за них налоги также могут близкие при наличии ИНН мобилизованного. Кроме того, самозанятый может установить автоплатеж или уполномочить на оплату налога кредитную организацию, предоставив ей соответствующие права в приложении «Мой налог», говорится в письме.
Без оформления доверенности не получится обойтись индивидуальным предпринимателям, а также руководителям организаций. Поскольку с них не снимается обязанность подавать налоговую и бухгалтерскую отчетность, уплачивать страховые взносы за сотрудников, осуществлять эти действия может уполномоченное лицо.
Доверенность должна быть нотариально заверена или приравнена к таковой. В данном случае заверить доверенность может командир воинской части (согласно ст. 185.1 Гражданского кодекса). Передать доверенность уполномоченному лицу, если мобилизованный не успел сделать это лично, можно по почте, рекомендует ФНС.
Далеко не все мобилизованные будут озабочены вопросом выполнения налоговой обязанности, когда их призовут для прохождения военной службы, предупреждает руководитель направления «Досудебное разрешение налоговых споров» компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Инна Иванова. В итоге ФНС может столкнуться с потерями из-за неуплаты налогов мобилизованными гражданами, полагает она.
Другой риск эксперты видят в необходимости писать доверенности «в полевых условиях», если военнослужащий не успел передать необходимые данные доверенному лицу. В местах проведения боевых действий нельзя пользоваться личным телефоном и нет возможности самому отнести доверенность на почту, поэтому возникают риск утечки личных данных и почва для мошенничества.
«Писать доверенность нужно так, чтобы не оставалось свободных мест для вписывания третьими лицами себя и полномочий, которыми можно злоупотребить. Уполномоченные лица тоже могут быть не чисты на руку. Поэтому в доверенности стоит указать ограниченные полномочия, которые необходимы только для исполнения обязанностей перед государством, но не дают права, например, отчуждать имущество», — советует Иванова.
Налогоплательщикам лучше заранее позаботиться о составлении доверенностей у нотариуса, доступе в личный кабинет для доверенных лиц и уплате налогов. «Обязательно нужно указать требование о дублировании сообщений от налоговых органов в электронном виде и на бумажном носителе», — добавила ведущий специалист налоговой практики Amulex.ru Ирина Бычкова.
Правительство рассматривает возможность дать части мобилизованных отсрочки по уплате налогов. Поручение обеспечить возможность переноса срока уплаты налоговых и других платежей дал Минфину и ФНС вице-премьер Андрей Белоусов, сообщил кабмин 4 октября. Предполагается, что меры коснутся «предпринимателей, которые продолжат вести бизнес». Также планируется перенести сроки предоставления деклараций и отчетности.
Отсрочка должна вступить в силу со дня начала частичной мобилизации, то есть будет распространяться на уже призванных предпринимателей, утверждает источник РБК, близкий к правительству.
РБК направил запрос о параметрах и сроке введения налоговых каникул в Минфин и ФНС.
В разъясняющем письме налоговой службы, которое было разослано до совещания у Белоусова, об отсрочках для предпринимателей не говорится. Что касается уплаты имущественных налогов физлицами, то в нем отмечается, что на федеральном уровне льгот для земельного и транспортного налога не предусмотрено, но они могут быть включены в региональные меры поддержки. Такие случаи есть. Временно освободить участников спецоперации от уплаты транспортного налога решило, например, правительство Хакасии, сообщило 3 октября местное издание «Глас народа».
При этом для военнослужащих действует общая льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налога на имущество физлиц, но только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира или комната, дом, гараж и т.д.). Дополнительные льготы предоставляются по решению муниципалитетов, говорится в директиве ФНС.
Ранее правительство приняло решение о предоставлении кредитных каникул для участников спецоперации в заявительном порядке.
Для их получения необходимо самостоятельно обратиться в кредитную организацию, поясняла 4 октября первый замминистра труда и соцзащиты Ольга Баталина.
При отсутствии налоговой отсрочки и возникновении долга по платежам военнослужащие могут попытаться освободить себя от пени и штрафов, отметила Иванова. Такая возможность предусмотрена ст. 111 Налогового кодекса о наличии обстоятельств, исключающих вину в совершении налогового правонарушения.
Какие налоги должны платить ИП в Беларуси
- 2,86 USD 2,8571 +0,0014
- 3,1 EUR 3,103 +0,0017
- 3,72 100 RUB 3,7157 -0,008
- 4,16 10 CNY 4,157 +0,0062
ИП Владислав Кулецкий, «Про бизнес» 24 февраля 2023
В 2023 году для бизнеса многое изменилось в начислении и уплате налогов.
Одно из новшеств сильно повлияло на индивидуальных предпринимателей: с 1 января они не могут пользоваться упрощенной системой налогообложения. Поэтому, если вы хотите открыть ИП или уже работаете в статусе ипэшника, «Про бизнес» напоминает, какие налоги придется платить. В нюансах редакции помогла разобраться юрист ООО «Степановский, Папакуль и партнеры» Ольга Ленкевич.
Ольга Ленкевич
Юрист ООО «Степановский, Папакуль и партнёры»
— Индивидуальным предпринимателям сейчас доступны два режима налогообложения: общий и уплата единого налога. Рассмотрим их подробнее.
Общий порядок налогообложения
Первый вариант — это общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц. Ставка подоходного налога для ИП с 1 января 2023 года увеличена с 16% до 20%.
Применение общего порядка налогообложения предполагает, что:
- Отсутствуют лимиты по выручке.
- Налоговой базой является разница между доходами (выручкой) и документально подтвержденными расходами либо разница между выручкой и примененным вычетом в размере 20% от суммы выручки.
- Существует возможность вычета либо документально подтвержденных расходов, либо применения вычета по нормативу в размере 20% от доходов. Порядок применения учета расходов или вычета в размере 20% определяется ИП самостоятельно с учетом осуществляемого вида деятельности.
- Если выручка ИП превысит 500 тысяч BYN, возникает обязанность по уплате НДС за соответствующий период календарного года.
Уплата единого налога
Второй возможный вариант для индивидуального предпринимателя в Беларуси — уплата единого налога. С 1 января 2023 года ставки единого налога увеличились в 1,5−3 раза по разным видам деятельности, также ставки разнятся в зависимости от региона.
Кроме того, существенно сокращены виды деятельности, по которым ИП смогут применять единый налог. Так, из объектов обложения единым налогом исключены следующие виды деятельности:
- техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов, услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по диагностированию транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути;
- предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты, услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу;
- деятельность грузового речного транспорта и грузового автомобильного транспорта, деятельность по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств;
- строительство зданий, специальные строительные работы, бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства;
- медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;
- деятельность по чистке и уборке;
- деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных;
- предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
- репетиторство;
- стирка и глаженье постельного белья и другие вещи в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора;
- предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса;
- предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними;
- сдача в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания)
- виды деятельности, поименованные в подп. 3.1 ст. 337 НК-2023.
3.1 ст. 337 НК-2023.Также изменен порядок налогообложения для ИП, предоставляющих места для краткосрочного проживания. Для этого вида деятельности с 1 января 2023 года предусмотрен только единый налог.
Когда должны быть уплачены налоги в 2023 году? День уплаты налогов и другие крайние сроки уплаты налогов
Вы для нас на первом месте.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований.
Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Налоговый день — крайний срок подачи и уплаты налогов — 18 апреля 2023 года. Существуют и другие крайние сроки уплаты налогов.
By
Сабрина Пэрис
Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции
Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.
Подробнее
,
Тина Орем
Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества
Тина Орем — редактор NerdWallet.
Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.
Узнайте больше
и
Kay Bell
Обновленные
Отредактировано Chris Hutchison
Chris Hutchison
Редактор. , инвестиции и налоги. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.
Многие или все продукты, представленные здесь, произведены нашими партнерами, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Вот шпаргалка по всем важным крайним срокам уплаты налогов в 2023 году, от даты подачи федеральной налоговой декларации до расчетных налоговых платежей.
Когда платить налоги в 2023 году?
18 апреля 2023 года — налоговый день, крайний срок подачи федеральной налоговой декларации за 2022 год. Это также последний день, когда можно запросить продление налога на шесть месяцев с использованием формы 4868. Налоговое управление США начало принимать и обрабатывать налоговые декларации 23 января 2023 года. о сроках, о которых нужно помнить. Расчетные налоги обычно собираются четыре раза в год, в январе, апреле, июне и сентябре.
Когда должны быть уплачены налоги, если я запрошу отсрочку?
Если вы подаете форму 4868 с запросом на продление налоговой декларации, ваша федеральная налоговая декларация должна быть подана до 16 октября 2023 г. Чтобы иметь право на продление, вы должны подать форму 4868 до налогового дня (18 апреля). Получение налоговой отсрочки дает вам больше времени для подачи документов, но не дает вам больше времени для уплаты налогов. Вам по-прежнему необходимо будет рассчитать причитающиеся налоги и уплатить сумму до 18 апреля.
Некоторые люди, например, некоторые военнослужащие или люди, пострадавшие от стихийных бедствий, могут иметь право на автоматическое продление. Например, для некоторых людей и предприятий в Калифорнии, Джорджии и Алабаме, пострадавших от стихийных бедствий, срок подачи федеральной декларации и предполагаемых налоговых деклараций будет продлен до 16 октября 2023 года9.0006
Налоговая служба
.
IRS: Крайний срок уплаты налогов с 15 мая продлен до 16 октября для налогоплательщиков из зон бедствия в Калифорнии, Алабаме и Джорджии.
Просмотреть все источники
Сроки уплаты налогов в 2023 году
Вот еще несколько сроков уплаты налогов, о которых следует помнить, и не все из них предполагают подсчет с IRS.
17 января | Расчетные налоговые платежи за 4 квартал. Это последний день для уплаты расчетных налогов на доход, полученный с 1 сентября 2022 г. по 31 декабря 2022 г. Как правило, применяется к самозанятым работникам и налогоплательщикам, чье удержание не покрывает достаточной суммы их налоговых обязательств. | |
23 января | Начинается период подачи налоговых деклараций. IRS начнет принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 23 января. Обратите внимание, что если вы подаете заявление на получение определенных кредитов, таких как налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на детей, агентство не может выдать вам возмещение по крайней мере до середины Февраль — как бы рано вы ни подали. | |
31 января | Срок подачи формы W-2. К этой дате работодатели должны отправить по почте или предоставить формы W-2 сотрудникам, которые работали на них в 2022 году. 1099 сроки. IRS требует, чтобы определенные информационные декларации, такие как 1099-NEC, 1099-K и 1099-INT, были выпущены или отправлены по почте до 31 января. Это означает, например, если вы получили определенный доход от процентов в 2022 году или являетесь фрилансер, который заработал 600 долларов или более в виде доходов, не являющихся работниками, вы должны ожидать документ в своем почтовом ящике или по почте с изложением этих доходов примерно в это время. Вам нужно будет ссылаться на него при подаче налоговой декларации. | |
15 февраля | Крайний срок формы W-4 для освобождения от налогов. Если вы были освобождены от удержания налога в 2022 году, это крайний срок для подачи новой формы W-4 вашему работодателю, если вы намерены восстановить освобождение от налога на 2023 год. 1099 крайние сроки (продолжение). Другой набор крайних сроков 1099: информационные декларации, такие как 1099-B (для доходов, полученных от продажи определенных ценных бумаг) и определенные формы 1099-MISC, должны быть отправлены получателям к этой дате. У IRS есть более подробная информация о возврате информации здесь. » ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Обзор основных налоговых форм и публикаций 2023 года. | |
3 апреля | Срок RMD. Тем, кому в 2022 году исполнилось 72 года, возможно, потребуется получить первую обязательную минимальную раздачу, или RMD, до 3 апреля 2023 года. | |
18 апреля: Налоговый день | Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации. Это дата, до которой вы должны подать налоговую декларацию в IRS. Это также крайний срок для подачи заявления на продление налога. Помните, что продление налога дает вам больше времени для подачи декларации, а не для уплаты налогов. Крайний срок внесения взносов HSA и IRA. Последний день для внесения взносов на ваш сберегательный счет для здоровья или на индивидуальный пенсионный счет Roth/традиционный в 2022 налоговом году. Предел взносов HSA в 2022 году составляет 3650 долларов США для физических лиц и 7300 долларов США для семейного страхования. Лимит взносов для IRA в 2022 году составляет 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше). Расчетные суммы налогов за 1 квартал. Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным в течение первого квартала года (с 1 января 2023 г. по 31 марта 2023 г.), должны быть уплачены сегодня. | |
15 июня | Расчетные суммы налогов за 2-й квартал. Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным во втором квартале года (с 1 апреля 2023 г. по 31 мая 2023 г.), должны быть уплачены сегодня. | |
15 сентября | Расчетный налог к уплате за 3 квартал. | |
16 октября | Крайний срок продления налога. Подача заявки на продление до 18 апреля дает вам время до 16 октября, чтобы завершить оформление декларации. Если вы пропустите этот срок, IRS сочтет ваше возвращение просроченным, и штрафы начнут накапливаться. | |
31 декабря | 401(k) крайний срок внесения взносов. Если вы вносите вклад в спонсируемый работодателем пенсионный план, такой как традиционный или Roth 401(k), 31 декабря обычно является последним днем для внесения квалифицированного взноса. В 2023 налоговом году максимальная сумма, которую вы можете внести, составляет 22 500 долларов США (30 000 долларов США, если вам 50 лет и старше). Второй крайний срок RMD. Если вам необходимо принять RMD, вы должны сделать это до 31 декабря; это также относится к людям, которые приняли свой первоначальный RMD в апреле. | |
Даже если вы подадите запрос на продление, вы должны заплатить причитающиеся налоги до 18 апреля.
Расчетные налоговые платежи по доходам, полученным в третьем квартале года (с 1 июня 2023 г. по 31 августа 2023 г.), должны быть уплачены сегодня.
Налоговое планирование стало проще
Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.
Visit Harness Tax
Когда уплачивается подоходный налог штата?
Сроки уплаты подоходного налога штата обычно совпадают с федеральными сроками, но существуют некоторые исключения. Например, жители Вирджинии могут подать налоговую декларацию до 1 мая. Для получения дополнительной информации обратитесь в налоговую и налоговую службу вашего штата.
Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. | |
| |
Акция: Пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30. |
6 налоговые изменения, которые необходимо рассмотреть до истечения срока уплаты налогов
1. Подайте налоговую декларацию за 2019 г. (да, 2019 г.)
Если вы должны были вернуть налоговую декларацию за 2019 налоговый год, но не подали налоговую декларацию, вы можете подать налоговую декларацию только до 18 апреля (налоговый день). отправьте эту старую форму 1040 и получите свои деньги. Так что, если вы не подали заявку, приступайте к работе! Пропустите крайний срок уплаты налогов, и Казначейство США оставит ваши деньги себе.
2. Максимально увеличьте свой план 401(k) к 31 декабря
Взносы в традиционный план 401(k) уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход за год.
Например, допустим, вы зарабатываете 65 000 долларов в год и вкладываете 10 000 долларов в свой 401(k). Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных вами 65 000 долларов, вы будете платить налоги только с 55 000 долларов своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет защитить эти 10 000 долларов от налогов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее об ограничениях взносов 401(k) читайте здесь). Многие работодатели предлагают часть ваших сбережений, а это означает, что если вы внесете достаточно средств на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.
Если у вас не было возможности внести свой вклад в 401(k) в 2022 году, никогда не будет лишним подумать заранее. В 2023 году вы можете внести до 22 500 долларов США (и до 30 000 долларов США, если вам 50 лет и старше).
3. Внесите или откройте IRA до налогового дня
Взносы в традиционный IRA могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.
У вас есть время до 18 апреля 2023 года, крайнего срока уплаты налогов, чтобы внести вклад в IRA, либо Roth, либо традиционный, за 2022 налоговый год. Максимальная сумма взноса для любого типа IRA в 2022 году составляет 6000 долларов или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше. Все правила смотрите здесь.
4. Внесите вклад в свой сберегательный счет для здоровья
Этот медицинский счет, доступный для лиц, имеющих план медицинского страхования с высокой степенью вычета, предоставляет возможность сэкономить на налогах для оплаты расходов из собственного кармана. У вас есть время до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля 2023 года, чтобы внести взнос в HSA за 2022 налоговый год. Лимиты на 2022 год составляли 3650 долларов для отдельного владельца HSA и 7300 долларов для семьи. Если вам 55 лет или больше, вы можете внести дополнительно 1000 долларов в HSA.
5. Подайте заявление о продлении до налогового дня (но все равно заплатите)
Если вы не можете заполнить налоговую декларацию до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля, подайте форму IRS 4868.
Это даст большинству налогоплательщиков возможность подать свои налоговые декларации до 16 октября. Узнайте больше о том, как работают расширения.
Примечание. Продление налога дает вам больше времени для подачи декларации, а не для уплаты налогов. Вы по-прежнему должны заплатить любой налог, который вы должны, или приблизительную сумму этой суммы до крайнего срока уплаты налога. Включите этот платеж в свой запрос на продление, иначе вы можете столкнуться с штрафом за просрочку платежа по причитающимся налогам.
Часто задаваемые вопросы
Когда последний день подачи налоговой декларации?
Последний день подачи декларации по федеральному подоходному налогу — 18 апреля 2023 г. Это также последний день, когда можно запросить шестимесячную отсрочку уплаты налогов, заполнив форму 4868.
Когда в вашем штате должны быть уплачены налоги?
Большинство налогоплательщиков платят подоходный налог штата, который, как правило, также должен быть уплачен до крайнего срока уплаты федерального налога.
Налоговый департамент вашего штата — это самый простой способ определить крайний срок уплаты подоходного налога штата и подать заявку на продление налога штата.
Ресурсы для подачи налоговых деклараций
Как получить продление: Посмотрите, какие формы вы должны заполнить и что даст вам продление.
Как работает 401(k): Посмотрите, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоговые счета.
Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее
Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее
Кей Белл — бывший автор NerdWallet. Читать дальше
Аналогичная заметка…
Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.
Предполагаемые налоговые платежи: как они работают и когда платить
Вы для нас на первом месте.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Узнайте, как и когда платить предполагаемые налоги, а также узнайте, нужно ли вам беспокоиться о них в первую очередь.
By
Сабрина Пэрис
Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции
Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.
Подробнее
и
Тина Орем
Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества
Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования.
Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.
Узнайте больше
Обновлено
Под редакцией Криса Хатчисона
Крис Хатчисон
Редактор по назначению
Крис Хатчисон помог построить контент Nerdwallet, и Has работал через Banking, инвестиции и налоговые налога. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки.
Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
В США налоги на прибыль взимаются на постоянной основе. Для многих из нас это означает, что работодатель платит федеральные налоги и налоги штата от нашего имени, удерживая определенную сумму из каждой зарплаты.
Если вы получаете доход как фрилансер или если вы получаете определенные виды дохода, кроме заработной платы, вам может потребоваться уплатить то, что IRS называет «расчетными квартальными налогами». Вот что это такое и как они работают.
Что такое предполагаемые налоговые платежи?
Предполагаемые налоговые платежи — это налоги, уплачиваемые в IRS в течение года с доходов, которые не облагаются федеральным налогом. Это может включать в себя доходы от самозанятости или фриланса, или доход, который вы заработали на стороне, такой как дивиденды, реализованный прирост капитала, призы и другие доходы, не связанные с заработной платой.
Налоговая служба
. Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог. Глава 2: Расчетный налог на 2022 г.
По состоянию на 5 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Вы также можете нести ответственность за уплату расчетного налога, если вы являетесь сотрудником, но удержание из вашего заработка не полностью покрывает ваши налоговое обязательство, то есть то, что вы ожидаете заплатить за налоговый год.
Налоговая служба
. Расчетные налоги.
Проверено 12 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Сумма денег, удержанная из вашей зарплаты, зависит от информации, которую вы предоставили своему работодателю в форме W-4.
Когда расчетные квартальные налоги подлежат уплате
Расчетные налоговые платежи должны производиться по мере получения вашего дохода, и IRS устанавливает крайние сроки для сбора на ежеквартальной основе.
Имейте в виду, что эти даты не совпадают с обычными календарными кварталами, поэтому планируйте заранее.
Для 2023 года, вот когда должны быть уплачены расчетные квартальные налоговые платежи:
| . | |
|---|---|
Jan. 1 – Mar. 31, 2023. | April 18, 2023. |
April 1 – May 31, 2023. | June 15, 2023. |
1 июня — 31 августа 2023 года. | 15 сентября, 2023. |
1-11 декабря. | |
*Примечание. Если вы подадите декларацию за 2022 г. до 31 января 2023 г. и убедитесь, что весь причитающийся вам остаток представлен вместе с этой декларацией, вам не нужно вносить этот платеж 17 января. | |
Вы также можете совершать платежи чаще, если хотите, говорит Бесс Кейн, дипломированный бухгалтер из Сан-Матео, Калифорния.
«Я думаю, что легче сделать 12 небольших платежей, чем четыре крупных платежа, — говорит Кейн.
— Если вы должны 1200 долларов в год, я лучше буду платить 100 долларов в месяц, чем 300 долларов четыре раза в год. И если мы говорим о больших цифрах, это становится довольно экстремальным».
Налоговое планирование стало проще
Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.
Посещение Harness Tax
Кто должен производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи?
Люди, которым не хватает удержания
IRS сообщает, что вам необходимо платить расчетные ежеквартальные налоги, если вы ожидаете:
В этом году вы будете должны не менее 1000 долларов США по федеральному подоходному налогу, даже после учета удержанных и возмещаемых кредитов (например, заработанного дохода). налоговый кредит) и
Ваши удерживаемые и возмещаемые кредиты покроют менее 90% ваших налоговых обязательств за этот год или 100% ваших обязательств за прошлый год, в зависимости от того, что меньше.
Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов США, или 75 000 долларов США для супружеской регистрации отдельно.Налоговая служба
. Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог.
По состоянию на 5 августа 2022 г.
Просмотреть все источники , — говорит Кейн. Это потому, что с их дохода автоматически не удерживается налог, объясняет она.
Предприятия
Корпорациям также может потребоваться уплатить расчетный подоходный налог, если их задолженность за налоговый год составляет не менее 500 долларов.
Арендодатели и инвесторы (возможно)
Людям, получающим доход от аренды и инвестиции, возможно, придется платить расчетные ежеквартальные налоги, даже если их работодатели удерживают налоги из их зарплаты.
«Они не всегда могут быть учтены в удерживаемой сумме, а затем они терпят неудачу и в конечном итоге вынуждены платить предполагаемый налоговый штраф и даже не знают, каковы предполагаемые налоги», — говорит Томас Мангольд, дипломированный бухгалтер в Остине, штат Техас. .Как рассчитать квартальные расчетные налоги
Существует несколько способов.
Метод 1
Вы можете оценить сумму, которую вы должны за год, а затем отправить четверть этой суммы в IRS. Например, если вы думаете, что будете должны 10 000 долларов за 2023 год, вы будете отправлять по 2 500 долларов каждый квартал. Это может лучше всего работать для людей, чей доход примерно одинаков в течение года, или для людей, которые хорошо представляют себе, каким будет их доход.
Метод 2
Другой метод заключается в оценке ваших годовых налоговых обязательств на основе того, что вы уже заработали в течение года.
Это часто лучше для людей, чей доход варьируется. По сути, вы ежегодно рассчитываете свой налог в конце каждого квартала на основе разумной оценки вашего дохода и отчислений за этот год. IRS имеет рабочий лист, чтобы помочь вам сделать математику.
В любом случае вы будете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы показать оценку своего дохода и спрогнозировать свои налоговые обязательства. Публикация IRS 505 содержит все правила и подробности, а хорошее налоговое программное обеспечение поможет вам заполнить форму и произвести расчеты.
Если выяснится, что вы завысили или занизили свой заработок, вы можете заполнить еще одну форму 1040-ES и пересчитать предполагаемый налог на следующий квартал. Когда вы подаете свой годовой отчет, вам, вероятно, потребуется приложить дополнительную форму — форму IRS 2210 — чтобы объяснить, почему вы не отправили равные платежи. Если вы заплатили слишком много, вы можете получить возмещение или использовать излишки в качестве кредита для будущих платежей.
Расчеты могут быстро усложниться, поэтому при возникновении вопросов рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Кроме того, существуют специальные правила для фермеров, рыбаков и некоторых домашних работодателей.
Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Состояние: от 39,95 до 44,95 долларов США.
Все регистраторы получают бесплатный доступ к Xpert Assist.
Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Штат: от 0 до 45 долларов за штат.
Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.
Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право.
Штат: от 0 до 59 долларов за штат.
Live Assisted Basic предоставляется бесплатно до 31 марта.
Акция: Пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
Федеральный: от $29,95 до $59,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат.
Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed.
Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.
Как уплачивать расчетный квартальный налог
Есть несколько способов, которыми вы можете получить предполагаемые налоговые платежи в IRS, в том числе:
Через онлайн-счет IRS.
Приложение IRS2Go.
Прямая оплата IRS.
Электронная система уплаты федеральных налогов Министерства финансов США.
По дебету или кредиту (взимается дополнительная плата).
Оплата наличными у некоторых розничных партнеров IRS.
Вы также можете отправить предполагаемые налоговые платежи с помощью формы IRS 1040-ES, используя платежный ваучер, но IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронные способы оплаты.
» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Еще больше способов сделать платеж IRS
Часто задаваемые вопросы
Вы должны платить расчетные налоги ежеквартально?
По данным IRS, вы не должны платить предполагаемые налоговые платежи, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом и у вас не было налоговых обязательств за предыдущий полный налоговый год. И вам, вероятно, не придется платить предполагаемые налоги, если у вас нет необлагаемого налогом дохода.
Можете ли вы в любое время заплатить расчетный налог?
Предполагаемые налоги подлежат уплате по мере получения дохода, и IRS ежеквартально устанавливает крайние сроки для их сбора. Вы можете отправлять четыре платежа в год в соответствии с графиком IRS, платить меньшими частями чаще или покрывать свои предполагаемые годовые обязательства своим первым квартальным платежом — просто убедитесь, что вы покрываете свои налоговые обязательства за каждый квартал, чтобы избежать штрафов.
Налоговая служба
. Основы исчисления налогов для физических лиц.
Проверено 12 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Что произойдет, если я забуду заплатить?
Налоговая служба начислит штрафы, если вы не уплатили достаточно налогов в течение года. IRS может взимать с вас штраф за просроченные или неадекватные платежи, даже если вы должны вернуть деньги при подаче налоговой декларации.
Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов США, или 75 000 долларов США для супружеской регистрации отдельно.
«Они не всегда могут быть учтены в удерживаемой сумме, а затем они терпят неудачу и в конечном итоге вынуждены платить предполагаемый налоговый штраф и даже не знают, каковы предполагаемые налоги», — говорит Томас Мангольд, дипломированный бухгалтер в Остине, штат Техас. .
Это часто лучше для людей, чей доход варьируется. По сути, вы ежегодно рассчитываете свой налог в конце каждого квартала на основе разумной оценки вашего дохода и отчислений за этот год. IRS имеет рабочий лист, чтобы помочь вам сделать математику.
