Ип грузоперевозки налогообложение \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Ип грузоперевозки налогообложение
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип грузоперевозки налогообложение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Индивидуальный предприниматель:
- 18210202103081013160
- 18210202140061110160
- 18210807010011000110
- 18211301020016000130
- 4-ндфл кто сдает
- Показать все
- Индивидуальный предприниматель:
- 18210202103081013160
- 18210202140061110160
- 18210807010011000110
- 18211301020016000130
- 4-ндфл кто сдает
- Показать все
- Налоги:
- 303 счет
- 852 КВР
- Адреса ифнс
- Акт сверки с налоговой
- Апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган образец
- Показать все
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 346.
43 «Общие положения» главы 26.5 «Патентная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальный предприниматель получил патент на оказание транспортных услуг по перевозке грузов. Налоговый орган по результатам проверки переквалифицировал сделки предпринимателя на аренду транспортных средств, сделав вывод об утрате права на применение патентной системы налогообложения. Суд установил, что в сделках не были согласованы условия о предмете перевозки (не указан конкретно вид груза, вес, объем), не указаны сроки доставки груза, то есть предприниматель фактически передавал транспортные средства в полное распоряжение и владение контрагента. Суд пришел к выводу, что правоотношения сторон фактически регулировались договорами аренды транспортных средств, что не позволяет применить патентую систему налогообложения.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 11.
02.2022 N 08АП-14929/2021 по делу N А46-13170/2021
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по п. 3 ст. 122 НК РФ в виде штрафа.
Решение: В удовлетворении требования отказано.При этом то обстоятельство, что сам факт организации и осуществления перевозок груза по заявкам контрагентов ООО «ОмТЭК-Логистика» не оспорен и не опровергнут Инспекцией в ходе мероприятий налогового контроля, как и ссылки Общества на то, что отдельные работники ООО «ОмТЭК-Логистика» и индивидуальные предприниматели — грузоперевозчики в ходе допросов налогового органа указывали на факт взаимодействия с ООО «ОмскПрофТорг», ООО «СибТерминал», ООО «ТК Евразия-Омск», ООО «ПрофТехЦентр», и на то, что такие контрагенты имеют деловые взаимоотношения не только с ООО «ОмТЭК-Логистика», но и с иными организациями, сами по себе не подтверждают факт реального исполнения сделок, на основании которых заявлены спорные суммы вычетов по НДС, тем более что конкретную информацию об обстоятельствах взаимодействия со спорными организациями-контрагентами в процессе перевозки грузов работниками налогоплательщика не указано.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Статья: Особенности применения онлайн-касс в системе налогового контроля России
(Цареградская Ю.К.)
(«Финансовое право», 2018, N 6)1) юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих определенные виды деятельности: услуги бытового характера; ветеринарные услуги; услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке транспортных средств; услуги по предоставлению во временное владение или пользование мест для стоянки автотранспортных средств; услуги по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, указанными в налоговом законодательстве; распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также с использованием транспортных средств; услуги по временному размещению и проживанию в помещениях для этих целей; услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей; услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов торговой сети и общественного питания;
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Вопрос: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по перевозке грузов.
Ошибочно полагая, что с 2021 г. переведен на УСН, он в течение налогового периода уплачивал единый налог. Счета на оплату услуг выставлял клиентам без НДС. В настоящее время производит перерасчет налогов по ОСН. По какой ставке следует начислять НДС?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по перевозке грузов. Ошибочно полагая, что с 2021 г. переведен на УСН, он в течение налогового периода уплачивал единый налог. Счета на оплату услуг выставлял клиентам без НДС. В настоящее время производит перерасчет налогов по ОСН. По какой ставке следует начислять НДС?
Приказ Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002
(с изм. от 19.06.2017)
«Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей»
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.08.2002 N 3756)К выполненным работам (оказанным услугам) относятся выполнение отдельных операций по изготовлению продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств, транспортные услуги сторонних организаций и (или) индивидуальных предпринимателей по перевозкам грузов.
какую систему налогообложения выбрать, пошаговая инструкция
Поможем тебе разобраться в вопросах
и условиях, связанных с процессом
регистрации ИП для грузоперевозок
в налоговых органах. Ты узнаешь,
как определиться с кодами ОКВЭД
и оптимальным налоговым режимом
для этого вида бизнеса
В том случае, если перевозчик не собирается перевозить
какого-либо разрешения для начала ведения бизнеса
по грузоперевозкам. Для перевозки специальных грузов
потребуется лицензия. Однако перед началом деятельности
ИП важно правильно выбрать коды ОКВЭД и систему
налогообложения для этого вида деятельности
Выбор кодов ОКВЭД для ИП
по услугам грузоперевозок
Основное направление
грузоперевозок
можно отнести
к коду 49.41 — «Деятельность автомобильного грузового транспорта». Перед тем, как открыть ИП по перевозкам грузов, нужно учесть все вспомогательные виды деятельности, которые могут понадобиться в случае роста бизнеса.
В противном случае ИП придётся подавать заявление об изменении вида деятельности на новый в федеральную
налоговую службу
Каждому виду предпринимательской деятельности, разрешённому в Российской Федерации, в справочнике ОКВЭД присвоен свой цифровой код.
Перед регистрацией ИП в налоговых органах предприниматель должен выбрать один основной вид деятельности и несколько дополнительных.
Коды, относящиеся к выбранным видам деятельности, указываются в заявлении о создании компании.
Выбор системы налогообложения
для ИП по грузоперевозкам
ОСНО — общая или основная система налогообложения для ИП.
Эта система подходит для крупного бизнеса, приносящего
значительную прибыль и имеющего большое количество
сотрудников.
В системе ОСНО нет ограничений на доход ИП или количество
сотрудников, однако она может быть неудобна для тех, кто
только начинает свою деятельность, поскольку требует
тщательной подачи и оплаты различных налогов.
Для начинающих ИП в сфере грузоперевозок есть более
- УСН Доходы — упрощённая система налогообложения с налогом на доход
- УСН Доходы минус расходы — упрощённая система налогообложения с налогом на прибыль
- НПД — налог на профессиональный доход
- ПСН — патентная система налогообложения
Рассмотрим подробнее каждый из перечисленных вариантов:
Подача заявления в ФНС на регистрацию ИП
После выбора кодов ОКВЭД и системы налогообложения
необходимо направить запрос в ИФНС в вашем регионе
Документы. Необходимо подготовить
заявление по форме Р21001, уведомление
о выбранной системе налогообложения
и копию паспорта
Подача. Можно подать в электронном
и в бумажном виде. Это можно сделать
через нотариуса, МФЦ, сайт федеральной
налоговой службы или с помощью портала
«Госуслуги» — в электронном. Они требуют
наличие электронной подписи.
подаются лично, через представителя
или по почте. Платится госпошлина
Ожидание. Налоговая служба обработает
заявление в течение 3 рабочих дней
с момента подачи. Затем они отправят
по электронной почте лист записи ЕГРИП
с персональными данными и уведомление
о постановке на налоговый учёт. Если
в документах будут обнаружены ошибки
или если у человека есть ограничения
на ведение бизнеса, ему придёт отказ
Бесплатное оформление ИП
для грузоперевозок в Бланк банке
Специалисты Бланк банка подберут, порекомендуют, заполнят необходимые
документы, выпустят подпись и откроют счёт. От тебя всего лишь требуется
рассказать, что именно планируешь регистрировать
Сложность открытия собственного бизнеса заключается в правильном
заполнении документов, в частности заявления о регистрации и уведомления
о переходе на определённую систему налогообложения. К счастью, специалисты
Удобство и качество — ключевой момент при подаче документов в электронном
виде, если клиент находится не по месту регистрации.
Понадобится только одна
встреча с нашими сотрудниками, не нужно назначать доверенное лицо
или отправлять заказное письмо. Кроме того, тебе не нужно оплачивать
государственные пошлины или нанимать нотариуса. Чтобы быстро и бесплатно
стать индивидуальным предпринимателем за три дня, воспользуйся онлайн-
услугой Бланк банка
Откроем ИП
для грузоперевозок
за 5 дней в Бланк банке
Мы позвоним или напишем, ответим на все вопросы и договоримся о встрече в удобном для тебя месте
Мы отсканируем их, заполним формы, бесплатно выпустим электронную подпись и отправим всё в налоговую
Через 3 рабочих дня налоговая пришлёт пакет документов тебе на электронную почту
Введи свой номер,
и мы начнём регистрацию
+7
Если удобнее поговорить в мессенджере,
отметь его перед отправкой:
- Напишите мне в Вотсапе
- Напишите мне в Телеграме
Нажимая на кнопку «Отправить», я соглашаюсь с условиями обработки персональных данных
Законно ли взимать налог на доставку и обработку? | Малый бизнес
Если ваш бизнес не взимает соответствующий налог с продаж на доставку и сборы за обработку, вы можете столкнуться с нарушением законов штата и местных законов о налоге с продаж.
Во многих штатах существуют особые правила о том, как выставлять счет покупателю, например, включены ли в общую стоимость обработка и доставка — или связанные термины, такие как «доставка», «фрахт» или «почтовые расходы», или если они перечислены вместе или в отдельности. Самое главное, местоположение вашего клиента может иметь гораздо большее значение, чем ваше собственное.
Налог с продаж и доставки зависит от местоположения
Многие штаты и местные органы власти требуют, чтобы вы взимали налоги с продаж в вашем физическом местонахождении, а также с продаж по телефону, через Интернет или по почте резидентам штатов, где ваш бизнес имеет » связь» — физическое присутствие, такое как витрина розничного магазина. Это важно иметь в виду при расширении до нового штата, даже если в вашем штате не требуются налоги с продаж или если ваш штат регулирует налоги на доставку и обработку иначе, чем штат вашего клиента.
Уточните правила вашего штата
Ознакомьтесь с налоговым законодательством штата, чтобы определить, должны ли взиматься какие-либо налоги с продаж на расходы по доставке и обработке и при каких обстоятельствах.
Различия возникают в зависимости от того, указаны ли эти сборы отдельно, или вы используете общего перевозчика, или осуществляете доставку самостоятельно. Многие штаты освобождают от налога определенные товары, как правило, в том числе подарочные карты и купоны, а также некоторые, но не все, продукты питания. Кроме того, от некоторых освобожденных организаций могут не требоваться начисления налогов.
Правила для штатов без налога с продаж
Пять штатов (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) не взимают налог с продаж, поэтому доставка и обработка также не будут облагаться налогом. Кроме того, на Гавайях используется общий акцизный налог или GET, который представляет собой налог на доход от розничных продаж, а не налог с продаж для потребителя. Тем не менее, любые расходы, связанные с доставкой, обработкой или личной доставкой, всегда облагаются налогом, независимо от того, указаны они как отдельные расходы или нет.
Когда применяются транспортные налоги
Большинство штатов (Арканзас, Коннектикут, Джорджия, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Мичиган, Миссисипи, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Пенсильвания, Род-Айленд, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Юта, Вермонт, Вашингтон, Западная Вирджиния и Висконсин) требуют, чтобы налог с продаж рассчитывался на стоимость товара плюс стоимость доставки. Другими словами, ваш счет для клиентов в этих штатах должен быть детализирован, а налог с продаж должен рассчитываться из общей суммы.
Отдельно указанная доставка или обработка
В некоторых штатах (Алабама, Аризона, Колорадо, Айдахо, Индиана, Айова, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Невада, Вирджиния и Вайоминг) учитываются отдельно указанные расходы на доставку и/или обработку Не облагается налогом. Таким образом, при расчете соответствующего налога с продаж для клиентов из этих штатов указание стоимости доставки в качестве отдельного платежа избавит от необходимости взимать налог с этой дополнительной суммы.
Однако будьте осторожны, поскольку такие штаты, как Невада и Вирджиния, облагают налогом отдельно перечисленные сборы за обработку, такие как специальная упаковка или топливный сбор.
Штаты, в которых имеется множество исключений
В некоторых штатах (Калифорния, Иллинойс и Миннесота) действуют довольно сложные правила налогообложения с продаж, учитывающие различные ситуации, способы и варианты доставки, доступные потребителю. Например, продавцы могут предлагать покупателям самовывоз товаров или разрешать им самостоятельно организовывать доставку товаров, в результате чего не взимается дополнительный налог на стоимость доставки . Точно так же, если компания использует «общего перевозчика» (например, UPS, FedEx, Почтовую службу или DHL), им не нужно включать доставку в налог с продаж.
Поскольку количество онлайн-продаж продолжает расти, правила налогообложения продаж часто меняются, поскольку правительства штатов стремятся сохранить свои возможности по налоговым поступлениям.
Будьте в курсе законов любого штата, где вы продаете или покупаете товары, включая нюансы формулировок в конкретных правилах.
Налог с продаж на доставку: когда он применяется?
Это один из самых важных аспектов онлайн-бизнеса — и один из самых странных при попытке определить, применяется ли налог с продаж или нет. Что это такое? Перевозки.
На самом деле, с точки зрения налога с продаж, это «доставка», «отгрузка и обработка» и «доставка» — три животных, которые трактуются с запутанными различиями, когда вы пытаетесь выполнить налоговые обязательства в разных штатах и юрисдикциях.
Вот обзор.
Реальная (и виртуальная) проблема
Доставка становится все более важной частью ведения бизнеса. Недавние опросы показали, что поставки посылок по сравнению с прошлым годом резко выросли, в немалой степени, конечно, из-за карантина из-за пандемии. Год за годом с 2019 годак 2020 году поставки посылок подскочили на 147% весной, на 130% летом и на 101% осенью и в праздничные дни.
Правила физической доставки товаров сильно различаются от штата к штату. Во многих штатах говорится, что если содержимое посылки облагается налогом, то и стоимость доставки облагается налогом; Точно так же, когда товары в партии освобождаются от налога с продаж, стоимость доставки также не облагается.
Но, как и в случае с налогом с продаж, это не всегда так, это зависит от ситуации и юрисдикции.
Особые случаи
Соединенные Штаты — это галактика правил доставки, обработки и доставки, когда речь идет о налоге с продаж. Готовый?
Вся доставка облагается налогом с продаж, например, в Канзасе, и то же самое (как правило) в округе Колумбия. Доставка не облагается налогом с продаж в штате Миссури. Доставка не облагается налогом в Неваде, но облагается налогом.
Если налогом облагается только часть содержимого отправления, стоимость доставки должна быть пропорциональна в Миннесоте, Нью-Джерси, Северной Каролине, Северной Дакоте, Огайо, Род-Айленде, Южной Дакоте, Вермонте, Вашингтоне и Висконсине (где требуется «разумное распределение»).
Но даже часть налогооблагаемых товаров облагает стоимость доставки всей партии налогом с продаж в Кентукки, Нью-Мексико, Нью-Йорке и Пенсильвании.
Налогообложение также может зависеть от того, как представлен счет/инвойс. Отдельное указание стоимости доставки в счете влияет на ее налогообложение в Алабаме, Аризоне, Иллинойсе, Айове, Мэриленде, Оклахоме, Юте, Вирджинии и Вайоминге.
Могут действовать особые условия, даже если доставка оговаривается отдельно. В штате Мэн доставка также должна осуществляться непосредственно покупателю, и доставка должна осуществляться обычным или контрактным перевозчиком или почтой США. Во Флориде у покупателя также должна быть возможность забрать товар самостоятельно или заказать сторонние транспортные услуги. При доставке розничному продавцу в штате Айдахо взимается налог с продаж, независимо от того, где в счете указано «доставка».
В Кентукки отдельное указание доставки позволяет избежать налога с продаж, если только продавец не осуществляет доставку.
А в Массачусетсе доставка должна произойти после покупки, чтобы не облагаться налогом с продаж.
Некоторые состояния также зависят от нескольких условий. В штате Мэн, например, плата за доставку продавцом на собственном транспортном средстве обычно включается в налогооблагаемую цену продажи, если доставляемые товары облагаются налогом. В Мэриленде стоимость доставки облагается налогом, когда она составляет вместе взятых 9.0075 с обработкой. Дайте покупателю в Луизиане возможность отдельно заключить договор на доставку, и стоимость будет освобождена от налогов. Источники происхождения и назначения имеют большое значение в Южной Каролине.
И даже если вы думаете, что знаете, как штат облагает налогом морские перевозки, следите за местными правилами в таких сильных штатах с самоуправлением, как Колорадо и Луизиана.
Хотите верьте, хотите нет, но это всего лишь краткий обзор, и эти правила часто меняются. Прежде чем указать стоимость доставки, обработки или доставки, а также общий налог с продаж в счете-фактуре, сделайте домашнее задание по штату, в который вы отправляете.