Налоговая инспекция проверь себя и контрагента: Проверь себя и контрагента в ЕГРЮЛ | ФНС России

Обратите внимание на регистрационный номер компании, который в Китае называется Единым номером социального кредита — это не только регистрационный номер, но и номер организации, и налоговый регистрационный номер. Также легко проверить подлинность бизнес-лицензии, это можно сделать на официальном сайте Китайской национальной системы распространения кредитной информации о предприятиях (NECIPS) или на https://sourcing.eco , который также использует этот источник (для китайских проверки бизнес-лицензии) и дает вам надежные и удобные для вашего языка результаты.

Имейте в виду, что любая компания, зарегистрированная в Китае, имеет бизнес-лицензию и будет отображаться при проверке Sourcing.eco. Если вы не можете найти своего потенциального поставщика после нашей проверки, это сигнал о том, что поставщик вызывает подозрения. Свяжитесь с этим поставщиком и спросите его, верен ли номер бизнес-лицензии, который они отправили.

4. Проверить аудиторские отчеты

Если ваш поставщик сообщает, что он работает с крупными иностранными компаниями, такими как Amazon, вы можете запросить отчет о заводской проверке. Производитель, в отличие от торговой компании, предоставит этот отчет, в котором вы сможете увидеть наименование и сферу деятельности поставщика и сравнить его с данными, указанными в лицензии. Sourcing.eco также может помочь вам с выездными проверками и проверками. Мы работаем с аккредитованными компаниями по контролю качества в Азии и можем направить квалифицированного аудитора или инспектора на завод для физического проведения комплексного аудита на месте.

Аудит завода охватывает следующие аспекты:

• Профиль компании (Общая информация)
• Организационная структура
• Производственный процесс
• Производственная мощность
• Оборудование и оборудование
• Система обеспечения качества
• НИОКР
• Особые требования от Клиента

Плата за все включено составляет 398 долларов США в любой точке Азии и уже включает в себя проезд и организацию.

5. Проверка сертификатов

Одним из наиболее распространенных международных сертификатов, запрашиваемых у поставщика, является ISO 9001. Этот документ является подтверждением сертифицированной системы менеджмента качества, применимой практически к любой отрасли, не только к производству. Другими словами, компания, имеющая этот сертификат, имеет в компании отдел контроля качества, который контролирует процессы, проверяет и выявляет дефектные продукты, принимает меры по исправлению дефектов и контролирует эффективность и результативность операций.

Также стоит отметить важность следующих сертификатов:

• ISO 14000 – Экологический менеджмент
• SA 8000– достойные условия труда
• ISO 45001 (охрана труда и техника безопасности)
• CE EMAS (окружающая среда)
• ILS (международный стандарт труда)
• BSCI (Инициатива социального соответствия бизнеса)

Сертификат обычно выдается на двух языках и может быть проверен на подлинность выдавшим его центром сертификации. Sourcing.eco также проводит проверку сертификатов — свяжитесь с нами, чтобы предоставить сертификат вашего поставщика, и мы проверим его для вас, чтобы убедиться, что это подлинный и актуальный документ.

6. Проверить адрес контрагента

Проверить адрес контрагента – не является ли он общим (общим). Общий (общий) адрес — это адрес расположения большого количества организаций, которые просто покупают его в Интернете для регистрации. По одному адресу могут располагаться сотни компаний. Это может означать, что контрагент находится не по заявленному адресу. В случае конфликта найти будет сложно. Купленный для регистрации массовый адрес может сам по себе не свидетельствовать о неблагонадежности контрагента, но в общей картине проверки должен насторожить.

Сигнальные индикаторы

Настораживающих факторов при проверке контрагента очень много, все зависит от вида деятельности и критериев отбора. Основными факторами риска могут быть:

• Общий адрес регистрации. Часто это вывеска фирмы-однодневки, открытой исключительно для отмывания денег по мошенническим и незаконным схемам. Сделки, заключаемые с такой организацией, сопряжены не только с финансовыми, но и с криминальными рисками.
• Участие в судебных разбирательствах. Когда контрагент выступает ответчиком в суде, возникают риски неисполнения обязательств по договору. Возможный арест имущества, финансовые потери могут стать причиной временной приостановки деятельности или банкротства.
• Наличие ограничений полномочий руководителя. Бывают ситуации, когда в учредительных документах оговорена максимальная сумма договоров, которую руководитель вправе заключить без согласования с советом директоров или собственниками. В случае нарушения этого правила заключенная сделка будет считаться нелегитимной.
• Большое количество транзитных операций по расчетному счету . Один из главных признаков компании-однодневки. В лучшем случае такой контрагент окажется простым посредником, не имеющим собственных ресурсов для выполнения обязательств по договору.
• Нулевой финансовый результат при больших оборотах . Это косвенный фактор, но он может указывать на риски использования мошеннических схем. Особенно важно понимать, что такие компании привлекают пристальное внимание налоговых органов и вызывают подозрения в уклонении от уплаты налогов. Взаимодействие с такими контрагентами чревато дополнительными налоговыми проверками.
• Наличие неуплаченных налоговых обязательств. Просроченная налоговая задолженность не всегда свидетельствует о недобросовестности бизнеса контрагента. Причиной его возникновения могут быть временные финансовые трудности. Однако такая ситуация чревата блокировкой расчетного счета и увеличением риска неисполнения обязательств по договору.
• Заблокированные расчетные счета. Аккаунты блокируются по разным причинам. Наиболее распространенными являются задолженность по налогам, несвоевременная подача деклараций и отсутствие реакции на обращения налоговых органов. Все эти случаи можно считать косвенным риском, но в ситуации, когда счет заморожен до начала процедуры банкротства или когда на имущество наложены судебные ограничения, от такого контрагента лучше отказаться.
• Отсутствие материальных активов. Отсутствие основных средств и других материальных ценностей является тревожным фактором, особенно при заключении крупного договора. Оценивая его, нужно понимать, какие ресурсы нужны контрагенту для выполнения условий договора. Если необходимое оборудование не числится на балансе или забалансовых счетах, это повод поинтересоваться, как партнер планирует выполнять свои обязательства.
• Срок действия лицензий или их отсутствие. В случаях, когда деятельность потенциального контрагента подлежит лицензированию, важно проверить наличие лицензии и срок ее действия. При отсутствии документального подтверждения выполнение обязательств по договору станет проблематичным. Особенно это касается услуг, связанных с безопасностью промышленных объектов, здоровьем и жизнью людей. Выявленные в ходе проверки нарушения могут привести к принудительному расторжению сделки и возможным финансовым потерям.

Это далеко не полный перечень факторов риска, которые могут повлиять на оценку возможности работы с контрагентом. Каждый показатель имеет свой вес, и многие из них по отдельности не являются препятствием для сотрудничества, но если факторов несколько, то стоит учитывать. Помните, что проверка документации — это только базовая проверка компании. Sourcing.eco сотрудничает с Verificasia для проверки бизнес-лицензий и сертификатов, а также для расследования деятельности компаний.

Ваш клиент или контрагент-нерезидент находится на крючке в связи с удержанием налогов?

Эмили Йеоу, младший юрист отдела недвижимости, корпоративного права и планирования недвижимости

*Эта информация и все приведенные ниже ссылки предназначены для специалистов по недвижимости и лицензированных риелторов, хотя покупатели и продавцы жилой недвижимости в Канаде могут найти ее полезной. .

Когда вы представляете продавца или покупателя в сделке с жилой недвижимостью, вы должны учитывать и быть в курсе возможности того, что до 25% выручки от продажи может быть удержано и выплачено Канадскому налоговому агентству («CRA» ). Удерживаемый налог — это понятие, которое относится к необходимости покупателя удерживать (т. стоимость здания, если недвижимость используется для сдачи в аренду. В соответствии с Законом о подоходном налоге Канады («ITA») и его режимом регулирования, если продавец является «нерезидентом» Канады, обе стороны должны действовать сообща, чтобы соблюдать и избегать (i) штрафных санкций против продавца, и (ii) покупатель, имеющий файл CRA, требует удержания права собственности на их недавно приобретенное имущество. В этой статье я описываю ключевые компоненты этих правил для не сдаваемой в аренду жилой недвижимости, как определить, когда применяются правила, их соблюдение и что вы можете сделать, чтобы защитить себя и своих клиентов от неблагоприятных последствий.

Удерживаемый налог и его значение

Если «нерезидент» (см. ниже) является продавцом имущества в сделке, то применяются правила удержания налога. В этом случае продавец несет ответственность за отчетность по некоторым аспектам сделки перед CRA, а покупатель обязан удерживать часть продажной цены. Существуют также важные временные ограничения, за пределами которых продавец рискует заплатить штраф. Помните, что, если вы действуете от имени продавца, продавец дает юридически обязывающие обещания и заявления в стандартной форме договора купли-продажи («APS») в отношении своего статуса резидента.

Покупатель также подвергается риску, если удерживаемый налог не удерживается и не перечисляется в CRA. CRA имеет законные полномочия зарегистрировать оговорку или подать залог против права собственности на собственность покупателя после закрытия, если налог не уплачен. Таким образом, возникает эффект домино, если риэлтор покупателя не уведомляет своего клиента о применимых правилах. Клиенты должны быть осведомлены об этом на ранней стадии процесса заключения сделки и уведомлены о необходимости работать со своими юристами для принятия соответствующих мер во избежание таких результатов.

Кто является «нерезидентом»?

Тот факт, что ваш клиент является гражданином Канады, не означает, что для целей ITA он является резидентом Канады. Проще говоря, «нерезидент» — это любое лицо, не являющееся резидентом Канады в соответствии с ITA. Это звучит намного проще, чем иногда кажется. Статус резидента определяется с учетом совокупности факторов, однако некоторые из них более важны, чем другие. Ключевой вопрос заключается в том, имеет ли продавец значительные связи с Канадой, например, является ли он гражданином или постоянным жителем: (i) предыдущий дом или место жительства в Канаде, (ii) у него есть супруг или партнер по гражданскому браку, или (iii ) дети или другие иждивенцы, проживающие в Канаде. Если эти факты верны для продавца, то продавец может быть резидентом. Вам следует рассмотреть другие аспекты связей продавца с Канадой и попросить продавца подтвердить эти данные до заключения APS. Например, посмотрите, есть ли у продавца канадские водительские права, провинциальная или территориальная медицинская страховка, счета в канадских банках, кредитные карты, автомобили или предметы домашнего обихода, находящиеся в Канаде, а также местонахождение их работодателя. Важна степень и качество связей человека с Канадой.

Соблюдение

Продавцы-нерезиденты должны получить сертификат таможенной очистки от CRA, чтобы избежать применения правила налога у источника. ITA предусматривает, что форма должна быть представлена ​​либо с даты подписания APS, либо, максимум, в течение 10 дней после закрытия, чтобы избежать ответственности за штрафы. CRA выдает сертификат очистки только после того, как продавец подаст в CRA форму T2062, в которой требуется сообщить конкретную информацию о транзакции. В том числе:

• цена покупки и дата продажи
• номер социального страхования продавца или номер предприятия, если это компания
• адрес продавца, дата рождения и контактная информация, (iv) дата, когда продавец стал
  нерезидентом
• дата первоначальной покупки имущества продавцом
• информация о совладельце (если применимо
• местонахождение имущества
• первоначальная стоимость имущества и стоимость любой работы, выполненной с ним
• информация о доходах, полученных от собственности

Если сертификат не получен до закрытия сделки, то юрист покупателя должен удержать 25% выручки от продажи до получения юристом продавца письменного подтверждения от CRA. Это письмо подтверждает подачу формы и то, что продавец в курсе своих налоговых обязательств. Как только это будет получено, юрист покупателя может затем выдать удержанную сумму юристу продавца, который удерживает средства в доверительном управлении и выплачивает их в CRA от имени продавца. Если этот шаг не выполнен, продавец может быть оштрафован на максимальную сумму до 2500 долларов США (25 долларов США в день с процентами). Продавец может нести ответственность за штраф, даже если CRA позже придет к выводу, что продавец не имеет задолженности по своим налоговым обязательствам.

Покупатель заботится о том, были ли предприняты эти шаги, потому что он/она рискует зарегистрировать залоговое удержание собственности после закрытия сделки. В соответствии с требованиями ITA, даже если продавец не может получить сертификат таможенной очистки и живет за пределами Канады, он все равно обязан ежегодно сообщать о сделке и своем доходе. Это может привлечь внимание CRA в отношении удерживаемых налогов. В этом случае и если продавец недоступен, то CRA может принудительно взыскать право собственности на имущество, подвергая покупателя риску неисполнения своих финансовых обязательств. Как правило, ипотечное финансирование запрещает заемщику-покупателю создавать или допускать регистрацию дополнительных обременений в отношении правового титула. Если это «событие неисполнения обязательств» в соответствии с условиями ипотечных документов, то кредиторы, как правило, могут ускорить (т.е. потребовать), чтобы покупатель уплатил весь остаток основной суммы долга и процентов, а затем непогашенных. Такой результат или случайность финансово обременительны и беспокоят ваших клиентов-покупателей. Таким образом, есть все основания остерегаться этих рисков, независимо от того, кого вы представляете в сделке.

Несмотря на это, есть хорошие новости для продавцов-нерезидентов. Продавец может получить часть переведенных (удержанных) денег обратно в карман. Когда продавец-нерезидент подает свою годовую налоговую декларацию, ему разрешается требовать вычета, уменьшающего общую сумму удерживаемого налога с 25% от продажной цены до 25% от прироста капитала, полученного при продаже. Допускаются также дополнительные вычеты транзакционных издержек, включая судебные издержки и уплаченные комиссионные. Если это происходит и применяется, CRA возместит разницу между первоначально удержанной суммой и суммой обязательства, причитающегося к оплате.

Советы по защите себя и своих клиентов

1. Во-первых, порекомендуйте своим клиентам-поставщикам заполнить форму T2062 как можно раньше, если вы считаете, что они, вероятно, не являются резидентами Канады, или обратиться за советом к юристу, если не уверены в своем статусе проживания. В среднем CRA тратит от 6 до 12 недель на рассмотрение заявок и выдачу необходимого гарантийного письма. Однако на существующем рынке недвижимости Альберты это может оказаться невозможным или нецелесообразным, учитывая время вашего участия в продаже или покупке. Если это так, клиенты должны быть немедленно проинформированы о необходимости принятия срочных мер, если их место жительства неясно, поскольку продавец должен подать заявку на получение сертификата таможенной очистки не позднее, чем в течение 10 дней после закрытия сделки.
2. Обратите внимание клиентов поставщиков на то, что они будут давать юридически обязывающие и подлежащие исполнению обещания о том, что они являются резидентами Канады. Если впоследствии продавец окажется нерезидентом, покупатель может подать в суд на продавца за нарушение гарантии в соответствии с настоящими положениями. Если ваш клиент является нерезидентом, у вас есть возможность включить дополнительные условия в соответствующий раздел APS, в соответствии с которыми покупатель отказывается от своей возможности обеспечить соблюдение гарантии продавца в отношении статуса резидента. Свяжитесь с юристом, который поможет составить необходимые формулировки в соглашении.
3. В соответствии с пунктом 2. выше, незамедлительно сообщить адвокату или юрисконсульту клиента о статусе нерезидента продавца. Юрисконсульт должен будет подготовить необходимую документацию и установленную законом декларацию, чтобы максимально упростить процесс передачи и свести к минимуму риск судебного разбирательства со стороны покупателя для вашего клиента.
4. Отсутствие должной осмотрительности в отношении ваших клиентов и контрагентов может подвергнуть вас риску дисциплинарных санкций и судебного разбирательства за злоупотребление служебным положением/халатность. Ваши этические обязательства требуют от вас использования надлежащих процедур «знай своего клиента» для проверки личности и проявления компетентности при выполнении своих обязательств. Продавец или покупатель может подать официальную жалобу в Совет по недвижимости Альберты, если они понесут последствия, изложенные в этой статье, которые влекут за собой расследование или санкции. Кроме того, закон требует, чтобы вы проявляли профессиональную степень осторожности, навыков и внимания к своей сделке. Вы также можете столкнуться с судебным или гражданским иском, если вы будете активно скрывать, не проводить расследование или информировать продавца или покупателя о применении этих правил. Таким образом, всегда лучше использовать стандартные процедуры, соответствующие вашим этическим обязанностям, при привлечении нового клиента и проявлять осторожность, направляя клиентов для получения юридической консультации, если у вас когда-либо возникнут сомнения относительно статуса проживания вашего клиента или партнера.