Подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Подоходный налог с зарплаты. Вычет НДФЛ из заработной платы

08 января 2021

54Подоходный налог с зарплаты

Налоговый консультант

Маргарита Иванова

4 минуты чтения

1 031

Зарплата — зачастую единственный вид дохода у многих россиян. И каждый, кто хоть раз получал зарплату, знает, что часть от своего дохода он отдает в бюджет государства. Налог “забирают” в размере 13 процентов от зарплаты. Но даже те, кто заработную плату не получает, но имеют другой доход, должны платить этот налог. Расскажем, кто, когда и почему должен платить подоходный налог, все ли доходы им облагаются и как рассчитывается НДФЛ.

Статьи

Кто платит подоходный налог?

НДФЛ с зарплаты — это налог на доходы физических лиц, который платят все граждане, которые официально трудоустроены и получают ”белую” зарплату.

Как правило, подоходный налог с заработной платы рассчитывает и удерживает бухгалтер в компании, где вы работаете.

.

Ставки подоходного налога прописаны в налоговом кодексе (НК РФ). Основная ставка, которая применяется как “налог с зарплаты” — 13%.

Например, вы устроились на работу, в договоре написано, что заработная плата составляет 50 000 р. Это значит, что на руки вы будете получать 50 000 -13% = 43 500 р. 6500 р — это НДФЛ, который удерживается из вашего дохода ежемесячно.

С каких доходов надо платить НДФЛ?

Облагается НДФЛ-ом любой ваш доход. Есть некоторые исключения, когда платить НДФЛ с дохода не надо. Эти случаи указаны в Налоговом кодексе. Например, это государственные пособия, алименты, доходы, получаемые по наследству и другие.

По каждому виду дохода действуют разные ставки, среди них:

  • 13% НДФЛ работодатели вычитают из зарплаты, и столько же вы заплатите сами с иного дохода, например, с продажи квартиры
  • 35% НДФЛ — если выиграете в лотерею или получите приз по результатам конкурса, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг

Запомните основную ставку НДФЛ — 13%, это налог с зарплаты в России. По этой же ставке рассчитывается налог с иного дохода, кроме заработной платы.

Как рассчитывается НДФЛ с заработной платы?

Самый простой пример расчета подоходного налога из заработной платы мы привели выше. От размера оклада вычитается 13% НДФЛ.

Но государство дает возможность уменьшить сумму налога, которая вычитается из заработной платы и пойдет в бюджет. Это называется налоговым вычетом. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу. С помощью вычета можно либо получить возврат налога одной суммой, либо уменьшить налог к уплате. Но право на налоговый вычет имеют не все и не всегда.

Вот самые популярные вычеты:

  • стандартный (на самого сотрудника и на его ребенка(детей))
  • социальный (на лечение, обучение, благотворительность и др)
  • имущественный (за покупку и продажу имущества)
  • инвестиционный (в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг на ИИС и по взносам на ИИС)

Приведем на примерах, как “работают” стандартный и социальный вычеты:

  1. Стандартный вычет на детей предоставляется в размере:
  • 1 400 р. — за первого ребенка и второго ребенка
  • 3 000 р.- за третьего и каждого последующего ребенка

Также дополнительно можно получить:

  • 6 000 р. – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
  • 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Вот пример расчета подоходного налога с заработной платы с учетом налогового вычета.

ПРИМЕР
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его оклад — 50 000 р.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 р.:

  • на первого и второго — 2800 р. (1400 *2)
  • на третьего и четвертого — 6 000 р. (3000 *2).

Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать заработную плату на руки в размере — 44 644 р.

Как это рассчитывается?

1 шаг — 50 000 — 8 800 (налоговый вычет) = 41200,

2 шаг — 41 200*13% НДФЛ = 5356 р,

3 шаг — 50 000 — 5356 = 44 644.

Если бы налогового вычета у него не было, он получал бы на руки — 43 500 р. (50 000 -13%). А с вычетом его “прибавка” к заработной плате = 1144 р.

  1. Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 р., то есть вернуть можно 13% от этой суммы — 15 600 р. Исключение — только дорогостоящее лечение и обучение детей. Если получать вычет через работодателя (уменьшая налогооблагаемую базу), то каждый месяц бухгалтер и вовсе не будет с вашей зарплаты удерживать подоходный налог. Но до того месяца, пока вы не “выберите” сумму возврата.

ПРИМЕР
У Удалова И.И. зарплата 50 000 р., за вычетом НДФЛ (6 500 р) он получает на руки 43 500 р. Он заплатил за лекарства 130 000 р. Ему полагается социальный налоговый вычет в размере 120 000 р (помним про ограничение суммы). Он подает документы на возврат налога в сумме 15 600 р (120 000 р *13%) на своей работе и происходит следующее. Бухгалтер не удерживает из его зарплаты НДФЛ (по 6 500 р) и он каждый месяц получает по 50 000 р до того момента, пока он не “выберет” всю сумму возврата (15 600 р.).

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно за последние 3 года с момента возникновения права на вычет. Но делать это нужно только через налоговую инспекцию. Потому что у работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Подоходный налог: когда надо заплатить?

Подоходный налог из заработной платы рассчитывается и уплачивается вашим работодателем ежемесячно с суммы вашего дохода. Вам не нужно даже задумываться о сроках уплаты и держать это в голове. Все, что вы получили на руки или на карту, уже посчитано за минусом НДФЛ.

А в случае когда вы не работаете, но получаете доход, облагаемый налогом, вы должны отчитываться и уплачивать налог самостоятельно. Например, если вы продали имущество, сдавали квартиру в аренду или имели другой доход, то вы должны подать декларацию и заплатить рассчитанный налог.

Чтобы отчитаться, вы обязаны подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда вы получили доход.

Обратите внимание, что отчитываться самостоятельно за полученный доход (кроме зарплаты) вы должны ежегодно, и указывать в декларации свой годовой доход.

Срок уплаты НДФЛ другой — не позднее 15 июля. То есть сначала подаете декларацию (до 30 апреля), а потом платите (до 15 июля).

Пример
Гражданка Петрова сдает свою квартиру в аренду и получает ежемесячный доход в размере 40 000 р. Весь 2020 год она получала доход с аренды, значит, за год она “заработала” — 480 000 р. Петрова должна подать декларацию о своих доходах за 2020 год до 30 апреля 2021 года и указать в ней всю сумму дохода. Рассчитанный НДФЛ по декларации Петрова должна заплатить до 15 июля 2021 года.

Теперь вы знаете что такое подоходный налог с зарплаты, кто его платит и как он рассчитывается. Обязательно сохраните эту статью себе в избранное, чтобы прочитать в свободное время.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто

Выбрать тариф

Как изменились зарплаты и выплаты по НДФЛ в 2021 году – Газета.uz

Министерство финансов опубликовало предварительные итоги исполнения доходов государственного бюджета за первое полугодие 2021 года.

Поступления по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) составили 8,8 трлн сум, что на 1,5 трлн сумов больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Основными факторами роста поступлений являются:

  • ослабление карантинных ограничений, которые были введены во II квартале прошлого года;
  • восстановление экономической активности;
  • повышение минимального размера заработной платы на 10% с 1 февраля 2021 года;
  • восстановление выплат материального стимулирования в бюджетных организациях с начала 2021 года (выплаты были временно приостановлены в 2020 году).

По данным Минфина, 4,64 миллиона человек заплатили налоги с зарплаты, что на 486,6 тысяч больше, чем в мае 2020 года (4,1 млн).

Большинство из них по-прежнему получают зарплату до 1 млн сумов (38,3%) и от 1 до 2 млн сумов (24%). По сравнению с предыдущим годом выросла доля работников с зарплатой 2−4 млн сумов — с 21,3% до 23,1%.

Кроме того, стало больше налогоплательщиков с зарплатой от 4 до 5,5 млн сумов и от 5,5 млн сумов и выше.

Динамика уровня заработной платы


При этом из общего количества налогоплательщиков около 42% составляют женщины. На их долю приходится более 34,7% от общего фонда оплаты труда (по данным за январь-май текущего года).


Количество плательщиков НДФЛ в 4,6 миллиона человек составляет 13,3% от общей численности населения (около 34,8 миллиона), или 30,9% от экономически активного населения (около 15 миллионов человек).

Бывший министр финансов (ныне вице-премьер, министр экономического развития и сокращения бедности) Джамшид Кучкаров ещё в июле 2018 года отмечал, что подоходный налог, взимаемый с физических лиц, взимается только у трети трудоспособного населения (на тот момент 4,5−4,6 млн из 13 млн человек).

«Сколько человек у нас получают пенсию? 3,3 миллиона человек. 4,6 миллиона платят налоги, 3,3 миллиона получают пенсию. То есть, грубо говоря, полтора работающего должны кормить одного пенсионера. Этот показатель в странах Евросоюза с самым стареющим населением составляет два работника на одного пенсионера. У нас молодое население, но ситуация другая», — говорил Джамшид Кучкаров.

Налоги с зарплаты в Германии 2021, 2020 годы, брутто-нетто зарплата

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.


§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):

  • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) — [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
  • Церковный налог(нем. Kirchensteuer) — [8-9% от ESt] — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  • Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) — [5.5% от ESt]
  • Обязательное медицинское страхование
    [14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% — работодатель]
  • Обязательное пенсионное страхование
    [18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% — работодатель]
  • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
    [3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% — работодатель]
  • Страхование на случай безработицы
    [2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% — работодатель]

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Удержания Сумма, в евро
пример 1
Сумма, в евро
пример 2
Сумма, в евро
пример 3
Зарплата брутто 3’000.00 2’000.00 1’000.00
Подоходный налог 161.17 0.00 0.00
Церковный налог 2.72 0.00 0.00
Медицинское страхование 235.50 157.00 78.50
Страхование по уходу 45.75 30.50 15.25
Пенсионное страхование 279.00 186.00 93.00
Страхование на случай безработицы 36.00 24.00 12.00
Нетто-зарплата 2’239.86 1’602.50 801.25
Разница, брутто-нетто 760.14 397.50 198.75

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

  • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
  • Оплата проезда на работу и назад
  • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
  • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

  • I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
  • II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
  • III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
  • IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
  • VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год

Жизненная ситуация Годовая сумма,
в евро
Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека 9’408.00 I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма 18’816.00 III
Без необлагаемого минимума 0.00 V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка
дополнительно к минимуму родителей
7’812.00

§ Полезные ссылки


Комментарии посетителей:

Когда платить зарплату и НДФЛ в мае 2021 года

В соответствии с президентским указом от 23.04.2021 № 242 майские каникулы в текущем году продлятся с 1 по 10 мая включительно. Рассказываем, как бухгалтерам в указанный период платить налоги, сдавать обязательную отчетность и выплачивать зарплату сотрудникам.

Как в майские каникулы платить налоги и сдавать отчетность

Периоды с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая являются нерабочими праздничными и выходными днями. Период с 4 по 7 мая – нерабочими днями в соответствии с президентским указом.

По закону же когда последний день срока уплаты налога/взносов и иных обязательных платежей приходится на день, признаваемый выходным или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока уплаты считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При этом в апреле 2020 года в порядок исчисления сроков уплаты налогов были внесены изменения. Теперь срок уплаты переносится не только в тех случаях, когда он выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, но и на день, объявленный нерабочим в соответствии с указом президента (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Поэтому в период с 1 по 10 мая включительно организации и ИП могут не уплачивать налоги, страховые взносы и т.д. Соответственно, если на указанные дни выпадает крайний срок уплаты налогов и других обязательных платежей, то данный срок переносится на более поздний момент. А именно – на 11 мая.

То же самое касается и сдачи обязательной отчетности. Если компании необходимо отчитаться за прошедшее время и крайний срок направления отчетности выпадает на период с 1 по 10 мая, срок сдачи отчетности разрешается перенести на 11 мая (вторник). Никаких штрафов и прочих санкций за это не будет.

Как в майские каникулы выплачивать зарплату персоналу

По закону заработная плата должна выплачиваться работникам не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ).

Как мы уже говорили ранее, майские каникулы в этом году продлятся с 1 по 10 мая включительно. И организации в указанный период работать попросту не будут.

Учитывая же то, что многие работодатели выплачивают зарплату своим сотрудникам за прошедший месяц как раз в период с 1 по 10 числа следующего месяца, выплата зарплаты за апрель должна производиться в особом порядке.

Так, если зарплата выплачивается с 1 по 3 числа следующего месяца, то зарплату за апрель нужно выплатить заранее, то есть 30 апреля. Если зарплата выплачивается с 4 по 7 число месяца, то за апрель ее можно заплатить в любой из этих дней. Указ от 23.04.2021 № 242 допускает такую возможность, поскольку объявленные им дни не относятся ни к выходным, ни к нерабочим праздничным дням.

Тем более что согласно п. 2 указа организациям поручается определить количество работников, обеспечивающих с 1 по 10 мая их функционирование. Поэтому если работодатель решит, что бухгалтерия в эти дни работает, то проблем с выплатой зарплаты возникнуть не должно.

Если зарплата в компании выплачивается с 8 по 10 число, за апрель ее нужно выплатить либо 30 апреля, либо опять же в период с 4 по 7 мая включительно.

Когда платить НДФЛ с зарплаты за апрель

По закону налоговые агенты обязаны удерживать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов работников при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Поэтому исчисление сумм НДФЛ производится в последний день месяца, за который работнику была начислена зарплата. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ).

В свою очередь, когда последний день срока уплаты НДФЛ приходится на день, признаваемый выходным, нерабочим праздничным или нерабочим днем в соответствии с указом президента, этот день переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с этим, если зарплата за апрель была выплачена работникам 30 апреля или в период с 4 по 7 мая включительно, НДФЛ с этой зарплаты разрешается заплатить 11 мая.

Что говорит Минтруд

Что касается порядка расчета зарплаты сотрудников за время майских каникул, то, как пояснил Минтруд, неработающим в это время работникам нужно выплатить зарплату в том же размере, как если бы они полностью отработали все нерабочие дни. В частности, работникам необходимо выплатить должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, если они установлены в организации.

Если сотрудники в период с 4 по 7 мая продолжают работать, то оплата их труда производится в обычном, а не повышенном размере. Это объясняется тем, что указанный период не относится к нерабочим праздничным дням или выходным.

Если же работники работают в период с 1 по 3 или с 8 по 10 мая включительно, то зарплата им выплачивается в двойном размере.

Кроме того, в Минтруде подчеркнули, что наличие в мае нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы сотрудникам, работающим сдельно. Таким сотрудникам за указанные нерабочие дни должна выплачиваться денежная компенсация в размере, определяемом локальным нормативным актом работодателя. Суммы расходов на эти цели относятся к расходам на оплату труда в полном размере.

Подоходный налог с населения | Valsts ieņēmumu dienests

Существуют случаи, когда налогоплательщику не требуется в обязательном порядке подавать годовую декларацию о доходах, однако подать ее в его интересах, чтобы он мог вернуть переплаченный налог.

Налогоплательщик вправе подать годовую декларацию и получить из бюджета возврат переплаты налога в следующих случаях:

1. Если в течение года таксации к Вам не применялся:

  • весь установленный статьей 12 закона «О подоходном налоге с населения» необлагаемый минимум.


Годовой дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается по специальной формуле и применяется раз в год при подаче годовой декларации о доходах. Если годовая декларация о доходах подается через систему электронного декларирования Службы государственных доходов, дифференцированный необлагаемый минимум рассчитывается для налогоплательщика автоматически.

  • все установленные статьей 13 закона «О подоходном налоге с населения» льготы за иждивенцев или дополнительная льгота лицам с инвалидностью и политически репрессированным лицам, или участникам национального движения сопротивления.


Для присвоения налогоплательщику налоговой книжки и применения налоговых льгот на зарегистрированных в иностранных государствах лиц, в СГД необходимо подать заявление о предоставлении книжки и сообщение о находящихся на иждивении лицах.

Если в распоряжении СГД отсутствует информация, подтверждающая право налогоплательщика на налоговые льготы, лицу в СГД необходимо подать копию документа, подтверждающего, что лицо является матерью/отцом зарегистрированных в иностранных государствах детей, а также копии паспортов детей или копии других документов с данными о рождении детей, а также подтверждение налогового органа иностранного государства о том, что аналогичные льготы за этих детей не используют мать/отец детей.

Налоговая администрация каждой страны устанавливает порядок и форму выдачи сведений и свидетельств налогоплательщикам.

2. Если в течение года таксации у Вас имели место установленные статьей 10 закона «О подоходном налоге с населения»:

  • оправданные расходы на образование, в том числе специальное образование для детей (кружки, спортивную школу, музыкальную школу и т. д.), и медицинские услуги, взносы по страхованию здоровья, уплачиваемые страховым обществам, учрежденным и действующим в соответствии с законом «О страховых обществах и надзоре за ними»;
  • сделанные пожертвования и дарения;
  • пожертвования и дарения латвийским политическим партиям;
  • взносы в частные пенсионные фонды;
  • страховые взносы в соответствии с договором о страховании жизни (с накоплением средств).


В оправданные расходы физического лица — плательщика подоходного налога с населения на образование, медицинские услуги, пожертвования и дарения, в том числе общая сумма расходов, включаемых в политическую партию, не должна превышать 600 евро в год, но не более 50% от годового облагаемого дохода. В свою очередь, за членов семьи в оправданные расходы могут быть включены только расходы на образование и медицинские услуги в размере 600 евро за каждого члена семьи.

Пример № 1

Физическое лицо с января по июнь не работало, а с 1 июля было нанято на работу. Работодателем был применен необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь — 360 евро). При подаче годовой декларации о доходах применяется дифференцированный необлагаемый минимум (720–1 380 евро) в зависимости от общей суммы доходов в течение года таксации. Налогоплательщик может вернуть образовавшуюся переплату налога.

Если в 2017 году общий размер годовых облагаемых доходов налогоплательщика был меньше или равен 4 800 евро, при подаче годовой декларации о доходах применяется максимальный годовой необлагаемый минимум, т. е., 1 380 евро.

Пример № 2

У физического лица весь год на иждивении находился ребенок, но не было записи в налоговой книжке о назначении льготы, поэтому работодатель льготу за иждивенца не применил. При подаче годовой декларации о доходах и применении льготы за иждивенца (2 100 евро) образуется переплата налога – 23 % от 2 100 евро = 483,00 евро. Эту переплаченную сумму можно вернуть из бюджета.

Пример № 3

Физическое лицо в течение года приобрело полис страхования здоровья за 170 евро, заплатило за медицинские услуги 40 евро и за лечение зубов 110 евро. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней подтвержденные оправдательными документами оправданные расходы, из государственного бюджета можно вернуть 23 % от ((170 евро + 40 евро) +110 евро)) = 73,60 евро.

Пример № 4

Физическое лицо, годовой облагаемый доход которого превышает 3 600 евро, в течение года совершало взносы в частный пенсионный фонд по 30 евро в месяц. Подав годовую декларацию о доходах и указав в ней взносы, совершенные в частный пенсионный фонд, из бюджета можно вернуть 23 % от 30 евро x 12 месяцев = 82,80 евро.

Богатые французы будут отдавать в бюджет 75% доходов

Подпись к фото,

75-процентный налог может спровоцировать массовый исход из страны «звёздных» футболистов

Верховный суд Франции утвердил максимальную ставку подоходного налога для обладателей сверхдоходов на уровне 75%, поддержав позицию президента страны Франсуа Олланда.

Почти ровно год назад предложение президента о том, чтобы в бюджет уходило до трех четвертей доходов частных лиц, было признано Конституционным судом Франции не соответствующим основному документу страны.

Однако правительство изменило его таким образом, что теперь ответственность за уплату налогов в размере 75% от доходов своих сотрудников несет работодатель. Высшая ставка прогрессивного налога применяется в случае, если годовой доход работника превышает 1 млн евро.

Согласно решению Верховного суда, 75-процентная налоговая ставка является временной и распространяется на доходы физических лиц, полученные в уходящем 2013-м и наступающем 2014-м году.

Ярыми противниками этой нормы являются французские футбольные клубы, которые ранее объявили забастовку в знак протеста против непомерного, на их взгляд, налогового бремени.

По словам представителей клубов, решение Верховного суда может спровоцировать массовый исход из страны «звёздных» футболистов, получающих высокие зарплаты.

В одном только клубе «Пари Сен-Жермен» более 10 игроков получают по контракту более 1 млн евро в год, а следовательно, будут вынуждены отдавать в качестве налогов три четверти своей зарплаты. В том числе нападающий Златан Ибрагимович, являющийся гражданином Швеции.

Против 75-процентного подоходного налога выступил также целый ряд французских бизнесменов и звезд шоу-бизнеса. Киноактер Жерар Депардье в знак протеста даже покинул страну и принял российское гражданство.

Однако, как показывают опросы общественного мнения, большинство рядовых французов поддерживают введение максимальной 75-процентов ставки в качестве временной меры.

В отличие от большинства европейских стран, Франция намерена сократить свой раздутый внешний долг не только за счет экономии бюджетных расходов, но и за счет увеличения налогов.

В Великобритании налог на доходы физических лиц также является прогрессивным, то есть возрастает вместе с увеличением зарплаты, однако его максимальная ставка составляет 45%.

В России ставка подоходного налога (за исключением некоторых видов доходов) является плоской, то есть одинаковой для всех, и составляет 13%.

Бесплатный калькулятор зарплаты: почасовая оплата и зарплата

Федеральный калькулятор зарплаты Фотография предоставлена: © iStock.com / RyanJLane

Краткие сведения о федеральной зарплате

  • Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки 37%.
  • Средний доход домохозяйства в США в 2019 году составил 65 712 долларов США.
  • 43 штата США взимают собственный подоходный налог в 2020 налоговом году.

Как работает ваша зарплата: удержание подоходного налога

Когда вы начинаете новую работу или получаете повышение, вы соглашаетесь либо на почасовую оплату или годовая зарплата.Но для расчета вашей еженедельной заработной платы на дому не просто умножить вашу почасовую заработную плату на количество часов, которые вы будете работать каждую неделю, или разделить вашу годовую зарплату на 52. Это потому, что ваш работодатель удерживает налоги с каждой зарплаты, снижая ваша общая оплата. Из-за большого количества удерживаемых налогов и разных ставок может быть сложно определить, сколько вы заберете домой. Именно здесь на помощь приходит наш калькулятор зарплаты.

Удержание налогов — это деньги, которые выплачиваются из вашей зарплаты для уплаты налогов, причем самым большим из них является подоходный налог.Федеральное правительство собирает ваши платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты. Ваш работодатель несет ответственность за удержание этих денег на основании информации, предоставленной вами в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, таких как брак.

Если вы все же внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен будет обновить ваши зарплаты, чтобы отразить эти изменения.У большинства людей, работающих на работодателя в США, из зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от этого налога. Для освобождения от уплаты налога вы должны соответствовать обоим следующим критериям:

  1. В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всех федеральных подоходных налогов, удержанных из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
  2. В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, потому что вы снова ожидаете нулевых налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.

Федеральная верхняя ставка подоходного налога

Год Ставка
2020 37,00%
2019 37,00%
2018 37,00%
2017 39,60%
2016 39,60%
2015 39,60%
2014 39,60%
2013 39.60%
2012 35,00%
2011 35,00%
2010 35,00%

Когда дело доходит до удержания налогов, сотрудники сталкиваются с компромиссом между более крупными зарплатами и меньший налоговый счет. Важно отметить, что в то время как предыдущие версии W-4 позволяли запрашивать надбавки, текущая версия — нет. Кроме того, он удаляет возможность требовать освобождения от личных и / или зависимых лиц.Вместо этого от заявителей требуется вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также детализированные и другие вычеты. Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода долларовых сумм, заявления иждивенцев и ввода личной информации. Хотя те, кто нанят до 1 января 2020 года, не обязаны заполнять форму, вы можете сделать это, если вы меняете работу или корректируете свои удержания.

Одним из способов управления налоговыми счетами является корректировка удерживаемых налогов.Обратной стороной максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете в конечном итоге получить больший налоговый счет, если к апрелю у вас не будет удержанной суммы, достаточной для покрытия ваших налоговых обязательств за год. Это будет означать, что вместо того, чтобы получить возврат налога, вы будете должны деньги.

Если вас пугает идея получения большого разового векселя от IRS, то вы можете проявить осторожность и скорректировать размер удержания. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но при заполнении налоговой декларации у вас больше шансов получить возврат налога и меньше вероятность возникновения налоговых обязательств.

Конечно, если вы выберете большее удержание и более крупное возмещение, вы фактически дадите правительству ссуду из дополнительных денег, удерживаемых с каждой зарплаты. Если вы выберете меньшее удержание, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них деньги, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по ссудам или другим долгам.

Когда вы заполняете форму W-4, есть рабочие листы, которые помогут вам выполнить удержание в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, количества рабочих мест, которые у вас есть, вашего статуса подачи документов, а также того, заявляет ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли требовать определенные налоговые льготы.Вы также можете настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах дополнительного удержания с каждой зарплаты на вашем W-4.

Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как работает ваша зарплата: удержание FICA

Помимо удержания подоходного налога, другой основной федеральный компонент удержания вашей зарплаты — это налоги FICA.FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA — это ваш вклад в программы социального обеспечения и Medicare, к которым у вас будет доступ, когда вы станете старше. Это ваш способ внесения средств в систему.

Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается для уплаты налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%. Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2021 год составляет 142800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году).С любого дохода, который вы зарабатываете выше 142 800 долларов, не удерживается налог на социальное обеспечение. Тем не менее, из него по-прежнему будут удерживаться налоги с Medicare.

Нет ограничения дохода по налогам на Medicare. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы зарабатываете больше определенной суммы, вы рискуете получить дополнительные 0,9% налогов от Medicare. Вот разбивка этих сумм:

  • 200000 долларов для одиноких налогоплательщиков
  • 250000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 125000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельно

2020-2021 гг. Налогооблагаемый доход

Ставка 0 — 9 875 долларов 10% 9 875 долларов — 40 125 долларов 12% 40 125 долларов — 85 525 долларов 22% 85 357 163 долларов США % 163 300 долл. — 207 350 долл. 32% 207 350 долл. США — 518 400 долл. 35% 518 400 долл. Доход Ставка $ 0 — $ 19750 9004 8 10% 19750 долл. — 80 250 долл. 12% 80 250 долл. США — 171 050 долл. 22% 171 050 долл. США — 326 600 долл. США 24% 326 600 долл. США — 414 700 долл. США долл. США 414700 долларов — 622 050 долларов 35% 622 050 долларов + 37% 93875
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход долларов США
10%
9 875 — 40 125 долларов 12%
40 125 — 85 525 долларов 22%
85 525 долларов — 163 300 долларов 24%
163 300 долларов США — 207 350 207 350 долл. США — 311 025 долл. США 35%
311 025 долл. США + 37%
9 0037
Глава семьи
Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 14 100 долларов 10%
14 100 — 53 700 долларов 12%
53 700 — 85 500 долларов
85 500 долл. США — 163 300 долл. США 24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
долл. США 518 400 000 долл. США + 9 6 912 900 48 работая на себя, вам необходимо заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA как для работников, так и для работодателей (15.3% всего). К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, есть вычет, который позволяет вычесть половину налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель. В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

Как работает ваша зарплата: удержания

Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными, поэтому их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования своей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести свой вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы делаете до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения — это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Поэтому, если вы решите откладывать 10% своего дохода в рамках плана 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) существенно выросли.

Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги на этих счетах поступают из вашей заработной платы после того, как подоходный налог уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) не облагаются налогом, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы снимаете их ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они поступили). Если вы только начинаете карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, этот вид счета может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

Как работает ваша зарплата: частота выплат

Некоторые люди получают ежемесячные зарплаты (12 в год), в то время как некоторым платят два раза в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другим выплачиваются раз в две недели (26 зарплатных чеков). в год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

Как работает ваша зарплата: местные факторы

Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.

Налог на самозанятость: все, что вам нужно знать

Как сотрудник, вы могли заметить, что ваша зарплата никогда не соответствует вашей полной зарплате. Это потому, что ваш работодатель должен удерживать определенные налоги на заработную плату.Вы можете подумать, что вам не придется беспокоиться о налогах на заработную плату, если вы будете работать на себя. Но это не так — вам все равно придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Что это за налог и почему его нужно платить? Если вам нужна помощь в решении этого или любого другого налогового вопроса, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Определение налога на самозанятость

В 1935 году федеральное правительство приняло Закон о федеральных страховых взносах (FICA), который установил налоги для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.Налог FICA составляет 15,3%, и оплачивается работодателями и работниками, которые распределяют бремя каждой из половин. Работодатели платят 7,65%, а их работники — 7,65%.

Для обеспечения того, чтобы самозанятые лица продолжали вносить взносы в систему социального обеспечения и медицинской помощи, федеральное правительство приняло Закон о взносах самозанятых лиц (SECA) в 1954 году. SECA установило, что без уплаты работодателями половины налога самозанятые лица будут платить все 15,3%. Этот налог, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями, известен как SECA, или, проще говоря, налог на самозанятость.

Расчет налога на самозанятость

Общий налог на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода и состоит из двух частей. Первая часть — это социальное обеспечение в размере 12,4%. Закон устанавливает максимальную сумму чистой прибыли, которая подлежит обложению налогом на социальное обеспечение. Все, что превышает эту сумму, налогом не облагается. Максимальная сумма может меняться ежегодно и постоянно увеличивается. Это 137 700 долларов США на 2020 налоговый год.

Допустим, у вас есть 150 000 долларов чистого дохода от самозанятости в 2020 году.Вы заплатите налог в размере 12,4% с первых 137 700 долларов США. Однако вам не нужно платить налог на социальное обеспечение с оставшихся 12 300 долларов.

Вторая часть вашего налога на самозанятость поступает в Medicare. Ставка для земель Medicare составляет 2,9%. В отличие от социального обеспечения, налог по программе Medicare применяется ко всем вашим чистым доходам независимо от того, сколько вы зарабатываете. Если у вас есть 150 000 долларов чистой прибыли, как в предыдущем примере, вы должны заплатить 2,9% налога Medicare со всех 150 000 долларов.

С 2013 года в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) существует дополнительный 0.9% подоходный налог Medicare на доход сверх установленного порога. Порог составляет 200 000 долларов для лиц, подающих документы как холостые, 250 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно, и 125 000 долларов для супружеских пар, подающих документы отдельно.

Таким образом, если вы подаете заявление как холостяк и зарабатываете 250 000 долларов за год, первые 200 000 долларов облагаются налогом Medicare в размере 2,9%. Остальные 50 000 долларов облагаются подоходным налогом в размере 0,9% от общей суммы налога в размере 3,8%.

Налог на самозанятость: кто должен платить

Как правило, вам необходимо платить налог на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов за налоговый год.Сюда входят физические лица, у которых есть собственный бизнес, а также независимые подрядчики и фрилансеры. Вам не нужно платить налог на самозанятость с дохода, который вы получаете от работодателя, если работодатель удерживал налог на заработную плату.

Другие ситуации могут потребовать от вас уплаты налога на самозанятость. Во-первых, вам все равно нужно платить, даже если вы являетесь гражданином США, работающим в иностранном правительстве. Вы также должны платить налоги на самозанятость, если вы зарабатываете более 108,28 долларов в качестве служащего церкви.Если в таких ситуациях вы получаете необлагаемый налогом доход и не уверены, облагается ли он налогом на самозанятость, лучше всего посетить веб-сайт IRS или обратиться за профессиональной помощью.

Для проверки: если вы работаете полный рабочий день, из которой вычтены налоги с заработной платы, но затем вы зарабатываете 1000 долларов за счет внештатной работы, вы должны платить налог на самозанятость с чистой прибыли от этой 1000 долларов (если только чистая прибыль не меньше 400 долларов).

Кроме того, налог на самозанятость применяется независимо от того, сколько вам лет. Если вы соответствуете вышеуказанным требованиям и уже получаете льготы по программам Medicare и Social Security, вам все равно придется платить налог.

Что такое чистая прибыль?

Налог в 15,3% кажется высоким, но хорошая новость заключается в том, что вы платите налог на самозанятость только с чистой прибыли. Это означает, что вы можете сначала вычесть любые вычеты, например, коммерческие расходы, из своего валового дохода.

Один доступный вычет составляет половину налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Правильно, IRS считает долю налога на самозанятость работодателем (7,65%) вычитаемым расходом.Только 92,35% вашей чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом любых вычетов) подлежит обложению налогом на самозанятость. Существует ряд других налоговых вычетов, которые могут потребовать самозанятые лица для уменьшения своего налогооблагаемого дохода, например, если вы используете свой дом для бизнеса.

Допустим, вы зарабатываете 1500 долларов на внештатной работе и претендуете на удержания в размере 500 долларов. Затем вы умножите чистую 1000 долларов (1500 долларов минус 500 долларов) на 92,35%, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. В этом примере всего 923,50 доллара (1000 долларов, умноженные на 92.35%) облагается налогом на самозанятость.

Подача налоговой декларации о самозанятости

При подаче годовой декларации используйте Таблицу C формы 1040 для расчета чистого дохода от самозанятости. Если ваши деловые расходы составляют 5000 долларов или меньше, вы можете подать Schedule C-EZ вместо Schedule C.

Приложение C или Приложение C-EZ предоставит вам рассчитанный доход или убыток. Затем этот номер будет использован в Таблице SE (Форма 1040) «Налог на самозанятость», чтобы рассчитать, сколько налога на самозанятость вы должны были уплатить в течение года.

Если вы подаете совместную декларацию с другим самозанятым лицом, вы должны рассчитать свои налоги на самозанятость отдельно. SECA не позволяет заявителям объединять свои доходы. Опять же, вам нужно будет ознакомиться с инструкциями IRS или обратиться за профессиональной финансовой помощью, чтобы правильно подать налоговую декларацию.

В дополнение к подаче годовой налоговой декларации вы, как правило, должны делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, если вы работаете не по найму. Расчетный налог используется для самозанятых, поскольку нет работодателя, который бы удерживал налоги.Для подачи этих ежеквартальных платежей вы используете форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц». Чтобы правильно заполнить эту форму, вам понадобится годовая налоговая декларация за предыдущий год. Заполнение рабочего листа формы определит, нужно ли вам подавать ежеквартальную расчетную налоговую декларацию.

Для ежеквартальных платежей вы можете использовать электронную систему уплаты федеральных налогов или отправлять по почте пустые ваучеры, указанные в форме 1040-ES. Первый взнос предполагаемых налогов на 2020 налоговый год должен быть внесен 15 июля 2020 года.Четвертый и последний платеж должен быть произведен 15 января 2021 года.

Итог

Налог на самозанятость гарантирует, что самозанятые лица будут вносить такие же взносы и получать такую ​​же сумму пособий, как и лица, получающие заработную плату. 15.3% могут шокировать новичков. Но когда все сказано и сделано, налоговые вычеты могут избавить вас от уплаты всего налога.

Не забывайте, что без работодателя вам придется решать большую часть налоговых расчетов самостоятельно.Если вас ошеломили или запутали формы и правила, вы можете воспользоваться профессиональной налоговой помощью.

Налоговые сборы
  • Финансовый консультант также может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями и потребностями. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Калькулятор подоходного налога
  • SmartAsset может оказаться полезным, если у вас традиционная работа и вы хотите знать, какой будет ваш счет дяде Сэму.
  • Финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может помочь снизить ваши 1099 подоходные налоги за счет сбора ваших убытков. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для снижения налогов на 1099 доходов.

Фото: © iStock.com / i_frontier, © iStock.com / Geber86, © iStock.com / xavierarnau

Калькулятор зарплаты

— Расчет чистой прибыли

Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валового отношения к нетто для оценки получаемой заработной платы во всех 50 штатах.Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.

Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?

Получите бесплатное предложение

Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок. На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP.Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.

Справочник по расчету зарплаты

Хотя наш калькулятор зарплаты выполняет большую часть тяжелой работы, может быть полезно внимательнее взглянуть на некоторые из расчетов, которые необходимы для расчета заработной платы.

Как рассчитать чистую прибыль

  1. Определить налогооблагаемую прибыль путем вычета любых взносов до налогообложения в выплаты
  2. Удерживать все применимые налоги (федеральные, государственные и местные)
  3. Вычтите любые отчисления после уплаты налогов из суммы выплат
  4. Заработная плата, при необходимости
  5. Результат — чистая прибыль

Как рассчитать годовой доход

Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год.Например, если сотрудник зарабатывает 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.

Как рассчитать налоги, вычитаемые из зарплаты

  1. Чтобы рассчитать федеральный подоходный налог, обратитесь к справкам сотрудников и текущим налоговым таблицам.
  2. Рассчитайте налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA), используя последние ставки для Medicare и Social Security
  3. Определить, применяются ли подоходный налог штата и другие государственные и местные налоги и удержания.
  4. Разделите сумму всех применимых налогов на валовую заработную плату работника.
  5. Результат — процент налогов, удержанных с зарплаты

Однако расчеты — это лишь часть общей картины зарплаты.

Что такое зарплата?

Зарплата — это то, как предприятия компенсируют сотрудникам их работу. Наиболее распространенные графики доставки — раз в две недели и один раз в месяц, хотя это варьируется в зависимости от предпочтений работодателя и применимых государственных законов и постановлений. Специфические бизнес-требования, такие как коллективные договоры, охватывающие работников профсоюзов, также могут диктовать частоту выплаты заработной платы.

Виды зарплаты

Обычно сотрудники получали распечатанные чеки лично или по почте, но сегодня чаще всего деньги переводятся на банковский счет в электронном виде.Некоторые работодатели могут также предложить дополнительные альтернативы зарплате, такие как платежные карты, что может быть выгодно для работников, не имеющих банковских счетов.

Как читать зарплату

В отличие от справок об удержании и других документов о трудоустройстве, зарплатные чеки довольно легко расшифровать. Их чтение — это просто вопрос проверки правильности информации о платеже.

Информация о чеке:

  • Контрольный номер
  • Название и адрес работодателя
  • Имя и адрес сотрудника
  • Контрольная дата
  • Сумма платежа
  • Банковский счет работодателя и маршрутные номера
  • Контрольная записка (опционально)

Информация содержится в квитанции о заработной плате

Большинство штатов требует, чтобы сотрудники получали квитанции о заработной плате.Как правило, им предоставляют чеки и подробные сведения о себе, например:

.
  • Дата начала и окончания периода оплаты
  • Наработка часов
  • Заработная плата брутто
  • Нетто или забери домой зарплату
  • Федеральный налог и подоходный налог штата
  • Местные налоги
  • Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение
  • Отчисления на пособие
  • Предметы заработной платы
  • Всего с начала года до
  • Остаток оплачиваемого отпуска (PTO)

Фактические квитанции о заработной плате варьируются в зависимости от индивидуальных обстоятельств и штата.Некоторые из них предъявляют особые требования к информации, которая должна быть включена в ведомость заработной платы, и когда она должна быть доставлена ​​сотрудникам.

Заработная плата: удержания и удержания

При пересмотре своей первой зарплаты новички могут задаться вопросом, почему их заработная плата на дому меньше, чем их валовая заработная плата. Причина в налогах, удержаниях и удержаниях, таких как эти:

Удержание федерального подоходного налога

Работодатели удерживают федеральный подоходный налог из заработной платы своих работников на основании текущих налоговых ставок и формы W-4 «Свидетельства об удержании налогов с работников».При заполнении этой формы сотрудникам, как правило, необходимо указать свой статус регистрации и указать, заявляют ли они какие-либо иждивенцы, работают на нескольких работах или имеют супруга, который также работает (для совместной подачи документов в браке), или внести какие-либо другие необходимые изменения.

Удержание FICA

FICA — налог, состоящий из двух частей. И сотрудники, и работодатели платят 1,45% за Medicare и 6,2% за социальное обеспечение. Последний имеет предел базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США, что означает, что после того, как сотрудники заработают столько, налог больше не будет вычитаться из их заработков до конца года.Лица с высоким доходом также могут облагаться дополнительным налогом в рамках программы Medicare, который составляет 0,9%, и оплачивается только работником, а не работодателем.

Удержание государственных и местных налогов

Государственные и местные налоги сильно различаются в зависимости от географического региона, при этом одни взимают гораздо больше, чем другие. Примеры включают:

Льготные отчисления

Предприятия, предлагающие медицинское страхование, стоматологическое страхование, планы пенсионных накоплений и другие льготы, часто разделяют расходы со своими сотрудниками и удерживают их из их заработной платы.В зависимости от типа пособия и применимых к нему правил вычет может быть до налогообложения или после налогообложения. Pretax более выгоден для сотрудников, потому что он снижает налогооблагаемый доход человека.

Одежда для заработной платы

Работодателям может потребоваться удержание дополнительных расходов из заработной платы сотрудников, если они получат судебное постановление об этом. Это может произойти, если сотрудник не выплачивает ссуду, имеет неуплаченные налоги или должен выплачивать алименты или алименты.

Часто задаваемые вопросы о зарплате

Корешка заработной платы — это то же самое, что и зарплата?

Хотя зарплатные чеки и квитанции обычно выдаются вместе, это не одно и то же.Зарплата — это указание финансовому учреждению, которое утверждает перевод средств от работодателя к работнику. С другой стороны, квитанция о заработной плате не имеет денежной стоимости и является просто пояснительным документом.

Как должна выглядеть квитанция о заработной плате?

Квитанции о заработной плате обычно показывают, как был получен доход сотрудника за определенный период оплаты, а также статьи удержанных налогов, добровольных отчислений и любых других полученных льгот. Дальнейшие подробности могут потребоваться властями штата или местного самоуправления.

Что делать с квитанцией о зарплате?

Корешки

используются для проверки правильности платежа и могут быть необходимы при урегулировании споров о заработной плате / часах. По этой причине сотрудники могут захотеть сохранить квитанции о заработной плате, но это не обязательно. Однако работодатели должны вести учет заработной платы в течение определенного периода времени, установленного федеральным правительством и правительством штата.

Что делать, если вы не получили зарплату или ее задержали?

Порядок действий зависит от причины пропуска или задержки выплаты зарплаты.Честные ошибки обычно можно исправить, обратившись в отдел кадров работодателя.

Как создать зарплату сотруднику?

У работодателей обычно есть два основных варианта создания зарплаты:

  1. Закажите запасы чеков в магазине канцелярских товаров или в банке, у которого есть счет заработной платы предприятия, и распечатайте чеки каждый платежный период.
  2. Работа с поставщиком услуг по расчету заработной платы. Некоторые предлагают пакеты, которые включают подписание чека и заполнение чека от имени работодателя.

Налоги на заработную плату и доход от заработной платы

Труд работника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий. Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и на федеральном уровне. По крайней мере, три федеральных налога взимаются с заработной платы и дохода от заработной платы: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование.

Федеральный подоходный налог

Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год.Общая сумма вашей компенсации указана в графе 1 формы W-2.

Федеральная система подоходного налога является прогрессивной — ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить федеральный подоходный налог за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода. Налоговые льготы могут быть применены к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.

Удержание федерального подоходного налога

Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в поле 2 формы W-2.Сумма основана на информации, которую вы предоставили в форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет причитаться правительству в конце года, когда вы подадите свою налоговую декларацию. Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.

Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в Форме W-4. Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.

Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем. Счета возмещения расходов по уходу за иждивенцами и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.

Налог на бесплатную медицинскую помощь

Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержание социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков.Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.

Налог Medicare — это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2. Ставка составляет 2,9% по состоянию на 2020 год и будет действовать до 2022 года. Половина налога на Medicare, или 1,45%, оплачивается работодателем. Остальные 1,45% оплачивает работник. Для самозанятых физических лиц взимается полная сумма налога в размере 2,9%. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы компенсации работника в качестве удержания из заработной платы за каждый период выплаты заработной платы.

С 2020 года дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов США. Эта сумма увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают документы совместно, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение также представляет собой фиксированную ставку в размере 12,4% от всех компенсационных доходов вплоть до размера заработной платы, ежегодно устанавливаемого Управлением социального обеспечения (SSA). Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину — работник — 6.2% от вознаграждения сотрудника с каждого.

Этот налог имеет максимальный предел — «базу заработной платы» — в размере 142 800 долларов прибыли за 2021 налоговый год. Эта сумма увеличится до 147 000 долларов в 2022 году. По этой причине сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 142 800 долларов в 2021 налоговом году. Вам нужно только заплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.

Возможно, вы будете облагаться налогом на сумму, превышающую годовую базу заработной платы, если вы работаете более чем на одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение в пределах базовой заработной платы.Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.

Компенсация, освобожденная от налогов FICA

Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Они включают:

  • Возмещение работодателем работнику по плану подотчетности
  • Заработная плата детям 17 лет и младше, нанятым их родителями
  • Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые как работодателем, так и работником
  • Взносы работодателя в план пенсионных накоплений
  • Взносы на счет медицинских сбережений
  • Выплата по долгосрочной болезни по истечении шести месяцев с момента последней работы сотрудника
  • Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
  • Пособия по уходу за иждивенцами в размере до 6000 долларов США по состоянию на 2020 год или 3000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
  • Учебная помощь до 5250 долларов США по состоянию на 2021 год
  • Транспортные расходы на пригородные автомагистрали, проездные, парковка и велосипедные расходы на проезд

Сверхурочная работа и другая дополнительная заработная плата

Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата.Таблицы удержания из заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и подоходного налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.

Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы

Существует три механизма отчетности по заработной плате и заработной плате. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и ​​других удержаниях из фонда заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.

Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удержанных налогов в форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Управление социального обеспечения и в IRS.

В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях на федеральном уровне и уровне штата.

Доход, не облагаемый федеральным налогом

Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты освобождены от уплаты налогов, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты на детей.

Государственные и местные налоги

Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена ​​фиксированная ставка налога, например в Пенсильвании на уровне 3,07% с 2021 года. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.

В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.

Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне округов, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько вам нужно зарабатывать, чтобы подавать налоговую декларацию?

Для 2021 налогового года минимальный доход для подачи налоговой декларации составляет:

  • Один человек : 12 400 долларов (14 050 долларов для возраста 65 лет и старше)
  • Совместная регистрация в браке : 24 800 долларов (26 100 долларов для одного супруга старше 65 лет). и 27 400 долларов США для обоих супругов 65 лет и старше)
  • Женат, подача документов отдельно : 5 долларов США для всех налогоплательщиков
  • Глава семьи : 18 650 (20 300 долларов США для супругов 65 лет и старше)
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем : 24 800 долларов США (26 100 долларов США для лиц старше 65 лет)

Как рассчитать доход после уплаты налогов?

Существует ряд онлайн-калькуляторов зарплаты, которые помогут вам оценить ваши налоги и итоговую чистую зарплату.Ваш лучший вариант, вероятно, — использовать оценщик IRS для федеральных налогов, а затем поищите аналогичную услугу на веб-сайте своего штата.

Как я могу уменьшить свой подоходный налог?

Есть много способов снизить ваш подоходный налог с помощью вычетов и кредитов. Поговорите со своим финансовым консультантом или налоговым бухгалтером в начале года, чтобы определить стратегию максимизации ваших вычетов за год.

Тема № 401 Заработная плата

Вся заработная плата, оклады и чаевые, полученные вами за выполнение услуг в качестве работника работодателя, должны быть включены в ваш валовой доход.Удерживаемые суммы налогов, включая, помимо прочего, подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и Medicare, считаются «полученными» и должны включаться в валовой доход в том году, в котором они удерживаются. Как правило, взнос вашего работодателя в соответствующий вам пенсионный план не включается в валовой доход на момент его внесения. Кроме того, хотя суммы, удерживаемые по определенным соглашениям о сокращении заработной платы с вашим работодателем, обычно исключаются из валового дохода, такие суммы, возможно, придется включать в заработную плату, подлежащую уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare, в год, в котором они удерживаются.См. Публикацию 17 для получения более подробной информации.

Ваш работодатель должен предоставить вам форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», в которой указывается ваш общий доход и удержание. Вы должны включить весь доход и удержания по всем формам W-2, которые вы получаете, в свою налоговую декларацию, а при совместной подаче вы также должны включить весь доход и удержания из форм W-2 вашего супруга. Прикрепите копию каждой формы W-2 к лицевой стороне своей налоговой декларации, как указано в инструкциях. Для получения информации о советах см. Публикацию 531, Отчетность о доходе от чаевых, Публикацию 1244, Ежедневный отчет сотрудника о чаевых и отчет работодателю, Тема №761, Советы — Удержание и отчетность, и Облагается ли налогом мой доход в виде чаевых? Для получения информации о сверхнормативном социальном обеспечении или удержании железнодорожного налога см. Тему № 608 «Избыточное социальное обеспечение и удержанный налог RRTA». Обратите внимание, что доход от самозанятости обычно указывается в форме 1099-NEC «Компенсация неработающим». Для получения дополнительной информации о доходах от предпринимательской деятельности см. Тему № 407 «Доходы от предпринимательской деятельности» и публикацию 334 «Налоговое руководство для малого бизнеса».

Если вы получили форму W-2 после того, как подали декларацию, подайте измененную налоговую декларацию, форму 1040-X, измененный U.S. Индивидуальная налоговая декларация. Для получения дополнительной информации о доходах с поправками, обратитесь к теме № 308 «Возвраты с поправками» и «Должен ли я подавать исправленную декларацию»? Ваша форма W-2 должна быть предоставлена ​​вам до 1 февраля 2021 г. Для получения информации о неправильных формах W-2 или неполучении см. Тему № 154, форму W-2 и форму 1099-R (Что делать если неверно или не получено).

Понимание налогов на трудоустройство | Налоговая служба

Работодатели должны вносить налоги на заработную плату и сообщать о них.Конкретные формы и сроки оплаты см. На странице «Сроки уплаты налога на трудоустройство».

В конце года вы должны подготовить и подать форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», чтобы сообщить о заработной плате, чаевых и других компенсациях, выплаченных сотруднику. Используйте форму W-3 «Передача отчетов о заработной плате и налогах», чтобы передать форму W-2 в Управление социального обеспечения.

Федеральный подоходный налог

Работодатели обычно должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников. Чтобы выяснить, сколько налога удерживать, используйте форму W-4 сотрудника, соответствующий метод и соответствующую таблицу удержания, описанные в Публикации 15-T, Федеральные методы удержания подоходного налога.

Вы должны внести свои удержания. Требования к внесению депозита, как описано в Публикации 15, различаются в зависимости от вашего бизнеса и суммы, которую вы удерживаете.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Как правило, работодатель должен удерживать часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь из заработной платы сотрудников, и работодатель дополнительно выплачивает соответствующую сумму. Чтобы определить размер удерживаемого налога, используйте форму W-4 сотрудника и методы, описанные в Публикации 15 Налогового руководства работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства работодателя.

Вы должны внести удержанные налоги. См. Требования для внесения депозита.

Базовый предел заработной платы по социальному обеспечению составляет 137 700 долларов на 2020 год и 142 800 долларов на 2021 год. Ставка налога на социальное обеспечение для сотрудников составляет 6,2% на оба года.

Дополнительный налог на Medicare

Начиная с 1 января 2013 года, работодатели несут ответственность за удержание 0,9% дополнительного налога Medicare с заработной платы и компенсации сотрудника, превышающей пороговую сумму, зависящую от статуса сотрудника.Вы должны начать удерживать дополнительный налог с Medicare в период выплаты заработной платы и компенсации, превышающей пороговую сумму, сотруднику. Дополнительный налог на медицинское обслуживание не взимается с работодателя.

Для получения дополнительной информации см. Наши вопросы и ответы.

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Работодатели отчитываются и платят налог FUTA отдельно от федерального подоходного налога, а также налогов на социальное обеспечение и Medicare. Вы платите налог FUTA только из собственных средств. Сотрудники не платят этот налог и не удерживают его из заработной платы. Дополнительные сведения о налоге FUTA см. В Публикации 15 Налогового руководства для работодателя и Публикации 15-A Дополнительного налогового руководства для работодателя.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, которые удерживаются из заработной платы большинства сотрудников.

Налог на заработную плату vs.Подоходный налог · PaycheckCity

Разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату часто неправильно понимается. Беглого взгляда на квитанцию ​​о зарплате можно упустить из виду различные налоги, используемые при расчете получаемой зарплаты. Но не все налоги одинаковы. С точки зрения работодателя особенно важно знать разницу и влияние, которое они могут оказать на ваш бизнес и сотрудников.

Давайте сначала рассмотрим подоходный налог.

Подоходный налог

Подоходный налог — это просто налог на заработную плату работника.Хотя это может показаться похожим на налог на заработную плату, основное различие заключается в том, кто несет ответственность за уплату налога. Подоходный налог — это ответственность работника. Подоходный налог относится к федеральным налогам, налогам штата и местным налогам на прибыль. Эти налоги зависят от вашего местоположения и суммы удерживаемых налогов, которые вы запрашиваете в форме W-4. Одно из основных различий между налогом на заработную плату и подоходным налогом заключается в том, что подоходный налог не является единой фиксированной ставкой; он основан на федеральной таблице удержаний. Доходы от подоходного налога идут на финансирование государственных услуг, таких как оборона, образование и транспорт.

Налог на заработную плату

В целом налоги с заработной платы — это налоги на заработную плату и заработную плату сотрудников. Вам может быть интересно, почему вы платите этот налог, а также налог на свой доход. Что ж, доходы, полученные от этих налогов, идут на поддержку программ социального страхования, таких как социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Фактически, эти две программы вместе составляют второй по величине источник доходов правительства Соединенных Штатов. Хотя каждый сотрудник ощущает бремя налога на заработную плату, важно отметить, что он не одинок.Как работники, так и работодатели вносят свой вклад в налоги на заработную плату, фактически разделяя налоговый счет пополам и составляя 7,65%.

И подоходный налог, и налог на заработную плату оказывают сильное влияние на американские предприятия и сотрудников. Налог на заработную плату тесно связан как с работником, так и с работодателем, при этом обе стороны по существу разделяют налог.

Опубликовано в категории: Налог

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

2019 © Все права защищены.