Проверяем партнера по открытым источникам / Хабр
В нашей стране никто не застрахован от «кидалова» партнером по договору: заказчики не платят фрилансерам, соучредители выходят из проекта, а поставщики отказываются от выполнения контрактов. Хорошие закупщики за то и ценятся, что имеют хорошие базы и связи в налоговой и могут неофициально проверить любого контрагента. К счастью, непрозрачный российский рынок в последние годы проясняется: появилось сразу несколько бесплатных государственных сервисов для проверки контрагента на честность. О них и пойдет речь в статье.
Никто не застрахован от отказа контрагента платить по договору. Чтобы получить свои деньги, придется идти в суд, и, как минимум, потратить свое время; в особенно запущенном случае у контрагента может не оказаться за душой и гроша. В результате он уйдет от ответственности абсолютно безнаказанным (ликвидация компании не в счет). На практике стопроцентно защитит лишь стопроцентная предоплата; если же контрагент не согласен, следует как минимум пройти по первым пунктам чеклиста.
1. Проверить отзывы о контрагенте в Интернете (Яндекс.маркет, группы недовольных в социальных сетях). Желательно проверять не только по бренду, но и по названию фирмы (которое указано в договоре и на счетах), и по ФИО директора / учредителя (фирм может быть несколько).
Случай из практики: офис-менеджер заказала кофемашину для нашей фирмы, кликнув по самому дешевому предложению в Яндекс.маркете. Машину привезли на следующий день. После того, как ее распаковали и заправили, оказалось, что в машине порван один из внутренних шлангов и она протекает. Выяснилось, что машину мы купили у компании «Лабион», известной своей недобросовестностью: она продавала (и до сих пор продает) заведомо сломанные и неликвидные товары юридическим лицам. Закон «О защите прав потребителей» не распространяется на отношения между предпринимателями, а в суд никто не хочет идти. В итоге кофемашину отбили, но осадочек, конечно, остался.
Низкий рейтинг и проплаченные отзывы — плохой знак
2.
Проверить компанию по ЕГРЮЛ — реестру юридических лиц. Основные вопросы:
- Давно ли она зарегистрирована?
- Как часто менялся директор?
- В каком регионе (несовпадение регионов повлияет на стоимость суда)?
- Где находится офис (в бизнес-центре, квартире, на «массовом адресе»)?
- Совпадает ли адрес с адресами других фирм (адрес забивается в поисковик)?
Напрямую о случаях смены директора в ЕГРЮЛ не пишут, но форма 14001 — это с вероятностью в 95% либо смена директора, либо смена адреса. Смену адреса можно косвенно проверить по ИНН и хронологии изменений в выписке.
3. База решений арбитражных судов и раньше частично была доступна через системы типа «Консультант плюс», но сейчас работает сервис «Картотека арбитражных дел» с решениями всех инстанций и поиском по названию организации. Там можно проверить, с кем судится или судилась фирма, не признали ли старого должника вдруг банкротом и так далее.
Самый неприятный вариант: обнаружить, что у твоего партнера как минимум две параллельные фирмы с похожими названиями, одну из которых недавно признали банкротом с крупными долгами.
4. База бухгалтерской отчетности Росстата: gks.ru/accounting_report Содержит основную бухгалтерскую информацию о контрагенте — чистую прибыль, активы, остатки по итогам последних лет. Конечно, не все передают информацию в Росстат, поэтому сам факт наличия там уже говорит в пользу вашего визави. К тому же ответственность за уклонение недавно ужесточили, и в базе Росстата теперь должно появиться много новых лиц.
Тайное становится явным: можно узнать даже зарплату директора
Помимо базовых проверок, если есть время — можно прогнать и по дополнительному перечню:
5. Реестр недобросовестных поставщиков ФАС, в который попадают «закупочные тролли» и поставщики, не исполнившие условий государственного контракта: rnp.
fas.gov.ru.
6. Реестр сведений о банкротстве. Контрагент вряд ли там будет (если только он проходит внешнее управление), но другие компании того же владельца можно найти. По сравнению с «картотекой» тут больше документов — скажем, можно посмотреть, удовлетворены ли требования кредиторов и не привлекались ли руководители к ответственности. bankrot.fedresurs.ru.
7. Банк данных исполнительных производств — здесь все неплательщики, которые уклоняются от исполнения судебных решений: fssprus.ru/iss/ip/.
8. База неплательщиков налогов и «брошенных» компаний (пока работает в тестовом режиме и только для юридических лиц): service.nalog.ru/zd.do.
9. Представителей контрагента можно также проверить в реестре дисквалифицированных — не запретил ли им суд руководить компаниями за административные или налоговые прегрешения: service.nalog.ru/disqualified.do.
И, наконец, обязательно проверьте полномочия того, кто подписывает сделку от имени другой стороны.
Помните: договор становится действительным на основании подписи, а не печати, поэтому само по себе наличие печати у представителя не гарантирует совершения сделки. Когда речь идет о накладной или счете, это не так важно; но если вы подписываете крупный договор, важно проверить, что другая сторона имеет право подписывать все бумаги.
Если знаете другие сервисы проверки контрагента — давайте вместе дополнять чеклист 🙂
Некоммерческие/освобожденные организации
- Налог с продаж и использования
- Налог на государственное имущество
- Государственный налог на заработную плату
- Государственный подоходный налог
- Федеральный подоходный налог и налог на заработную плату
Налог с продаж и использования
Некоммерческие или освобожденные организации не имеют полного освобождения от налогов с продаж и использования.
Некоторые продажи и покупки освобождаются от налогов с продаж и использования.
Примеры освобожденных продаж включают, но не ограничиваются:
- Продажа некоторых пищевых продуктов для потребления человеком.
- Продажа правительству США.
- Продажа лекарств, отпускаемых по рецепту, и определенные перевозки на транспортных средствах и судах.
Для получения дополнительной информации об освобожденных продажах см. Налоги с продаж и использования: льготы и исключения (публикация 61) (PDF). Для получения информации об освобождении от уплаты налога на транспортные средства и суда см. документ «Транспортные средства и суда: как запросить освобождение от уплаты налога на использование в штате Калифорния» 9.0030 (Публикация 52) (PDF).
В Законе о налоге с продаж и использования предусмотрены специальные исключения для определенных типов благотворительных организаций. Для получения информации о том, какие благотворительные организации имеют право на освобождение, ознакомьтесь с Nonprofit Organizations (публикация 18) (PDF).
Налог на государственное имущество
Недвижимое и движимое имущество, принадлежащее и управляемое некоторыми некоммерческими организациями, может быть освобождено от местного налогообложения имущества в рамках программы, проводимой Советом по урегулированию и офисами окружных заседателей в Калифорнии. Это освобождение, известное как освобождение от социального обеспечения, доступно для соответствующих организаций, которые имеют статус освобождения от подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) или 23701 (d) Налогового кодекса Налогового кодекса, и организованы и работают исключительно в религиозных, благотворительных, научных или больничных целях.
Для получения дополнительной информации об освобождении от налога на социальное обеспечение посетите раздел Освобождение для организаций социального обеспечения и ветеранов, см. Освобождение от налога на имущество для религиозных организаций (PDF) и просмотрите Освобождение от налога на социальное обеспечение, церковь и религиозные учреждения (PDF).
Государственный налог на заработную плату
Некоммерческие организации облагаются налогом на пособие по безработице (UI), налогом на профессиональную подготовку, государственным страхованием на случай потери трудоспособности и удержанием подоходного налога штата. Примечание: Могут применяться особые исключения. См. Информационный лист : Некоммерческие и/или общественные организации (DE 231NP) (PDF) для получения дополнительной информации.
Однако некоммерческие организации, у которых есть освобождение в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса (IRC), могут выбрать метод финансирования своих расходов по безработице. Некоммерческая организация может выбрать один из следующих вариантов:
- Уплачивайте те же налоги по безработице, используя тот же метод, что и коммерческие работодатели (метод оценки опыта).
- Возместить государству полную стоимость всех пособий по безработице, выплаченных их бывшим работникам (возмещаемый метод).
Дополнительную информацию см. в Информационном листе : Некоммерческие и/или общественные организации (DE 231NP) (PDF).
Чтобы выбрать возмещаемый метод, некоммерческий работодатель должен подать Выбор метода финансирования некоммерческой организацией (DE 1SNP) (PDF) и Регистрационную форму для некоммерческих работодателей (DE 1NP) (PDF) при регистрации. Если DE 1SNP подан позднее, он вступит в силу в первый день квартала, в котором он подан.
Государственные учреждения (штаты, округа, города, округа, государственные учреждения и органы власти, школьные округа и общественные колледжи). См. Информационный лист : Некоммерческие и/или общественные организации (DE 231NP) (PDF) для получения дополнительной информации.
Государственный подоходный налог
«Освобожденная от налогов» организация — это корпорация, некорпоративная ассоциация или траст, которые подали заявку и получили письмо с определением от Совета по налогу на франшизы, в котором говорится, что они освобождены от налога на франшизу и подоходного налога штата Калифорния (раздел 23701 Кодекса доходов и налогообложения штата Калифорния) .
Хотя большинство законов штата Калифорния, касающихся освобождения от уплаты налогов, разработаны по образцу IRC, получение освобождения штата — это отдельный процесс от получения освобождения на федеральном уровне. Даже если вы получили федеральное освобождение для своей организации, вы должны подать форму заявления об освобождении (FTB 3500) в Совет по налогу на франшизы, чтобы получить освобождение от налога штата. Вы можете подать заявление на освобождение от налогов штата до получения федерального статуса освобождения от налогов.
Посетите раздел «Благотворительные и некоммерческие организации» или обратитесь к разделу «Введение в статус освобождения от налогов».
Федеральный подоходный налог и налог на заработную плату
См. Статус освобождения от уплаты налогов для вашей организации (PDF) для ознакомления с правилами и процедурами для организаций, которые стремятся получить признание освобождения от уплаты федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501(a) IRC.
В нем разъясняются процедуры, которым вы должны следовать, чтобы получить соответствующее постановление или письмо-определение о признании освобождения вашей организации, а также определенная другая информация, которая в целом применима ко всем освобожденным организациям. Чтобы претендовать на освобождение в соответствии с IRC, ваша организация должна быть организована для одной или нескольких целей, указанных в IRC. К организациям, освобожденным в соответствии с разделом 501(a) IRC, относятся организации, описанные в разделе 501(c). Организации, подпадающие под действие Раздела 501(c), подпадают под действие Статус освобождения от налогов для вашей организации (PDF).
Штат Орегон: Деловые и некоммерческие услуги
≫
Некоммерческие организации должны зарегистрироваться у государственного секретаря.
Министерство юстиции регулирует благотворительную деятельность в штате Орегон.
Возможно, вам также потребуется зарегистрироваться у них.
Начало работы
1. Выберите свое имя и структуру
Перед регистрацией своего бизнеса вам необходимо выбрать название компании. Используйте госсекретарь штата Орегон Инструмент поиска названия компании, чтобы сузить выбор.
2. Зарегистрируйте свою корпорацию
Штат
Некоммерческие корпорации должны регистрироваться и ежегодно продлеваться у Секретаря отдела корпораций штата. Чтобы зарегистрировать новую некоммерческую корпорацию, используйте Форма учредительного договора или зарегистрируйтесь онлайн для более быстрого обслуживания. Посещать Начиная бизнес для получения информации о требованиях для новых предприятий, в том числе некоммерческих корпораций.
Местный
Во многих городах и округах требуется регистрация или лицензирование для физических лиц и фирм, ведущих бизнес в их юрисдикции. Проконсультируйтесь с местными окружными и городскими служащими для получения информации о требованиях.
Ты можешь
поиск по ключевым словам в Интернете.
3. Получите свой налоговый номер
Налоговое управление штата Орегон располагает информацией о налоговой регистрации некоммерческих и освобожденных от налогов организаций, включая кооперативы и ассоциации домовладельцев.
Формы и информация Налоговой службы:
- Звоните по номеру 877-829-5500 для получения технической помощи, по телефону 800-829-1040 для форм; видеть Налоговая информация для благотворительных и некоммерческих организаций.
- Как подать заявление в IRS для безналоговый статус.
- GuideStar — собирает информацию о некоммерческих организациях, зарегистрированных в IRS, и предлагает справочники ресурсов для некоммерческих организаций.
- Некоммерческий не означает освобождены от налогов.
- Положение о благотворительных организациях
- Руководство по соответствию для 501c(3) общественных благотворительных организаций IRS Pub 4221PC
- Руководство по соответствию для частных фондов 501c(3) Паб IRS 4221PCF
- Требования к подаче документов в соответствии с Федеральным законом о подотчетности и прозрачности финансирования (FFATA)
Если вы проживаете в столичном транспортном округе округа Три (TriMet) или транзитном округе округа Лейн, вам необходимо подать и оплатить транспортные налоги .