Проверка контрагента через налоговую: Проверить себя и контрагента по ИНН

Налоговый скрининг: как проверить контрагента самостоятельно :: РБК Pro

Заключение сделки с неблагонадежным контрагентом может повлечь за собой коммерческие и налоговые риски. На что важно обратить внимание при проверке компании, рассказывает Кристина Гнездилова, ведущий эксперт «СКБ Контур»

Фото: Andrew Harrer / Bloomberg

Сознательные предприниматели проверяли партнеров всегда — чтобы обезопасить себя от мошенников, сохранить деньги и репутацию. Однако сейчас такие проверки стали не просто желательны, а обязательны. В 2017 году Налоговый кодекс дополнили статьей 54.1, которая регулирует правила исчисления налоговой базы и суммы налогов.

К рискам сделки с недобросовестным контрагентом добавились санкции от налоговой.
В случае налоговой проверки нужно обосновать получение налоговой выгоды и доказать реальность исполнения сделки. Если инспекторы докажут, что налоговая выгода была необоснованной, то компания заплатит штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов. Если инспектор докажет умысел, то сумма штрафа возрастет до 40% (ст. 122 НК). А на сумму недоимки дополнительно начислят пени (ст. 75 НК).

Чтобы избежать штрафов, нужно подойти к проверке серьезно. Важно не просто формально собрать пачку документов, а реально удостовериться в том, что контрагент в состоянии самостоятельно осуществить сделку. Признаки недобросовестности обнаружите не только вы, но и контролирующие органы. Даже если контрагент выполнил свои обязательства, налоговая может посчитать сделку подозрительной и прийти с проверкой.

Стандартных правил проверки контрагентов не существует. Но Налоговая служба сформировала критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Их можно найти на официальном сайте ведомства, в приложении № 2 к приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. На основании этих рекомендаций рассмотрим основные источники и данные, на которые следует обратить внимание при проверке контрагента.

Как проверить контрагента — Эльба

Предприниматели рискуют, когда заключают сделки: если оказывают услуги и поставляют товары — что не получат оплату, если платят авансом — что не получат предмет сделки. Из-за проблемных контрагентов возможны вопросы налоговой. Поэтому важно проверять своих партнёров, особенно, новых.

Зачем проверять контрагентов

Презентабельный офис, благополучный облик сотрудников и положительные отзывы не гарантируют успешное партнёрство. Компании тщательно маскируют проблемы. Самые распространённые из них — отсутствие денег, долги по налогам и кредитам, задержка поставок, судебные разбирательства и регистрация фирм-однодневок. Специальные сайты и сервисы помогают проникнуть во внутренние проблемы компании.

Проверка позволяет определить, кто:

— Не выполняет договорные обязательства.

— Занимается мошенничеством или обналичиванием.

— Находится на стадии банкротства.

— Имеет задолженность по налогам и сборам.

— Исключён из единого государственного реестра.

—  Не имеет действующей лицензии.

—  Участвует в судебных разбирательствах.

ИП Семенов В. А. заключил договор с ООО «Спектр». Купил стройматериалов на 300 000 ₽ и включил их в расходы по УСН 15%. Когда налоговая проверяла декларацию, она автоматически проанализировала контрагента и обнаружила, что он обладает признаками фирмы-однодневки. Она признала сделку недействительной и компания заплатила больше 50 000 ₽:

— налог: 300 000 ₽ * 15% = 45 000 ₽,

— штраф: 45 000 ₽ * 20% = 9 000 ₽,

— пени: 45 000 ₽ * 7,75% * 1/300 = 11,62 ₽ за каждый день просрочки.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба поможет вам работать без бухгалтера. Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний.

Когда проверять контрагентов

Проверять контрагентов нужно, когда:

— Сделка проводится впервые. Лучше убедиться, что компания благонадёжная.

— Контрагент зарегистрировался недавно. Возможно, это однодневка.

— О контрагенте есть плохие отзывы. Возможно, у компании проблемы или она намеренно кидает партнёров.

— Организация работает только по полной предоплате. Возможно, она возьмёт деньги и исчезнет.

Способы проверить контрагента

1. Закажите услугу у юриста или специализированной компании.
2. Воспользуйтесь платным сервисом вроде Контур.Фокуса.
3. Проверьте сами в открытых источниках.

Как проверить контрагента самостоятельно

Сначала проверьте компанию на сайте налоговой. Здесь вы узнаете, зарегистрирована ли компания, получите выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ  и ссылки на другие сервисы ФНС. Они помогут узнать:

— Задолженность по налогам и отчётам юрлица.

— Планы компании по ликвидации и банкротству.

— Дисквалифицирован ли директор (и ещё один сервис)

— Массовый ли адрес регистрации. Когда десять компаний зарегистрировано в одном помещении — это явный признак однодневки.

— Существует ли вообще адрес регистрации.

Возможно, вы слышали о сервисе «Прозрачный бизнес», который представила налоговая. В будущем он позволит получать все сведения от налоговой в одном месте. Пока что он работает в тестовом режиме и малоинформативен.

Узнайте, как часто компанию вызывают в суд. Если другие компании постоянно пытаются что-то у неё отсудить, возможно, она регулярно нарушает договорённости:

— в базе судебных приставов.

— в картотеке арбитражных дел.

Если заключаете договор с представителем компании, попросите доверенность. Проверьте, что она действительна на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Проверьте, что компания не попала в список недобросовестных подрядчиков по госзакупкам. Если попала, наверное, она недобросовестная и с контрагентами-предпринимателями.

На что обратить внимание в выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ

При получении выписки обратите внимание на такие моменты:

— Коды ОКВЭД соответствуют фактической деятельности компании.

— Число кодов не превышает разумное количество. Если кодов больше 20, возможно, компанию зарегистрировали под серые сделки.

— Виды деятельности не сильно отличаются. Если компания занимается одновременно строительством, торговлей и юридическими консультациями, возможно, она что-то скрывает.

— Нет записи о недостоверности сведений. Если адрес компании недействительный, возможно, её счёт заблокируют и вы не получите оплату. Налоговая может даже ликвидировать эту компанию.

А Эльба поможет?

В Эльбе можно узнать основную информацию о компании: когда она зарегистрирована, кто ей владеет и руководит, какое у неё финансовое состояние на конец предыдущего года. Возможность есть на тарифах «Бизнес» и «Премиум», во вкладке «Контрагенты» → «Проверка контрагента».

Как проверить контрагента (ИП) на благонадежность | Проверка партнеров в налоговой службе

ООО МКК «Приоритет Финанс» предлагает профессиональные услуги по проверке партнеров по бизнесу. Гарантируем надежность, законность и строгую конфиденциальность. Обеспечиваем сжатые сроки решения поставленных вопросов.

Перед принятием инвестиционных и иных решений о сотрудничестве с компанией или ИП необходимо проверить контрагента в налоговой службе, в реестре судебных дел о банкротстве, по другим официальным информационным каналам. Это позволяет грамотно и точно оценить все перспективы и возможные риски предстоящих сделок.

За последние годы увеличилось количество фирм-однодневок и предприятий-банкротов. Сотрудничество с такими компаниями может повлечь серьезные финансовые потери. Чтобы обезопасить свой бизнес, перед заключением договоров и подписанием иных юридически значимых документов нужно удостовериться в надежности и добросовестности контрагентов. Для этого запрашивается информация из единого госреестра.

Эксперты детально изучают документы контрагента. Вместе с этим потребуется провести анализ участия организации в тендерах (конкурсах, аукционах), судебных процессах. Также нужно проверить отчетность контрагента — ИП или организации, подаваемую в налоговую службу, внебюджетные фонды, госстатистику, посмотреть отзывы о нем в СМИ, в том числе на онлайн-ресурсах. Это позволяет собрать информацию о правовом статусе, имущественном и финансовом положении интересующей фирмы, ее платежеспособности и рентабельности.

Для того чтобы проверить отчетность контрагента — ИП или фирмы — в налоговой службе, нужны профессиональные знания и навыки. Поэтому лучше обратиться за помощью к опытным аналитикам.

Услуги специалистов ООО МКК «Приоритет Финанс» по проверке контрагентов:

• консультации;
• сбор данных относительно статуса и текущего состояния дел на интересующем предприятии;
• анализ документов контрагента (регистрационных, учредительных, разрешительных, бухгалтерских, отчетных).
  Специалист изучает Устав, решение об учреждении организации, об избрании ее руководителя, свидетельства ОГРН и ИНН, лицензии, допуски СРО, сертификаты на предмет соответствия закону;
• проверка контрагентов на предмет их участия в судебных разбирательствах, включая процессы о банкротстве. Эксперт анализирует дела в судах, а также банк данных исполнительных производств ФССП РФ;
• проверка партнеров по бизнесу в реестре недобросовестных поставщиков и по иным базам данных.
• По результатам деятельности аналитики составляют подробные отчеты — «Паспорта предприятий».

Более подробную информацию о том, как проверить контрагента на благонадежность, можно узнать по телефону +7 (343) 247-24-77, с помощью онлайн-формы или по электронной почте [email protected].

Проверьте себя и контрагента у специалистов аналитического отдела ООО МКК «Приоритет Финанс»! Достоверная и объективная информация — надежный ориентир в мире бизнеса!

Проверка контрагента в ФНС

Современный бизнес диктует жесткие требования. Чтобы выжить в условиях сильнейшей конкуренции, необходимо не только мастерски делать свое дело и быть нужным рынку, но и превосходно разбираться в людях, ведь именно от других людей зависит большая и лучшая часть того, чем мы обладаем. Врагом в наше непростое время может стать практически любой, а вот другом и верным соратником – далеко не каждый. Как же распознать надежных деловых партнеров, если опыта в бизнесе не так много и глаз еще не научился «читать» людей? Один из вариантов – прежде чем оформлять партнерство, стоит проверить контрагента на сайте налоговой службы.

Зачем проверять

Каждый руководитель желает снизить риски для своего бизнеса. Поэтому вступая в деловые взаимоотношения, особенно, с новыми партнёрами, организации стремятся максимально себя обезопасить. Для этого при заключении договоров стороны часто запрашивают друг у друга довольно объемные пакеты документов, подтверждающих реальность существования юридических лиц и дающих сведения о благонадежности компаний.

Чем может грозить заключение сделок с непроверенными контрагентами?

• Неполучение оплаты за отгруженный товар / оказанные услуги.
• Опасность связаться с компанией, в отношении которой проводится процедура банкротства.
• Неполучение оплаченного товара.
• Опасность быть втянутым в мошеннические схемы.
• Проблемы с вычетом НДС – в случае сомнительной сделки инспекция может не принять к вычету НДС или исключить сделку из расходов фирмы.

На практике подобных вариантов очень много. И потому важно уделить вопросу проверки должное внимание, тем более что сейчас для этого не нужно никуда идти: проверить контрагента можно бесплатно на сайте ФНС России.

Как и где проверять

Несколько лет назад Федеральная налоговая служба разработала онлайн-сервис для проверки контрагентов по разным критериям: названию фирмы, ИНН или ОГРН. Этот ресурс содержит максимально возможный объем достоверных и актуальных данных обо всех лицах, внесенных в Единый государственный реестр. Выписка из ЕГРЮЛ, которую можно получить на сайте, включает множество сведений о проверяемом лице, главные из которых:

• Наименование (полное и сокращенное).
• Дата регистрации и форма собственности.
• Размер уставного капитала.
• Сведения о видах экономической деятельности по ОКВЭД.
• Сведения о лицензиях.
• Данные об учредителях и руководстве.

Для проверки нужно зайти на официальный сайт ФНС и ввести реквизиты проверяемой компании, а также текст-«капчу». Обычно проверяют по ИНН / ОГРН, но можно указать и наименование. В этом случае вы увидите список компаний с таким названием, которые когда-либо регистрировались в реестре. В графе «Наименование юридического лица» будет ссылка на выписку из ЕГРЮЛ по данной организации. Оттуда можно получить практически любую информацию, которая может быть вам нужна.

На официальном сайте можно получить практически всю необходимую информацию о контрагентах.

Углубленный анализ

Часто компании хотят знать, является ли их контрагент плательщиком НДС. Это нужно для минимизации налоговых рисков при принятии к вычету сумм НДС. По закону, платить налог на добавленную стоимость обязаны индивидуальные предприниматели и организации, работающие по общей системе налогообложения. В ситуациях, когда нужно точно знать о состоянии по налогу, единственный вариант – подать запрос в ФНС по месту регистрации контрагента.

Если официальное подтверждение применяемой системы налогообложения не требуется, можно получить выписку с сайта ФНС и посмотреть сведения о документах, представленных при внесении записи в ЕГРЮЛ. Так, при наличии заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения будет понятно, что контрагент не является плательщиком НДС.

При наличии заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения будет понятно, что контрагент не является плательщиком НДС.

Можно проверить контрагента и на уплату налогов. Этот момент указывает на возможные негативные последствия для сотрудничества. Оно и понятно: если у фирмы есть задолженность, которую уже передали на взыскание судебным приставам-исполнителям, то дела у такой компании идут не очень хорошо.

Проверить компанию можно в специальном разделе на сайте ФНС: достаточно указать ИНН налогоплательщика и ввести текст-«капчу». Если фирма «засветилась» в списках неплательщиков, система выдаст соответствующую информацию.

Заключение

К сожалению, даже внимательная проверка по всем правилам не всегда сможет уберечь вас от возможных проблем с контрагентом или от претензий со стороны ФНС. Из арбитражного опыта можно выделить множество особенностей, на которые необходимо обращать внимание при выборе надежного делового партнера. Это и регистрация юрлица с действующим расчетным счетом, и порядок в учредительных документах, и наличие непросроченных лицензий (если деятельность контрагента лицензируется), и многие другие.

Безусловно, грамотная проверка позволяет существенно снизить вероятность сотрудничества с недобросовестными организациями. Проверяйте всегда – это, как правило, не отнимает много времени, но часто может сохранить жизнь вашему бизнесу. А еще цените своих деловых партнеров. Длительные отношения с надежным контрагентом выстроить непросто, а других таких, возможно, уже не будет. Ищите новых компаньонов, но от старых не отказывайтесь. Старый друг лучше.

Проверка контрагентов

При заключении сделок руководителям организаций необходимо проверять благонадежность своих текущих или потенциальных контрагентов. При этом получать сведения о контрагентах требуется оперативно. Проверка контрагентов в ручном режиме, например, с помощью бесплатных сервисов на сайте «Федеральной налоговой службы» или различных платных веб-сервисов, занимает довольного много времени. Такой подход не выгоден, особенно для крупных организаций с большим количеством активных контрагентов.

Решение «Проверка контрагентов» обеспечивает проверку состояния, надежности и ликвидности контрагентов в автоматическом режиме и предоставляет средства для подготовки отчетности. Решение оперативно получает актуальные данные о контрагентах из более 20 источников, например, от ФНС, Генпрокуратуры, Федерального казначейства или Арбитражных судов.

Решаемые задачи

Техническое решение «Проверка контрагентов» упрощает работу ответственных за согласование договоров.

Ответственные за ведение реестра контрагентов перед заключением договора с новым контрагентом могут:

• быстро заполнить реквизиты контрагента по ИНН или ОГРН для включения их в договор;
• сформировать актуальную выписку из государственных реестров ЕГРЮЛ или ЕГРИП для оперативного подтверждения дееспособности контрагента;
• своевременно получить в виде уведомлений сведения об изменениях реквизитов контрагента, если они менялись в период заключения сделки;
• отследить историю изменения реквизитов контрагента в хронологическом порядке.

Специалисты финансового отдела, отдела экономической безопасности в ходе согласования договора могут:

• выполнить комплексную проверку благонадежности контрагентов, в том числе выявить сведения о банкротстве организации;
• получить сведения о лицензиях на определенные виды деятельности контрагента;
• получить сводную информацию об исполнительных производствах, судебных делах и государственных контрактах, в которых организация принимала участие в качестве исполнителя или заказчика;
• сформировать отчет по анализу финансового состояния контрагента, который влияет на возможность долгосрочного сотрудничества с контрагентом.

Описание работы решения

Занесение информации о новых контрагентах, проверка и сбор аналитических данных по их деятельности выполняется через единый справочник Организации:

Действия в справочнике «Ораганизации»

Начало работы

Сведения о контрагентах принимаются с сервиса по защищенному протоколу HTTPS и автоматически заносятся в систему DIRECTUM по кнопке Заполнить реквизиты.

Для проверки состояния действия организации контрагента выполняется Экспресс-проверка.

По цветному маркеру рядом с полем Статус проверяющий быстро определяет, с какими организациями стоит осуществлять сделки:

• ⚫ зеленый — организация проявляет положительную активность;
• ⚫ желтый — в организации произошли крупные изменения, например, сменился руководитель или значительно снизилась заработная плата работников, что свидетельствует о нестабильности рабочих процессов;
• ⚫ красный — организация прекратила свою деятельность либо в скором времени может быть ликвидирована.

Результаты проверки сохраняются в отчете, который доступен по ссылке отчет экспресс-проверки.

Каждая проверка контрагента завершается формированием отчета Выписка ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В дальнейшем указанный документ может послужить прямым доказательством при предъявлении судебных исков.

Сбор аналитики

Для проведения скоринга (оценки благонадежности организации контрагента) решение предоставляет аналитические данные по контрагентам в виде отчетов:

• Финансовый анализ — показывает структуру активов, чистых активов, имущества, ликвидность, рентабельность, финансовую устойчивость контрагента и рейтинговую оценку его финансового состояния; Образец отчета «Финансовый анализ»
• Лицензии — отображает перечень лицензий, полученных контрагентом в различных лицензирующих органах, например, Рособрнадзор, Роспотребнадзор или Ростехнадзор. Образец отчета «Лицензии»
• Общая аналитика — предоставляет описание фактической и статистической информации по исполнительным производствам в отношении компании-контрагента (количество начатых работ, взыскиваемая сумма в рублях и пр. ), статистику по арбитражным делам и гос. контрактам, где компания участвует в качестве заказчика или поставщика, а также ключевые показатели бухгалтерской отчетности. Образец отчета «Расширенная аналитика»

Средства мониторинга

После первичной проверки контрагента необходимо отслеживать изменение реквизитов контрагента и регулярно их обновлять в справочнике Организации. Для этой задачи в техническом решении добавлены средства мониторинга.

В случае обнаружения изменений система автоматически обновляет сведения о контрагенте и уведомляет об этом сотрудника, ответственного за контрагента.

Вся история изменений по реквизитам контрагента сохраняется в хронологическом порядке в соответствующем справочнике. Это позволяет в любое время получать архивные данные об организации.

Доступ к веб-клиенту сервиса с данными о контрагентах

Если в организации предусмотрена работа с техническим решением и веб-сервисом, где хранятся данные о контрагентах, открыть веб-клиент можно прямо из карточки справочника Организации по кнопке Перейти в веб-версию.

Бизнес-эффект

Выгоды от использования решения «Проверка контрагентов»:

• Соблюдение требований Постановления Пленума ВАС РФ № 62 от 30 июля 2013 г. об ответственности директоров организаций.
• Экономия трудозатрат на заведение контрагентов в систему.
• Исключение ошибок, связанных с физическим вводом данных.
• Значительная экономия времени на этапе проверки контрагента, сокращение количества повторных проверок.
• Быстрое получение необходимых документов по контрагенту: выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и других отчетов из единой точки входа — СЭД DIRECTUM, всего в один клик!
• Экономия на повторном обмене документами (договорами, актами и др.), связанном с исправлением ошибок в реквизитах контрагента, т.к. в системе всегда хранятся актуальные реквизиты.
• Ответственные сотрудники всегда в курсе значимых изменений у текущих контрагентов, что повышает скорость реакции сотрудников, снижает риски и финансовые затраты.

 

Для работы решения также необходимо оформить подписку на API Контур.Фокус.

Проверка контрагентов по сайту ФНС

Федеральный закон №134-ФЗ внес поправки в налоговое законодательство, обязав ФНС делиться с общественностью ранее засекреченными данными: сведениями о среднесписочной численности, налоговых спецрежимах, задолженностях и нарушениях. Кроме того, с конца 2018 года в тестовом режиме запущен сервис “Прозрачный бизнес”, задуманный как помощник в выборе добросовестных контрагентов.

Как использовать опубликованную информацию?

Данные, размещенные на сайте ФНС, позволяют проверить надежность потенциальных партнеров по ряду важных параметров. Даже если условия контракта все-таки будут нарушены и вам придется встретиться с контрагентом в суде, вы сможете доказать, что проявили достаточную осторожность. Налоговая служба рекомендует собрать для этого как минимум следующую информацию:

1. Личные данные руководителя и документальное подтверждение его полномочий.
2. Сведения о регистрации в ЕГРЮЛ/ИП, необходимых лицензиях и допусках.
3. Фактический адрес офиса, производственных и складских помещений.

Где все это найти и что еще можно проверить с помощью открытых информационных источников?

• Запросите выписку из ЕГРЮЛ/ИП. Соотнесите регистрационные данные с теми, которые вам сообщили (в том числе фактический/юридический адрес, имена директоров и учредителей). Все значимые данные из реестров, а заодно из списка субъектов малого и среднего предпринимательства собраны в бесплатном сервисе “Контрагенты” от Синапс.
• Проверьте организацию в сервисе налоговой службы “Прозрачный бизнес”. Он позволяет выявить ряд нарушений, например, факт массовости адресов или учредителей.
• Убедитесь, что руководителей компании-контрагента нет в реестре дисквалифицированных лиц (сведения из него также входят в отчет “Прозрачного бизнеса”). Людям из этого “черного списка ФНС” запрещено заниматься управленческой и предпринимательской деятельностью.
• Изучите финансовые показатели партнера за последние несколько лет: какими активами располагает, есть ли долговые обязательства, каков размер уставного капитала. Проанализируйте динамику бухбаланса, обратите внимание на наличие задолженности по налогам и сборам. Все эти показатели можно найти в карточке организации в сервисе “Контрагенты”. Для примера посмотрите финотчет по ООО “РЕГО” из Санкт-Петербурга.
• Обратите внимание на судебные тяжбы партнера: например, были ли к нему иски, связанные с нарушением обязательств по договорам. Это также легко сделать с помощью Синапс: в “Контрагентах” отображаются данные из картотеки арбитражных дел и реестра исполнительных производств.
• Также сервис показывает статистику участия компании в госзакупках. Наличие в портфеле партнера успешно исполненных госконтрактов может служить косвенным признаком его добросовестности.

Как проверить контрагента, чтобы не участвовать в налоговом мошенничестве (часть 6)

Przemysław Powierza
Налоговый партнер RSM Poland

В сегодняшней записи я обобщу основные предположения, вытекающие из «Методологии», то есть документа, содержащего руководящие принципы, полезные для должностных лиц налоговой администрации при оценке проявления должной осмотрительности предпринимателями. Методология как набор «передовых практик» очень важна для сохранения права на вычет НДС. Я постараюсь вкратце указать вам на самые важные меры, которые необходимо предпринять, чтобы не участвовать в налоговых махинациях.Однако помните, что не существует универсального решения, которое всегда было бы эффективным. Лучшая гарантия — это подготовить и внедрить нашу собственную процедуру индивидуальной проверки, которая установит баланс между тем, что необходимо, и тем, что реально осуществимо и насколько это возможно.

КАКИЕ МЕРЫ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ, ЧТОБЫ НЕ УЧАСТВОВАТЬ В НАЛОГОВОМ МОШЕННИЧЕСТВЕ?

Формальные критерии

1. Проверка информации из KRS / CEIDG и списка Министерства финансов и баз данных, доступных на налоговом портале (Portal Podatkowy).
2. Проверка наличия у контрагента необходимых лицензий и разрешений в отношении товаров, являющихся предметом сделки (он должен предоставить их без сопротивления, например, по электронной почте).
3. Проверка наличия у лиц, заключающих соглашение / сделку, действительных доверенностей на действия от имени контрагента (например, есть ли у них доверенность от члена правления или доверенного лица, внесенного в Национальный судебный реестр).

В рамках формальной проверки существующих поставщиков это важно помнить о регулярности такой проверки (см. Раздел 4 для более подробной информации.). Кроме того, выполнение описанных выше шагов — это одно, и вы также должны запомнить , чтобы задокументировать их . Чиновники не поверит нам на слово, когда мы скажем им, что мы предприняли определенные меры проверки до того, как начали сотрудничать с нашим контрагентом, поэтому так важно иметь, например, скриншоты , , распечатки с регистрация или датированная электронная переписка. Другими словами, мы «открываем файл» для каждого контрагента. Такие времена…

НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Не слишком увлечены финансами и налогами, но перегружены документами, которые вы не знаете, как читать?
УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Критерии транзакции

При проверке контрагента необходимо проверить, не совпадают ли условия сделки с условиями, описанными в Методике. Возникновение любого из следующих обстоятельств должно быть для вас сигналом того, что реальные намерения контрагента — например, готовность вымогать налог — может быть скрыта.Это, в свою очередь, может привести к отказу в вашем праве на вычет НДС в случае проведения проверки. Однако давайте рассматривать следующие ситуации как предупреждающие сигналы, а не как доказательство того, что среди наших контрагентов есть преступник. Давайте защитим себя от паранойи — не будем забывать, что мы ведем бизнес и зарабатываем деньги благодаря нашим подрядчикам, а не Национальной налоговой администрации. Мы платим налоги с прибыли, которую получаем, но никто еще не получил прибыли только потому, что заплатил налоги.Не будем сходить с ума, но будем бдительны в следующих ситуациях:

1. Контрагент предлагает совершить сделку без экономического риска;
2. Поставщик товаров требует от вас произвести оплату наличными или предлагает снизить цену в случае оплаты наличными, если сумма сделки превышает 15 000 злотых;
3. Контрагент требует оплаты товаров на два отдельных банковских счета (не применимо к разделенных платежей ), счет третьей стороны или иностранный счет;
4. Цена товара существенно отличается от рыночной цены — без экономического обоснования;
5. Контрагент предлагает вам товары, которые относятся к отрасли, отличной от той, в которой поставщик работает, или товары, которые вы ранее не покупали у него — без экономического обоснования;
6. Контрагент требует, чтобы вы заплатили в течение периода времени, меньшего, чем стандартные условия оплаты, предлагаемые другими поставщиками в вашей отрасли, — без экономического обоснования;
7. Контрагент предлагает заключать сделки на условиях, не гарантирующих безопасность торговли — в соответствии со стандартами, обязательными для данной отрасли;
8. Контрагент поставляет товары, не соответствующие требованиям качества;
9. Сделка не была документально подтверждена соглашением, заказом или другим подтверждением (не обязательно в бумажном формате) условий.

Дополнительно, если мы начинаем сотрудничество с контрагентом, мы также должны обратить внимание на такие факторы как:

1. Контакт с контрагентом или его представителем, не соответствующий обстоятельствам данной сделки;
2. Зарегистрированный офис или место деятельности по адресу, по которому нет признаков хозяйственной деятельности;
3. Контрагент не имеет организационных и технических ресурсов, соответствующих виду и масштабу его бизнеса;
4. Поставщик товаров в форме компании имеет несоразмерно низкий акционерный капитал в условиях сделки;
5. У контрагента нет веб-сайта с информацией, которая имела бы отношение к его бизнесу, хотя это общепринятый стандарт в его отрасли.

Однако в рамках проверки контрагента, с которым мы продолжаем сотрудничество , мы должны быть особенно осторожными в случае изменений — без экономического обоснования — в существующих условиях сотрудничества (например, транспортировка товаров).

Механизм «раздельного платежа»

Использовать или не использовать? Вот в чем вопрос. Если у вас есть хотя бы минимальные сомнения в честности вашего контрагента или в обстоятельствах вашей транзакции с ним, безусловно, неплохо применить механизм раздельного платежа.Это значительно увеличит вероятность того, что налоговые органы не будут оспаривать ваше право на снижение предналога, но это не даст 100% гарантии. По данным Министерства финансов, использование разделенного платежа является ключевым условием для проведения комплексной проверки. В рамках проверки сотрудники Национальной налоговой администрации (KAS), вероятно, сначала проверит, оплатили ли вы товары через механизм разделенных платежей. Теоретически использование этого механизма является добровольным, с другой стороны, Министерство финансов недавно напомнило нам о важности раздела , разделенного на , платежа, а указало, что нечестные налогоплательщики будут избегать использования механизм раздельной оплаты. Об этом стоит помнить.

Министерство финансов также недавно предприняло множество шагов для повышения безопасности транзакций, проводимых честными налогоплательщиками, и защиты их от непреднамеренного вовлечения в налоговое мошенничество. Примером такой деятельности является общенациональная просветительская кампания «Безопасная транзакция», цель которой — «от общего к конкретному» объяснить, как действуют мошенники и как они используют нас, честных предпринимателей. Кампанию активно поддерживают налоговые консультанты.Кампания подтверждает важность должной осмотрительности и использования механизма разделенных платежей. Также была предоставлена ​​информационная платформа для предпринимателей (доступна здесь). Вы найдете много важной информации, касающейся, в том числе, механизмов вымогательства НДС , раздельных платежей и обстоятельств, на которые предприниматель должен обратить внимание при заключении сделки.

Подводя итог, можно сказать, что приоритетной задачей Министерства финансов является ужесточение системы НДС и повышение уровня выявления налоговых мошенничеств, тем самым уменьшая мошенничество и дефицит НДС. Поэтому стоит применять руководящие принципы, указанные в Методологии, однако это должно быть сделано таким образом, чтобы это оптимально соответствовало ведению бизнеса. В этом отношении очень важно повышать осведомленность сотрудников, особенно продавцов, поскольку они несут ответственность за поиск поставщиков и заключение новых контрактов. Внимание должно быть в равной степени сосредоточено на покупке и продаже.

В то же время напоминаем, что соблюдение указаний, изложенных в Методике, не гарантирует стопроцентной правовой защиты налогоплательщика.Нам остается только ждать обещанного «кодекса добросовестной практики», адресованного непосредственно налогоплательщикам, а не должностным лицам КАС, чтобы гарантировать защиту. Между тем, мы рекомендуем вам включить руководство Министерства финансов в свои внутренние процедуры или связаться с нашими экспертами, которые будут рады помочь вам в подготовке внутренних правил проверки поставщиков товаров.

ХОТИТЕ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ?
Подпишитесь на информационный бюллетень RSM Poland, чтобы быть в курсе всех юридических, финансовых и налоговых вопросов. Воспользуйтесь опытом наших профессионалов.
Подписаться

ПРОВЕРКА КОНТРОЛЬНЫХ СТОРОН В ЧАСТИ ЗАЩИТЫ БИЗНЕСА — Юридическая компания ПРИХОДКО И ПАРТНЕРЫ

Проверка контрагента — широко признанный термин, относящийся к сбору и анализу информации о любой компании. Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

При проверке контрагента может быть несколько:

объективов1.Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитных и финансовых рисков.
3. Проверка контрагента на предмет фиктивности договора и мошеннических схем.

Убедившись в надежности делового партнера, компания минимизирует риски предъявления претензий по поводу действительности налогового кредита в части отчислений по НДС и расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.

Проверка контрагента — важный процесс, включающий алгоритм действий:

• Электронная поверка. Для начала необходимо воспользоваться электронными госуслугами на сайте налоговой службы, государственной исполнительной службы, сайте министерства юстиции и т.п.
• Проверка контрагента в Едином государственном реестре судебных решений об отсутствии / наличии судебных споров, наложении ареста на имущество, участии в следственных действиях и т.п.
• Запрос документа. В целях минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запросить документы, подтверждающие дееспособность, проверяется контрагент и возможность исполнения взятых на себя обязательств.
• Обоснованность выбора. Кроме того, не стоит забывать о правомерности выбора именно этого контрагента. В этом случае необходимо будет сохранить полученную из Интернета информацию о контрагенте, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.Также следует сохранять коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку. Кроме того, желательно убедиться, что контрагент не входит в состав лиц, общение с которыми, по мнению налогового органа, отсутствует через юридический адрес. Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.
• Другие методы проверки. Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем вышеперечисленным вопросам, необходимо убедиться, что у него: нет счетов в сомнительных кредитных организациях; есть все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт; Возможно выполнение заказа на пробу, небольшой объем партии товара.

Таким образом вы можете проверить важность проверяемых вопросов, и поэтому важен систематический и профессиональный подход к этому. Юридическая фирма «Приходько и партнеры» оказывает услуги юридического сопровождения бизнеса. Свяжитесь с нами, мы будем рады вам помочь.

Автор: Ищук Иван

Проверка контрагента, оценка платежеспособности

Любые бизнес-операции сопровождаются множеством рисков.Чтобы принимать правильные решения и снижать риски при работе с потенциальными партнерами и клиентами, необходимо иметь доступ к важной и достоверной информации.

Порядочность ваших партнеров — успех вашего бизнеса в будущем. В сегодняшних современных условиях построения долгосрочных партнерских отношений нужно с самого начала доверять своим партнерам.

Предприятия кредитуют своих контрагентов для оказания дополнительной поддержки, увеличения продаж и обеспечения взаимовыгодного сотрудничества с клиентами.Это приводит к сальдо, которое создает значительную сумму дебиторской задолженности. В некоторой степени это также лишает компанию мобильности и снижает ее ликвидность.

В сегодняшней конкурентной рыночной среде управление дебиторской задолженностью является сложной задачей. Информация о кредиторе, его репутации и финансовом состоянии активов необходима для успешного управления. Исходя из этого, предприятие разрабатывает кредитную политику, которая максимизирует денежный поток и компенсирует риски, тем самым увеличивая акционерную стоимость компании.

Используя свой обширный опыт и знающих профессионалов в оценке финансового состояния контрагента, Swiss Appraisal поможет вам проанализировать финансовую деятельность вашего клиента и минимизировать ваши финансовые, коммерческие и репутационные риски.

---

Цели проверки платежеспособности контрагента

Swiss Appraisal определяет следующие цели для оценки платежеспособности контрагента:

• Анализ для принятия решений о предоставлении кредита
• Анализ поиска информации о добросовестности клиента
• Анализ минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентом
• Анализ для построения долгосрочных отношений с клиентами с безопасностью платежей

Если вы хотите оценить контрагента, отправьте запрос через сайт.

---

Документы, необходимые для проверки контрагентов

• Финансовая отчетность компании
• Юридические документы компании
• Список контрагентов

---

Этапы проверки платежеспособности контрагента

Swiss Appraisal проверяет платежеспособность контрагентов с учетом их собственных возможностей и финансово-экономических показателей потенциального партнера во внешней рыночной среде. В процессе работы с клиентами мы подробно обсуждаем необходимые выводы и анализируем текущие бизнес-показатели.

Проверка платежеспособности может проводиться в два этапа:

• Первый этап включает сбор, обработку и анализ информации, содержащей регистрационные данные, данные о собственности и акционерах, генеральном директоре, а также выявление фактов любого недобросовестного поведения, включая судебные процессы компании и изображение «портрета» компании в СМИ.
• Второй этап — это анализ финансового положения компании на основе внутренней финансовой отчетности.Источниками для анализа платежеспособности компании являются внешние информационные базы данных, публикации, СМИ, внутренние источники финансовой отчетности, регистрационные документы, а также первые контакты с представителями компании.

---

Что вы получите в отчете Swiss Appraisal о платежеспособности клиента

По заключению эксперта о платежеспособности клиента вы получаете информацию о следующем:

• Участие контрагента в подозрительной или преступной деятельности
• Обвинения во взяточничестве
• Обвинения в «отмывании денег»
• Судебные разбирательства
• Структура собственности контрагента
• Акционеры и их акции
• Корпоративные вопросы и деловые отношения
• Репутация в СМИ
• Опыт других компаний с контрагентом
• Финансовые условия контрагента
• Риски работы с контрагентом

Для получения дополнительной информации о проверке платежеспособности контрагента, пожалуйста, свяжитесь с региональным офисом Swiss Appraisal.

Решения Vistra Escrow в среде риска контрагента

Помощь в устранении риска невыполнения обязательств в сделках по приобретению с помощью услуг условного депонирования.

Пандемия COVID-19 приносит с собой уровень экономической неопределенности, невиданный на азиатских рынках за последние 17 лет. Только за последние две недели мы стали свидетелями распространения кредитных дефолтных свопов во всех азиатских странах и их корпорациях, резко взлетевших до новых максимумов. Свопы на дефолт по кредиту представляют собой рыночную премию по продуктам страхования кредитных процентов в этих азиатских странах или их местных компаниях.По мере увеличения стоимости этой премии это показывает, что риск корпоративных дефолтов растет.

В то же время, когда экономический кризис потрясает государственный и частный бизнес, у управляющих частным капиталом, недвижимостью и проблемными фондами есть много ликвидности, и более 2 триллионов долларов США сухого порошка ждут подходящих возможностей.

Этот фон создает среду для выкупа активов и всего бизнеса, слияний и поглощений и других действий.

Однако эта деятельность происходит в среде, где кредит контрагента не всегда можно доверять, денежные расчеты имеют решающее значение, а использование доверенного посредника для обеспечения закрытия транзакции является ключевым фактором в достижении успешной сделки.

Решения Vistra для условного депонирования обеспечивают эту роль надежного независимого посредника между покупателями и продавцами во всех видах частных транзакций. Наш счет условного депонирования наличных позволяет покупателям предъявить доказательства финансирования в соответствии с их соглашением о приобретении.Кроме того, наша способность стоять в середине сделки купли-продажи дает обеим сторонам душевное спокойствие, зная, что нет риска того, что закрытие сделки не состоится в дату расчета.

Vistra — это имя, которому доверяют в сфере услуг условного депонирования, с многолетним опытом предоставления услуг расчетов условного депонирования для сделок купли-продажи всего бизнеса, покупки недвижимости и более сложных трансграничных сделок. Наша команда по решениям условного депонирования обладает глубокими знаниями в области эффективного документирования механизмов условного депонирования, привлечения клиентов для выполнения требований KYC и AML и оказания помощи всем сторонам в «заключении сделки» в условиях текущей турбулентности рынка, когда риск контрагента постоянно ставится под сомнение.

Проверка российского контрагента перед сделкой

В России на участника правоотношений возлагаются серьезные риски, связанные с проявлением должной осмотрительности и осмотрительности, которые часто являются условием последующей защиты прав в государственных органах и судах, в том числе при оспаривании сделок.

Когда нужно собирать актуальную информацию о контрагенте?

• до заключения сделки;

• до принятия решения о корпоративном участии;

• при выборе способов защиты своих прав и интересов.

Традиционно необходимо проверять дееспособность компании, а также маркеры, которые могут указывать на надежность контрагента или сомнительность сделки с ним.

Проверка правоспособности компании

• проверка полномочий директора и иного руководства — включены ли они в реестр дисквалифицированных лиц, не включены ли они в список «массовых директоров»;

• проверка личного банкротства менеджеров;

• наличие процедуры исключения лица из реестра регистрирующим органом;

• запреты суда и других органов на совершение действий и иных фактов.

Проверка надежности компании

• История компании. Время и место создания компании, смена регионов, использование адресов «массовой регистрации», история реорганизации и смены участников компании — все это может о многом рассказать.

• Финансовые показатели. Если организация соблюдает обязательства по отчетности, можно понять ее финансовое положение, платежеспособность и налоговую нагрузку (важный показатель, когда российские налоговые органы принимают решение о проведении налоговой проверки).

• История конфликтов. На сегодняшний день с высокой степенью достоверности можно установить перечень судебных разбирательств с участием компании.

• Исполнительное производство против компании. Анализ зависит от стадии и характера штрафных санкций, срока задолженности и ее размера, а также динамики исполнения требований, предъявленных компании.

• Участие в государственных закупках и тендерах может положительно характеризовать контрагента, поскольку зачастую условием участия в таких аукционах являются определенные показатели устойчивости бизнеса.

• Упоминание в СМИ.

Различные государственные и негосударственные информационные услуги позволяют Usconsalt (дочерний офис GRATA International в Новосибирске) получать информацию о надежности контрагента, не запрашивая у него документы.

Что мы используем:

Contur.Focus (платный ресурс) — позволяет проверить корпоративную историю, взаимозависимость лиц, финансовые показатели, банкротство, исполнительное производство и многое другое.

Casebook (платный ресурс) — аналог Contur.Focus.

Кад.арбитр — с помощью файлов арбитражных дел можно проследить всю историю судебных конфликтов с участием организаций, позволяет проверить банкротство компаний и физических лиц.

Caselook — система для анализа судебной практики по делам третейских судов и судов общей юрисдикции.

ЕГРЮЛ и другие реестры ФНС — позволяют проверить дееспособность компании, получить учредительные документы компании.

Банк данных исполнительного производства и Регистр следственных действий.

Бюллетень государственной регистрации — проверка отчетов о реорганизации и ликвидации обществ.

EFRSB — информация о процессуальных действиях при проведении процедур банкротства и конкурсов по продаже имущества должника.

Zakupki.gov — информация о проведении тендеров и государственных закупок.

EGRN — реестр зарегистрированных прав на недвижимое имущество и обременений на него.

В результате заключения о проверке контрагента вы получите досье на компанию и аргументированные выводы о том, следует ли вступать с ней в договорные (или партнерские) отношения или искать альтернативные варианты, и, возможно, принять дополнительные меры, чтобы защита ваших деловых интересов, таких как: предоплата, обеспечение обязательств различными способами или получение других возможных гарантий.

Аналитики Usconsalt (ассоциированный офис GRATA International в Новосибирске) помогут выявить все «маркеры» и определить их значимость.

Загрузить историю учетной записи

Адрес Статус	Статус адреса доставки контрагента. Стоимость подтверждена или не подтверждена.	До 14 буквенно-цифровых символов		статус_адреса
Сайт аукциона	Название аукциона: eBay Yahoo! Аукционы uBid.com Аукционы Amazon.com Аукционы MSN BidVille Другое	До 20 буквенно-цифровых символов
Остаток	Остаток на счете на момент транзакции. Баланс указывается в валюте транзакции. В столбце «Баланс» в некоторых случаях может отображаться значение ... , что указывает на то, что отображение баланса не подходит для таких транзакций.	Десятичное число со знаком
Баланс Ударный	Влияние операции на остаток на счете.
Идентификатор покупателя	Уникальный идентификационный номер счета клиента PayPal.
Дата закрытия	Дата закрытия eBay / предмета аукциона (зависит от eBay / аукциона)	[M] M / [D] D / YYYY
Контактный телефон	Номер телефона плательщика.
Статус встречной стороны	Состояние счета покупателя: Международный — Непроверенный Международный — Проверено Непроверено Проверено	До 27 буквенно-цифровых символов		статус_плательщика
Валюта	Валюта операции	До трех буквенно-цифровых символов	currency_code	mc_currency Расчет_валюта курс обмена mc_gross
Пользовательский номер	Указывается продавцом в любом из следующих полей создания кнопок: PayPal Shopping Cart Custom Number Купить сейчас Пользовательский номер Пользовательский номер подписки	Буквенно-цифровой	на заказ	на заказ
Дата	Дата начала транзакции (по системному времени PayPal, часовой пояс США и Тихого океана). Журнал отсортирован в обратном хронологическом порядке по дате (сначала самые свежие).	[M] M / [D] D / YYYY		payment_date subscr_date
Комиссия	Комиссия (если применимо) за транзакцию	Десятичное число со знаком		payment_fee mc_fee
С адреса электронной почты	Электронный адрес отправителя транзакции	До 128 буквенно-цифровых символов		payer_email
Брутто	Сумма операции брутто	Десятичное число со знаком	сумма	платеж_гросс расчет_сумма сумма1 сумма2 сумма3
Страховая сумма	Указывается покупателем в поле на сайте: eBay / Аукцион Страховая сумма	Десятичное без знака
Номер счета	Указывается продавцом в любом из следующих полей создания кнопок: Номер счета для тележки PayPal Купить сейчас номер счета-фактуры Номер счета-фактуры за подписку	Буквенно-цифровой	счет-фактура	счет-фактура
Код товара	Указывается покупателем в поле на сайте: Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок: Тележка PayPal Номер позиции Купить сейчас идентификационный номер Идентификационный номер пожертвований Регистрационный номер подписки	До 256 буквенно-цифровых символов	номер_товара	номер_товара
Заголовок предмета	Указывается покупателем в поле на сайте: Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок: Корзина PayPal Название позиции Купить сейчас Название предмета Пожертвования Название предмета Название подписки	До 128 буквенно-цифровых символов	имя_элемента	имя_элемента
URL товара	URL-адрес eBay / аукциона (зависит от eBay / аукциона)	До 256 буквенно-цифровых символов
Многоколоночный адрес доставки	Адрес отображается в отдельных столбцах. Первая строка адреса доставки, указанного контрагентом.	До 395 буквенно-цифровых символов		address_street1
	Вторая строка адреса доставки, указанного контрагентом (если применимо)	До 395 буквенно-цифровых символов		адрес_стрит2
	Город или город адрес доставки, указанный контрагентом	Буквенно-цифровой		адрес_город
	Штат, провинция, регион, территория, префектура или республика адрес доставки, указанный контрагентом			состояние_адреса
	Почтовый индекс адреса доставки, указанный контрагентом			address_zip
	Страна доставки, указанная контрагентом			адрес_страна
Имя	Название контрагента. Если контрагент является проверенным пользователем PayPal, это поле будет содержать имя и фамилию пользователя. Если контрагент не является проверенным пользователем, поле будет содержать адрес электронной почты пользователя.	До 128 буквенно-цифровых символов	first_name last_name
Нетто	Чистая сумма операции	Десятичное число со знаком
Примечание	Примечание к сделке, введенной контрагентом	До 2000 буквенно-цифровых символов
Имена и значения параметров	Имена: указываются продавцом в любом из следующих полей создания кнопок: Тележка PayPal, вариант 1 [2] Имя Купить сейчас, вариант 1 [2] Имя Вариант подписки 1 [2] Имя	До 60 буквенно-цифровых символов	on0 on1	option_name1 option_selection1
	Значения: введены покупателем в любое из следующих полей веб-сайта: PayPal Shopping Cart Option 1 [2] Value Купить сейчас, вариант 1 [2] Стоимость Вариант подписки 1 [2] Значение Или указывается продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок: PayPal Shopping Cart Value 1 [2] Choices Цена для покупки сейчас 1 [2] Варианты выбора Стоимость подписки 1 [2] Варианты выбора	До 30 буквенно-цифровых символов	on1 os1	option_name2 option_selection2
Тип платежа	Тип платежа, использованный для транзакции: eCheck Немедленно Фонды PayPal	До 27 буквенно-цифровых символов		тип_платы
Идентификатор чека	Счет PayPal Дополнительный идентификатор квитанции	16 цифр в формате xxxx - xxxx - xxxx - xxxx формат		идентификатор_ квитанции
Ссылка Txn ID	Идентификатор родительской транзакции	До 17 буквенно-цифровых символов
Налог с продаж	Сумма налога с продаж, указанная в процессе создания кнопки продавцом и в настройках профиля	Десятичное без знака	налог
Сумма доставки	Указывается покупателем в поле на сайте: eBay / Аукцион Сумма доставки Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок: PayPal Shopping Cart Сумма доставки Купить сейчас Сумма доставки	Десятичное без знака	транспортировка транспортировка2 транспортировка
Одноколоночный адрес доставки	Адрес отображается в одном столбце. Первая строка адреса доставки, указанного контрагентом.	До 395 буквенно-цифровых символов		address_street1
	Вторая строка адреса доставки, указанного контрагентом (если применимо)	До 395 буквенно-цифровых символов		адрес_стрит2
	Город или город адрес доставки, указанный контрагентом	Буквенно-цифровой		адрес_город
	Штат, провинция, регион, территория, префектура или республика адрес доставки, указанный контрагентом			состояние_адреса
	Почтовый индекс адреса доставки, указанный контрагентом			address_zip
	Страна доставки, указанная контрагентом			адрес_страна
Статус	Статус транзакции на момент загрузки: Отменено Очищено Завершен Отклонено Просрочено Не удалось В ожидании Деньги возвращены Возвращено Перевернутая Невостребованный Неразмещенный	До 10 буквенно-цифровых символов		payment_status pending_reason
Тема	Предмет сделки, заключенной контрагентом	До 256 буквенно-цифровых символов
Номер подписки	Идентификационный номер транзакции подписки, созданный PayPal S- xxxxxxxxxxxxxxxx Где x — идентификатор транзакции.	До 19 буквенно-цифровых символов		subscr_id
Время	Время начала транзакции (по системному времени PayPal, часовой пояс США и Тихого океана).	ЧЧ: ММ: СС
Часовой пояс	Часовой пояс, используемый для записи транзакций в вашей учетной записи PayPal.	До трех буквенно-цифровых символов
На адрес электронной почты	Электронный адрес получателя транзакции	До 128 буквенно-цифровых символов	бизнес	адрес_приемника
Идентификатор транзакции	Уникальный идентификатор транзакции, созданный PayPal	До 17 буквенно-цифровых символов		txn_id
Тип	Тип операции: Добавить средства с банковского счета Снятие в банкомате Аннулирование снятия средств через банкомат Получена аукционная выплата Аукционный платеж отправлен Комиссия за отмену Отмененный платеж Отмененный перевод Расчетный возврат Снятие чека с PayPal Конвертация валюты Денежный аванс по дебетовой карте Покупка дебетовой карты Дивиденды с денежного рынка PayPal Получено пожертвование Пожертвование отправлено Получено eCheck Отправлено eCheck Средства, добавленные с помощью личного чека Возмещение по гарантии Платеж получен Платеж отправлен PayPal Корректировка баланса PayPal Реферальный бонус Возврат Товар в тележке Получен платеж в корзину Платеж по корзине отправлен Получен платеж за подписку Платеж за подписку отправлен Обновление перевода для добавления средств с банковского счета Обновление дебетовой карты Кредит Получено обновление для eCheck Обновление полученного платежа Обновление отправленного платежа Обновление до разворота Получено обновление для приема платежей через Интернет Авторизация виртуальной дебетовой карты Получен кредит виртуальной дебетовой карты Покупка виртуальной дебетовой карты Получен кредит на виртуальную долговую карту Получен платеж через Интернет-прием Прием платежа через Интернет отправлен Вывести средства на банковский счет	До 39 буквенно-цифровых символов		txn_type

Проверка контрагента — Mazars — Россия

12 ноября состоялось заседание Комитета по финансам, безопасности и инвестициям.Основной темой обсуждения стала проверка контрагента.

Как обезопасить свою компанию при выборе деловых партнеров? Что может насторожить директора компании при заключении договора с контрагентом? На эти вопросы участникам сессии обратились управляющий партнер Mazars Флоренс Пино и аналитик Amarante Vostok Марина Василистова.

Как отмечает Марина Василистова, несмотря на то, что действующее законодательство не обязывает проводить проверку контрагентов, налоговые органы и суды обращают внимание на внимательность компаний при выборе контрагентов.В ходе выступления спикеры привели примеры из реальной судебной практики и рекомендации по проверке и заключению договоров с контрагентами.

В настоящее время процедура проверки контрагента значительно упростилась за счет наличия специальных онлайн-ресурсов. Флоренс Пино привела список основных интернет-порталов, содержащих бесплатную информацию для проверки.

Тема заседания вызвала оживленную дискуссию между членами комитета: эксперты Sanofi, Renault, Taxcom и Clarins рассказали о методах проверки контрагентов своих компаний и обсудили их эффективность.