Ответственность
9. Нарушение срока представления налоговой декларации (расчета): если просрочка составила не более 3 рабочих дней.
10. Неуплата (неполная уплата) налога, сбора (пошлины).
11. Осуществление расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях в сумме, превышающей установленный размер (в настоящее время – 100 базовых величин в течение дня).
12. Невыполнение обязанности по регистрации валютного договора влечет наложение штрафа в размере до 10 базовых величин.
С 19 июня 2021 года Уголовный кодекс Республики Беларусь дополняется установлением ответственности за ряд преступлений, а именно:
13. Вводится ответственность за неуплату налогов, сборов с причинением ущерба:
14. Появляется новый состав преступления – налоговое мошенничество.
15. Умышленное неисчисление или уклонение от уплаты страховых взносов в ФСЗН теперь влечет уголовную ответственность.
8. Нарушение порядка работы с книгой замечаний и предложений.
7. Непредставление, несвоевременное представление и (или) представление недостоверной информации в отчете страхователя.
6. Нарушение законодательства о рекламе.
5. Уклонение от исполнения предписания антимонопольного органа, органа регулирования деятельности субъектов естественных монополий, либо ненадлежащее или несвоевременное его исполнение, либо непредставление этим органам информации (документов, объяснений), необходимой для выполнения ими своих функций, либо представление заведомо ложной информации.
4. Прием средств платежа при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг без применения кассового оборудования или без оформления установленного законодательством документа в случаях, когда применение кассового оборудования не требуется.
3. Нарушение порядка использования кассового оборудования, автоматических электронных аппаратов, торговых аппаратов, платежных терминалов (а также отсутствие указанного оборудования) при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг.
2. Незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а также использование ценных бумаг в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства.
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации и специального разрешения (лицензии), когда таковое обязательно.
Ответственность
При причинении ущерба в крупном размере наступает наказание в виде штрафа, или лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или ареста, или ограничения свободы на срок до 2 лет, или лишения свободы на срок до 3 лет со штрафом. Ущерб в особо крупном размере наказывается ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на срок от 2 до 7 лет со штрафом и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или без лишения.
Под налоговым мошенничеством понимается предоставление уполномоченному государственному органу заведомо ложных сведений (в виде документов или иным способом) в целях необоснованного возврата налогов, сборов.
Причинение ущерба в крупном размере влечет наказание штрафом или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до 3 лет, или лишением свободы на тот же срок со штрафом или без штрафа, а в особо крупном размере наказывается ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или без лишения.
Влечет наложение штрафа в размере до 50% суммы такого превышения.
Влечет наложение штрафа в размере 40% неуплаченной суммы, но не менее 2 базовых величин; неуплата (неполная уплата), совершенная по неосторожности и выявленная в результате камеральной проверки, влечет наложение штрафа от 2 до 8 базовых величин; неуплата (неполная уплата), совершенная по неосторожности (кроме выявленных камеральной проверкой), если сумма доначисленных налогов, сборов (пошлин) составляет свыше 40 базовых величин – штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, но не менее 2 базовых величин, от 1 до 3% общей суммы – штраф от 8 до 12 базовых величин, а если сумма составляет от 3 до 5% общей суммы – штраф от 12 до 16 базовых величин, свыше 5% – штраф от 16 до 20 базовых величин; умышленная неуплата (неполная уплата) влечет наложение штрафа от 40 до 120 базовых величин, а повторная в течение года умышленная неуплата (неполная уплата) – штраф от 100 до 200 базовых величин.
Влечет наложение штрафа до 1 базовой величины; при просрочке более 3 рабочих дней – штраф в размере 2 базовых величин с увеличением его на 0,5 базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более 10 базовых величин; совершение аналогичных нарушений повторно в течение года после наложения административного взыскания – штраф в размере 3 базовых величин за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 20 базовых величин.
Отсутствие книги замечаний и предложений или непредъявление книги замечаний и предложений по первому требованию гражданина влекут наложение штрафа в размере до 4 базовых величин.
Влечет наложение штрафа в размере 10 базовых величин.
Влечет наложение штрафа от 10 до 25 базовых величин.
Влекут наложение штрафа в размере от 20 до 100 базовых величин.
Влечет наложение штрафа в размере до 50 базовых величин.
Влечет наложение штрафа в размере до 100 базовых величин.
Влекут наложение штрафа на индивидуального предпринимателя в размере от 100 до 200 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации.
Влечет наложение штрафа от 10 до 200 базовых величин с конфискацией предметов административного правонарушения, орудий и средств совершения административного правонарушения, а также до 100% суммы дохода, полученного в результате такой деятельности, или без конфискации.
Начиная осуществлять предпринимательскую деятельность без изучения правовых условий для выбранной бизнес-модели, индивидуальный предприниматель несет риски привлечения к ответственности – гражданско-правовой, административной, уголовной.
Крупным размером для данного преступления считается сумма ущерба от 2500
до 5000 базовых величин, а особо крупным – 5000 базовых величин и более.
Под значительным размером понимается ущерб на сумму от 2000 до 3500 базовых величин, крупным – от 3500 до 30000 базовых величин. Особо крупным является ущерб на сумму свыше 30000 базовых величин.
в значительном размере – наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до 1 года, или лишением свободы на срок до 3 лет со штрафом;
в крупном размере – наказывается ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом и c лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или без лишения;
в особо крупном размере – наказывается лишением свободы на срок от 5 до 12 лет со штрафом и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или без лишения.
Оценка соответствия
Проверки
Формы документов
Работа с клиентами
Белгосстрах
Вопрос-ответ
Ответственность
Приостановление деятельности
Работа с подрядчиками и наем работников
ФСЗН
Инспекция МНС
ИП
какую ответственность несет учредитель ООО за долги
Ответственность директора и учредителя
Различия обусловлены особенностями полномочий. У директора рисков больше, так как учредитель не всегда принимает участие в управлении бизнесом.
Ответственность учредителя
Согласно статье 49 Налогового кодекса, при недостатке средств ликвидируемой организации для погашения долгов по налогам, включая штрафы и пени, задолженность взыскивается с учредителей. Они могут отвечать в пределах своей доли, при определённых условиях — солидарно или субсидиарно.
Учредитель рискует только тем имуществом или денежными средствами, которые были внесены в уставной фонд компании от его имени.
Однако в случае банкротства фирмы налоговая может потребовать у учредителя возместить долг, превышающий имущество и уставный капитал ООО. Это случается, если доказано, что банкротство было вызвано действиями учредителя.
Также учредителю могут предъявить претензии в следующих случаях:
•
учредителю придётся отвечать личным имуществом при недоимке по налогам и страховым платежам;
•
если необходимо погасить все долги перед кредиторами;
•
при незаконном банкротстве.
Ответственность директора ООО
Директора назначает собрание учредителей. Руководителем ООО может быть как наёмный директор, так и сам учредитель.
За свои действия директор несёт ответственность перед учредителями и перед законом. Существует административная, уголовная и субсидиарная ответственность по долгам.
В случае причинения ущерба ООО руководитель несёт полную материальную ответственность.
Важно знать: если директор принимал решения вместе с подчинённым лицом, то наказание понесут оба. Например, в такую ситуацию часто попадает главный бухгалтер.
Если директор и учредитель — один и тот же человек
Когда фирмой управляет наёмный генеральный директор, то часть финансовых рисков ложится на него. В некоторых ситуациях участник общества имеет право подать в суд на руководителя и запросить возмещение причинённого ущерба.
Но если человек одновременно является владельцем и руководителем компании, то сослаться на наёмного руководителя не получится. В этом случае он отвечает своим имуществом. Например, ответственность может наступить в следующих случаях:
•
безграмотное ведение хозяйственного менеджмента;
•
рост задолженностей и несоблюдение порядков бухгалтерской отчётности;
•
нерациональное использование кредитов;
•
работа с непроверенными контрагентами.
Что такое солидарная и субсидиарная ответственность и когда она наступает
Солидарная ответственность
Солидарная ответственность определяется долей уставного капитала. Учредители делят все убытки по размеру доли. Однако на них могут быть наложены дополнительные обязательства, если такое решение примет совет.
Вот в каких случаях учредителю придётся отвечать солидарно:
•
неисполнение обязательств, связанных с учреждением компании, которые возникли до её регистрации в Федеральной налоговой службе;
•
учредитель не оплатил долю в уставном капитале — в этом случае его можно привлечь к солидарной ответственности и обязать оплатить размер доли.
Субсидиарная ответственность
В законодательстве указаны обстоятельства, при которых учредители должны понести субсидиарную ответственность за действия директора.
Субсидиарная ответственность наступает, если основной должник не может выплатить задолженность или если ООО исключили из ЕГРЮЛ.
В этом случае кредитор сначала должен потребовать долг с основного заёмщика, а если он не может выплатить задолженность, она переходит на субсидиарных участников.
Среди третьих лиц, на которых могут наложить ответственность, — кредиторы, директор, учредители компании и другие лица, которые фактически осуществляют контроль деятельности ООО.
Субсидиарные обязательства могут возникнуть при следующих условиях:
•
должник подал в суд заявление о финансовой несостоятельности или завершил процедуру банкротства;
•
был установлен круг лиц, которые контролировали деятельность ООО;
•
доказано, что банкротство произошло по вине руководства.
Что на самом деле произойдет, если вы не подадите налоги?
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Существуют штрафы за непредставление налоговой декларации или оплату налогового счета. Вот как они работают и как их избежать.
By
Сабрина Пэрис
Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции
Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям.
Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.
Подробнее
и
Тина Орем
Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества
Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.
Подробнее
Обновлено
Под редакцией Des Toups
Des Toups
Ведущий редактор | Студенческие ссуды, погашение задолженности за колледж, оплата обучения в колледже
Дес Тупс — бывший ведущий редактор, который поддерживал команды по студенческим ссудам и автокредитам. Он имеет многолетний опыт работы в журналистике личных финансов, исследуя все, от страхования автомобилей до банкротства, купонов и подработок.
Подробнее
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Зануды на вынос
Штраф за непредставление налогов обычно составляет 5% от суммы налога за каждый месяц или часть месяца, когда налоговая декларация просрочена.
По данным IRS, за непредставление не налагается штраф, если вам полагается возмещение или если вы не обязаны подавать заявление.
Максимальный штраф за непредставление налоговой декларации составляет 25% от суммы вашего налогового счета.
Что произойдет, если вы подадите налоговую декларацию с опозданием или не подадите налоговую декларацию?
Если вы не подаете декларацию о федеральном подоходном налоге, хотя это необходимо, IRS может применить штраф, известный как штраф за несвоевременную подачу декларации или штраф за непредставление налоговой декларации.
Налоговая служба
. Невыполнение штрафа.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Если ваша декларация задерживается более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налогов составляет 435 долларов США или сумму причитающегося налога, в зависимости от того, что меньше.
Одно предостережение заключается в том, что не все должны подавать налоги. Если ваш доход ниже определенного уровня, у вас может не быть обязательств по подаче деклараций. » БОЛЬШЕ: Сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию в 2023 году? Однако, если вы должны подать заявление, вам могут быть предоставлены налоговые льготы. Возможно, вы не должны платить штраф, если у вас есть разумное объяснение несвоевременной подачи. IRS имеет больше информации о том, как подать заявление на освобождение от штрафа на своем веб-сайте.
Налоговая служба
. Освобождение от штрафа по уважительной причине.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Что произойдет, если вы не заплатите налоги?
IRS наложит штраф за просрочку платежа. Штраф за просрочку платежа отличается от штрафа за просрочку подачи. Штраф за просрочку платежа затрагивает людей, которые поздно платят налоги. Это 0,5% от ваших неуплаченных налогов за каждый месяц невыплаченных налогов. Плюс проценты.
Если оба штрафа наложены в один и тот же месяц, штраф за непредставление документов уменьшается на сумму штрафа за неуплату за этот месяц, поэтому вы будете платить совокупный сбор в размере 5% за каждый месяц. (или неполный месяц) ваше возвращение задерживается.
IRS
. Невыполнение штрафа.
По состоянию на 17 февраля 2023 г.
Просмотреть все источники
Штраф за непредставление документов обычно не применяется, если вы должны вернуть деньги
Если IRS должна вам деньги, а вы не подал налоговую декларацию, чтобы требовать это, получить трещины! Обычно у вас есть всего три года, чтобы подать заявку на возврат налога.
Налоговая служба
. Информационный бюллетень IRS: помогите себе, подав просроченные налоговые декларации.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Налоговое планирование стало проще
Еще есть время правильно рассчитать налоги с помощью Harness Tax.
Visit Harness Tax
Как избежать штрафа за непредставление налоговой декларации
налоговая декларация. Продление налога может дать вам дополнительные шесть месяцев, чтобы подать налоговую декларацию в IRS.
Помните, однако, что налоговая отсрочка дает вам только больше времени для подачи налоговой декларации. Это не даст вам больше времени для уплаты налогов. Некоторым людям, например, жертвам стихийных бедствий, некоторым военнослужащим или американцам, живущим за границей, автоматически может быть предоставлено больше времени для подачи заявления.
Однако, если вы пропустите крайний срок продления налога, штраф за непредставление налоговой декларации может аукнуться вам снова.
Как долго вы можете обходиться без подачи налогов?
Если вы пытаетесь проверить пределы, это рискованное предложение. В то время как у правительства обычно есть всего шесть лет, чтобы обвинить вас в уголовном уклонении от уплаты налогов, у него есть вечность, чтобы собрать причитающиеся вам налоги и наложить штрафы. В дополнение к штрафу за непредставление документов с вами могут случиться следующие вещи, когда вас догонит IRS:
Штраф за неуплату: Если вы не уплатите причитающиеся налоги в установленный срок, IRS может ежемесячно налагать на вас штраф в размере 0,5% от суммы невыплаченного остатка, до 25%.
Налоговая служба
. Неуплата штрафа.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Проценты: Помимо штрафа за неуплату, на неуплаченные налоги начисляются проценты.
Замещающая декларация: Если вы не подадите налоговую декларацию, но у Налогового управления США есть информация, необходимая для расчета ваших налогов, например, ваша форма W-2, вы можете быть уведомлены по почте о том, что оно подало налоговую декларацию от вашего имени. Он не будет учитывать налоговые льготы, вычеты или другие налоговые льготы, которые вы могли бы получить, если бы уплатили налоги.
Потерянные возмещения: вы можете упустить причитающиеся вам деньги. В большинстве случаев IRS дает вам трехлетнее окно для подачи налоговых деклараций за предыдущие годы.
Налоговая служба
. Претензии о кредите или возмещении: общий срок подачи претензии.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Как только это окно закроется, вы потеряете право на возврат налога.
Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. | |
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30. |
Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее
Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу.
Аналогичная заметка…
Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.
Налоговые штрафы — пустая трата денег. Вот как их избежать
Если вам не нравится выбрасывать деньги, вы захотите сделать все возможное, чтобы избежать налоговых штрафов и процентов, если в конечном итоге вы окажетесь должны деньги IRS в своей налоговой декларации за 2021 год.
Даже относительно небольшая задолженность может быстро увеличиться.
Допустим, вы должны IRS еще 1000 долларов, но не заполняйте налоговую декларацию и не платите деньги в течение шести месяцев после первоначальной даты платежа. Ваш счет может вырасти до как минимум 1615 долларов.Вот разбивка того, как начисляются штрафы и проценты, и как защитить себя от этого.
Internal Revenue Service IRS) налоговая форма 1040 за 2021 налоговый год, фотография 20 января 2022 года. (AP Photo/Jon Elswick)
Джон Элсвик/APПочему этот налоговый сезон особенно разочаровывает
Штраф за непредставление декларации суровый: 5% от неуплаченного налога, который вы должны заплатить за каждый месяц или часть месяца, когда ваша декларация просрочена. Это означает, что если вы должны подать заявку 18 апреля, но не сделаете этого до 5 мая, вы должны заплатить 10% от вашего баланса за опоздание на два месяца, сказал Ларри Грей, дипломированный бухгалтер и управляющий партнер AGCCPA в Миссури.
Максимальный штраф, который вы платите, ограничен 25% от вашего непогашенного остатка.
Это полезно в тех случаях, когда вы должны большие суммы, например, 10 000 долларов. В этом случае вы не будете должны более 2500 долларов через пять месяцев.
Однако при меньшем остатке вы, вероятно, заплатите более 25%, потому что вам будет назначен минимальный штраф, который применяется, когда вы опоздаете более чем на 60 дней. Этот минимум установлен в размере 435 долларов США или 100% вашего налога, в зависимости от того, что меньше.
Таким образом, при остатке в 1000 долларов вы будете должны 435 долларов через шесть месяцев только за то, что не подали вовремя.
(Если вы должны вернуть деньги, с вас не будет взиматься плата.
)
Хорошая новость: избежать штрафа за непредоставление файла смехотворно легко. Если вы не можете подать полную и точную декларацию до 18 апреля, прекратите то, что вы делаете прямо сейчас, и запросите автоматическое продление на шесть месяцев, заполнив форму 4868. Таким образом, у вас будет время до 17 октября, чтобы подать налоговую декларацию. без штрафа за несвоевременную подачу.
Даже если вы подаете заявку вовремя или подаете заявку на продление и избегаете штрафа за непредставление заявки, вы можете быть подвергнуты штрафу за просрочку платежа, если вы не погасите свой баланс полностью до первоначальной даты подачи заявки.
Если вы этого не сделаете, вам придется платить 0,5% от непогашенного остатка за каждый месяц или часть месяца, когда вы опаздываете. Чем дольше вы ждете оплаты, тем больше штраф, хотя максимальный штраф здесь также ограничен 25% от вашего непогашенного остатка.
Адоб СтокНе паникуйте, если вы получили страшное уведомление IRS
Таким образом, если вы должны 1000 долларов и не выплачиваете их в течение шести месяцев, вы можете задолжать еще 30 долларов (5 долларов в месяц в течение шести месяцев). Если вы задержите платеж дольше, вы получите максимальную сумму в 250 долларов.
Вы можете минимизировать штраф несколькими способами. Оплатите хотя бы часть того, что вы должны, до даты подачи первоначальной заявки. Или, если вы подаете декларацию и получаете утвержденный план платежей в IRS, штраф в размере 0,5% в месяц уменьшается до 0,25% от вашего непогашенного остатка, отметил Грей.
С другой стороны, сказал он, ваша ставка штрафа может возрасти до 1% в месяц, если вы допустили серьезные правонарушения и не погасили причитающуюся сумму в течение 10 дней после получения уведомления CP504 от IRS. Это уведомление информирует вас о том, что, если вы не заплатите то, что вы должны, агентство будет взимать с вашего банковского счета, заработной платы или государственного возмещения для погашения вашего счета.
Если у вас есть уважительная причина для неуплаты вовремя, вы можете обратиться в IRS, приложив заявление к своей декларации всякий раз, когда вы ее подаете. Если IRS примет ваше объяснение, оно может снять штраф. Как минимум, вам нужно показать, что ваша неуплата не является результатом «умышленного пренебрежения». Как заявляет IRS, «добросовестный платеж в кратчайшие сроки может помочь установить, что ваша первоначальная несвоевременная оплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением».
Имейте в виду, что если вы не подадите налоговую декларацию или не заплатите причитающуюся сумму, вы получите как штраф за непредставление декларации, так и штраф за просрочку платежа.
Исключение составляют случаи, когда вы проживаете в зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне. В этом случае Налоговое управление США обычно предоставляет расширение файла и для уплаты налогов.
Неподача документов и штрафы за просрочку платежа вряд ли являются единственными рычагами, которые может использовать IRS. Вы также можете получить штрафы, связанные с точностью, если, например, вы серьезно занижаете налог, который вы должны, что может быть результатом занижения вашего дохода. Или если вы умышленно игнорируете налоговые правила.
Что бы вы ни получили, до тех пор, пока вы не оплатите свой налоговый счет в полном объеме, проценты будут продолжать начисляться как на ваш невыплаченный налоговый остаток, так и на даже на последующие штрафы, которые добавляются к вашей вкладке, если они не оплачены.