Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
Личный кабинет плательщика
Физическим лицам
Индивидуальным
предпринимателям
Организациям
Сервисы
Проверка чека покупателем
Все сервисы
Налоговые инспекции
Воспользуйтесь интерактивной картой или выберите свою область из списка
Инспекции по областям Республики Беларусь:
ИМНС Брестской области ИМНС Витебской области ИМНС Гомельской области ИМНС Гродненской области
ИМНС Минской области
ИМНС Могилевской области
ИМНС г.
Или воспользуйтесь формой поиска инспекции:
Поиск инспекцииАктуальное
Налоги 2023
УСН-2023
Все актуальное
Разъяснения и комментарии
24 май 2023
О налогообложении НДС бюджетных средств, выделяемых в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 31.03.2022 № 131 (письмо МНС от 22.05.2023 № 2-1-13/01579)24 май 2023
О налогообложении НДС при реализации товаров по цене ниже цены их приобретения (письмо МНС от 22.05.2023 № 2-1-13/01580)22 май 2023
Об анализируемых сделках по предоставлению займов резиденту СЭЗВсе разъяснения и комментарии
Новости
05.05.2023
Информация для абитуриентов
19.
05.2023
О проведении технических работ на сервисе по подаче деклараций СГД
19.05.2023
Об участии в Международном конгрессе
19.05.2023
МНС информирует о проведении прямой телефонной линии
Все новости
Обратите внимание
Обратите внимание
ПерейтиВоенный | FTB.ca.gov
Ваше место жительства
Если вы живете в Калифорнии, мы считаем вас резидентом, и вы платите налог со всех доходов, пока постоянно находитесь здесь.
Если вы приезжаете в Калифорнию из-за приказа о постоянном изменении станции (PCS), вы не становитесь резидентом. Как правило, вы являетесь резидентом государства, из которого поступили на военную службу.
Проживает в Калифорнии
Ваше местожительство – это единственное место:- Где у вас есть настоящий, постоянный и постоянный дом
- К которому вы собираетесь возвращаться в любое время
Если вы покидаете Калифорнию на основании TDY, вы продолжаете оставаться резидентом Калифорнии.
Если ваш порт приписки находится в Калифорнии, вы остаетесь резидентом во время службы в море, независимо от местонахождения судна.
Находится за пределами КалифорнииЛицо, проживающее в Калифорнии при поступлении на военную службу, считается нерезидентом, пока находится за пределами Калифорнии по приказу о постоянном изменении места службы (PCS).
Мы облагаем налогом нерезидентов с доходов, полученных из источников в Калифорнии.
Если вы являетесь военнослужащим Национальной гвардии или резервистом и вам приказано проходить действительную военную службу, следуйте приведенным выше инструкциям в зависимости от вашего действительного назначения.
Проживает за пределами штата Калифорния
Мы можем потребовать от вас подать налоговую декларацию, если ваш доход получен из источников в Калифорнии. Военная оплата не является доходом из источника в Калифорнии.
Доход может быть от:
- Невоенная заработная плата
- Продажа в Калифорнии
- Арендное имущество
Боевые и опасные зоны
Военнослужащий, который служит или служил в зоне боевых действий, может исключить из дохода до 100% боевого жалования. Посетите раздел «Налоговые льготы IRS для военной службы» для получения дополнительной информации.
У вас есть 180 дней плюс количество дней, которые вы отслужили в зоне боевых действий или квалифицированной опасной зоне (QHDA), чтобы подать налоговую декларацию.
Посетите налоговую информацию для военнослужащих (FTB Pub 1032) для получения дополнительной информации.
Требования к подаче документов
Резиденты облагаются налогом на все доходы, независимо от источника.
Резиденты, работающие неполный год, облагаются налогом на весь доход, полученный в то время, когда они являются резидентами, и только на доход из источников в Калифорнии, когда они являются нерезидентами.
Источником дохода может быть:
- Услуги, выполненные здесь
- Арендная плата с недвижимого и материального движимого имущества
- Продажа или передача недвижимого имущества
- Бизнес, торговля или профессия
- Прибыль или убыток от продажи акций или облигаций
Сопоставьте свой статус регистрации и доход ниже. Если ваш доход превышает указанную сумму, вам необходимо подать налоговую декларацию.
Валовой доход в Калифорнии
| Возраст на 31.12.2022* | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| До 65 лет | 20 913 $ | $35 346 | 46 171 $ |
| 65 лет и старше | 27 913 $ | $38 738 | 47 398 долларов США |
Возраст на 31. 12.2022* | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| Оба моложе 65 лет | 41 830 долл. США | 56 263 долл. США | $67 088 |
| Один из супругов/RDP старше 65 лет | 48 830 долларов США | $59 655 | $68 315 |
| Оба старше 65 лет | $55 830 | $66 655 | $75 315 |
Возраст на 31. | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| До 65 лет | н/д | $35 346 | 46 171 $ |
| 65 лет и старше | н/д | $38 738 | 47 398 долларов |
* Если 1 января 2023 года вам исполняется 65 лет, считается, что вам исполнилось 65 лет 31 декабря 2022 года.
| Возраст на 31.12.2022* | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| До 65 лет | 16 730 долл. США | 31 163 долл. США | 41 988 долларов США |
| 65 лет и старше | 23 730 долл. США | 34 555 $ | 43 215 долл. США |
| Возраст на 31.12.2022* | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| Оба моложе 65 лет | $33 466 | 47 899 долларов США | $58 724 |
| Один из супругов/RDP старше 65 лет | 40 466 долларов | $51 291 | $59 951 |
| Оба старше 65 лет | 47 466 долларов | $58 291 | 66 951 $ |
Возраст на 31. 12.2022* | 0 иждивенцев | 1 иждивенец | 2 и более иждивенца |
|---|---|---|---|
| До 65 лет | н/д | 31 163 долл. США | 41 988 долларов США |
| 65 лет и старше | н/д | 34 555 долл. США | 43 215 долл. США |
* Если 1 января 2023 г. вам исполняется 65 лет, считается, что вам исполнилось 65 лет 31 декабря 2022 г. ↵Вернитесь к первой таблице под заголовком Скорректированный валовой доход в Калифорнии
Требование о регистрации иждивенца
Если вы можете быть заявлены как иждивенец, у вас есть другой стандартный вычет. Он не может быть больше обычного стандартного вычета.
Ваш стандартный вычет больше:
- Ваш заработанный доход плюс 400 долларов или
- 1150 долларов за налоговый год
Какую форму подавать
Военнослужащие, проживающие в Калифорнии
Если у вас есть требования по заполнению, используйте:
- Налоговая декларация резидента Калифорнии (форма 540 2EZ)
- Налоговая декларация резидента Калифорнии (форма 540)
Посетите буклет 540 2EZ (скоро) или буклет 540 для получения дополнительной информации.
Военнослужащие, проживающие за пределами Калифорнии
Если у вас есть требования к подаче декларации, используйте налоговую декларацию для нерезидентов или резидентов за неполный год (540NR).
Посетите буклет 540NR (скоро) для получения дополнительной информации.
Декларация-нерезидент требуется, когда супруг-резидент и супруг-нерезидент желают подать совместную декларацию.
Общественная собственность
Калифорния является штатом с общественной собственностью. Если один из супругов является резидентом Калифорнии, а другой нет, от вас может потребоваться сообщить о доходах, полученных за пределами Калифорнии.
См. Руководство по определению статуса проживания (публикация FTB 1031) для получения дополнительной информации.
Закон о помощи супругам военнослужащих (MSRRA)
Вы можете претендовать на освобождение от уплаты налогов штата Калифорния в соответствии с MSRAA, если выполняются все следующие условия:
- Вы не служите в армии
- Вы состоите в законном браке с военнослужащим
- Вы живете со своим супругом-военнослужащим/RDP
- Ваш супруг-военный должен иметь приказ о постоянном изменении места службы (PCS) в Калифорнию
- Ваше место жительства находится в другом штате, кроме Калифорнии
Для налоговых периодов, начиная с 2018 года, вы можете использовать то же место жительства, что и ваш действующий супруг.
Пенсия и инвалидность
Пенсия
Если вы являетесь резидентом, ваша военная пенсия облагается налогом. Сюда входят все доходы от военной пенсии, независимо от того, где вы находились или проживали во время службы. Пенсионные выплаты указываются в форме IRS 1099-R.
Инвалидность
Законодательство Калифорнии соответствует федеральному закону, который определяет порядок налогообложения пособий по инвалидности по делам ветеранов (VA). Посетите раздел налоговой информации IRS для военнослужащих, чтобы получить дополнительную информацию.
Пособия по инвалидности VAПособия по инвалидности VA и «паушальные» выплаты задним числом:
- Необлагаемые налогом
- Не включается в состав доходов
- Не указано в форме IRS 1099-R
Выплата CRDP:
- Включено в доход
- Даже при наличии инвалидности VA
- Отчет по форме IRS 1099-R
Выплаты CRSC не облагаются налогом и не включаются в валовой доход.
Варианты бесплатной подачи документов
Большинство военных баз предлагают варианты бесплатной подачи документов в рамках программы добровольной помощи по подоходному налогу (VITA).
Посетите сайт Получите бесплатную налоговую справку для получения дополнительной информации.
Статусное письмо по делам ветеранов (VA)
Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148) делает следующее:
- Помогает вам получить студенческие ссуды или финансирование VA
- Показывает кредиторам и третьим лицам, таким как работодатели, что у вас нет непогашенных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии
Вы можете получить письмо для:
- Себе
- Несовершеннолетний ребенок до 18 лет
- Физическое лицо старше 18 лет
- Другое лицо
Как получить письмо
Мы можем предоставить письмо только после даты подачи налоговых деклараций за текущий год.
Посетите даты выполнения для получения дополнительной информации.
Полевой офис
Посетите один из наших полевых офисов и принесите следующее:
- Карта социального обеспечения
- Действительное удостоверение личности с фотографией
- Свидетельство о рождении
- Заявление, подписанное физическим лицом, которое разрешает нам раскрывать информацию от его имени, если:
- Лицо старше 18 лет
- Вы являетесь уполномоченным представителем физического лица
Мы принимаем копии карточек социального страхования, свидетельств о рождении и удостоверений личности с фотографией.
Свяжитесь с нами
Если вы не можете посетить местный офис, свяжитесь с нами.
- Телефон
- (800) 852-5711
(916) 845-6500 (за пределами США)
Будние дни, с 8:00 до 19:00
Советы по военным налогам | Налог Вирджинии
Военнослужащие
Мы предоставляем отсрочки и другие налоговые льготы военнослужащим, проходящим службу в районах, обозначенных как зоны боевых действий.
Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 05-5 .
Военнослужащие также могут использовать MilTax , одобренное программное обеспечение для составления налоговых деклараций, для бесплатных услуг по составлению и подаче налоговых деклараций.
Дополнительные онлайн-услуги
- Электронная подача налоговой декларации бесплатно
- Проверить статус возврата
- Произвести расчетные налоговые платежи
- Произвести дополнительный платеж
- Отправить защищенное электронное письмо
- Оплатить счет
Если вы решите подать декларацию в бумажном виде, вы также можете использовать наш Калькулятор налоговой таблицы и Калькулятор корректировки налога для супругов для простых и точных расчетов.
Требования к подаче документов
Требования к подаче документов для военнослужащих обычно зависят от дохода и статуса проживания. Дополнительную информацию см.
в разделе Кто должен подавать документы и место жительства.
Военнослужащие-резиденты
Члены вооруженных сил, находящиеся на действительной службе, облагаются налогом на свое военное жалованье только в соответствии с их законным государством проживания (местом регистрации). Если вашим законным штатом проживания была Вирджиния, когда вы поступили в вооруженные силы, и вы не сменили место жительства на другой штат на законных основаниях, вы по-прежнему являетесь резидентом Вирджинии, хотя можете находиться в другом месте. Укажите все свои доходы в декларации по Вирджинии, форма 760, независимо от того, были ли они получены в Вирджинии или за ее пределами. Если ваш супруг также является резидентом Вирджинии, вы должны подать совместную налоговую декларацию, используя Статус подачи 2.
Военнослужащие-нерезиденты
Военнослужащие, не являющиеся резидентами Вирджинии, не облагаются подоходным налогом в Вирджинии на их военное жалованье или на проценты, полученные со счетов, открытых в банках Вирджинии.
Однако, если у вас есть другой доход из источников в Вирджинии, например, работа на неполный рабочий день, бизнес или торговля в Вирджинии, вы облагаетесь налогом на этот доход. Вы должны указать доход в декларации нерезидента, форма 763. Ваш статус проживания в качестве военнослужащего не распространяется на вашего супруга или иждивенцев. Невоенные супруги и иждивенцы, проживающие в Вирджинии, подчиняются тем же требованиям в отношении проживания и регистрации, что и все остальные лица.
Супруги
Супруги могут иметь право на помощь на основании федеральных положений, касающихся законного проживания. Дополнительную информацию см. в Законе о помощи супругам военнослужащих: ответы на часто задаваемые вопросы.
Подача отдельных деклараций
Если вы являетесь резидентом, а ваш супруг нерезидент (или наоборот), вы и ваш супруг должны подавать отдельные декларации. Доход, зависимые освобождения и постатейные отчисления должны распределяться в соответствии с федеральными правилами для отдельной подачи, как если бы вы подавали отдельные федеральные декларации.
Как правило, супруг, претендующий на освобождение от налога на иждивенца, должен сообщить не менее половины общего скорректированного федерального валового дохода. Кроме того, супруг должен быть в состоянии поддержать свое требование о постатейных вычетах. Если невозможно учесть вычеты отдельно, вычеты могут быть распределены на основе доли каждого супруга в федеральном скорректированном валовом доходе. При подаче отдельной декларации доход другого супруга, льготы и отчисления не должны включаться.
Вычет из базового военного жалованья
Военнослужащие, дислоцированные в Вирджинии или за ее пределами, могут иметь право на вычет до 15 000 долларов из базового военного жалованья, полученного в течение налогового года, при условии, что они продлили действительную военную службу более 90 дней. На каждый доллар дохода свыше 15 000 долларов максимальный вычет уменьшается на 1 доллар. Например, если ваша базовая зарплата составляет 16 000 долларов, вы имеете право вычесть только 14 000 долларов.
Вы не имеете права на вычет, если ваш военный базовый оклад составляет 30 000 долларов или более.
Освобождение от дохода Национальной гвардии Вирджинии
Заработная плата или оклады, получаемые любым лицом за активную и неактивную службу в Национальной гвардии Содружества Вирджинии, не превышающие суммы дохода, полученного за тридцать девять календарных дней такой службы. или $3000, в зависимости от того, какая сумма меньше. Однако право на отчисления, указанные в настоящем документе, имеют только лица в звании 03 (капитан) и ниже.
Если военнослужащий Национальной гвардии находился на действительной военной службе в течение 90 дней подряд или более в течение налогового года они также могут претендовать на освобождение от уплаты первых 15 000 долларов базового военного жалования. Однако, если военнослужащий Национальной гвардии находился на действительной военной службе менее 90 дней подряд в налоговом году, он не будет претендовать на освобождение от уплаты первых 15 000 долларов базового военного жалования.
Если их расширенный действующий статус переносится на следующий налоговый год и длится более 90 дней подряд, они будут иметь право на освобождение от подоходного налога за следующий год, но только в отношении заработной платы, полученной в этот налоговый период.
Вычет за боевые и опасные обязанности
Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе в зоне боевых действий или квалифицированных опасных зонах, могут вычесть свою заработную плату за боевые или опасные обязанности в той мере, в какой эта заработная плата была включена в федеральный скорректированный валовой доход и иным образом не вычитается, не вычитается или не освобождается. Любые военные выплаты, заработанные во время службы по приказу президента Соединенных Штатов с согласия Конгресса в зоне боевых действий или квалифицированной опасной зоне, рассматриваемой как зона боевых действий для целей федерального налогообложения в соответствии с разделом 112 Налогового кодекса. вычитание. Примечание: боевые выплаты, указанные как заработная плата с кодом Q в форме W-2, исключаются из федерального скорректированного валового дохода и не могут вычитаться из декларации по Вирджинии.
Требование более чем одного вычитания
Можно выполнить квалификацию и потребовать более одного военного вычета; однако двойное исключение военных доходов запрещено для военных вычетов. Например, доход, использованный для расчета военного вычета в размере 15 000 долларов, нельзя использовать для расчета вычета национальной гвардии, и наоборот.
Продление подачи и оплаты
Если вы находитесь за пределами Соединенных Штатов или Пуэрто-Рико в день, когда должна быть возвращена ваша декларация (1 мая), срок подачи и уплаты вашего подоходного налога в Вирджинии автоматически продлевается до 1 июля. При подаче в соответствии с этим положением обязательно напишите «Правило за границей» в верхней части декларации и приложите заявление, объясняющее, что вы находились за пределами страны. Общие сведения о расширениях см. в разделе Когда в файл. Вы также можете просмотреть дополнительную информацию для личного состава, служащего в зонах боевых действий.
Продления для небоевых назначений за пределами США: Согласно действующему законодательству Вирджинии военнослужащие, проходящие службу в зоне боевых действий, получают либо те же налоговые декларации и отсрочки платежей, что и те, которые предоставляются им IRS, а также дополнительные пятнадцать дней или продление на один год, в зависимости от того, какая дата наступит позже.