Транспортный налог 2019 коэффициенты – Ставки транспортного налога 2019 по регионам России

Ставки транспортного налога 2019 по регионам России

Наименование субъекта РФ	Для легковушек					Для грузовиков
	< 100 л.с.	100-150 л.с.	150-200 л.с.	200-250 л.с.	> 250 л.с.	< 100 л.с.	100-150 л.с.	150-200 л.с.	200-250 л.с.	> 250 л.с.
Республика Адыгея	10	20	40	70	130	15	25	40	60	80
Республика Башкортостан	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Бурятия (возраст авто): до 5 лет; от 5 до 10; от 10 лет	10,30; 9,20; 8,00	19-19,5; 16,9-17,6; 15,7-16	27,8; 25,2; 22,9	41,7; 37,8; 34,3	83,4; 75,5; 68,7	16,7; 15,1; 13,7	33,4; 30,2; 27,5	38,9; 35,2; 32	44,4; 40,3; 36,6	59,5-61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4
Республика Алтай	<90 л.с.: 8; 90 — 100 л.с.: 10	14	20	45	120	15	20	25	30	40
Республика Дагестан	8	10	35	50	105	14	20	27	40	50
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40	5	8	10	13	15
Кабардино-Балкарская Республика	<10 лет: 7; ≥10 лет: 0	15	35	65	130	7	15	20	25	35
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150	20	27	38	60	71
Карачаево-Черкесская Республика	7	14	25	50	100	10	16	20	30	50
Республика Карелия	10	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Коми	10,15 или 20	30	50	75	150	20	30	50	65	85
Республика Марий Эл	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Мордовия	<15 лет: 17,3; ≥15 лет: 15	28	45	75	150	25	40	50	65	85
Республика Саха (Якутия)	8	13	17	30	60	25	40	50	65	85
Республика Северная Осетия — Алания	7	15	20	45	90	10	16	20	27	37
Республика Татарстан (Татарстан)	физлица: 10; юрлица: 25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Республика Тыва	7	11	27	46	98	6	12	15	25	45
Удмуртская Республика	8	20	50	75	100	25	40	50	55	85
Республика Хакасия	6	15	29	50	104	15	25	33	45	85
Чеченская Республика	7	11	24	48	91	9	15	19	26	34
Чувашская Республика	16	28	50	75	150	25	40	50	65	85
Алтайский край	10	20	25	60	120	25	40	50	65	85
Краснодарский край	12	25	50	75	150	15	30	50	60	80
Красноярский край	5	14,5	29	51	102	15	26	33	58	85
Приморский край: до 3 лет; 3 — 10 лет; > 10 лет	18; 8,4; 6	19,1; 15,6; 26	42; 28; 14	75; 45; 18	150; 112,5; 45	25; 18; 9,6	40; 32,5; 13	50; 42; 28	65; 45; 30	75; 60; 45
Ставропольский край	7	15	36	75	120	10	20	25	30	50
Хабаровский край	12	16	30	60	150	25	40	50	62	67
Амурская область	15	21	30	75	150	15	24	30	65	85
Архангельская область	14	25	50	75	150	25	40	50	65	85
Астраханская область	14	27	48	75	150	14	32	40	52	68
Белгородская область	15	25	50	75	150	25	40	50	65	85
Брянская область	7 или 10	18	40	75	130	15	20	40	50	60
Владимирская область	20	30	40	75	150	25	40	50	60	80
Волгоградская область	9	20	40	75	150	16	32	50	63	75
Вологодская область	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Воронежская область	20	30	50	75	150	25	40	50	65	85
Ивановская область	10	20	35	60	120	20	22	25	43	55
Иркутская область	10,5	14,5	35	52,5	105	15	25	35	50	85
Калининградская область	2,5	15	35	66	147	25	40	50	65	85
Калужская область	<80 л.с.: 5; 80 — 100 л.с.: 10	<125 л.с.: 20; ≥125 л.с.: 25	<175 л.с.: 45 ; ≥175 л.с.: 50	75	150	11	18	24	34	50
Камчатский край	10	32	45	75	150	23	40	50	65	85
Кемеровская область	5,5 или 8	14	45	68	135	25	40	50	65	85
Кировская область	от 15 до 20	20 или 30	44	60	120	25	40	50	65	85
Костромская область	13 или 15	30	42	66	132	25	40	50	65	81
Курганская область	10	27	50	75	150	25	40	50	65	85
Курская область	25	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Ленинградская область	18	35	50	75	150	25	40	50	65	<3 лет: 85; 3 — 5 лет: 65; >5 лет: 45
Липецкая область	15	28	50	75	150	25	40	50	65	85
Магаданская область	7	10	15	23	45	25	40	50	65	68
Московская область	10	34	49	75	150	20	25	33	45	58
Мурманская область	10	15	25	40	80	12	19	24	24	24
Нижегородская область	13,5 или 22,5	31,5	45	75	150	22,5	36	45	58,5	76,5
Новгородская область	18	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Новосибирская область: до 5 лет; от 5 до 10 лет; свыше 10 лет	6	10	30; 22,5; 15	60; 45; 30	150; 112,5; 75	25	40	50	65	85
Омская область	7	15	30	45	90	20	30	40	50	60
Оренбургская область	0	15	50	75	150	25	40	50	65	85
Орловская область	15	35	50	75	150	25	40	50	65	85
Пензенская область	<15 лет: 21; ≥15 лет: 15	30	45	75	150	25	40	50	65	85
Пермский край	25	30	50	58	58	25	40	48	58	58
Псковская область	<75 л.с.: 13; ≥75 л.с.: 15	27	50	75	150	25	40	50	65	85
Ростовская область	<10 лет: 12; ≥10 лет: 8	15	45	75	150	15	25	30	35	55
Рязанская область	10	20	45	75	150	23	32	40	60	85
Самарская область	16	<120 л.с.: 24; ≥120 л.с.: 33	43	75	150	24	40	50	65	85
Саратовская область	<3 лет: 16; ≥3 лет: 14	<3 лет: 32; ≥3 лет: 30	50	75	150	22	37	50	65	85
Сахалинская область	10	21	35	75	150	25	40	50	65	85
Свердловская область	0	9,4	32,7	49,6	99,2	7,3	11,7	14,7	19,1	56,2
Смоленская область	10	20	40	70	150	20	31	39	47	52
Тамбовская область	20	30	50	75	150	25	40	50	65	85
Тверская область	10	21	30	45	90	25	40	50	65	85
Томская область	8	14	28	47	110	20	30	40	55	70
Тульская область	10	25,4	50	75	150	25	40	50	65	85
Тюменская область	10	30	38	55	100	25	40	50	65	85
Ульяновская область	12	30	45	70	130	25	40	45	65	85
Челябинская область	7,7	20	50	75	150	25	40	50	65	85
Забайкальский край	7	10	20	33	65	13	19	26	32	52
Ярославская область	<81 л.с.: 13,1; ≥81 л.с.: 15,8	28,1	45	68	145	25	38	46	60	73
Москва	12	<125 л.с.: 25; 125 — 150 л.с.: 35	<175 л.с.: 45; ≥175 л.с.: 50	<225 л.с.: 65; ≥225 л.с.: 75	150	15	26	38	55	70
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150	25	40	50	55	<3 лет: 45; 3 — 5 лет: 65; ≥5 лет: 85
Еврейская автономная область	<80 л.с.: 6,6; ≥80 л.с.: 8,8	<130 л.с.: 14; ≥130 л.с.: 16	<180 л.с.: 32,4; ≥180 л.с.: 44	<230 л.с.: 52; ≥230 л.с.: 64,8	109,2	>0,5 тонн: 13; 0,5 — 1,5 тонн: 17,4; ≥1,5 тонн: 18	>130 л.с.: 20; 130-150 л.с.: 40	50	65	85
Ненецкий автономный округ	10	15	25	30	50	15	24	30	45	60
Ханты-Мансийский автономный округ (Югра)	5	7	40	60	120	20	40	50	65	85
Чукотский автономный округ	10	14	20	30	60	5	8	10	13	17
Ямало-Ненецкий автономный округ	15	24,5	25	37,5	75	25	40	50	65	85
Республика Крым	5	7	15	20	50	12	20	25	30	40
Севастополь	5	7	25	75	100	5	8	10	13	17

fincan.ru

Как рассчитать транспортный налог в 2018–2019 годах?

Последние сведения о транспортном налоге

Какое имущество не облагается транспортным налогом

Как произвести расчет транспортного налога

Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры

 

Последние сведения о транспортном налоге

Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие. Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.

В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный. Для юридических лиц — владельцев ТС установлена обязанность уплачивать по принадлежащему им транспорту налог на имущество, транспортный налог, сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а владельцы многотонных грузовиков дополнительно перечисляют дорожный сбор (система «Платон»). Правительство периодически поднимает вопрос об отмене транспортного налога: такие инициативы предпринимались неоднократно, тем не менее пока он существует.

О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.

Законодательные изменения последних лет  мы собрали в статьях:

Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно. Как правило, льготы предоставляются ветеранам, инвалидам, пенсионерам, семьям с тремя и более детьми. Для свободных экономических зон по налогу могут быть установлены налоговые каникулы на срок до 5 лет.

Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.

Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.

Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?

Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.

Какое имущество не облагается транспортным налогом

Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.

Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

• техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
• самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
• плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
• корабли из перечня Российского международного реестра судов.

Также не обязаны платить налог:

• физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
• органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.

Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:

1 КВт = 1,3592 л. с.

Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.

ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.

Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».

Как произвести расчет транспортного налога

Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.

Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.

Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.

Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.

Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:

ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.

Подробности см. в статье «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу».

Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?

Об этом рассказывается в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога».

Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.

Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.

Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».

Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).

Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.

Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.

Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.

В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.

Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.

Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.

Подробнее о применении этого вычета – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:

Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.

Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».

Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.

Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.

Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры

На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.

Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.

Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».

С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.

Об этом см. материал «При смене собственника на ТС в середине месяца налог за этот месяц платит только один из владельцев».

К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.

Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.

Уплачивается или нет налог при конфискации транспортного средства, узнайте здесь.

Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).

В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.

Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.

За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».

Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».

Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.

Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников. В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях. Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.

nalog-nalog.ru

Транспортный налог в 2019 году. Последние новости, изменения

Вопрос транспортного налога в приближающемся новом году является одним из самых волнующих для людей с собственным транспортом. Вокруг него разворачиваются масштабные споры и всевозможные теории. Что же ожидает нас в следующем году?

---

СОДЕРЖАНИЕ

---

Как узнать размер налога?

По общему правилу узнать размер транспортного налога можно рассчитав исходя из следующих данных.

Мощность ТС	Ставка в рублях за 1 лошадиную силу
100<	2,5
101-150	3,5
151-200	5
201-250	7,5
>251	15

Ставка является неизменной, хотя местные власти вправе увеличить или уменьшить эти цифры, но лишь в пределах десятикратного размера. На ставку не влияет время, проведённое за рулём. Даже если авто будет стоять в гараже, за него придётся уплатить фиксированный налог.

Льготы

Льготные условия предусмотрены для отдельных слоёв населения как на федеральном, так и на региональном уровне. На федеральном уровне льготы устанавливаются в соответствие с пунктом 2 статьи 358 Налогового кодекса.

Таким образом,налогом не облагаются:

• весельные лодки;
• моторные лодки, имеющие мощность двигателя до 5 л/с.;
• промысловые суда;
• тракторы, комбайны и другие сельхозмашины.
• автомобиль, выданный органами соцзащиты с двигателем мощностью до 100 л/с.;
• автотранспорт, предназначенный для инвалидов. Машина должна быть переоборудована для использования человеком, что подтверждается специальным сертификатом. Условия распространяются на все специализированные машины, вне зависимости от их количества.

Льготы для пенсионеров

Льготные условия для лиц, пенсионного возраста зависят от региона проживания. Так в Санкт-Петербурге они полностью освобождены от налога на транспорт, а, например, в Адыгее предназначена лишь скидка. Следует подчеркнуть, что в Московской области также предусмотрена отмена налога для лиц пенсионного возраста, но лишь для автомобилей с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил. Таким образом, в каждом регионе необходимо уточнять о том, есть ли послабления для пенсионеров. Узнать эту информацию можно в региональном отделении ФНС.

Юридические лица и транспортный налог

В 2019 году Правительство будет продолжать реформировать налогообложение для юридических лиц. Одним из предложений является пересмотр начисления налога. В перспективе он будет начисляться в зависимости от пробега автомобиля, а не от мощности двигателя. Таким образом, увеличится стоимость на бензин, но налог будет упразднён. Такая схема более прозрачна и справедлива. Особенно это выгодно для тех, кто ездит на автомобиле нечасто и недолго. Но во властных структурах ещё не пришли к согласию насчёт новой системы. Некоторые считают, что это резко повысит стоимость бензина, из-за чего возрастёт обоснованное недовольство народа.  Также это может снизить наполняемость бюджета, что ухудшит материальное положение регионов. Так что, поиск справедливой системы начисления будет продолжен.

Отменят или нет налог на транспорт в 2019 году?

Из некоторых источников стало известно, что власти хотели инициировать процедуру отмены транспортного налога, но, к сожалению, дальше идеи это не продвинулось. Предложение считается нецелесообразным, ввиду того, что наполняемость бюджета упадёт, что приведёт к общему упадку социальной сферы и дорожной безопасности в регионах.

Но среди инициатив есть один законопроект, предусматривающий значительные поблажки хозяевам электроавтомобилей. Как считают его авторы, данное предложение станет дополнительным стимулом к приобретению экологически чистого авто.

Так что можно однозначно ответить на этот животрепещущий вопрос. В ближайшей перспективе этот сбор остаётся.

Посчитать налог можно на сайтах с онлайн-калькулятором. Введя необходимые данные, такие как регион регистрации автомобиля, вид транспорта, мощность его двигателя и год выпуска, вы получите размер вашего налога.

Видео-материал по теме:

god2018.su

Региональные коэффициенты транспортный налог в 2019 году для физических лиц

Транспортный налог на автомобили в 2019 году

Транспортный налог считается не только хорошим источником пополнения государственного бюджета, но и часто становится предметом горячих споров в среде автомобилистов и политиков. В связи с этим в последнее время он то изменялся в сторону повышения, то в сторону понижения.

Дошло до того, что его вообще пытались отменить и перевести в «другой формат». Об актуальных изменениях в этом вопросе расскажем в этой статье.

Налог на имущество физических лиц на 2019 год

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка.

Налоговые ставки транспортного налога на 2019 годы

Транспортный налог представляет собой прямой платеж в бюджеты регионов РФ. Его вносят владельцы автомобилей и иных транспортных средств.

Обязанность уплачивать налог возложена как на юридические лица, так и на граждан — владельцев машин.

Чем больше и мощнее автомобиль, тем выше сумма налога.

Порядок его расчета и уплаты регулируется гл. 28 НК РФ и региональными законодательными актами.

Транспортный введен в экономическую практику России в 2003 году.

Транспортный налог в 2019-2019 г

Транспортному налогу посвящена глава 28 в Налоговом кодексе РФ. Транспортный в 2019-2019 годах относится к региональным видам, а это означает, что помимо федеральных льготников по уплате налога, на региональном уровне местные власти могут назначить льготы или вовсе освободить автовладельца от выплаты данного налога.

Ввод льгот на региональном уровне напрямую зависит от местных властей.

налог – это региональный с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения.

Транспортный подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ.

Региональные коэффициенты транспортный налог в 2019 году для физических лиц

Олег Бегов блогер – политик Разрабатываю современные, конструктивные подходы в решении актуальных проблем России в экономике, политике, обществе. Занимаюсь созданием новой политической партии России ( подробнее на новом сайте Интернет-партии http://интернет-партия-россии.рф ) Не надо искать место, где хорошо жить.

Постарайся. улучшить жизнь вокруг себя Прошу поддержать поданные Общественные законодательные инициативы собрать 100 тыс.

Ставки транспортного налога в 2019 году

Организации — собственники транспортных средств сдают по итогам года декларацию и перечисляют транспортный налог. В статье напомним о ставках в 2019 году и порядке расчета.

налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Ставку можно узнать из регионального закона.

Возможность введения на роскошь обсуждалась несколько лет. Законопроект о на роскошь впервые был вынесен на рассмотрение Госдумы в 2012 году.

Видоизмененный закон на роскошь от 2014 г. также не был принят, но в 2015 году к нему снова вернулись, просто определив ряд транспортных средств и недвижимости «люксового класса», облагаемых повышенными налоговыми платежами. регулировка финансовых потоков внутри страны и их перенаправление на поддержку реального сектора экономики, борьба с коррупцией и увеличение налоговых отчислений в казну государства.

Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой. Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства.

sam-expert.ru

Налоговые ставки транспортного налога на 2018-2019 годы

Общие сведения о транспортном налоге

Плательщики налога на транспорт

Льготы по транспортному налогу

Объект обложения транспортным налогом

Порядок расчета транспортного налога

Ставки транспортного налога по регионам в 2018–2019 годах: таблица, нюансы

Итоги

 

Общие сведения о транспортном налоге

Транспортный налог представляет собой прямой платеж в бюджеты регионов РФ. Его вносят владельцы автомобилей и иных транспортных средств. Обязанность уплачивать налог возложена как на юридические лица, так и на граждан — владельцев транспортных средств (ТС). Чем больше и мощнее автомобиль, тем выше сумма налога. Порядок его расчета и уплаты регулируется гл. 28 НК РФ и региональными законодательными актами.

ВАЖНО! Налоговая ставка по транспортному налогу устанавливается региональными властями.

Транспортный налог введен в экономическую практику России в 2003 году. В большинстве стран мира такого налога нет — вместо него взимаются экологические, дорожные сборы, налоги на движимое имущество.

Экономический смысл транспортного налога состоит в компенсации владельцами автомобилей вреда окружающей среде и дорожному покрытию. Аналогичную функцию выполняют акцизы на бензин и производство автомобилей, поэтому фактически автовладелец облагается несколькими налогами одновременно. В 2010 году Правительство РФ предполагало отменить транспортный налог, заменив его увеличением акцизов на топливо. Акцизы выросли, но налог на транспорт остался.

С введением в 2015 году системы «Платон» для грузовиков идея об отмене транспортного налога была озвучена президентом РФ. Однако ограничилось все только введением налогового вычета по большегрузам и то на период 2016-2018 годов.

Другая инициатива чиновников — заменить транспортный налог акцизом на топливо. Смысл предлагаемого платежа в том, что гражданин или организация будут платить только за фактическое время использования транспорта.

Стоит ли рассчитывать на отмену транспортного налога в 2018 году и как правительство планирует облегчить налоговые обязательства владельцев автотранспорта, читайте здесь.

Плательщики налога на транспорт

Согласно НК РФ плательщиками налога признаются лица, на которых зарегистрировано транспортное средство. При этом не имеет значения, является физическое лицо предпринимателем или нет, — обязанность уплачивать налог остается в любом случае. А юридические лица платят с автомобилей 2 налога:

• на имущество организаций;
• непосредственно транспортный.

С 2013 года компании налог на движимое имущество не платили, однако начиная с 1 января 2015 года от налогообложения освобождено только имущество, относящееся к 1-й и 2-й амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, по ним фирма должна платить и транспортный налог, и налог на имущество.

В 2017 году в отношении движимого имущества регионам предоставлено право самостоятельно принимать решение о введении по этому имуществу льготы. Реализовываться оно будет с 2018 года и может иметь 2 варианта развития событий:

• регионом принят в 2017 году закон о льготе – льгота с 2018 года применяется;
• закон регионом не принят – льгота в регионе с 2018 года не действует.

С конца 2015 года к платежам за автомобили для компаний прибавился еще 1 сбор — с грузовиков, имеющих максимальную массу более 12 тонн, в счет возмещения вреда дорожному покрытию. Он перечисляется с помощью системы «Платон». Платежи, уплаченные по больщегрузам, с 03.07.2016 уменьшают сумму налога, начисленного по этим авто. Но такое уменьшение действительно только на период 2016-2018 годов.

Подробнее об этом вычете – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Льготы по транспортному налогу

Кто может не платить транспортный налог? Перечень лиц, имеющих право на льготу по данному платежу, устанавливается в каждом регионе отдельно. Однако на послабление налогового бремени могут рассчитывать:

• инвалиды I и II группы;
• ветераны ВОВ;
• герои СССР, кавалеры ордена Славы;
• общественные организации инвалидов и фирмы, организованные инвалидами;
• пенсионеры и многодетные семьи (в некоторых регионах).

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2017 году, узнайте здесь.

Льготы имеют разные формы. Например, плательщик освобождается от уплаты налога только за один автомобиль или платит половину от суммы налогового платежа, рассчитанной на общих основаниях.

Налог не платят также компании — организаторы чемпионата мира по футболу в 2018 году. В свободных экономических зонах могут быть установлены каникулы по транспортному налогу. Например, резидентам особой экономической зоны «Зеленоград» предоставляется 5-летняя льгота по этому платежу.

См. также «Чиновники рассказали, когда не нужно платить транспортный налог».

Информацию о сумме налога к уплате физическим лицам представляют налоговые органы на основании имеющихся у них сведений.

ВАЖНО! До мая 2014 года владелец транспорта мог не платить налог, если не получал по почте России уведомление ИНФС. С мая 2014 года граждан обязали при неполучении уведомления от ИФНС самостоятельно передавать в налоговый орган сведения о приобретенной ими собственности, в том числе транспортных средствах (закон от 02.02.2014 № 52-ФЗ). Подробнее об этом – здесь.

Юридические лица рассчитывают сумму транспортного налога сами по данным о движимом имуществе, зарегистрированном на балансе компании. Ставка транспортного налога на 2017-2018 годы для организаций определяется нормативными актами субъектов РФ.

Объект обложения транспортным налогом

С какого имущества взимается транспортный налог? Данный вопрос регулируется положениями ст. 358 НК РФ. Это автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты и прочие самоходные плавательные средства, гидроциклы, моторные сани и моторные лодки, а также ряд других транспортных средств.

Как определяется налоговая база по транспортному налогу, узнайте здесь.

Облагается налогом не все имущество, которое движется, а только транспорт определенной мощности. Так, не платят налог:

• владельцы маломощных транспортных средств, например, весельных и моторных лодок, если мощность моторной лодки не больше 5 лошадиных сил;
• инвалиды по специальным автомобилям, если мощность их двигателя не превышает 100 лошадиных сил и они получены через органы соцзащиты.

Платить налог нужно на те виды транспортных средств, которые подлежат госрегистрации. Некоторые отрасли, имеющие социальное значение (например, сельское хозяйство, медицина, охрана границ и правопорядка), освобождены от уплаты транспортного налога по используемому ими транспорту. Так:

• Для организаций и предпринимателей, которые осуществляют речные, морские и воздушные перевозки, предусмотрено следующее послабление налогового режима: транспортным налогом не облагаются принадлежащие им самоходные плавательные средства и воздушные суда.
• Аналогичная льгота действует и для сельхозпроизводителей. Тракторы, комбайны и некоторая другая сельскохозяйственная техника (к примеру, молоковозы, скотовозы, машины для ветеринарной помощи) не облагаются транспортным налогом при условии, что они используются именно для сельскохозяйственных работ.
• Не платят данный налог и органы государственной власти, осуществляющие охрану правопорядка или военную службу.
• Самолеты и вертолеты, используемые в медицине, также освобождены от уплаты транспортного налога, как и платформы (подвижные и стационарные) для бурения нефти в морях.
• Корабли, находящиеся в перечне Российского международного реестра судов, также не являются объектом налогообложения транспортным налогом.

Налог не платится в случае, если автомобиль или иное транспортное средство у физлица или организации угнали злоумышленники (при наличии у пострадавшего документов, выданных органами внутренних дел).

ВАЖНО! Налоговая ставка и сам размер платежа зависят от мощности транспортного средства. Обычно мощность указывается в лошадиных силах. Если же данные указаны в киловаттах, то их переводят в лошадиные силы из расчета, что 1 киловатт равен 1,3592 лошадиной силы. Для некоторого имущества, например, самолетов, расчет налога ведется с каждого килограмма силы тяги. По специфическим видам транспорта (водным или воздушным транспортным средствам без двигателя) определение налогооблагаемой базы осуществляется с единицы транспорта.

Порядок расчета транспортного налога

Сумму транспортного налога к уплате за год для физических лиц и предпринимателей рассчитывают сами налоговики. Налоговый период для них составляет год. Органы ФНС определяют налоговую базу как мощность двигателя транспорта в лошадиных силах. Для дорогостоящих автомобилей установлены специальные повышающие коэффициенты, которые зависят не только от стоимости авто, но и от длительности владения им. Данные о средней стоимости легковых автомобилей и критерии отнесения их к дорогостоящим определяет Министерство промышленности и торговли РФ.

См. также «Как платить транспортный налог, если дорогого авто нет в перечне Минпромторга?».

Физические лица платят налог до 1 декабря следующего года.

Налоговые органы прекращают взимать налог с физического лица либо с исчезновением у него соответствующего имущества, либо в связи со смертью владельца. Если есть задолженность по налогу, ее погашают наследники.

О сроках уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц узнайте здесь.

Как рассчитывает транспортный налог организация? Сначала бухгалтер проверяет, есть ли на счете 01 автомобили или иные транспортные средства. Затем уточняет, является ли транспорт компании объектом налогообложения. Потом нужно выяснить, зарегистрирован ли автомобиль в органах ГИБДД — налог платится только с транспорта, поставленного на учет в дорожной инспекции.

На следующем этапе компания должна узнать, есть у нее льгота по уплате налога. Для этого нужно свериться со ст. 357 НК РФ и региональным законодательством — возможно, в субъекте РФ предусмотрены дополнительные льготы.

Сумма налога к уплате определяется как произведение налоговой базы и ставки. Налоговую базу (чаще всего мощность автомобиля в лошадиных силах) бухгалтер определит согласно ПТС.

Как рассчитать транспортный налог за год, см. в этом материале.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017–2018 годах можно найти на сайте ФНС или в нашей рубрике «Ставки транспортного налога».

Сумма налога в некоторых регионах может зависеть от категории машины, повышающего коэффициента, экологического класса или возраста авто. Кроме того, бухгалтеру нужно учитывать сроки владения автомобилем в налоговом периоде.

По транспортному налогу компания платит авансы (каждый квартал, если это установлено законом региона) и годовой платеж. В регионе уплата авансов может быть отменена, тогда рассчитываться с бюджетом нужно единожды — по итогам года.

О налоговом и отчетном периодах по транспортному налогу читайте здесь.

Компания сдает отчетность по налогу 1 раз в год — по итогам налогового периода. Отчетность можно сдать в инспекцию по ТКС, а также лично (при необходимости по доверенности) или отправить почтой. Декларация содержит в себе сведения об автомобиле, его марку, номер, количество лошадиных сил и прочие сведения, необходимые для расчета самого налога.

ВАЖНО! Если Министерство промышленности и торговли выпустило новый список дорогостоящих автомобилей, а вы уже сдали декларацию по транспортному налогу, переделывать отчетность и представлять уточненную декларацию не нужно.

Сдавать декларацию нужно в налоговую инспекцию по месту головного офиса или подразделения, на которое зарегистрирован автомобиль.

См. также «ФНС уточнила, куда организации платить налог за автомобиль».

Ставки транспортного налога по регионам в 2018–2019 годах: таблица, нюансы

Ставки по данному налогу каждый субъект определяет самостоятельно. В целях наиболее справедливого налогообложения транспорта региональные власти наделены правом устанавливать дифференцированные ставки по таким критериям, как мощность двигателя, вместимость, категория транспортного средства и год его выпуска, срок эксплуатации.

НК РФ устанавливает налоговую ставку по транспортному налогу, которая, будучи увеличенной в 10 раз, является максимальным пределом для соответствующих ставок регионов. По легковушкам с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил налоговая ставка может быть снижена до 0.

Поскольку транспортный налог призван компенсировать вред окружающей среде и дорогам от использования автомобилей, логично предположить, что ставки налога должны зависеть от экологического класса машины. Подробнее о соответствующей инициативе чиновников читайте в статье «Транспортный налог заменят экологическим?».

Ставки по налогу одинаковы как для физлиц, так и для ИП и юридических лиц и зависят только от непосредственных характеристик транспортного средства. Например, для легковых автомобилей ставка изменяется в соответствии с мощностью двигателя.

В Москве для легковушек выделены 8 категорий:

• до 100 лошадиных сил включительно;
• от 101 до 125 лошадиных сил;
• от 126 до 150 лошадиных сил;
• от 151 до 175 лошадиных сил;
• от 176 до 200 лошадиных сил;
• от 201 до 225 лошадиных сил;
• от 226 до 250 лошадиных сил;
• свыше 250 лошадиных сил и далее.

Узнать ставку транспортного налога в интересующем вас регионе можно из этой статьи.

Итоги

Ставки транспортного налога в 2017–2018 годах изменились незначительно. Многие регионы не стали отменять те ставки, которые действовали, соответственно, в 2016 и 2017 годах и продлили их действие. На расчет транспортного налога влияют несколько факторов. Помимо мощности двигателя, это класс автомобиля, год его производства, цена приобретения, количество месяцев владения, экологическая безопасность, сфера применения и др.

Читайте статьи из нашей рубрики «Ставки транспортного налога», чтобы быть в курсе изменений, касающихся данного бюджетного платежа. А их, по всей видимости, нас ждет немало.

nalog-nalog.ru