Финансовый план бизнес: Как составить финансовый план бизнес проекта

Содержание

Финансовый план предприятия: что это такое и как его составить

В бизнесе, как и в жизни, надо понимать, сколько денег требуется на ежедневные расходы и развитие, а главное, где их взять. Это очень упрощенное объяснение того, зачем нужен финансовый план. Без него в вашем деле будет царить хаос и все происходить по воле случая.

При подготовке статьи мы изучали профессиональную литературу, в том числе учебные пособия, рекомендованные экономическими университетами. Предлагаем тезисно ознакомить вас с темой финплана, объяснив, зачем он нужен. А также рассказать о типичных ошибках, которые допускают экономисты во время его разработки. Итак, предупрежден – значит вооружен.

Понятие финплана

Если говорить упрощенно, то в финансовом плане определяют, сколько средств необходимо, чтобы предприятие могло эффективно работать и развиваться. А также указывают, где их взять. 

В документе важно учесть риски и неблагоприятную ситуацию на рынке, реально оценить текущее состояние дел и т.

п. Чем тщательнее все просчитано, тем больше шансов, что ваша финансовая цель станет реальностью.

Виды финплана

По срокам составления:

  • краткосрочный (на месяц, квартал, год) указывает, как проводить операционную деятельность;
  • среднесрочный (3–5 лет) предусматривает реализацию глобальных целей;
  • долгосрочный (10 лет) – стратегическое планирование определенного этапа развития фирмы.

В идеале каждый из этих планов составляется в 3 вариантах:

  • пессимистическом;
  • реалистическом;
  • оптимистическом. 

Так руководитель будет иметь представление, что ожидает бизнес в лучшем и худшем случае, а также знать, что делать при различных сценариях. 

Из чего состоит финплан

Утвержденную форму имеют только планы государственных предприятий. В частном бизнесе руководитель решает сам, что включать в документ и насколько он должен быть детальным.  

Глобально финплан должен содержать следующие разделы: 

  • план доходов и расходов (прибыли и убытков) – ожидаемые доходы и расходы фирмы за определенный период. Раздел дает понимание, сколько чистой прибыли или убытка получит компания в запланированном периоде; 
  • план денежных поступлений и выплат (движение средств) указывает источники доходов и направление расходов. Средства – это не только наличные, но и деньги на счетах и даже ценные бумаги. Здесь учитывают прибыль от основной деятельности, амортизация, разница между дебиторской и кредиторской задолженностью, инвестиционные доходы и пр. В этом же разделе указывают полученные кредиты и их обслуживание;
  • балансовый план показывает состояние компании в конце планового периода. Из него становится понятно, расширит ли предприятие свою деятельность, увеличит ли прибыль, вернет ли кредит и пр. 

В письменном пояснении к финплану среди прочего следует рассмотреть следующие пункты: 

  • инвестиции: откуда брать средства на обновление оборудования, компьютерных программ, куда вкладывать свободные финансы;
  • управление оборотным капиталом: как будете управлять деньгами, дебиторкой, финансировать производственные запасы и т. п.;
  • дивиденды и структуру источников;
  • финансовые прогнозы: каковы будут доходы, расходы фирмы при определенных финансовых условиях, какой бюджет денежных средств, есть ли необходимость в привлечении капитала и др. 

Что нужно знать для планирования

Финансовый план довольно сложный по структуре документ. Чтобы его создать, необходимо получить информацию от различных подразделений предприятия. 

Например, надо понимать, какими будут цены на товары или услуги в запланированном периоде, будет ли рост/падение, при каких условиях. С другой стороны, надо ориентироваться в себестоимости вашего продукта. Также необходимо знать, сколько стоит привлечение клиентов и какие суммы планируется потратить в прогнозном периоде, будет ли расширение рынков сбыта и пр.

Если компания небольшая, финансовый план полностью разрабатывает финансист, напрямую общаясь с подразделениями предприятия. Иногда малые предприниматели привлекают к планированию специалистов с аутсорса.

В этом случае важно предоставлять полную информацию и разбираться в каждой цифре вместе со специалистом, чтобы план был корректным. 

Алгоритм планирования

Все зависит от вида финплана и масштаба бизнеса. Очень упрощенно и глобально схема выглядит следующим образом:

  • оцениваете текущую ситуацию;
  • перечисляете, куда и сколько тратите, оптимизируете это;
  • определяете источники доходов, ищете пути их увеличения;
  • сравниваете с доходами;
  • оцениваете рынок, возможности;
  • ставите цель в денежном выражении;
  • разбиваете ее по кварталам, месяцам, учитывая сезонность и другие факторы. 

Типичные ошибки

Конечно, планы – вещь относительная, на их воплощение влияет много факторов. Кто, составляя финансовый план на 2019–2020 годы, мог предвидеть пандемию коронавируса? Кроме того, ошибки допускают и сами финансисты или владельцы бизнеса.

Приведем типичные.

Планирование без бюджета. Запомните: сначала анализ бюджета, а затем планирование! Вы должны понимать:

  • как часто и откуда получаете средства; 
  • куда тратите; 
  • когда доходы превышают расходы; 
  • от чего можно отказаться или что оптимизировать при необходимости;
  • сколько денег это добавит. 

Неучет обязательных финансовых платежей. Речь идет о расходах, которые нужно обязательно закрывать. Например, заработная плата, кредиты и т. п. Только оплатив их, можно планировать модернизацию оборудования или расширение бизнеса.

Игнорирование инфляции. Эта ошибка появляется в долгосрочных планах. Важно учитывать обесценивание денег и рост цен из-за этого, а также другие факторы. 

Нет финансового развития. Получая один и тот же доход, развиваться невозможно, поэтому в планировании надо закладывать расходы на развитие, которые дадут прибыль в будущем. Например, повышение квалификации косметологов в салоне позволит ввести новые процедуры и получить дополнительную выручку.

Надеемся, наш краткий ликбез задаст правильный вектор, и вы сориентируетесь, что надо дополнительно узнать по теме финансового планирования, а какие ошибки исправить.

Финансовый план инвестиционного бизнес плана

Ни одна компания в современных условиях рыночной экономики не может работать прибыльно без тщательно продуманного бизнес-плана. Такое планирование позволяет детально пояснить механизмы управления бизнесом для обеспечения его доходности и возвратности инвестиций. В общем случае БП составляется для внутренних и внешних целей. Целью разработки данного документа в последнем случае является убеждение кредиторов и инвесторов в потенциальных возможностях предприятия, компетентности его сотрудников, а главное – необходимости оказания данному предприятию финансовой и стратегической помощи.

Важнейшей частью БП является финансовый план инвестиционного проекта, который характеризует коммерческие итоги создаваемого проекта и должен привлечь особенное внимание заинтересованных сторон. При его разработке следует учитывать различия в интересах всех участников предприятия. Например, руководителей компаний интересуют финансы, рост прибыли, а для банкиров важным пунктом является потенциал проекта, риски, возможности возврата заемных средств.

План инвестиций должен отражать принимаемые финансовые обязательства, механизмы обслуживания различных рынков сбыта (если планируется одновременное сотрудничество с несколькими рынками). Он включает все главные предложения и краткий обзор планируемых условий работы. В содержание документа должны входить такие детали, как:

        
  • информация об объёмах продаж;
  •     
  • данные о валовом доходе;
  •     
  • сведения о расходах на оборудование, оплату труда и иные затраты;
  •     
  • подробное оперативное исследование прибыли и затрат, формирование чистого дохода.

Все это в совокупности дает максимально полное представление о рентабельности проекта.

Этапы составления документа

Финансовый план инвестиционного бизнес-плана разрабатывается в несколько этапов. Его основой является прогноз объёмов реализации, для составления которого следует:

        
  • определить объём реализации услуг/товаров для каждого года на соответствующих рынках;
  •     
  • рассчитать цену товара или тариф на конкретные услуги для каждого рынка;
  •     
  • определить общий объём реализации для каждого рынка – в денежном выражении;
  •     
  • рассчитать общий объём реализации для каждого рынка за период 5-10 лет.

Процесс осуществления инвест-проекта подразделяется на четыре фазы:

        
  • Прединвестиционная. Определение надежности показателей рентабельности, выявление возможностей получения прибыли, изучение альтернативных вариантов, итоговая оценка. На данном этапе заказчик, инвестор и иные заинтересованные лица принимают окончательное решение о целесообразности реализации предприятия и создании БП.
  •     
  • Инвестиционная. Технологическое и инженерно-строительное проектирование, приобретение оборудования, ввод объекта в эксплуатацию.
  •     
  • Эксплуатационная. Функционирование объекта, его плановый ремонт, модернизация, экологическое и финансово-экономическое оздоровление.
  •     
  • Ликвидационная. Консервация или ликвидация объекта.

Экономической, технической и коммерческой основой принятия инвестиционных решений является технико-экономический анализ, в процессе которого следует всесторонне изучить перспективы предприятия и рынка, косвенные и прямые расходы, кадровые и технические аспекты и др.

Структура документа зависит от направления деятельности будущего предприятия, требований потенциальных инвесторов. В общем случае любой инвестиционный бизнес-план включает следующие разделы:

        
  • резюме;
  •     
  • общее описание проекта;
  •     
  • товары и услуги;
  •     
  • маркетинг;
  •     
  • организация и управление;
  •     
  • план производства;
  •     
  • финансовый раздел;
  •     
  • оценку рисков;
  •     
  • приложения.

Разработка финансового бизнес-плана для инвестиционного проекта – одно из направлений деятельности нашей компании. Мы предлагаем профессиональные, эффективные решения для развития вашего бизнеса!

О компании

Более 10 лет «Институт управления рисками» предлагает высококачественные бизнес-решения для частных крупных компаний, государственных организаций, региональных административных субъектов и др. В нашем арсенале – более сотни научно-исследовательских работ, огромное множество разработанной методической и нормативной документации. Наши опытные специалисты могут составить программу развития и произвести организационное финансирование инвестиционных проектов любой сложности. 

В нашей консалтинговой компании вы также можете заказать услуги:

        
  • разработки нормативно-правовых и методических документов в соответствии с определенными задачами и требованиями действующего законодательства, при необходимости – с привлечением независимых экспертов;
  •     
  • моделирования и исследования транспортных и пассажирских потоков в портах, аэропортах, на дорогах, в логистических центрах, общественном транспорте,  с использованием различных методологий, в зависимости от особенностей предприятия;
  •     
  • подготовки и сопровождения (организационно-административного, юридического, финансового, технического) государственно-частных проектов, для которых характерна сложная организация и множество участников – страховые компании, региональные органы управления, международные организации и др.

Выбирая нашу компанию, вы делаете выбор в пользу эффективного и профессионального сотрудничества. Мы точно определим, какие вложения потребуются для реализации вашего инвестиционного объекта, в какие сроки, а также рассчитаем потенциальный доход при заданной исходной информации с учетом данных маркетингового анализа. Вы получите грамотный расчет всех денежных потоков – расходы, прибыль от реализации, налоги.

Для получения более детальной консультации по условиям сотрудничества свяжитесь с менеджерами онлайн или по указанным на сайте телефонам.

Личный финансовый план: что это такое и зачем он нужен :: Новости :: РБК Инвестиции

Личный финансовый план нужен каждому, кто хочет накопить на что-то, эффективно управлять своими финансами и стать успешным.

Эксперты рассказали РБК Quote, что это за план и как его создать

Фото: William Iven / Unsplash

Допустим, вы хотите накопить на машину, квартиру или образование детям, но не знаете, с чего начать и каковы ваши возможности. Именно для этого и был придуман личный финансовый план. О том, что это, зачем он нужен и как вам поможет, мы спросили у финансовых консультантов Натальи Смирновой и Игоря Файнмана, а также директора по коммуникациям финансового маркетплейса «Сравни.ру» Александры Красновой.

Личный финансовый план — это документ, в котором расписаны ваши финансовые цели и способы их достичь. Он может быть долгосрочным или краткосрочным — на месяц, год, десять лет или всю жизнь. Фактические это аналог бизнес-плана, который составляют для развития компании, только вместо нее — ваш личный или семейный бюджет.

Финансовая подушка безопасности: как спать спокойно в кризис

За рубежом такой план есть почти в каждой семье, рассказал Игорь Файнман. По словам Натальи Смирновой, там подобный документ составляют на три поколения, чтобы было, что оставить внукам. Однако в России такое представить сложно, это связано с частыми изменениями валютного курса, налогов, пенсий и законодательства. В связи с этим каждый год нужно пересматривать свой личный финансовый план, чтобы учесть в нем все.

Первым делом определите свои финансовые цели

Эксперты посоветовали начать с определения финансовых целей. Поставить их нужно четко. Для этого необходимо определить, чего вы хотите и в какие сроки. Кроме того, нужно знать, насколько важна эта цель. От этого зависит уровень риска, который вы готовы принять для ее достижения.

Необходимо понять, как вы видите свою жизнь в ближайшем времени и в будущем, говорит Александра Краснова. Хотите ли вы купить квартиру или будете ее снимать, нужна ли вам машина, сколько денег вы хотите накопить, когда планируете выходить на пенсию и на что будете жить в старости.

После того, как вы определили цель и срок ее реализации, нужно узнать, сколько она для вас будет стоить. А дальше необходимо выяснить, откуда вы будете брать на нее деньги. Для этого необходимо рассчитать ваши расходы и доходы и записать их в таблицу.

Считаем доходы и расходы

Краснова рассказала, что считать доходы и расходы нужно, чтобы понять, на что вы тратите деньги, сколько свободных средств остается и хватает ли их на реализацию ваших целей. Исходя из этого надо будет планировать бюджет: на что можно урезать расходы и где можно заработать дополнительные деньги, чтобы хватило на реализацию задуманного.

Смирнова отметила, что можно рассмотреть вариант экономии на отпуске. Также можно сэкономить на продуктах питания, но не переходить на хлеб и воду, а выбрать другие магазины с более доступными ценами.

7 эффективных способов накопить деньги в любой ситуации

Консультант посоветовала сделать примерный прогноз темпов роста доходов, так как, скорее всего, человек не будет получать одну и ту же зарплату всю жизнь. Необходимо изучить свою профессиональную сферу и понять, достигли вы зарплатного потолка или нет. То же самое нужно сделать и с остальными источниками доходов. Например, останется ли в будущем подработка или она отпадет.

Не забывайте про свои активы и пассивы, напоминает Файнман. Например, квартиру, которая находится в собственности либо арендуется, автомобиль, земельный участок, гараж. По его словам, ненужные активы, например гараж, где хранится только зимняя резина, можно продать, а вырученные средства положить на депозит.

Смирнова также обратила внимание на то, что можно найти способ увеличить доходность активов. В качестве примера она назвала облигации  , которые можно продать и вложить средства в фонды облигаций. Там доходы с купонов будут реинвестироваться, а налоги станут ниже.

Еще одним важным элементом личного финансового плана Файнман считает финансовую подушку безопасности, которая необходима на случай кризиса.

Как и куда откладывать деньги

Если человек копит на что-то, что планирует купить в течение года, то лучше всего хранить средства в рублях, долларах и евро, чтобы защитить себя от колебаний курса валют. «Проще всего это делать с помощью вкладов в банке или мультивалютных счетов», — советует Краснова.

Если человек откладывает на долгосрочную цель, например на оплату института для ребенка, то к трем валютам можно добавить инвестиции  в фондовый рынок  . По словам эксперта, 20–30% средств можно вложить в индексные фонды ( ETF  ) или надежные облигации.

Как копить в кризис, если деньги на исходе

Можно каждый месяц откладывать до 10% от зарплаты на накопительный счет. «Имеет значение не сумма, а регулярность. Когда молодой человек начинает копить систематически, в старости он гарантированно будет состоятельным человеком», — сказал Файнман.

Кроме того, нужно раз или два в год инвестировать деньги, говорит консультант. Например, в облигации или акции с дивидендными выплатами. С такой периодичностью инвестировать проще, так как это не отвлекает от основной работы и можно как следует разобраться в вопросе. Или можно купить недвижимость и получать в течение года арендную плату.

Смирнова уверена, что вкладывать средства необходимо в зависимости от выбранной цели. Например, если человек копит на отпуск, то лучше хранить средства на депозите, так как другие инструменты будут более рискованными. Если цель растянута на несколько лет, то также необходимо учитывать, насколько человек готов идти на риск и насколько цель важна. Можно вкладываться в акции и облигации, а их пропорция будет зависеть от приемлемого уровня риска для человека или семьи. Если человек не готов рисковать, то в портфеле будет больше облигаций, а в обратном случае — акций.


Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Биржевой фонд, вкладывающий средства участников в акции по определенному принципу: например, в индекс, отрасль или регион. Помимо акций в состав фонда могут входить и другие инструменты: бонды, товары и пр. Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Фондовый рынок — это место, где происходит торговля акциями, облигациями, валютами и прочими активами. Понятие рынка затрагивает не только функцию передачи ценных бумаг, но и другие операции с ними, такие, как выпуск и налогообложение. Кроме того, он позволяет устанавливать справедливое ценообразование. Подробнее

Финансовое планирование: что это и зачем нужно для бизнеса

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — это способ, который позволяет определить кратко- и долгосрочные финансовые цели и разработать план по достижению. План как помощь: покажет, к чему бизнес должен готовиться.

Финансовый план важно разрабатывать сразу после того, как появится понимание целей и способа ведения бизнеса.

План включает в себя все, что необходимо предприятию для достижения своих целей:

  • все виды деятельности;
  • ресурсы;
  • оборудование и материалы;
  • временные рамки.

Финансовое планирование не равно бухучету. Компания не анализирует то, что уже потрачено, а составляет прогноз на ближайшие месяцы: какими будут доходы и расходы. Этот прогноз действует как система раннего предупреждения, показывая, где надо снизить расходы, определить финансовые потребности и оптимальные сроки.

План визуализирует области, в которых нужно увеличить ресурсы, чтобы бизнес был успешнее. Это может быть маркетинг, расширение или разработка продукта.

 

Кому нужно финансовое планирование?

Всем, кто не хочет прогореть. Финансовый план позволяет отслеживать успехи бизнеса и быстро устранять проблемы, если они возникают. Как правило, компании, которые занимаются финансовым планированием, быстрее увеличивают доходы, чем те, процесс планирования которых неэффективен.

 

Что будет без финансового планирования?

Когда вы оказываетесь в городе в первый раз и нужно добраться из пункта А в пункт Б, вы же не идете наугад, а открываете карту. Здесь то же самое.

Без финансового планирования бизнес-решения становятся более рискованными, и компании могут упустить возможности или совершить ошибки.

 

Инструкция. Как составить финансовый план?

1. Составьте или пересмотрите свой бизнес-план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Нужно ответить на следующие вопросы:

  • Надо ли расширяться?
  • Надо ли больше оборудования?
  • Надо ли нанять больше сотрудников?
  • Нужны ли другие новые ресурсы?
  • Как этот план повлияет на денежный поток?
  • Понадобится финансирование? Если да, то сколько?

Затем рассчитайте финансовые показатели на ближайшие 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработайте финансовые прогнозы

Делайте ежемесячные финансовые прогнозы. Для этого нужно записать ожидаемую выручку на основе прогнозов продаж и ожидаемые расходы на рабочую силу, расходные материалы, накладные расходы.

Компании с ограниченным денежным потоком могут делать еженедельные прогнозы. Исходя из этого можно рассчитать затраты для проектов из предыдущего шага. В эти прогнозы полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистичные. Это важно, чтобы оценить последствия каждого из них.

3. Позаботьтесь о финансировании

Используйте финансовые прогнозы, чтобы определить потребности. В случае необходимости заранее обратитесь к своим финансовым партнерам (инвесторам/банкам), чтобы обсудить возможные варианты финансирования.

4. Разработайте план на случай непредвиденных обстоятельств

Что вы будете делать в случае внезапного ухудшения финансового положения? Важно иметь деньги на черный день. Помощниками в этом могут стать вклад или наличие дополнительного источника кредитования.

5. Мониторьте результаты

Каждый месяц сравнивайте фактические финансовые результаты с цифрами в прогнозе, чтобы сразу заметить и проанализировать значительные отклонения. Они могут потребовать корректировки стратегии, чтобы вернуть бизнес на путь достижения своих целей по выручке и прибыли.

Самый простой вариант финпланирования — составить таблицу в Exсel и месяц за месяцем заполнять ее самостоятельно. Есть сервисы, которые помогают составить финансовый план: этот вариант будет проще.

 

Как облегчить составление финансового плана?

На финансовые результаты компании влияет много переменных, и каждую из них трудно предсказать. Особенно сложно предсказать поведение потребителей — насколько хорошо клиенты будут реагировать на продукты компании и на цену за них. Изменения в факторах себестоимости также могут вызвать значительные расхождения. Но есть несколько советов, которые помогут облегчить финансовое планирование.

Например, вы собираетесь открыть пиццерию.

1. Ответьте на вопрос: на какую аудиторию будете работать. Здесь можно следовать методу 5W и ответить на вопросы: что вы продаете, кто это покупает, почему, когда и где клиенты находят способ решить свою проблему.

ЧТО? Пиццу, кофе, газировку, пончики;
КТО? Семьи с детьми, подростки;
ПОЧЕМУ? Хотят провести время и перекусить;
КОГДА? В обеденное время и выходные;
ГДЕ ИЩУТ? В соцсетях, ищут заведение рядом с домом и работой.

2. Составьте план действий: что нужно, чтобы открыть пиццерию?

Проанализировать рынок, найти помещение, получить разрешения, найти поставщиков качественных ингредиентов, закупить оборудование, нанять сотрудников, составить меню, организовать кассово-контрольную технику, запустить рекламу. Дальше определяем ресурсы, нужные нам для достижения целей — это ляжет в основу финансового планирования.

3. Продумайте, какие шаги позволят вам увеличивать прибыль и быстрее выйти на точку безубыточности

Для пиццерии важно задуматься о качестве обслуживания клиентов, максимальном количество гостей, готовых возвращаться к вам снова и снова и увеличении среднего чека.

Все вышеизложенное важно подытожить, чтобы понять: что нужно для функционирования бизнеса

Пиццерия «Маргарита» продает пиццу, кофе, газировки и пончики. Работает каждый день с 12:00 до 22:00. Нужен повар и два официанта. Среднее время ожидания заказа 15 минут, и оно не увеличивается. В пиццерии всегда тепло и светло (не забудьте предусмотреть размер арендной платы и коммунальных платежей).

Эти шаги помогут понять, какие расходы закладывать в основу вашего финансового плана.

Фото: Amnaj Khetsamtip / Shutterstock

Составление бизнес плана  | МО Ямальский район

Бизнес план это документ, в котором раскрывается перспектива развития предприятия или проекта с отражением основных этапов и всех существенных рисков.

В бизнес-плане содержатся:

— Информация о компании-инициаторе проекта.

— Описание производимой продукции, реализуемых товаров, оказываемых услуг.

— Анализ основных рынков сбыта.

— Экономические расчеты ведения деятельности.

Дополнительно этот документ может включать приложения, которые детализируют расчеты и подтверждают данные. Например, в приложения выносят различные графики, детализацию отчета о доходах и расходах, кэш-флоу, фотографии объектов, результаты маркетинговых исследований. Все это можно добавить и в основную часть бизнес-плана, но тогда он получится громоздким — будет сложно сфокусировать внимание на сути.

Зачем нужен бизнес-план

Правильный подход — когда перед началом любого нового проекта разрабатывается бизнес-план. Но на постсоветском пространстве так бывает не всегда: многие предприниматели считают, что здесь настолько переменчивая и нестабильная среда, что планировать бессмысленно. Кто-то пренебрегает планом, потому что лень все просчитывать и проще довериться интуиции. Кто-то так верит в свой предпринимательский дар и пребывает в эйфории от бизнес-идеи, что не хочет портить романтику скучными расчетами.

На мой взгляд, это ошибка. Если действовать без плана, предварительной проработки ниши и проекта, то возрастает риск потерять деньги и даже прогореть.

Обычно предприниматели заказывают бизнес-планы, чтобы привлечь внешнее финансирование. Например, этот документ нужен:

— Взять кредит в банке.

— Получить государственные гранты и субсидии.

— Дать возможность потенциальному инвестору решить, стоит ли вкладываться в проект.

Основные виды бизнес-планов

Есть 5 основных видов бизнес-планов: внутренние, или для себя, для инвесторов, для получения банковского кредита или господдержки и антикризисные.

Составление бизнес-плана для себя. Такие планы предназначены исключительно для внутреннего применения, поэтому обычно их оформляют в произвольной форме. Основная цель работы — понять и оценить перспективы и риски реализации проекта.

Составление бизнес-плана для инвесторов. Цель составления — привлечь внешнее финансирование на реализацию проекта.

Иностранные инвесторы, как правило, требуют, чтобы бизнес-план был оформлен по международным стандартам UNIDO. Отечественные инвесторы редко просят использовать какие-то конкретные стандарты. Главное для них — понять и оценить:

— Объем инвестиций.

— Суть бизнеса.

— Конкурентные преимущества проекта — за счет чего он может выстрелить.

— Период окупаемости и возврата вложенных денег.

Рентабельность.

Бизнес-планы для кредитования в банках. Форму документа и требования к бизнес-плану лучше уточнить у кредитного консультанта: в разных банках методические рекомендации отличаются.

Если готовите бизнес-план, чтобы обратиться сразу к нескольким кредиторам, то ориентируйтесь на международные стандарты UNIDO. Большинство банковских требований основаны именно на этих стандартах, так что получится более или менее универсальный документ. А при необходимости вы относительно легко адаптируете его к требованиям конкретного кредитора.

Советую заранее настроиться на длительную работу: скорее всего, бизнес-план придется корректировать — и не один раз. Рассмотрение кредитных сделок часто затягивается, а условия меняются на ходу. Приходится корректировать сроки реализации проекта, стоимость оборудования и сырья, отпускные цены, параметры кредита и другие показатели.

Бизнес-планы для получения господдержки. Есть множество государственных программ поддержки малого бизнеса. Например, для сельскохозяйственных товаропроизводителей, начинающих предпринимателей и безработных граждан, которые хотят открыть свое дело.

Как правило, чтобы получить субсидии, нужно предоставить бизнес-план. Требования к нему надо смотреть в документации по конкретной программе господдержки. Причем все эти требования важно учесть: если предоставите «неправильный» бизнес-план, то заявку на участие в конкурсе отклонят.

Антикризисные бизнес-планы разрабатываются для предприятий в тяжелом финансовом состоянии — предбанкротном или банкротном. Основная цель — объяснить кредиторам, как компания собирается выходить из кризиса, предложить варианты решения споров в судебном и досудебном порядке.

Самые известные стандарты бизнес-планирования

Подразделение ООН по промышленному развитию UNIDO разработало свои стандарты бизнес-планирования — они наиболее популярны в России. Но есть и другие стандарты, например от Европейского банка реконструкции и развития, международной аудиторской компании KPMG. Я подробно расскажу о стандартах UNIDO и кратко — про остальные.

Бизнес-план по стандартам UNIDO включает следующие разделы:

Резюме.

Описание отрасли и компании.

Описание услуг или товаров.

Продажи и маркетинг.

План производства.

Организационный план.

Финансовый план.

Оценка эффективности проекта.

Гарантии и риски компании.

Приложения.

Резюме нужно, чтобы кратко донести самую важную информацию о проекте. Например, вы приносите бизнес-план очень занятому инвестору. Он открывает документ в самом начале, за несколько минут прочитывает резюме и уже примерно понимает суть и перспективы бизнеса, источники финансирования, необходимый размер инвестиций и сроки запуска. Последующие разделы просто более подробно раскрывают информацию из резюме.

Далее необходимо подробно описать компанию, которая организует проект. В это описание входит информация об отрасли, активах компании, системе управления и количестве сотрудников.

В следующем разделе надо рассказать о продукции и услугах, которые предлагает или будет предлагать компания. Если предприятие выпускает разные товары, то опишите каждый вид. Здесь же для наглядности стоит показать фотографии продукции.

Затем следует раздел про продажи и маркетинг, который содержит:

характеристику и сегментацию рынка сбыта;

указание на приоритетные сегменты рынка, которые необходимо занять;

анализ конкурентов с указанием сильных и слабых сторон;

анализ потенциальных покупателей или клиентов.

Основы маркетинга для бизнеса: знание клиента

В разделе с планом производства нужно сделать анализ производственного процесса с описанием:

— оборудования и помещений, которые необходимы для производства;

— технологий производства;

— географического положения предприятия и его логистических связей с основными поставщиками и потребителями.

Дополнительно план производства может содержать полный расчет себестоимости продукции с указанием постоянных и переменных издержек, а также информацию о потребности в работниках и их квалификации.

В разделе с организационным планом прописываются сроки реализации проекта, структура управления, состав и квалификация руководства.

Следующий раздел — финансовый план. Он содержит финансовые расчеты, прогноз выручки и себестоимости реализации продукции. Здесь необходимо привести:

Информацию о потребности в финансировании.

Смету расходов на реализацию проекта.

Сведения об источниках и условиях привлечения и возврата денег.

Прогнозный расчет отчета о прибыли и убытках, о движении денег.

Далее нужно оценить эффективность проекта. Вот что следует указать в этом разделе:

Рентабельность.

Cрок окупаемости.

Чистый доход.

Hасчет точки безубыточности, то есть когда бизнес выйдет в ноль.

Зачем рассчитывать рентабельность

Важный раздел — гарантии и риски компании. Здесь указывается информация, как и чем компания гарантирует возврат привлеченного финансирования. Также стоит подробно описать риски и форс-мажорные ситуации, которые способны повлиять на реализацию проекта.

И последний раздел — приложения, где размещают информацию, которая не вошла в другие разделы. Например, это могут быть громоздкие графики, таблицы, схемы, эскизы, диаграммы, рисунки и фотографии.

Бизнес-план по стандарту ЕБРР. Европейский банк реконструкции и развития — ЕБРР — создал свой стандарт для предпринимателей, которые хотят получить кредит под проект. Минимальная сумма кредита в ЕБРР начинается от 5 000 000 € (450 234 000 Р), так что эти требования актуальны лишь для крупного и среднего бизнеса.

Бизнес-план по стандарту BFM Group. Стандарт разработала компания BFM Group, которая занимается бизнес-планированием и инвестиционным консалтингом. Фактически это просто расширенная версия требований UNIDO с акцентом на текущем анализе рыночного и финансового положения компании и внедряемого продукта.

Требования BFM Group к бизнес-планам делают упор на:

— расчете максимально возможного числа финансовых показателей;

— анализе чувствительности показателей прибыли к изменению параметров проекта;

— помесячном прогнозе затрат в течение реализации проекта.

Бизнес-план по стандарту KPMG. KPMG входит в четверку крупнейших аудиторских компаний в мире. Помимо аудита компания занимается консалтингом, в том числе и бизнес-планированием.

В KPMG разработали стандарты планирования, которые популярны в мире, но не в России. Отличительная черта — акцент на подробном описании различных маркетинговых показателей с раскрытием финансовой информации о реализации проекта. А вот производственные и технические моменты раскрываются не так глубоко, как в других стандартах.

Бизнес-план по стандарту TACIS. TACIS — это программа Европейского союза, которая помогает рыночным реформам в СНГ. В рамках этой программы разработаны стандарты бизнес-планирования, которые по своей структуре и содержанию похожи на требования UNIDO.

Как научиться составлять свою схему бизнес-плана

Разработку бизнес-плана можно разделить на 4 этапа: анализ рынка, сбор исходных данных, формирование финансовой модели и написание плана.

Источник: https://clck.ru/YSn6Q 

27 октября 2021

Бизнес-план финансовый план — Энциклопедия по экономике

Шестой раздел бизнес-плана — финансовый план. В нем содержится наиболее важная информация об условиях и источниках финансирования инвестиционного проекта. Если в финансировании проекта участвуют заемные средства, то заказчик должен иметь согласие коммерческих банков, включая иностранных, документальное подтверждение соответствующих договоренностей с указанием условий предоставления кредитов наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные условия.  [c.265]


Следующий раздел бизнес-плана- Финансовый план .  [c.809]

Другой отец верил в полную финансовую самостоятельность. Он выступал против менталитета льгот , видя, что это явление порождало слабых и финансово зависимых людей. Он был решительным сторонником финансовой компетентности. Один отец боролся за экономию нескольких долларов. Другой просто создавал инвестиции. Один отец учил меня, как писать впечатляющие резюме, чтоб я смог найти хорошую работу. Другой учил меня писать сильные бизнес-планы, финансовые планы, чтобы я мог создавать рабочие места.  [c.6]

Государственная регистрация физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Постановка на учет в налоговой инспекции. Открытие расчетного счета в банке или ином кредитном учреждении. Порядок денежных расчетов. Бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение. Лицензирование отдельных видов деятельности физических лиц. Сертификация продукции и услуг. Бизнес-план, его состав и порядок разработки. Сущность бизнес-плана и методика его разработки. Состав бизнес-плана резюме, характеристика товара, оценка рынка сбыта, оценка конкурентоспособности, план производства, организационный план, юридический план, риски и страхование, финансовый план, стратегия финансирования. Правила ведения финансовых дел. Условия вложения денег в бизнес. Выбор объекта финансирования. Соотношение вложения денег в собственность и проекты. Условия предоставления займов и кредитования, сохранения и приумножения денег.  [c.5]


Седьмой раздел бизнес-плана — финансовый план. Он обобщает в стоимостном выражении возможные результаты принятых решений по предыдущим разделам бизнес-плана.  [c.185]

Опишите порядок изложения материала в разделе бизнес-плана Финансовый план .  [c.296]

Заключительный раздел бизнес-плана — финансовый план. Цель данного материала — представить достоверную систему данных, отражающих ожидаемые финансовые результаты деятельности фирмы. Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно из этого раздела инвестор узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец — о способности потенциального заемщика обслужить долг.  [c.42]

БИЗНЕС-ПЛАН — план действий фирмы, включающий описание разрабатываемого коммерческого мероприятия, анализ возможных проблем и описание методов их преодоления. Служит основанием оценки коммерческого проекта как эффективного, что важно при привлечении банковских кредитов. Кроме резюме, обосновывающего преимущества проекта, и ожидаемые от его реализации финансовые результаты, бизнес-план включает следующие основные разделы описание товаров и факторы их конкурентоспособности анализ рынка сбыта и прогноз объемов продаж информация о возможных конкурентах маркетинговый план план производства товаров, включая расчеты по потребностям в основных фондах, в персонале, в инвестициях, схему производственных связей, контроль качества юридический план, определяющий организационно-правовую форму проекта оценка и прогноз рисков финансовый план, обобщающий и представляющий все данные по проекту в стоимостном выражении стратегия финансирования, описывающая план получения денежных ресурсов для реализации проекта.  [c.81]


Что касается первого вопроса, то ответ на него вытекает из предыдущего раздела бизнес-плана — финансовый план . А вот ответ на второй вопрос — тема для особого разговора. Практически здесь речь идет о том, какую долю средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала. Соотношение этих двух источников финансирования — задача, не имеющая однозначного решения. Слишком уж много факторов, влияют на все заинтересованные стороны. Если же попытаться выделить какие-то основные моменты, то они состоят в том, что банкиры обычно стараются уменьшить свой риск, полагая, что нести его должны главным образом владельцы предприятия и инвесторы-акционеры.  [c.90]

Что касается первого вопроса, то ответ на него вытекает из предыдущего раздела бизнес-плана — «Финансового плана». А вот ответ на второй вопрос — тема для особого  [c.147]

В этой главе описываются наиболее эффективные методы создания бизнес-плана. Бизнес-план представляет собой скомпонованный документ, связанный с любой новой деловой инициативой новым продуктом, проектом или предприятием. Он охватывает все главные элементы планирования внутри предприятия стратегические, рыночные, технологические, кадровые и финансовые. Создание бизнес-плана необходимо в тех случаях, когда  [c.130]

Как документ, обобщающий в денежном выражении всю хозяйственную деятельность и все разделы бизнес-плана, финансовый план включает в себя  [c.166]

Управление выполнением бизнес-плана и бюджетов (смет) невозможно без привлечения соответствующих планово-нормативных данных. Такие данные содержатся прежде всего в производственно-финансовом плане промышленного предприятия и торгово-финан-совом плане торговой организации. Помимо данных утвержденного плана, привлекается довольно обширный нормативный материал, содержащийся в производственных паспортах, ценниках, прейскурантах, справочниках и др.  [c.25]

По результатам анализа должна быть разработана программа и составлен бизнес-план финансового оздоровления предприятия с целью недопущения банкротства и вывода его из «опасной зоны» путем комплексного использования внутренних и внешних резервов.  [c.672]

План внешнего управления должен содержать бизнес-план финансового оздоровления предприятия в целом и выделенных стратегических центров (зон) хозяйствования, либо бизнес-процессов. Бизнес-план служит основой для выработки стратегии выживания предприятия, является неотъемлемым элементом стратегического планирования и руководством для исполнения и контроля.  [c.480]

Финансово-экономический анализ и экспертиза финансового состояния предприятия-должника. В процессе разработки бизнес-планов финансового оздоровления предприятия существенную роль играет финансово-экономический анализ, который, как известно, должен лежать в основе любых управленческих решений. Ныне действующий Закон О несостоятельности (банкротстве) прямо указывает на необходимость проведения финансового анализа, экспертиз финансового состояния предприятий-должников как самими предприятиями, так и привлекаемыми независимыми экспертами по одной из действующих методик.  [c.482]

При невозможности оздоровления предприятия-должника в данных условиях ставится вопрос о частичном или полном перепрофилировании предприятия. Поскольку все это требует дополнительных средств, то составляется бизнес-план финансового оздоровления. Его задача — определить основные направления работ и ожидаемую общую эффективность. Для потенциальных инвесторов бизнес-план служит ориентиром при выборе объектов инвестирования, для самих предприятий — основой для разработки более обоснованных конкретных плановых документов планов маркетинга, производственных планов, графиков работы и т.д.  [c.739]

Любой программный пакет, предназначенный для оценки финансово-экономического состояния предприятия и анализа инвестиционных проектов, требует предварительного сбора и обработки массива информации, необходимой на его входе для работы компьютерной модели. В результате расчетов с помощью всех компьютерных аналитических систем для подготовки бизнес-плана инвестиционного проекта входная числовая информация преобразуется заданным образом в выходные форматы в виде расчетных таблиц, содержащих информацию о реализующем проект предприятии отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств, прогнозные балансы, таблицы финансовых коэффициентов, критериальных показателей непосредственно проекта и разнообразных графиков. Дальнейшая работа с такой выходной информацией позволяет аналитику проекта итеративным путем сделать проект наиболее привлекательным, улучшить условия его реализации и т. д.  [c.303]

По результатам сравнительной оценки выбирается оптимальный вариант инвестиционного проекта и автоматически формируются и выдаются на печать информационный меморандум и отчет по бизнес-плану (финансовый раздел) стандартного содержания, заданного программой. Разработчик проекта может дополнить стандартный вариант бизнес-плана до-  [c.316]

В учебном пособии изложены теоретические и методические основы антикризисного управления предприятием. В нем уточнен понятийный аппарат (термины, определения, критерии и признаки) раскрыт экономический механизм возникновения кризисных явлений на предприятии показаны пути государственного регулирования отношений, несостоятельности изложено правовое обеспечение антикризисного управления. Особое место отведено диагностике экономического состояния неплатежеспособного предприятия, выработке антикризисной маркетинговой и научно-технической политики в условиях кризиса. Уточнены методы разработки бизнес-плана финансового оздоровления и организация финансового менеджмента на неплатежеспособном предприятии. Приведен алгоритм выбора приоритетного варианта реорганизационной процедуры финансового оздоровления предприятия изложены основы управления персоналом в условиях кризиса и организации труда арбитражных управляющих (временных, внешних, конкурсных).  [c.2]

Выявленные в результате анализа причины неплатежеспособности предприятия должны быть учтены при разработке бизнес-плана финансового оздоровления предприятия.  [c.210]

Важнейшим разделом бизнес-плана финансового оздоровления неплатежеспособного предприятия является обоснование требуемой финансовой помощи (Фп), которая определяется по формуле  [c.214]

Что такое комплекс маркетинга в бизнес-плане финансового оздоровления  [c.244]

Финансовые аспекты маркетинга. Составление бизнес-планов и планов маркетинга. Бюджеты коммерческих расходов. Составление прогнозов сбыта и бюджетов продаж. Ценообразование и ценовая политика.  [c.397]

Бизнес-план имеет четко заданную структуру (приложение з)- Именно отработанная и общепризнанная структура бизнес-плана объясняет попытки его использования при разработке корпоративной стратегии предприятия. Так, на правительственном уровне план финансового оздоровления российских предприятий назван бизнес-планом, хотя, строго говоря, это не всегда так.  [c.115]

Предприятия малого бизнеса обращались к Марку, когда им нужен был рисковый капитал или деньги для расширения своего бизнеса. Поскольку мне для расширения нужно было очень много денег, богатый папа посоветовал мне встретиться с ним и узнать его точку зрения. Это была малоприятная встреча. Марк был намного более жестким, чем мой богатый папа. Он глянул на мой бизнес-план, финансовые отчеты и примерно 23 секунды выслушивал мои грандиозные планы на будущее. Затем начал разносить меня. Он объяснил мне, почему я идиот, дурак и совсем не на своем месте. Он сказал, что я зря оставил свою работу и что мне повезло, что богатый папа — его клиент. Иначе он и не подумал бы потратить даже минуту своего времени на такого некомпетентного человека, как я. Потом он сказал мне, сколько, по его мнению, стоит мой бизнес и сколько денег он мог бы привлечь для него, выдвинув свои условия, согласно которым он должен был стать моим новым партнером с контрольным пакетом акций в компании. Как я уже сказал, аббревиатура ВК вызывает у меня вполне определенные ассоциации.  [c.464]

Бизнес-план финансового оздоровления призван включать четкое описание ожидаемых проблем, трудностей и способов их разрешения. В него входят следующие разделы  [c.61]

Кроме того, в бизнес-план финансового оздоровления компании входят план мероприятий (работа со сроками и затратами по месяцам) план финансирования (денежные потоки) и расчет ожидаемой эффективности (варианты расчета при возможных видах рискованных работ).  [c.62]

Естественно, что данная методика может изменяться в зависимости от различных факторов, Она приведена для того, чтобы показать, какие разделы деятельности компании обязательно должны быть отражены в бизнес-плане или плане финансового оздоровления, в особенности, если предприятию требуются заемные средства.  [c.157]

Бизнес-план финансового оздоровления составляется для неплатежеспособных предприятий в обязательном порядке, имеет свою структуру и логику изложения. Однако его разработка может оказаться полезной для всех российских предприятий, большинство из которых испытывает значительные финансовые трудности.  [c.6]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия  [c.339]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия является основным документом  [c.339]

Бизнес-план финансового оздоровления предприятия служит основой для выработки  [c.339]

Кроме основного бизнес-плана финансового оздоровления предприятия целесообразно  [c.339]

В зависимости от конкретного характера и условий предстоящей деятельности — объема производства, вида продукции (услуги), ее новизны и т.п. — состав и структура бизнес-плана могут существенно различаться, но содержательная сторона должна быть одной и той же. Как правило, бизнес-план состоит из следующих разделов описание продукта (услуги), оценка конкурентов, стратегия маркетинга, план производства, организационный, финансовый план.  [c.180]

Бизнес-план, как никакой другой из планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращается в своего рода товар, продажа которого должна принести максимально возможный выигрыш. Следовательно, в отличие от традиционного плана экономического и социального развития предприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу. Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы. Кроме того, в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на маркетинговых и финансово-экономических аспектах проблемы достижения успеха. В то время как научно-технические, технологические и социальные стороны представлены менее детально.  [c.9]

Широко применяются также специальные бизнес-планы финансово-экономического характера  [c.18]

Финансовый план проекта является обязательной составной частью бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Требования к его содержанию, структуре и оформлению не являются жесткими и определяются, как правило, самими потенциальными участниками проекта. В частности, если проект предполагается реализовать с привлечением государственных централизованных ресурсов, требования к бизнес-плану и его финансовому разделу определяются Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов (временные положения). Широкое распространение получила трактовка структуры и формы финансового плана, принятая международными финансовыми организациями (UNIDO, World Bank и др. [3, 25, 36]) и определяющая сегодня базовые формы интегрированной системы документации. Эта структура финансового плана, адаптированная к анализу проектов в нефтегазовом комплексе России, приведена в разделе 2.2.4.4.  [c.120]

Финансовое планирование включает в себя следующие этапы составление плана, его реализация и корректировка с учетом достигнутых результатов. Отправной точкой при разработке финансового плана является стратегический план фирмы, который определяет основное направление финансового планирования, устанавливая обшие задачи развития бизнеса и показатели роста компании. Иными словами, стратегическим планом определяется, какие направления своего бизнеса фирма намерена расширять, какие сокращать, и назначаются сроки реализации соответствующих мероприятий. Рассмотрим следующий пример- В 1995 голу корпорация ITT orporation решила прекратить заниматься страхованием и сконцентрировать свои усилия на расширении игорного и курортного бизнеса. Это решение означало, что все финансовые планы компании, начиная с 1995 года, должны были основываться на перераспределении активов с учетом новых приоритетов и в течение нескольких последующих лет роста суммарных продаж компании на корпоративном уровне ожидать не следовало. В сущности, в таких условиях фирме следовало предвидеть значительное сокращение объемов производства4. Еще одним важным элементом финансового планирования является продолжительность периода планирования. Как правило, чем длиннее этот период, тем менее подробен финансовый план. Пятилетние финансовые планы, например, обычно включают в себя формы отчета о финансовых результатах и баланса, отображающие только основные прогнозируемые категории активов и обязательств и не содержащие подробностей, С другой стороны, в финансовый план, составленный на один месяц, обычно входит подробный прогноз доходов и расходов по конкретным продуктовым линиям и детальная перспективная оценка будущих денежных поступлений и выплат, Многолетние планы, как правило, пересматриваются ежегодно, а планы на год — ежеквартально -Цикл финансового планирования состоит из нескольких этапов.  [c.62]

Приложение 1 Бизнес-план финансового оздоровления предприятия 339  [c.5]

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

Когда речь идет о долгосрочном успехе в бизнесе, подготовка играет ключевую роль. И ключом к этой подготовке является надежный финансовый план. Это поможет вам найти инвесторов, предвидеть рост и избежать нехватки денежных средств. Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем поможет вам достичь финансового благополучия по мере развития вашего бизнеса.Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов — отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Ключевые выводы

  • Финансовый план поможет вам узнать, в каком состоянии находится ваш бизнес, и позволит принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
  • Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.
  • Ваш финансовый план содержит ответы на основные вопросы, позволяющие ставить и отслеживать прогресс в достижении целей.
  • Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам обрести большую уверенность в своем бизнесе и лучше понять, как распределять ресурсы.Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способности выполнять финансовые обязательства. Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли выбор на доход и в каких случаях необходимо использовать резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и получает доход. Он показывает, на каком уровне находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

  • Отчет о прибылях и убытках: В нем показано, как ваша компания понесла прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца. Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он содержит следующее:

    • Себестоимость реализации или стоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
    • Операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги
    • Потоки доходов, обычно в форме продаж
    • Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль
  • Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет поможет вам увидеть, где вы находитесь прямо сейчас. Чем вы владеете и что вы должны? Чтобы понять это, вам нужно учитывать следующее:

    • Активы: Сколько денег, товаров и ресурсов у вас есть?
    • Обязательства: Что вы должны поставщикам, персоналу, арендодателям, кредиторам и т. д.?
    • Акционерный капитал (сумма денег, полученная от вашего бизнеса): Используйте эту формулу для расчета:

      Акционерный капитал = Активы – Обязательства

    Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс.И, как следует из названия, по завершении вы захотите сбалансировать это до нуля. С одной стороны перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны перечислите свои обязательства и собственный капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Бухгалтерский баланс используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем будет сказано ниже.

    Бухгалтерский баланс

    активов =
    Обязательства + Акционерный капитал
    Дебетовое сальдо
    Баланс кредита
    Активы Обязательства Акционерный капитал
    • Наличные: $175 000
    • Инвентарь: $225 000
    • Земля/недвижимость: $645 000
    • Кредиторская задолженность: $17 000
    • Долгосрочный долг: 450 000 долларов США
    • Обыкновенные акции: $150 000
    • Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

    Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, такие как, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете с первого взгляда.

  • Кадровое расписание: Вам нужны правильные люди для достижения целей и сохранения стабильного денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает вам понять, когда пришло время привлечь больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он рассматривает уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты.Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником, затраты.

  • Деловые показатели: Иногда вам нужно смотреть не только на общую картину. Вам нужно углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как работают отдельные области. Бизнес-коэффициенты — это способ увидеть такие вещи, как размер чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборот кредиторской задолженности, отношение активов к продажам, оборотный капитал и общий долг к общим активам. Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, берутся из вашего отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств и часто используются, чтобы помочь запросить финансирование у банка или инвесторов.

  • Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает предсказать движение денежных средств и общее состояние организации.Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментация прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи и свой бизнес. Например, если вы владеете отелем и сувенирным магазином, вы можете отдельно отслеживать продажи гостей, оставшихся на ночь, и продажи магазина.

  • Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств. Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и позицией наличности. Он должен отображать, сколько денег у вас есть сейчас, куда они идут, откуда они будут поступать, а также расписание для каждого действия.

  • Прогнозы доходов: Сколько денег ваша компания заработает за определенный период, обычно за год.Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогнозы доходов. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.

  • Активы и пассивы: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Текущие активы могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные активы, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, приспособления, здания, машины и транспортные средства.

    Обязательства — это деловые обязательства, которые делятся на текущие и долгосрочные категории. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, налоги к уплате, краткосрочные кредиты и другие обязательства со сроком погашения в течение года. Долгосрочные обязательства включают кредиты акционеров или банковские долги, срок погашения которых наступает более чем через год.

  • Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваши цели по доходам от продаж и объемам. Начните с расчета маржинальной прибыли путем вычитания стоимости товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае с магазином велосипедов, продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы заплатили за него, и зарплаты вашего продавца велосипедов, вашей арендной платы и т. д.Поняв свои постоянные затраты, вы сможете начать понимать, сколько вам потребуется для наценки на товары и услуги и какие цели по продажам и доходам нужно установить, чтобы остаться на плаву или получить прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

  1. Создайте стратегический план: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите от своей компании.Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше персонала? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?

    Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам с вашими следующими шагами.

  2. Создание финансовых прогнозов: Это должно основываться на ожидаемых расходах и прогнозах продаж.Посмотрите на свои цели и укажите затраты, необходимые для их достижения. Включите различные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе изучите план, чтобы понять, как объяснить его при поиске финансирования от инвесторов и кредиторов.

  3. План на случай непредвиденных обстоятельств: Посмотрите на свой отчет о движении денежных средств и активы и составьте план на случай, если деньги не поступят или ваш бизнес примет неожиданный оборот.Подумайте о том, чтобы иметь наличные резервы или значительную кредитную линию, если вам срочно нужны наличные. Вам также может понадобиться продумать способы продажи активов, чтобы обеспечить безубыточность.

  4. Контролируйте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозы доходов и даже бизнес-коэффициенты по мере необходимости в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или вы находитесь на верном пути.Регулярная проверка поможет вам выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После создания плана у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

  • Как ваш бизнес будет зарабатывать деньги?
  • Что нужно вашему бизнесу, чтобы начать работу?
  • Что такое операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, нуждаются в дополнительной настройке. В противном случае вы рискуете начать новое предприятие без четкого пути и оставить ценную информацию.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для финансового управления

Использование электронных таблиц поможет выполнить работу, когда вы только начинаете. Однако легко запутаться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками вашей организации.

Программное обеспечение для управления финансами стоит затраченных средств, поскольку оно предлагает автоматизированные функции, такие как анализ, отчетность и прогнозирование.Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, поможет автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Независимо от того, хотите ли вы получить внешнее финансирование или просто следите за ростом своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Когда у вас есть обзор финансов вашего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, чтобы обеспечить его долговечность.

6 шагов для составления комплексного финансового плана для вашего малого бизнеса

Составление финансового плана может быть самой пугающей частью написания вашего бизнес-плана. Он также является одним из самых важных. Предприятия, у которых есть полный финансовый план, лучше подготовлены к презентации инвесторам, получению финансирования и достижению долгосрочного успеха.

К счастью, вам не нужна степень бухгалтера, чтобы успешно собрать его.Все, что вам нужно знать, это ключевые элементы и то, что в них входит. Читайте дальше о шести компонентах, которые необходимо включить в ваш финансовый план и успешно запустить свой бизнес.

Что такое финансовый план?

Финансовый план — это просто обзор текущих финансовых показателей вашего бизнеса и прогнозов роста. Думайте о любых документах, которые представляют вашу текущую денежную ситуацию, как о снимке состояния вашего бизнеса и прогнозах, представляющих ваши будущие ожидания.

Почему финансовый план важен для вашего бизнеса?

Как уже было сказано, финансовый план — это моментальный снимок текущего состояния вашего бизнеса. Прогнозы информируют о ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целях и дают вам отправную точку для разработки стратегии.

Это поможет вам, как владельцу бизнеса, установить реалистичные ожидания относительно успеха вашего бизнеса. Вы с меньшей вероятностью будете удивлены своим текущим финансовым положением и более готовы справиться с кризисом или невероятным ростом просто потому, что знаете свои финансы вдоль и поперек.

Кроме того, что подробный финансовый план поможет вам лучше управлять своим бизнесом, он также сделает вас более привлекательным для инвесторов. Это снижает риск и показывает, что у вас есть четкий план и послужной список для развития вашего бизнеса.

Компоненты успешного финансового плана

Все бизнес-планы, независимо от того, начинаете ли вы свой бизнес или разрабатываете план расширения существующего бизнеса, должны включать следующее:

  1. Отчет о прибылях и убытках
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Бухгалтерский баланс
  4. Прогноз продаж
  5. Кадровый план
  6. Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности

Даже если вы находитесь на самом начальном этапе, эти финансовые отчеты по-прежнему работать на вас.

Как написать финансовый план для вашего малого бизнеса

Хорошая новость заключается в том, что их не должно быть сложно создать или понять. Имея всего несколько обоснованных предположений о том, сколько вы можете продать и каковы будут ваши расходы, вы будете на пути к созданию полного финансового плана.

1. Отчет о прибылях и убытках

Это финансовый отчет, который имеет несколько разных названий — отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, предварительный отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках (сокращение от «прибыли и убытки») — и, по сути, является объяснением того, как ваш бизнес получил прибыль. (или понести убытки) в течение определенного периода времени.

Это таблица, в которой перечислены все ваши потоки доходов и все ваши расходы — обычно за трехмесячный период — и в самом низу указана общая сумма чистой прибыли или убытка.

Существуют различные форматы отчетов о прибылях и убытках в зависимости от типа вашего бизнеса и структуры вашего бизнеса (некоммерческая организация, LLC, C-Corp и т. д.).

Что включить в отчет о прибылях и убытках
  • Ваш доход (также называемый продажами) 
  • Ваша «себестоимость реализации» или «себестоимость проданных товаров» (COGS) — имейте в виду, что некоторые типы компаний, например фирмы, предоставляющие услуги, могут не иметь COGS
  • валовая прибыль, то есть ваш доход за вычетом себестоимости

Эти три компонента (выручка, себестоимость и валовая прибыль) составляют основу вашей бизнес-модели — т. е.д., как вы зарабатываете деньги.

Вы также перечислите свои операционные расходы, которые представляют собой расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, которые не связаны напрямую с осуществлением продажи. Это фиксированные расходы, которые не колеблются в зависимости от силы или слабости вашего дохода в данном месяце — подумайте об аренде, коммунальных услугах и страховке.

Как найти операционный доход

Чтобы найти свой операционный доход с помощью отчета о прибылях и убытках, вы должны взять валовую прибыль за вычетом операционных расходов:

Валовая прибыль – Операционные расходы = Операционный доход

В зависимости от того, как вы классифицируете некоторые из ваших расходов, ваш операционный доход обычно будет эквивалентен вашей «прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации» (EBITDA).По сути, это то, сколько денег вы заработали в виде прибыли, прежде чем принять во внимание свои бухгалтерские и налоговые обязательства. Его также можно назвать вашей «прибылью до вычета процентов и налогов», валовой прибылью и «вкладом в накладные расходы» — много названий, но все они относятся к одному и тому же числу.

Как найти чистую прибыль

Ваш так называемый «результат» — официально ваша чистая прибыль, которая находится в самом конце (или в нижней строке) вашего отчета о прибылях и убытках — это ваша EBITDA за вычетом «ITDA».Просто вычтите расходы на проценты, налоги, износ и амортизацию из EBITDA, и вы получите чистую прибыль:

Операционный доход – Проценты, налоги, амортизация и расходы на амортизацию = Чистый доход

Для получения дополнительной информации об отчетах о прибылях и убытках (также известных как отчеты о прибылях и убытках), включая пример того, как на самом деле выглядит отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с разделом «Как читать и анализировать отчет о прибылях и убытках». А если вы хотите начать создавать свои собственные, загрузите наш бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках.

2. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств так же важен, как и отчет о прибылях и убытках. Бизнес работает на наличных деньгах — здесь нет двух путей. Отчет о движении денежных средств — это объяснение того, сколько денег принес ваш бизнес, сколько денег он выплатил и каков был его конечный остаток денежных средств, как правило, за месяц.

Без четкого понимания того, сколько у вас денег, откуда они поступают, куда они идут и по какому графику, вам будет трудно вести здоровый бизнес.А без отчета о движении денежных средств, в котором эта информация четко изложена для кредиторов и инвесторов, вы не сможете привлекать средства.

Отчет о движении денежных средств помогает понять разницу между тем, что в отчете о прибылях и убытках указывается как доход (вашей прибылью), и вашей фактической позицией денежных средств.

Можно быть чрезвычайно прибыльным и все еще не иметь достаточно денег, чтобы оплачивать свои расходы и поддерживать свой бизнес на плаву. Также возможно быть убыточным, но при этом иметь достаточно наличных денег, чтобы держать двери открытыми в течение нескольких месяцев и выиграть время, чтобы изменить ситуацию — вот почему этот финансовый отчет так важен для понимания.

Денежные средства против учета по методу начисления

Существует два метода учета — кассовый метод и метод начисления.

Метод начисления означает, что вы учитываете свои продажи и расходы одновременно — например, если вы получили большой предварительный заказ на новый продукт, вы подождите, чтобы учесть весь доход от продаж по предварительному заказу, пока вы фактически не началось производство и поставка продукции. Сопоставление выручки с соответствующими расходами называется «принципом сопоставления» и лежит в основе учета по методу начисления.

Кассовый метод означает, что вы просто учитываете свои продажи и расходы по мере их возникновения, не беспокоясь о сопоставлении расходов, связанных с конкретной продажей, или наоборот.

Если вы используете кассовый метод, ваш отчет о движении денежных средств не будет сильно отличаться от того, что вы видите в своем отчете о прибылях и убытках. Может показаться, что это делает вещи проще, но я на самом деле не советую этого делать.

Я думаю, что метод начисления дает вам лучшее представление о том, как работает ваш бизнес, и что вам следует подумать о переходе на него, если вы еще не используете его.

Почему следует использовать метод начисления для движения денежных средств

Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, вам следует подумать о переходе на учет по методу начисления, если вы еще не используете его.

Вот почему: допустим, вы управляете летним лагерем. Вы можете получить оплату от туриста в марте, за несколько месяцев до фактического начала лагеря в июле — при использовании метода начисления вы не признаете выручку до тех пор, пока не окажете услугу, поэтому и выручка, и расходы на лагерь будут приходится на июль месяц.

При кассовом методе вы бы признали выручку еще в марте, но все расходы в июле, что могло бы создать впечатление, что вы были прибыльны во все месяцы, предшествующие лагерю, но убыточны в течение месяца. этот лагерь действительно имел место.

Кассовый учет может стать немного громоздким, когда придет время оценить, насколько прибыльным было мероприятие или продукт, и может затруднить реальное понимание всех тонкостей ваших бизнес-операций.Чтобы лучше понять, как работает ваш бизнес, лучше всего использовать метод начисления.

3. Бухгалтерский баланс

Ваш балансовый отчет — это моментальный снимок финансового положения вашего бизнеса — как вы поживаете в определенный момент времени? Сколько денег у вас в банке, сколько ваши клиенты должны вам и сколько вы должны своим поставщикам?

Что включить в баланс
  • Активы: Ваша дебиторская задолженность, деньги в банке, запасы и т. д.
  • Обязательства: Ваша кредиторская задолженность, остатки по кредитным картам, выплаты по кредитам и т. д.
  • Собственный капитал: Для большинства малых предприятий это просто собственный капитал, но он может включать акции инвесторов, нераспределенную прибыль, доход от акций и т. д.

Это называется балансовым отчетом, потому что это уравнение, которое необходимо сбалансировать:

Активы = Обязательства + Капитал

Сумма ваших обязательств плюс общий капитал всегда равна сумме ваших активов.

В конце отчетного года ваша общая прибыль или убыток прибавляются или вычитаются из вашей нераспределенной прибыли (компонента вашего собственного капитала). Это делает вашу нераспределенную прибыль совокупной прибылью и убытком вашего бизнеса с момента его создания.

Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или другим субъектом сквозного налогообложения, «нераспределенная прибыль» на самом деле к вам не относится — ваша нераспределенная прибыль всегда будет равна нулю, поскольку все прибыли и убытки передаются собственникам, а не перевернуты или сохранены, как они в корпорации.

Если вам нужна дополнительная помощь в создании баланса, ознакомьтесь с нашим бесплатным загружаемым шаблоном баланса.

4. Прогноз продаж

Прогноз продаж — это именно то, на что это похоже: ваши прогнозы или прогноз того, что, по вашему мнению, вы будете продавать в данный период. Ваш прогноз продаж является невероятно важной частью вашего бизнес-плана, особенно когда в нем участвуют кредиторы или инвесторы, и он должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Ваш прогноз продаж должен быть постоянной частью вашего процесса бизнес-планирования.

Вы должны создать прогноз, соответствующий количеству продаж, которое вы используете в своем отчете о прибылях и убытках. Фактически, в нашей программе бизнес-планирования LivePlan прогноз продаж автоматически заполняет отчет о прибылях и убытках.

Универсального прогноза продаж не существует — у каждого бизнеса свои потребности. То, как вы сегментируете и организуете свой прогноз, зависит от того, какой у вас бизнес и насколько тщательно вы хотите отслеживать свои продажи.

Как правило, вам нужно разбить прогноз продаж на сегменты, которые помогут вам в планировании и маркетинге.

Например, если вы владеете рестораном, вам нужно разделить прогнозы продаж обедов и ужинов. Но владельцу тренажерного зала может быть полезно различать типы членства. Если вы хотите получить действительно конкретную информацию, вы можете даже разбить свой прогноз по продуктам, с отдельной строкой для каждого продукта, который вы продаете.

Наряду с каждым сегментом прогнозируемых продаж вы захотите включить «себестоимость проданных товаров» (COGS) для этого сегмента.Разница между вашим прогнозируемым доходом и прогнозируемой себестоимостью — это прогнозируемая валовая прибыль.

5. Штатное расписание

Рассматривайте кадровый план как обоснование необходимости каждого члена команды для бизнеса.

Общая важность кадрового плана во многом зависит от типа вашего бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, это может быть не так важно, и его можно обобщить в предложении из двух. Но если вы представляете более крупный бизнес с высокими затратами на рабочую силу, вам следует потратить время, необходимое для выяснения того, как ваш персонал влияет на ваш бизнес.

Если вы решите создать полный кадровый план, он должен включать описание каждого члена вашей управленческой команды и то, что они привносят в работу с точки зрения обучения, опыта и знаний о продукте или рынке. Думайте об этом как об оправдании необходимости каждого члена команды для бизнеса и обосновании их заработной платы (и / или доли в капитале, если применимо). Это попадет в раздел обзора компании вашего бизнес-плана.

Вы также можете использовать этот раздел для перечисления целых отделов, если это лучше подходит для вашего бизнеса и намерений, которые у вас есть для вашего бизнес-плана.Нет правила, согласно которому вы должны перечислять только отдельных членов управленческой команды.

Здесь также можно перечислить членов команды или отделы, для которых вы выделили бюджет, но еще не наняли. Опишите, кто является вашим идеальным кандидатом (ами), и обоснуйте ваш бюджетный диапазон зарплаты.

6. Бизнес-коэффициенты и анализ безубыточности

Объяснение бизнес-коэффициентов

Если у вас есть отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс, у вас есть все цифры, необходимые для расчета стандартных бизнес-коэффициентов.Эти коэффициенты не обязательно включать в бизнес-план, особенно для внутреннего плана, но знать некоторые ключевые коэффициенты всегда полезно.

Общие коэффициенты рентабельности включают:
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность продаж
  • Рентабельность активов
  • Рентабельность инвестиций
Общие коэффициенты ликвидности включают:
  • Долг к собственному капиталу
  • Коэффициент текущей ликвидности
  • Оборотный капитал

Из них наиболее распространенными коэффициентами, используемыми владельцами бизнеса и запрашиваемыми банкирами, являются, вероятно, валовая прибыль, рентабельность инвестиций (ROI) и отношение долга к капиталу. беспристрастность.

Объяснение анализа безубыточности

Ваш анализ безубыточности — это расчет того, сколько вам нужно будет продать, чтобы «безубыточность», т. е. покрыть все ваши расходы.

При определении точки безубыточности вам необходимо выяснить маржинальную прибыль от того, что вы продаете. В случае ресторана маржа вклада будет равна цене блюда за вычетом любых сопутствующих расходов. Например, клиент платит 50 долларов за еду. Стоимость еды составляет 10 долларов, а заработная плата за приготовление и подачу еды составляет 15 долларов.Маржа вашего вклада составляет 25 долларов США (50 долларов США — 10 долларов США — 15 долларов США = 25 долларов США).

Используя эту модель, вы можете определить, насколько высоким должен быть ваш доход от продаж, чтобы вы могли выйти на уровень безубыточности. Если ваши ежемесячные фиксированные затраты составляют 5 000 долларов США, а маржа вашего вклада составляет в среднем 50 % (как в нашем примере с рестораном), вам необходимо иметь объем продаж в размере 10 000 долларов, чтобы выйти на уровень безубыточности.

Сделайте финансовое планирование регулярной частью вашего бизнеса

Ваш финансовый план может показаться непосильным, когда вы начнете, но правда в том, что этот раздел вашего бизнес-плана абсолютно необходим для понимания.

Даже если в конечном итоге вы отдадите бухгалтерию и регулярный финансовый анализ на аутсорсинг бухгалтерской фирме, вы — владелец бизнеса — должны иметь возможность читать и понимать эти документы и принимать решения на основе того, что вы из них узнаете. Использование инструмента бизнес-панели, такого как LivePlan, может помочь упростить этот процесс, поэтому вам не придется пробираться через электронные таблицы, чтобы вводить и изменять каждую деталь.

Если вы создаете и представляете финансовые отчеты, которые все вместе рассказывают историю вашего бизнеса, и если вы можете ответить на вопросы о том, откуда берутся ваши цифры, ваши шансы на получение финансирования от инвесторов или кредиторов намного выше.

Дополнительные финансовые ресурсы малого бизнеса

Готовы разработать собственный финансовый план? Ознакомьтесь со следующими ресурсами, чтобы получить дополнительные сведения о создании эффективного финансового плана для вашего малого бизнеса.

Тревор — финансовый директор Palo Alto Software, где он отвечает за руководство бухгалтерским и финансовым отделом компании.

6 шагов для создания финансового плана вашей компании

1. Пересмотрите свой стратегический план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Вам следует подумать о том, чего вы хотите добиться в начале нового года, и задать себе ряд вопросов:

  • Нужно ли расширяться?
  • Нужно ли мне больше оборудования?
  • Нужно ли мне нанимать больше персонала?
  • Нужны ли мне другие новые ресурсы?
  • Как мой план повлияет на мой денежный поток?
  • Потребуется ли мне финансирование? Если да, то сколько?

Затем определите финансовые последствия в течение следующих 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработка финансовых прогнозов

Создавайте ежемесячные финансовые прогнозы, записывая свой ожидаемый доход на основе прогнозов продаж и ожидаемых расходов на рабочую силу, материалы, накладные расходы и т. д. (Компании с очень ограниченным денежным потоком могут захотеть делать еженедельные прогнозы.) Теперь подставьте затраты для проекты, которые вы определили на предыдущем шаге.

Для этой работы вы можете использовать простое программное обеспечение для работы с электронными таблицами или инструменты, доступные в вашей бухгалтерской программе. Не думайте, что продажи сразу превратятся в деньги.Вводите их как наличные только тогда, когда вы ожидаете, что вам заплатят на основе предыдущего опыта.

Также подготовьте отчет о прогнозируемых доходах (прибылях и убытках) и прогноз баланса. Может быть полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистичные — для ваших прогнозов, чтобы помочь вам предвидеть влияние каждого из них.

Возможно, вам стоит обратиться за советом к своему бухгалтеру при составлении финансовых прогнозов. Обязательно просмотрите план вместе, так как именно вы, а не ваш бухгалтер, будете искать финансирование и объяснять план вашему банкиру и инвестору.

3. Организовать финансирование

Используйте свои финансовые прогнозы, чтобы определить свои потребности в финансировании. Заранее обратитесь к своим финансовым партнерам, чтобы обсудить возможные варианты. Хорошо подготовленные прогнозы помогут убедить банкиров в надежности вашего финансового управления.

4. План на случай непредвиденных обстоятельств

Что бы вы сделали, если бы ваше финансовое положение внезапно ухудшилось? Хорошей идеей будет иметь резервные источники денег до того, как они вам понадобятся. Возможности включают поддержание денежного резерва или сохранение большого количества места на вашей кредитной линии.

5. Монитор

В течение года сравнивайте фактические результаты со своими прогнозами, чтобы увидеть, достигли ли вы цели или нужно скорректировать. Мониторинг помогает выявлять финансовые проблемы до того, как они выйдут из-под контроля.

6. Получить помощь

Если вам не хватает опыта, подумайте о том, чтобы нанять эксперта, который поможет вам составить финансовый план.

Загрузите наш бесплатный шаблон финансового плана, чтобы начать составлять свой финансовый план прямо сейчас.

Что такое финансовый план для бизнеса? — Определение и пример — Видео и стенограмма урока

Преимущества разработки финансового плана

Разработка финансового плана имеет решающее значение для успеха любой организации.Он подтверждает бизнес-план, подтверждая, что поставленные цели достижимы с финансовой точки зрения. Это также помогает генеральному директору устанавливать финансовые цели для организации и вознаграждать сотрудников за достижение целей в рамках бюджета. На следующей диаграмме показано, как финансовый план вписывается в общий бизнес-план организации.

Пример

Финансовый план можно разделить на несколько частей. Ниже приведен пример финансового плана, который может использоваться существующей организацией:

  • Финансовые листы : Первой частью финансового плана являются рабочие листы.Эти отчеты рассказывают о расходах организации, себестоимости продукции, прогнозах продаж, рекламных бюджетах и ​​расходах на рост. При разработке финансового плана для бизнеса необходимо знать текущее финансовое положение организации. Следующие рабочие листы рассказывают о текущем состоянии организации.
  • Прогнозы денежных потоков : Следующим шагом в финансовом плане является прогнозирование денежных потоков организации. В этом разделе вы пытаетесь оценить будущие денежные средства, которые организация получит от продажи товаров или услуг.Хорошо иметь прогнозируемую оценку денежных потоков на два и три года. План также должен включать анализ безубыточности. Этот анализ позволит определить, в какой момент организация покроет все свои расходы от продажи товаров или услуг.
  • Финансовые отчеты : Эта часть плана определяет жизнеспособность бизнес-идеи. Этот шаг состоит из отчета о прибылях и убытках, баланса, отчета о собственном капитале и, наконец, краткого объяснения/анализа этих отчетов.В отчете о прибылях и убытках указываются доходы и расходы за определенный период времени. Бухгалтерский баланс показывает все активы и пассивы за определенный период времени. Отчет о собственном капитале подробно описывает изменения на счете собственного капитала владельца в течение периода, когда организация выплачивает дивиденды и удерживает деньги для использования внутри организации для инвестиций.
  • Финансовая оценка : Последним шагом в разработке финансового плана является оценка. Вы берете всю информацию, изложенную выше, и определяете, сколько денег нужно будет занять или инвестировать в организацию, чтобы покрыть расходы на рост, покупку активов и ведение бизнеса в течение определенного периода времени.

Резюме урока:

Бизнес создает финансовый план сразу же после определения видения и целей. В финансовом плане описываются все виды деятельности, ресурсы, оборудование и материалы, необходимые для достижения этих целей, а также соответствующие временные рамки. Финансовый план состоит из финансовых таблиц, прогнозов денежных потоков, финансовых отчетов и, наконец, оценки.

Финансовое планирование для бизнеса — экономическое обоснование:

Следующий бизнес-кейс предназначен для того, чтобы студенты могли применить свои знания в области финансового планирования в реальном бизнес-контексте.

Сценарий:

Вы сообразительный предприниматель, который хочет открыть магазин мороженого в центре города недалеко от кампуса колледжа. Тем не менее, вы помните свой урок финансового планирования и решаете, что неплохо было бы спроектировать денежные потоки для вашего бизнеса, прежде чем вкладывать свое время и деньги в операцию. Ваша цель – добиться безубыточности за наличный расчет в течение 3 лет с момента открытия магазина . В противном случае возможности для бизнеса не стоят вашего времени.

Вы делаете следующие предположения и примечания:

  • Каждый рожок мороженого продается за 4 доллара, а его изготовление из материалов стоит 1 доллар.
  • Вы планируете продать 10 000 конусов в первый год, 15 000 конусов в год 2 и 25 000 конусов в год 3. Трудно прогнозировать продажи после третьего года, но вы знаете, что они не будут ниже 25 000 конусов в год.
  • Стоимость аренды вашего офиса составляет 20 000 долларов США в год, а стоимость аренды оборудования для производства мороженого составляет 10 000 долларов США в год.
  • Вы планируете нанять сотрудников на неполный рабочий день, чтобы они помогали вам в пик сезона. Вы предполагаете, что это будет стоить 10 000 долларов в год в течение 1 и 2 лет и 20 000 долларов в год 3.
  • Ваши накладные, юридические и бухгалтерские расходы составляют 10 000 долларов США в первый год и 5 000 долларов США в год в последующие годы.

Требуется:

1. Составьте прогноз денежных потоков на следующие 3 года для вашего бизнеса по производству мороженого.

2. По вашим критериям стоит ли магазин мороженого вашего времени как инвестиции?

Решение:

1.

    9
    9
    9
    9
    9 Отток денежных средств
    9 20 000
10 000
  • 8
  • год
    1 1 2 3
    10 000 15 000
  • 8
  • 25 000
  • 8
  • Продажи (Cons * $ 4) 60075 40 000 60075 100 000 100 000
    Материалы (шишки * $ 1) 10 000 15 000
  • 8
      9 25 000
  • 8
  • 20 000
  • 8
      9 20 000
  • Оборудование аренды 10 000 10 000 10 000
    10 000
  • 8
  • 9

      9
      9
  • 8
      9 5000
  • Total Ovflows 60 000 60 000 80075
    Чистый денежный поток 90 118 (20 000) 0 20 000

    2.

    Да, это так.

    • Это связано с тем, что компания достигает безубыточности в денежном выражении после 2-го года и становится прибыльной, начиная с 3-го года.

    Как написать бизнес-финансовый план

    1. Рассчитать стоимость установки

    Исследуйте и перечислите все, что вам нужно, чтобы начать свой бизнес, чтобы получить четкое представление о первоначальных затратах и ​​необходимости заимствования средств. Вот несколько примеров затрат, которые обычно возникают в начале:

    • Регистрации и лицензии, такие как регистрация ABN и названия компании
    • Аренда и коммунальные услуги
    • Оборудование и отделка
    • Стартовый оборотный капитал – деньги, необходимые для повседневных операций

    2.Прогноз прибылей и убытков

    Оценивайте свои продажи и расходы ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, чтобы определить, можете ли вы рассчитывать на получение прибыли или убытка за каждый из этих периодов. Это поможет вам разработать цели продаж, ценообразование и вероятную норму прибыли. Вы можете основывать свои цифры на эффективности аналогичных предприятий в вашей отрасли, используя отраслевые контрольные показатели, исследования рынка и отраслевой анализ.

    3. Разработайте свои прогнозы денежных потоков

    Бизнес, приносящий прибыль, может остаться без денег.Например, вы можете сделать много продаж в первый месяц, но получить оплату за эти продажи только через месяц. Выполнение прогнозов денежных потоков может помочь вам определить, достаточно ли у вас денег для ведения бизнеса или вам потребуются дополнительные средства.

    Несколько полезных советов, о которых следует помнить:

    • Спланируйте свой денежный поток как минимум на 12 месяцев вперед, чтобы учесть любую сезонность
    • Будьте реалистами – некоторые клиенты могут платить медленнее
    • Примите меры, чтобы управлять своим денежным потоком, если обнаружите дефицит денежных средств

    4.

    Прогнозный баланс

    Перечислите все ваши ожидаемые активы и обязательства после первых 12 месяцев, чтобы создать финансовый снимок вашего бизнеса. Это хороший способ оценить финансовое состояние вашей бизнес-идеи — вы можете использовать данные своего баланса, чтобы определить, будет ли у вас достаточно ресурсов через год для выполнения повседневных операций.

    Ваш баланс должен включать следующие три раздела:

    Активы: 
    Это то, что принадлежит вашему предприятию — например, денежные средства, инвентарь и здания

    Обязательства: 
    Что ваш бизнес должен — примеры включают кредиторскую задолженность и кредиты

    Собственный капитал: 
    Это часть активов, принадлежащая владельцу бизнеса.Чтобы рассчитать это, суммируйте все свои активы, а затем вычтите общие обязательства.

    5. Найдите точку безубыточности

    Завершение анализа безубыточности показывает количество продаж, необходимое для покрытия затрат — все, что выше этого числа, может считаться прибылью. Точка безубыточности может быть полезна для анализа продаж, затрат и ценовых показателей, использованных в ваших предыдущих прогнозах, и для оценки того, осуществима ли ваша бизнес-идея. Например, если до точки безубыточности еще далеко, вы можете пересмотреть свои цифры, чтобы увидеть, есть ли какие-либо возможности сделать ваш бизнес более прибыльным.

    На что следует обратить внимание:

    • Оценка реальных продаж. Например, если вы работаете в сфере услуг, вы можете исходить из показателей использования 60-70%, а не предполагать, что все ваше время может быть оплачено
    • .
    • Тестирование различных сценариев — вы можете легко это сделать, изменив цены, затраты и продажи
    • Документирование причин ваших цифр обеспечивает доверие к вашим прогнозам — кредиторы также могут запросить это, когда вам нужно взять кредит

    6.Ищите профессиональную помощь

    В качестве дополнительных рекомендаций бухгалтер может помочь вам оценить ваше предполагаемое финансовое положение и убедиться, что вы продумали все возможные доходы и расходы.

    О бизнес-финансовом планировании | Малый бизнес

    Автор Chron Contributor Обновлено 10 августа 2021 г.

    Процесс финансового планирования в бизнесе предназначен для прогнозирования будущих финансовых результатов и определения того, как лучше всего использовать финансовые ресурсы компании для достижения краткосрочных и долгосрочных целей организации. .Поскольку планирование предполагает заглядывание в будущее, оно представляет собой в высшей степени творческий процесс мышления, а также аналитический.

    Преимущества хорошего планирования

    Компании, которые прилагают согласованные усилия к своему финансовому плану в бизнес-плане, могут увеличить свои доходы более ускоренными темпами, чем организации, которые имеют неэффективный процесс планирования, по данным Brilliant Tax & Accounting Services, Inc. Финансовое планирование обеспечивает числовую логику для принятия решений.Он показывает, где бизнес должен сосредоточить свои ресурсы для максимальной эффективности в увеличении доходов и управлении затратами. Эффективное управление финансами позволяет выделять больше средств на маркетинг, расширение операций и разработку продуктов, что, в свою очередь, обеспечивает больший рост.

    Стратегические соображения

    Стратегическое планирование определяет курс действий компании: задачи, которые должны быть выполнены, а также ответственных за их своевременное выполнение.Финансовое планирование предполагает действия, описанные в стратегическом плане, и конвертирует их в доллары. Финансовый план показывает доходы, прогнозируемые в результате реализации стратегий, и расходы, необходимые для реализации действий.

    Высшее руководство, маркетинг и операционный персонал активно участвуют в процессе стратегического планирования. Все они должны быть согласованы в вопросах финансов и иметь под рукой список финансовых отчетов, поскольку их усилия должны координироваться с усилиями финансового персонала, отвечающего за подготовку финансового плана.

    Значение финансового планирования

    Финансовое планирование в бизнесе требует навыков работы с электронными таблицами. Даже в небольших компаниях финансовые модели, созданные для прогнозирования будущих доходов, могут быть сложными. Также важны навыки исследования и сбора данных. Точность финансового плана зависит от качества информации, используемой в предположениях для финансовых моделей. Создание реалистичных предположений для ключевых переменных, таких как прогнозируемые объемы продаж и цены, имеет решающее значение.

    Сроки

    Предприятие должно составлять финансовый план один раз в год. Это будет включать разработку прогнозного отчета о прибылях и убытках на каждый из следующих 12 месяцев. По данным BBN Times, некоторые предприятия также готовят долгосрочный финансовый план на пять лет вперед. Долгосрочный план полезен для компаний, чьи планы разработки продукта требуют много времени для завершения.

    Потенциал и реальность

    Каждый месяц фактические финансовые результаты сравниваются с цифрами в прогнозе, и предпринимаются усилия для выявления и анализа существенных отклонений. Эти отклонения могут потребовать корректировки стратегии, чтобы вернуть предприятие на путь достижения целей по доходам и прибыли. Анализ отклонений показывает, когда конкурентная среда значительно изменилась по сравнению с ожиданиями компании.

    Planner Beware

    Финансовое планирование в бизнесе затруднено, потому что на финансовые результаты компании влияет очень много переменных, и каждую из них трудно предсказать. Особенно трудно предсказать поведение потребителей — насколько хорошо клиенты отреагируют как на продукты компании, так и на запрашиваемую цену.Изменения в стоимостных факторах также могут вызвать значительные отклонения. Например, негативные последствия увеличения стоимости топлива могут быть серьезными для некоторых предприятий. Многие начинающие компании сталкиваются с дополнительной проблемой, связанной с наличием бизнес-модели, которая ранее не была опробована, поэтому имеется мало данных, на которых можно основывать финансовый план.

    Как составить хороший финансовый план

    Финансовый план

    Финансовый план — полезный инструмент для определения жизнеспособности вашей бизнес-идеи.Он продемонстрирует затраты и то, что необходимо для их финансирования. И это полезно для того, чтобы убедить финансистов одолжить вам деньги, и, следовательно, формирует основу для вашего финансового шага.

    Создание финансового плана не должно быть сложным. Основывайтесь на своем бизнес-плане и будьте проще. Целевые исследования рынка и надежный маркетинговый план должны быть частью вашего бизнес-плана. Это поможет вам создать прочную основу для ваших фигур.

    Важно, чтобы вы сами как можно больше разрабатывали свой финансовый план.Обсуждение этого с экспертом, например, с вашим бухгалтером, также может помочь вам подготовиться к следующему шагу — обратиться к финансистам или инвесторам за деньгами.

    Что должен включать финансовый план?

    Финансовый план состоит из пяти бюджетов, в которых подробно описаны минимальные требования для начала вашего бизнеса, инвестиции, которые вам необходимо сделать, и то, как вы планируете их финансировать. Это позволяет определить, является ли ваша бизнес-идея жизнеспособной. Какой оборот вы ожидаете получить? И будет ли ваш бизнес прибыльным или нет? Это также заставляет вас проверять денежный поток и достаточно ли у вас денег каждый месяц.Ответы на все эти вопросы в вашем бизнес-плане — ключ к вашему успеху.

    Инвестиционный бюджет

    Ваш инвестиционный бюджет должен включать список инвестиций, которые вам потребуются для начала вашего бизнеса, и тех, которые могут отложиться до более позднего этапа. Это показатель минимальной суммы денег, которая вам понадобится для начала работы.

    Финансовый бюджет

    В вашем финансовом бюджете должно быть указано, как вы собираетесь финансировать свой инвестиционный бюджет. Варианты включают личный капитал (собственный капитал) или кредиты, например.грамм. от банка (заемный капитал) или даже сочетание того и другого.

    Операционный бюджет

    Ваш операционный бюджет должен отражать прибыльность вашего бизнеса. Это позволит вам оценить свой оборот. Затем вы можете проанализировать затраты, необходимые для поддержания вашего бизнеса. Комбинируя их, вы можете определить, получите ли вы прибыль или убыток.

    Бюджет движения денежных средств

    Доходы и расходы могут сильно колебаться в течение года. Ваш прогноз движения денежных средств должен включать все доходы и расходы за определенный период, т.е.грамм. в месяц или в квартал. Это подчеркнет, когда у вас будут излишки наличных денег и когда вам потребуются дополнительные средства.

    Бюджет личных расходов

    Один из вариантов — определить, сколько у вас личного капитала, а затем составить финансовый план на основе вашей личной ситуации. Это включает в себя расчет того, сколько денег вам понадобится для вас и вашей семьи, сколько вам придется заплатить в виде налогов и каковы будут ваши эксплуатационные расходы. Это позволяет вам выработать свой минимальный оборот, чтобы свести концы с концами.

    Финансовая организация МСП Qredits подготовила шаблон финансового плана на 4 языках, включая английский. Вы можете скачать его на их сайте.

    Что ищут финансисты?

    Финансисты рассматривают как «жесткие», так и «мягкие» факторы при анализе кредитной заявки. Жесткие факторы напрямую связаны с вашим бизнесом и той основой, на которой вы планируете его строить. Мягкие факторы относятся к вам и вашим качествам владельца бизнеса.

    Подготовьте хорошую презентацию, демонстрирующую, что вы ознакомились с языком, используемым финансистом, и требованиями к информации.Финансисты рассмотрят вашу заявку по следующим пунктам:

    • Оценка владельца бизнеса. Кто соискатель кредита?
    • Качества и опыт владельца бизнеса
    • Качество бизнес-плана и его финансовая основа
    • История компании, т.е. оборот, валовая прибыль, движение денежных средств и т. д.
    • Отрасль или сектор. Какие тенденции и разработки существуют в этом секторе или отрасли?
    • Вид кредита. Размер и продолжительность кредита
    • Цель.На что будут использованы одолженные деньги?
    • Строгий бюджет и финансовые обязательства. Есть ли у вас четкое представление о доходах, необходимых для выполнения ваших финансовых обязательств — деловых и личных?
    • Структура затрат. У вас есть четкое представление о затратах вашего бизнеса?
    • Платежеспособность. Сможете ли вы выполнить свои обязательства по погашению задолженности, не ставя под угрозу свой бизнес?
    • Обратный потенциал. У вас есть четкая картина будущего роста вашего бизнеса?
    • Финансовая структура
    • Личные расходы
    • Анализ рынка независимым органом
    • Исследование рынка и отраслевая информация
    • Безопасность.Какую гарантию вы можете предложить, чтобы гарантировать, что вы сможете погасить свой финансист?

    Как составить финансовый план

    При использовании финансового плана, чтобы убедить инвесторов финансировать вашу компанию, именно здесь вы производите первое впечатление. Подготовьте хорошую презентацию, которая продемонстрирует, что вы ознакомились с использованием языка финансистом и информационными требованиями.
    Опубликовано в категории: План

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.