68 ндс счет: Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» \ КонсультантПлюс

Дт 68-ЕНП – Кт68-налог на прибыль (68-НДС, 68-НДФЛ и др. (69.1, 69.2, 69.3)). Бухгалтерской справкой отражена переплата по налогам и страховым взносам (на ОПС, ОМС, по ВНиМ)

Дт 68-налог на прибыль (68-НДС, 68-НДФЛ и др. (69.1, 69.2, 69.3)) – Кт 68-ЕНП. Бухгалтерской справкой отражена задолженность по налогам и страховым взносам (на ОПС, ОМС, по ВНиМ)

Дт 68-ЕНП – Кт 51. Перечислен ЕНП

Дт 68 (налог на прибыль (68-НДС, 68-НДФЛ и др.

Дт 69 (расчеты по страховым взносам (единый тариф)) – Кт 68-ЕНП. Отражено исполнение обязанности по уплате страховых взносов (на ОПС, ОМС, по ВНиМ)

Дт 68 (налог на прибыль (68-НДС, 68-НДФЛ и др.))  – Кт 68-ЕНП

Дт 69 (расчеты по страховым взносам (единый тариф)) – Кт 68-ЕНП. Отражен зачет в счет уплаты предстоящих платежей по налогам, сборам, страховым взносам (на ОПС, ОМС, по ВНиМ)

Дт 51 – Кт 68-ЕНП. По выписке банка по р/с отражен возврат суммы, формирующей положительное сальдо ЕНС

налогооблагаемые услуги предоставляются предприятию или не облагаемому налогом юридическому лицу, зарегистрированному в качестве плательщика НДС, предприятием в другой стране ЕС:

• непрерывно в течение более 1 календарного года и
• выписка со счета не выдается или платеж, полученный в течение этого периода

НДС подлежит начислению в конце каждого календарного года до момента окончания поставки.

• .
  ИЛИ
• Освобожденная передача товаров внутри ЕС осуществляется предприятием в коммерческих целях

НДС взимается в зависимости от того, что наступит раньше :

• дата выставления счета

  ИЛИ

• 15-й день месяца, следующего за месяцем, в котором произошло налогооблагаемое событие (поставка завершена)
  • специальные правила для непрерывных поставок товаров/услуг;
  • специальное правило для расчетов по счету.

  ( Статья 67 Директива об НДС )

  Дополнительное альтернативное время

  Вместо применения вышеуказанных правил страна ЕС может выбрать для обложения НДС в любое из следующих времен:

  • не позднее даты выставления счета-фактуры
  • нет позднее даты получения платежа
  • (i , если счет-фактура выставлен с опозданием или вообще не выставлен ) до указанного времени, которое может быть:
    • не позднее окончания срока выставления счета-фактуры или
    • , если такой крайний срок не установлен, указанное время после наступления налогооблагаемого события.

  Этот вариант нельзя использовать :

  • , если покупатель обязан уплатить НДС в соответствии с механизмом реверсивного начисления
  • для освобожденных поставок внутри ЕС или передачи товаров.

  ( Статья 66 Директивы по НДС )

  Приобретение товаров внутри ЕС

  Основное правило ( Статья 68 Директивы по НДС )

  Налогооблагаемое событие для приобретения внутри ЕС наступает , когда приобретение осуществляется , т. е. когда поставка аналогичных товаров в стране приобретения ЕС будет считаться завершенной.

  … но ( Статья 69 Директива по НДС )

  НДС взимается на срок Ранее : .0017 или 15-й день месяца после того, как на платном событии происходит

  ( Статьи 68-69 НУД-директива )

  Импорт из товаров от товаров от ER

  Импорт из товаров от товаров ER

9

. Основное правило
Облагаемое событие возникает – и НДС становится облагаемым – когда следующие виды товаров ввозятся в ЕС:

• товары, не предназначенные для свободного обращения в ЕС
• товары с территорий ЕС, на которые не распространяются правила ЕС об НДС, которые находятся в свободном обращении.

( Статья 70 Директивы по НДС )

Исключение – отлагательные таможенные меры
Налогооблагаемое действие приостанавливается в следующих случаях, когда товары не выпущены в свободное обращение, а вместо этого приостановлено таможенное действие:

• временное хранение до предъявления таможне
• свободная зона или свободный склад
• таможенное складирование или внутреннее оформление
• товары, предназначенные для допуска в территориальные воды для строительства, ремонта, технического обслуживания, переделки или оснащения буровых или добывающих платформ, или связать такие платформы с материком или заправить их
• соглашение о временном ввозе с полным освобождением от импортных пошлин
• оформление внешнего транзита
• товары в свободном обращении, поступающие с территорий ЕС, на которые не распространяются правила ЕС по НДС, которые находятся в ситуациях, аналогичных упомянутым выше в этом списке
• товары в свободном обращении поступающие с территорий ЕС, на которые не распространяются правила ЕС по НДС и которые находятся под процедурой внутреннего транзита.

Если НДС на импорт приостанавливается, как в перечисленных выше ситуациях, наступает налогооблагаемое событие, и НДС становится подлежащим налогообложению только после того, как товары перестают подпадать под действие отлагательных мер.
Облагаемое налогом событие для приостановленных товаров соответствует таможенному законодательству. Это означает, что налогооблагаемое событие может иметь место и в других случаях, когда таможенные пошлины стали бы подлежать налогообложению, если бы эти товары облагались таможенными пошлинами – например. при нарушении таможенных процедур.

( Статья 71 Директивы по НДС )

[РЕШЕНО] Как получить счет? — #68 от Christian_Durselen — Поддержка сообщества

derjanb 24 апреля 2022 г., 18:45

#50

бибер:

Просто отправьте письмо на номер

почтовый адрес

Zollrechnung-DE@dpdhl. com

с номером счета DHL (AWB 0000000000) и попросите свой «Steuerbescheid».

Большое спасибо. Я получил ответ по электронной почте со всеми прикрепленными документами в течение 5 минут.

2 лайка

Ingo_Korte 25 апреля 2022 г., 19:01

#51

@Ian_Thomas
Проблема в том, что я предполагаю, что даже с исправленным счетом «Steuerbescheid», упомянутый @biber, скорее всего, неверен из-за неправильного счета. Что касается меня, я бы предпочел не упоминать об этом «деле» в своей бухгалтерской квартире, как предложил @Oliver. Я боюсь будить спящих собак.

2 лайка

бибер 25 апреля 2022 г. , 19:28

#52

Ingo_Korte:

скорее всего неверно из-за неправильного счета

Так и будет. Я не знаю почему, но Framework облагает свои продукты налогом более или менее совершенно неправильно… Таким образом, более или менее мы все платим больше, чем должны были бы:

Мы, как клиенты, платим налог, скажем, 1000€ для простоты. Это будет 840,34 € нетто + 159,66 € налог для Германии (19%).
Но так как в коммерческом счете указывается общая стоимость, мы платим налог на полные 1000 евро, так что это 190€ вместо ~160€ (= 30€/на 19% больше уплаченного налога чем необходимо).

Я даже не хочу знать о коммерческих счетах-фактурах, в которых указаны евро, но со значениями в долларах, как у вас и у других… Это дополнительные 10% или около того.

Ingo_Korte:

Боюсь будить спящих собак.

Ну хоть вы (точнее Фреймворк) заплатили налогов больше, чем нужно (вам), а не меньше.

Марсель 1 мая 2022 г., 22:10

#53

Я пришел на форум, потому что служба поддержки действительно бесполезна. Приятно видеть, что я не единственный, кто разочарован фреймворком в этом отношении. Серьезно, ВТФ? Я был бы удивлен, если бы в Европе было законно продавать товары без счета-фактуры.

2 лайка

Matthijs_Kooijman 5 мая 2022 г., 11:06

#54

В течение последних нескольких недель, как и обещал, я также отправил запрос в службу поддержки, чтобы спросить, могут ли они задним числом предоставить налоговый счет (сейчас или, может быть, позже, если они улучшат свой процесс), или, если нет, «коммерческий счет», в котором также указана приобретенная мной лицензия на программное обеспечение (которая отсутствует в таможенном счете).

Вот что мне сказали (более дюжины сообщений):

• Коммерческий счет-фактура предназначен только для таможни, а не для «индивидуального использования или использования в качестве официального счета-фактуры на покупку».
• Они указали мне на электронные письма с подтверждением заказа/доставки, которые содержат полный список продуктов и цен (но без НДС).
• Они предоставили мне снимок экрана из своей внутренней системы заказов, на котором означает, что указывает (общую) сумму НДС для заказа (это все еще неправильная налоговая накладная, в ней отсутствует тариф НДС, номер счета-фактуры, адреса, номер НДС и т. д. но я все равно подумываю использовать его в своих книгах).
Платформа
• Framework в настоящее время не зарегистрирована в качестве плательщика НДС в Нидерландах, этот процесс запущен, но еще не завершен. Судя по всему, только немецкая регистрация находится «далеко в процессе, но еще не полностью завершена».

Последний пункт особенно странный, учитывая, что они указывают голландский (и немецкий) номер плательщика НДС. Я спросил об этом, и они передали его финансовой команде, но я еще не получил от них ответа.

Интересно, может у них уже есть номера НДС, но они еще не прошли полную регистрацию? А может быть, они уже собирают НДС, но держат его пока, пока не закончат регистрацию НДС, и будут платить НДС нашим органам местного самоуправления задним числом оптом позже или около того?

Вот один отрывок из ответа, который может на это намекнуть, обратите внимание на замечание о «удержании НДС».

У нас нет голландского номера плательщика НДС для Framework, поскольку мы не зарегистрированы. Все это находится в процессе создания бизнес-инфраструктуры
, которая, как мы надеемся, будет запущена в этом году. Чтобы получить номер/идентификатор плательщика НДС, вы должны быть зарегистрированы в налоговых органах, а сам процесс
требует времени. На данный момент только наша немецкая регистрация находится далеко в процессе, но еще не полностью завершена. Мы
взимать НДС, поскольку это является нашей обязанностью по закону, чтобы продавать/отправлять наш продукт в Нидерланды, но опять же, у нас пока нет специального идентификатора НДС для вашей страны
, согласно моему предыдущему сообщению.

Марсель:

Я был бы удивлен, если бы в Европе можно было продавать товары без счета-фактуры.

Согласно голландским правилам, налоговая накладная требуется только при продаже предприятиям (а также в некоторых особых случаях, таких как оптовая продажа или новые автомобили). Может быть, все же требуется какое-то доказательство покупки, но не полный налоговый счет (со всеми его требованиями).

См. Wie zijn verplicht te factureren? (Голландский)

Похоже, что правила ЕС аналогичны: Правила выставления счетов-фактур НДС

Это включает требование налогового счета для продажи потребителям при «дистанционной продаже, когда она облагается налогом в другой стране ЕС», но я подозреваю, что в этом случае (и я думаю, это обязательно для потребительских покупок в соответствии со статьей 33), транзакции фактически облагаются налогом в стране потребителя, и счет-фактура не требуется (это будет означать, что Framework должен заплатить местных налогов , поэтому нет необходимости проходить через обручи для получения возврата налога в другой стране).

бибер:

В DHL Express можно запросить Steuerbescheid вашего отправления, который является официальным таможенным документом, подтверждающим уплаченный DHL Express налог на импорт (EUSt) на ваше (!) имя (не Frameworks). Возможно, это может быть полезно для некоторых из вас.

Это тоже интересно, так как предполагает, что DHL все-таки платит НДС от имени Framework, что не совсем согласуется с моей теорией выше…

1 Нравится

бибер 5 мая 2022 г., 11:57

#55

Matthijs_Kooijman:

Это тоже интересно, так как предполагает, что DHL все-таки платит НДС от имени Framework, что не совсем согласуется с моей теорией выше…

Это действительно так. — Сам фреймворк не платит никаких налогов (по крайней мере напрямую).

Они пользуются услугами DHL Express, которая зарегистрирует груз на таможне (от имени вас как получателя), уплатит возникающий налог на импорт и выставит счет Framework (+ сервисный сбор) вместо вас. (Поэтому мы также более или менее платим налог на импорт с уплаченного налога, включенного в цену…)

В противном случае должен быть таможенный документ, подтверждающий, что налоги заранее уплачены таможне. Но поскольку они этого не сделали, DHL Express выполнила всю таможенную работу.

2 лайка

Ingo_Korte 7 мая 2022 г., 9:19

#56

Как только появится информация о том, что фреймворк-ноутбук может выставлять счета, которые без проблем будут приемлемы для немецких бухгалтерий, я постараюсь, чтобы фреймворк-ноутбук стал стандартным ноутбуком в моей компании.
Это результат исключительно хорошего опыта работы со службой поддержки в отношении шума вентилятора (шум вентилятора после недели использования)
Продолжай в том же духе!

4 лайка

Daniel_R 20 мая 2022 г., 9:07

#57

бибер:

В DHL Express можно запросить Steuerbescheid вашего отправления, который является официальным таможенным документом, подтверждающим уплаченный DHL Express налог на импорт (EUSt) на ваше (!) имя (не Frameworks). Возможно, это может быть полезно для некоторых из вас.

Приятно видеть прогресс сообщества.

1. Скан, который вы загрузили, говорит. «Hinsichtlich aller angemeldeten Waren nicht zum vollen Vorsteuerabzug berechtigt» Кто-нибудь знает, что это значит?

2. Я потерял AWB/наклейку на упаковке, так что если у вас такая же проблема, вот что я сделал. В исходном электронном письме не было ссылки для отслеживания, но hub-ez распознал ее и до сих пор хранит записи о моей отправке от февраля
   https://www.hub-ez.com/Tracking/Tracking?trackingNumber=xxxxx
   В подробностях указано, что DHL AWS «Отгрузка передана догрузчику — альтернативный номер DHL xxxx»

1 Нравится

Виандан 20 мая 2022 г., 12:30

№ 59

У меня тоже не было номера AWB. Я спросил с номером отслеживания DHL, а также упомянул свой адрес доставки, чтобы дать некоторые доказательства того, что я действительно был получателем пакета. Затем они отправили мне документы по электронной почте в течение нескольких часов.
Я думаю, что альтернативный номер — это номер отслеживания DHL.

Логиан 21 июля 2022 г. , 8:03

#60

В настоящее время те же проблемы с FedEx и доставкой в ​​Германию. Я уже связался по электронной почте с Framework-Support и FedEx-Support по этому вопросу.
Благодаря предоставленной здесь информации я думаю, что теперь я на правильном пути. Спасибо всем за то, что поделились, это было очень полезно.

2 лайка

Рене_Шмидт 6 сентября 2022 г., 7:26

#61

Если бы кто-нибудь мог отправить адрес электронной почты из Fedex, где можно запросить Steuerbescheid, я был бы признателен, спасибо!

Логиан 10 сентября 2022 г., 9:42

#62

Я использовал адрес «rechnung@fedex. com» и попросил «Zollrechung bzw. Штойербешайд». Также укажите номер AWB вашей посылки, я думаю, что он был напечатан на транспортной этикетке.

1 Нравится

Филипп 22 октября 2022 г., 10:15

#63

Уи, это еще большая неразбериха.
У меня тоже нет счета. Но я пытаюсь объявить свой ноутбук на моем Einkommenssteuererklärung.
Всем вам: удачи с Finanzämter и бухгалтерами по всему миру!

Кристиан Дюрселен 7 ноября 2022 г., 5:55

#64

Логиан:

Также укажите номер AWB вашего пакета, я думаю, что он был напечатан на транспортной этикетке.

А вы еще знаете какой формат был у AWB и печатался ли он на трекинговой этикетке? FedEx запросил у меня эту информацию, но я не уверен, что она действительно напечатана на коробке.

Логиан 7 ноября 2022 г., 7:33

#65

Да, номер начинается с «AWB», за которым следует 12-значный номер.

Исправление: для меня он был помечен как «TRK#», а не как «AWB».

Кристиан Дюрселен 7 ноября 2022 г., 20:49

#66

Странно. У меня была только одна наклейка FedEx на коробке, и хотя там есть 12-значный номер отслеживания FedEx (который я уже отправил), нигде не упоминается «AWB».
Инициатором упаковки является «LetMeRepair GmbH» в Германии. В нем указано «Bill Third Party», так что, возможно, эта местная немецкая компания является посредником в отношении местных налогов для Framework.
Возможно, мне придется написать в службу поддержки, чтобы получить счет за мою доставку.

1 Нравится

Оливер 8 ноября 2022 г., 9:25

#67

AWB — это сокращение от Air Waybill, также известного как Luftfrachtbrief на немецком языке. Итак, вам нужен Frachtbriefnummer. Это должно быть указано либо на упаковке, либо в информации об отслеживании.

Кристиан Дюрселен 8 ноября 2022 г., 21:40

#68

Теперь FedEx фактически отклонил мой запрос из-за защиты данных, потому что я не являюсь стороной, выставляющей счет.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий *

Имя *

Email *

Сайт

2019 © Все права защищены.