Аккредитивный счет в банке: оформить онлайн безопасную сделку, защита интересов всех участников сделки при безналичном расчете

Содержание

Банк «Левобережный» удвоил число международных аккредитивов

17 марта 2021

В первом квартале 2021 года в работе банка находится в 2 раза больше аккредитивов, чем за январь-март прошлого года. Этому способствует регулярное освещение темы документарных форм расчетов специалистами банка и, как следствие, рост финансовой грамотности бизнеса в Сибири.

Банк регулярно проводит бесплатные семинары для участников ВЭД, на которых специалисты банка и приглашенные эксперты делятся знаниями в области международной торговли, валютного контроля и законодательства. Спикеры не обходят стороной и вопрос выбора оптимальной формы расчетов по контрактам. Такая просветительская деятельность привела к растущей востребованности аккредитивов.

Наибольшей популярностью в Банке «Левобережный» пользуются покрытые аккредитивы, когда средства за оплату товара депонируются на специальном счете в банке импортера.

Что касается срока оплаты, то аккредитивы по предъявлении документов используются наравне с аккредитивами с отсрочкой платежа. Подтвержденные аккредитивы выбирают все реже.

Банк рекомендует своим клиентам обращаться к специалистам кредитной организации перед заключением контракта, чтобы прописать все условия аккредитива с максимальной выгодой. Согласование черновика аккредитива на стадии обсуждения условий контракта минимизирует сроки принятия аккредитива контрагентом.

Добавим, что чаще всего аккредитивную форму расчета используют при заключении контракта с новым контрагентом. Она обеспечивает продавцу и покупателю одинаковую защиту от рисков, связанных с осуществлением внешнеторговых операций. Однако при работе с постоянными партнерами данная форма расчетов тоже популярна, т.к. позволяет уйти от авансовых платежей или получить отсрочку платежа по контракту.

Чтобы получить консультацию по аккредитивам и обслуживанию ВЭД, обращайтесь в единую справочную службу Банка «Левобережный» по телефону 8-800-3333-555 или оставьте заявку на сайте.

657-сон 01.03.1999. Осуществления платежей при расчетах за сданное зерно за счет средств фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд

(наименование в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)(преамбула в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)(абзац в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 октября 2004 года № 115 и № 115-В-3 (рег. № 657-3 от 01.11.2004 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 44, ст. 467)(пункт 1.1 в редакции постановления Министерства финансов, Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 31 июля 2009 года №№ 77, 20/5 (рег.

№ 657-5 от 18.08.2009 г.) СЗ РУ, 2009 г., № 34, ст. 377)(абзац второй пункта 1.2 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)(пункт 1.6 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)(пункт 1.10 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 22 января 2002 г. №№ 23, 115 В-2 (рег. № 657-2 от 31.01.2002 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2002 г., № 1-2)(абзац третий пункта 3.1 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.

2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)(пункт 3.2 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 15 августа 2005 года №№ 78, 115-В-4 (рег. № 657-4 от 08.09.2005 г.) — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2005 г., № 34-36, ст. 272)

____Настоящим сообщаем, что по приказу ______________________________ (предприятия заготовителя) в пользу _________________________________ (сельхозпроизводителя) открыт безотзывный, документарный, непокрытый, делимый аккредитив № __________ по договору № ____________от «___» ___________199___ г. на закупку сельхозпродукции по цене______ сумов за килограмм на общую сумму ____________________________________ (цифрами и прописью) сумов.
Срок действия аккредитива до «____»________________ г. Срок последней отгрузки (сдачи в заготпункты продукции) — «____»_______________ г.

(пункт 2 в редакции постановления Министерства финансов и Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 22 января 2002 г. №№ 23, 115 В-2 (рег. № 657-2 от 31.01.2002 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2002 г., № 1-2)

Аккредитив | SEB

Аккредитивная линия¹

Услуга	Цена
Оформление аккредитивной линии, увеличение лимита	0,5%, мин. 150.00 EUR
Продление срока аккредитивной линии	0,2%, мин. 150.00 EUR
Другие изменения в договоре аккредитивной линии по просьбе клиента	0,5%, мин. 50.00 EUR

Импортные аккредитивы

Услуга	Цена
Выдача аккредитивов	100.00 EUR
Выдача аккредитивов в рамках Аккредитивной линии	По договоренности, мин. 70.00 EUR
Подготовка и согласование образца аккредитива	По договоренности, мин. 70.00 EUR
Изменение условий/отзыв аккредитива	70.00 EUR
Обработка и оплата документов	0,20%, мин. 85.00 EUR
Комиссионная плата за ошибочные документы	70.00 EUR/ 80.00 USD
Использование аккредитива (в зависимости от вида обеспечения):
вид обеспечения: денежное покрытие в банке SEB	0,2% от суммы аккредитива, мин. 70.00 EUR
другой вид обеспечения	По договоренности, мин. 70.00 EUR
Комиссионная плата за отложенный платеж	70.00 EUR

Экспортные аккредитивы

Услуга	Цена
Подготовка и согласование образца аккредитива	По договоренности, мин. 70.00 EUR
Сообщение условий аккредитива	85.00 EUR
Сообщение об изменениях в условиях аккредитива/отзыв аккредитива/неиспользование	70.00 EUR
Предварительная проверка аккредитивных документов²	70.00 EUR
Обработка и оплата документов	0,20%, мин. 85.00 EUR
Утверждение аккредитива	Цена риска, мин. 100.00 EUR
Дисконтирование документов	Цена риска, мин. 100.00 EUR
Оформление/оглашение письма ассигнации	70.00 EUR
Перевод условий аккредитива	0,2%, мин. 150.00 EUR
Комиссионная плата за отложенный платеж	70.00 EUR

Дополнительные услуги

Услуга	Цена
Обработка информации о финансовой сделке и ее отправка по заданию клиента	30.00 EUR
Подготовка договорa и залоговых договоров в электронном виде	Бесплатно
Подготовка договорa и залоговых договоров в бумажном виде	35.00 EUR
Оформление доверенности на получение товара	70.00 EUR
Издержки услуги курьерской почты	Фактические расходы
Комиссии банков-корреспондентов и банков-партнеров	Фактические расходы
Проверка сторон, участвующих в сделке (применяется для сделок со странами с высоким уровнем риска)^*	45. 00 EUR

* В соответствии с внутренним и внешним регулированием банка на момент проверки

¹ Внесение комиссионной платы осуществляется в день заключения договора или внесения поправок.

² Комиссионная плата применяется, если проводится более одной предварительной проверки.

«Банк Заречье» (АО) — Корпоративным клиентам

Что такое аккредитив?

Аккредитив — это обязательства банка выплатить продавцу определенную сумму, при условии, что он предоставит в банк документы, которые подтверждают поставку товара или выполнение услуги для покупателя. Банк действует как посредник между продавцом и покупателем. В основном аккредитив используется при международных расчетах, но в последнее время приобретают популярность и рублевые аккредитивы.

Преимущество использования аккредитива:

Аккредитивы давно и успешно применяются во всем мире. Они завоевали особое признание в деловых кругах как инструмент, максимально защищающий интересы обоих сторон.

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для импортера:

Платеж производится только после полного выполнения продавцом своих обязательств по контракту
Аккредитив позволяет избежать предоплаты
Гарантируется тщательная проверка всех документов банком
Обеспечивается правовая защищенность

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для экспортера:

Гарантируется оплата, так как ответственность за платеж лежит на банке
Оплата производится сразу же после предоставления банку документов, соответствующих условиям аккредитива
Обеспечивается правовая защищенность

Уже несколько лет наш банк оказывает услуги по применению документарных аккредитивов.

Опыт проведения таких расчетов, высококвалифицированные специалисты позволяют предоставлять нашим клиентам высокое качество услуг.

Для открытия аккредитива Вам необходимо:

Указать аккредитивный способ расчетов при заключении договора в разделе, определяющим условия оплаты. Обычно в договоре оговариваются конкретные условия расчетов, вид и срок действия аккредитива, перечень документов, требуемых для оплаты аккредитива и так далее. В случае возникновения затруднений, Вы можете обратиться к нашим специалистам за бесплатной консультацией и помощью в оформлении документов.

Предоставить в банк следующие документы:
- Заявление на открытие аккредитива
- Заявление о переводе средств на аккредитивный счет
- Копию паспорта сделки для получения валютного аккредитива
- Копию договора
- Копию карточки образцов подписи

При наличии всех документов аккредитив открывается в течение 2 дней.

По всем вопросам Вы можете обращаться в валютное управление «Банка Заречье» (АО)
по адресу: г. Казань, ул. Лукницкого, д. 2
по телефонам: (843) 557-59-50; 557-59-35; 557-59-75

Квартирный расчет – Деньги – Коммерсантъ

При перечислении денег за квартиру покупатель и продавец все чаще прибегают к помощи банков.

Большинство сделок совершается с открытием банковской депозитарной ячейки. Правда, в этом случае покупатель сталкивается с проблемой доставки денег. Постепенно на смену банковской ячейке приходит ее усовершенствованный аналог — аккредитив. Однако и у этой схемы, несмотря на неоспоримую надежность, есть свои недостатки.

Способ расчета наличными за квартиру из рук в руки давно канул в Лету — ехать по городу с чемоданом денег в гости к незнакомому человеку, мягко говоря, небезопасно. Поэтому покупатель и продавец все чаще обращаются за помощью в банк. Сейчас банки могут предложить несколько способов проведения платежей между физлицами — через банковскую ячейку, безналичным расчетом и посредством аккредитива.

По данным компании «БЕСТ-Недвижимость», в основном при покупке квартиры расчеты между продавцом и покупателем осуществляются через депозитарную банковскую ячейку. По такой схеме происходит 95% всех совершаемых сделок. «Практика оплаты преимущественно через банковскую ячейку объясняется прежде всего тем, что между подписанием договора купли-продажи и до момента регистрации передачи прав собственности проходит время.

Сейчас этот срок — месяц. В этот период покупатель и продавец не понимают, в какой именно день произойдет покупка и продажа. Для уверенности обеих сторон надо сделать так, чтобы деньги были ничьи. Если оплата производится через расчетный счет, то деньги переходят продавцу до окончания сделки. И основной гарантией будет только доверие. Поэтому этот способ практикуется крайне редко»,— рассказывает генеральный директор «БЕСТ-Недвижимости» Лариса Патлух.

Как правило, для получения денег продавцу нужно предъявить зарегистрированный договор купли-продажи и выписку из реестра регистрационной службы, подтверждающую, что покупатель получил право собственности на квартиру. Деньги в банковскую ячейку закладываются в присутствии продавца и покупателя, поэтому продавцу нет оснований опасаться быть обманутым.

«Оптимально, если сделка осуществляется в банке, который фиксирует размер заложенной в ячейку денежной суммы (производится опись вложения)»,— рекомендует директор территориального отделения «Центральное» компании «МИАН-Агентство недвижимости» Павел Косов. Единственный минус такой операции — доставка денег в банковскую ячейку. Чтобы не везти деньги в банк самостоятельно, можно вызвать инкассаторскую машину или произвести снятие денег со счета прямо в банке. Правда, и то и другое придется оплачивать дополнительными комиссиями.

Если квартира приобретается с использованием заемных средств, то ипотечный кредит зачисляется на текущий счет заемщика в день подписания кредитного договора. В этот же день сумма кредита выдается наличными и закладывается в индивидуальный банковский сейф. «Использование наличных средств и сейфовых ячеек на сегодняшний день самый привычный способ расчетов с продавцами для клиентов, так как в этом случае продавец недвижимости видит «живые» деньги, которые в его присутствии закладываются в сейф, где хранятся до момента предоставления документов, подтверждающих регистрацию прав на закладываемую недвижимость в пользу банка»,— рассказывает директор ипотечного центра инвестиционного банка «КИТ Финанс» Надежда Свинцова.

Избежать комиссий за обналичивание денежных средств можно, воспользовавшись безналичным переводом денег. Однако этот способ менее распространен в силу своей небезопасности. В этом случае продавцу и покупателю придется полагаться на честность друг друга. В зависимости от личной договоренности между продавцом и покупателем деньги могут быть переведены как до, так и после государственной регистрации права собственности на жилье в пользу покупателя. Если деньги уже переведены, а сделка не до конца оформлена, покупателю придется понервничать, не передумает ли продавец. А если сделка уже состоялась, есть риск продавцу остаться без обещанных денег.

«При безналичном переводе денег после государственной регистрации права собственности продавец-физическое лицо практически не имеет гарантии, что эти деньги ему в действительности будут переведены. Все будет зависеть от воли покупателя. Понудить покупателя к оплате можно только через суд. До суда дело доводить никто не хочет. С продавцом-юридическим лицом эту проблему можно решить путем перевода денег до заключения договора купли-продажи»,— рассказывает начальник управления сопровождения ипотечных сделок Русского ипотечного банка Павел Рыбаков. Для перевода денег покупателю нужно будет заполнить платежное поручение. Основные его параметры — это реквизиты счета продавца и основание для осуществления перевода — договор купли-продажи.

Если квартира покупается в кредит, то деньги предоставляются после государственной регистрации договора купли-продажи. Кредит выдается при условии предоставления документов, подтверждающих регистрацию прав на закладываемую недвижимость в пользу банка. «Безналичный перевод денег — более цивилизованный метод расчетов: нет необходимости арендовать ячейку, клиент экономит на обналичивании денег. А подтверждением взаиморасчетов между сторонами служит выписка по счету. Продавец потом может подтвердить источник происхождения денег (для налоговых органов). Недостаток — такой вид расчетов невозможен для альтернативных сделок, когда деньги получает продавец последней квартиры в цепочке»,— говорит вице-президент по развитию бизнеса банка «Дельтакредит» Динара Юнусова.

Безналичный перевод денег, как правило, осуществляется банком застройщику при покупке строящегося жилья. Некоторые банки готовы переводить деньги и физическим лицам при покупке готовой квартиры. Но есть и ограничения. Например, расплатиться за приобретаемое жилье безналичным расчетом в Русском ипотечном банке можно, только если продавец — юридическое лицо. Таким образом, если заемщик покупает квартиру у частного лица, ему остается только воспользоваться банковской ячейкой. В некоторых случаях банки не взимают комиссии при перечислении денег на счета своих партнеров. Так, например, если заемщик берет кредит в банке «КИТ Финанс», а у продавца квартиры счет в Банке Москвы, Райффайзенбанке, Альфа-банке и т. д., то заемщику не придется оплачивать комиссию за перевод денежных средств.

Недавно появился новый способ расчета — посредством аккредитива. Это аналог банковской ячейки, когда деньги зачисляются на специальный счет и банк обязуется перевести их продавцу после предъявления договора купли-продажи. «Покупатель открывает в банке аккредитивный счет на свое имя — это своего рода безналичная депозитарная ячейка,— кладет на этот счет сумму, которая равна стоимости квартиры, и дает поручение банку при предъявлении продавцом зарегистрированного договора купли-продажи перевести с расчетного счета покупателя на расчетный счет продавца (открытый в любом банке) эту денежную сумму»,— поясняет Павел Косов.

При использовании кредитных средств деньги зачисляются на текущий счет заемщика в день подписания кредитного договора. В этот же день сумма зачисляется на аккредитивный счет. «Аккредитив выгоден как продавцу, так и покупателю недвижимости. Продавец гарантированно получает оплату в указанный срок при выполнении всех условий аккредитива. Покупатель может быть уверен, что оплата будет произведена только после предоставления в банк документов, свидетельствующих об исполнении продавцом своих обязательств. После открытия аккредитива продавец имеет право осуществить перевод средств на собственный банковский счет, который может быть открыт в любом удобном для него банке»,— считает Надежда Свинцова.

Несмотря на надежность этого способа, он не получил широкого применения. Одна из причин — при переводе денег банк руководствуется договором купли-продажи. «Аккредитив пока не очень распространенная услуга. Это связано и с тем, что расчеты часто производятся в иностранной валюте, и с тем, что цена, указанная в договоре купли-продажи, не всегда совпадает с реальной стоимостью, а также с тем, что счета у продавца, как правило, нет (или он не хочет его открывать). Посредством же аккредитива на счет продавца будет переведена именно та сумма, которая указана в договоре купли-продажи, и обязательно в рублях»,— рассказывает Павел Рыбаков.

Если приобретать квартиру на заемные средства, то сделка быстрее осуществится при покупке квартиры в строящемся доме. Такое различие во многом обусловлено приоритетными способами оплаты при покупке строящегося и готового жилья. Дело в том, что в первом случае продавцом выступает застройщик, во втором в большинстве случаев — частное лицо. Банк самостоятельно переводит деньги на счет застройщика, и присутствие клиента не требуется. А вот в случае с покупкой готовой квартиры присутствие владельца квартиры обязательно. «На осуществление сделки на первичном рынке всегда уходит меньше времени, чем на вторичном, поскольку расчеты с застройщиком производятся в безналичном порядке и не требуют присутствия на сделке представителя компании-застройщика»,— подтверждает старший вице-президент Московского банка реконструкции и развития (МБРР) Андрей Шелковый.

При оформлении кредита на квартиру в строящемся доме основная работа банка заключается в проверке компаний-застройщиков для минимизации рисков незавершенного строительства. «Покупка жилья на первичном рынке намного проще для банка — технически процесс заключения сделки сводится лишь к проверке документов, выдаче кредита и перечислению самого кредита на счет застройщика. На вторичном рынке процесс заключения сделки проходит несколько сложнее — необходимо учитывать интересы и желания продавцов, их представителей, контролировать расчеты между сторонами и регистрацию собственности и залога. Но при этом полностью отсутствует риск недостроя — в отличие от первичного рынка»,— рассказывает директор департамента ипотечного кредитования Бинбанка Дмитрий Галкин.

ЮЛИЯ ПОГОРЕЛОВА

Рассчитываемся аккредитивом: как учесть?. Налоги & бухучет, № 93, Ноябрь, 2017

Что такое аккредитив?

11161″>Прежде всего нужно осознать:

аккредитив является одной из форм безналичных расчетов

Это установлено ч. 1 ст. 1088 ГКУ. Более детально правовая природа аккредитива прописана в статьях 1093 — 1098 ГКУ.

В случае расчетов по аккредитиву банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч. 1 ст. 1093 ГКУ).

Таким образом, аккредитив внешне немного напоминает обычное платежное поручение, но отличается тем, что по аккредитиву банк не просто переводит средства, а выступает в качестве эмитента своеобразных обязательств для своего клиента (плательщика).

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. Кроме того, безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка (ст. 1095 ГКУ).

В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита (ч. 2 ст. 1093 ГКУ). То есть фактически банк выдаст своему клиенту своеобразную ссуду, которая отразится также и на бухучете последнего.

Вписаться в 180 дней

Импортерам хорошо известно, что при осуществлении импортных операций следует учитывать нормы ст. 2 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23. 09.94 г. № 185/94-ВР. Данной статьей установлено, что по импортным операциям, по которым поставка товара производится в срок свыше 180 дней с даты оплаты, необходимо заключение Минэкономразвития.

Каким же образом считать 180-дневный срок в случае, когда расчеты осуществляются с использованием аккредитива?

Ответ на этот вопрос содержится прямо в тексте Закона: при применении расчетов по импортным операциям резидентов в форме документарного аккредитива 180-дневный срок действует с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

Бухгалтерский учет

В бухучете покупатель по факту оприходования импортного товара формирует его первоначальную стоимость на счете 28. При этом в первоначальную стоимость приобретенных товаров включаются все расходы, перечисленные в п. 9 П(С)БУ 9 «Запасы». Понятное дело, при наличии таких расходов при приобретении товара у нерезидента.

Аккредитивная форма расчета на это фактически не влияет. Оплата за товары банком с открытого для этого аккредитива отражается с определением курсовых разниц согласно П(С)БУ 21 «Влияние изменений валютных курсов». То есть:

а) задолженность за товары отражается по курсу, установленному НБУ на дату фактического осуществления такой операции;

б) если задолженность является монетарной (первое событие — оприходование товара), задолженность пересчитывается по курсу, установленному НБУ на дату оплаты и на дату баланса.

Собственно оплата с использованием аккредитива ничем бы не отличалась от обычной оплаты по платежному поручению, если бы речь шла о покрытом аккредитиве. Тогда отражение в учете оплаты происходило бы с применением того же субсчета 312 «Текущие счета в иностранной валюте». Но поскольку имеем дело с непокрытым аккредитивом, перечисление оплаты отражается с использованием субсчета 602 «Краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте».

Налог на прибыль

В налоговоприбыльном учете — все по бухучету. Никаких разниц при приобретении товаров у нерезидента с помощью аккредитива в общем случае нет.

Исключение составляют высокодоходники, которые приобретают товары у нерезидентов в случаях, предусмотренных п.п. 140.5.4 НКУ. В последнем случае разницу, конечно, придется определить.

НДС

В НДС-учете принцип отражения операции — общий. То есть налоговый кредит отражается на дату уплаты НДС по налоговым обязательствам, определенным согласно п. 187.8 НКУ. В общем случае такой датой является дата предоставления таможенной декларации для таможенного оформления.

Повлияет ли на НДС-учет аккредитивная форма расчета? В нашем случае нет. Аккредитивная форма имеет значение, если идет речь о приобретении у резидента на условиях предыдущей оплаты. Ведь банк-эмитент перечисляет средства продавцу только при получении от него документов, которые отвечают условиям аккредитива*.

Если же товары приобретаются у нерезидента, дата налогового кредита к дате оплаты банком товаров не привязана. Факт оплаты по таким операциям на НДС-учет импортера никак не влияет (п. 187.11 НКУ). Более того, сумма «ввозного» НДС не уплачивается продавцу в составе стоимости товара, а уплачивается отдельно на таможне. Поэтому

для НДС-учета аккредитивная форма расчетов в случае импорта значения не имеет

НДС будет начисляться по стандартному «импортному» принципу.

112852″>Проиллюстрируем учет приобретения у нерезидента с использованием аккредитива на примере.

Пример. Предприятие — резидент Украины приобрело у нерезидента товары на сумму 10000 евро. Курс НБУ на дату таможенной декларации и на дату оприходования товара — 30,45 грн./евро, на дату оплаты — 30,85 грн./евро. Для оплаты открыт непокрытый безотзывный аккредитив. Задолженность перед банком погашена по курсу 30,75 грн./евро. Стоимость услуг таможенного брокера — 600 грн. (без НДС, брокер — неплательщик НДС).

Отразим указанные операции в бухгалтерском учете.

Приобретаем товар у нерезидента с использованием аккредитива

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	113429″>Бухгалтерский учет		Сумма, грн.
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	дебет	кредит	Сумма, грн.
1	Уплачена ввозная пошлина (10 %)	377	311	30450
2	Уплачен «ввозной» НДС ((10000 х 30,45 + 30450) х 20 % : 100 %)	114773″>377	311	66990
3	Оплачены услуги таможенного брокера	371	311	600
4	Оприходованы товары (курс НБУ — 30,45 грн./€)	281	632	€10000 304500
5	116263″>Включены в первоначальную стоимость суммы ввозной пошлины и услуг таможенного брокера	281	377	30450
5		281	685	600
6	Отражен зачет задолженностей	685	371	600
7	Отнесена в налоговый кредит сумма «входного» НДС (на основании ТД)	117683″>641	377	66990
8	Уполномоченный банк перечисляет средства нерезиденту по открытому аккредитиву (курс НБУ — 30,85 грн./€)	632	602	€10000 308500
9	Отражена курсовая разница (10000 х (30,45 — 30,85))	945	602	119152″>4000
10	Погашена задолженность перед банком по непокрытому аккредитиву (курс НБУ — 30,75 грн./€)	602	312	€10000 307500
11	Отражена курсовая разница (10000 х (30,85 — 30,75)	602	714	1000

1110539″>Что ж, как видите, почти никаких отличий в учете от обычной оплаты аккредитивная форма расчетов не вызывает.

Максимум, на что она может повлиять, — это на дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита. И то в случае, если идет речь о расчетах между резидентами и на условиях предварительной оплаты.

выводы

Аккредитив — это форма безналичного расчета, при которой банк-эмитент перечисляет средства на счет продавца.
На бухгалтерском и налоговом учете аккредитивная форма расчетов почти не отражается.
При расчете 180-дневного срока импортеры, которые приобретают товары с открытием аккредитива, начинают отсчет 180-дневного срока с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

R-Style Softlab | Финансирование торговых сделок без проблем

Часто покупатели и поставщики не имеют основания доверять друг другу, они заключают договор в первый раз и не знают, чего ожидать от контрагента. В этом случае аккредитив — это способ подстраховаться от неприятностей. Покупатель (приказодатель) не перечисляет предоплату в адрес поставщика до отгрузки товара. Он просит банк гарантировать оплату и за это готов платить дополнительно, ведь альтернатива — потерять всю сумму. Также спокоен бенефициар — у него есть гарантии банка и можно работать без 100% предоплаты.

Как правило, банк выпустивший аккредитив (банк-эмитент), банк, производящий по нему выплату бенефициару (исполняющий банк), и банк, который доводит условия выпущенного аккредитива до бенефициара (авизующий банк), — это совершенно разные банки. Зачастую они даже находятся в разных странах. Но у них есть средства телекоммуникации, например, транспортная система SWIFT, в которой предусмотрена идентификация участников, поэтому они могут гарантировать, что их контрагент по операции — именно тот, за кого себя выдает. Участие в операции банков существенно снижает возможность мошенничества, соответственно, бенефициар может отгружать товар, будучи уверенным, что получит оплату в полном объеме.

Как же банк решает для себя, что в данном конкретном случае платить можно? В аккредитиве очень подробно описываются документы, которые должен предоставить бенефициар и которые, согласно условиям аккредитива, должны подтвердить, что товар отгружен или заказанные услуги предоставлены. Это торговые накладные, счета-фактуры, сертификаты качества, морской коносамент и т.п. Получив документы, банк сверяет их с аккредитивом и принимает решение о выполнении его условий и, соответственно, об оплате.

Документооборот с участниками операции

Как следует из сказанного выше, аккредитив — это, в первую очередь, работа с документами. Недаром сама операция называется «документарной». Предоставление этого вида услуг требует от банка поддерживать обширный документооборот с различными участниками операции. В их числе:

Приказодатель, по заявлению которого открывается аккредитив. Именно с этим участником операции согласовываются условия аккредитива, которые должны быть тщательно зафиксированы и переданы другим участникам. По требованию приказодателя вносятся изменения в уже выпущенный аккредитив. С ним согласовываются возможные расхождения в документах, представленных к оплате бенефициаром.
Банк, который представляет аккредитив бенефициару, – авизующий банк. Ему направляется аккредитивный договор с условиями, предложенными приказодателем. От него же ожидается подтверждение аккредитива или предложения по изменению условий от бенефициара. Через него направляются все изменения, согласованные с приказодателем.
Банк, который производит выплаты по аккредитиву в адрес получателя. Этот участник передает в банк, выпустивший аккредитив, представленные бенефициаром документы. Он же сообщает о расхождениях (если они выявлены) между полученными документами и условиями, зафиксированными в договоре аккредитива. В адрес этого банка направляется информация – принимать ли документы, не полностью соответствующие оговоренным ранее условиям, или отказать в выплате бенефициару.
Банк, к которому обращаются за подтверждением аккредитива, то есть с просьбой гарантировать его оплату, если этого не сделает банк, выпустивший аккредитив. К нему направляется просьба о подтверждении и информация о необходимой сумме выплаты. В ответ он сообщает о своем согласии в подтверждении аккредитива или о его оплате, либо о причинах отказа.

Помимо обмена информацией об условиях аккредитива или их изменении, а также документах, предоставленных бенефициаром, банки также направляют друг другу требования о возмещении понесенных расходов.

Итак, обмен документами завершен, все подтверждения получены — пришло время платить. Тут возникает необходимость формировать платежные документы, на основании которых будут:

списываться средства со счета приказодателя для резервирования их под будущие выплаты;
производиться выплаты бенефициару против переданных им документов. Причем сумма может быть выплачена вся сразу или отдельными траншами — по мере отгрузки товара, или предоставления услуг;
взиматься комиссии за действия по обслуживанию аккредитива — как с приказодателя, так и с бенефициара;
перечисляться средства между банками. Это основная сумма аккредитива, то есть средства, предназначенные к выплате бенефициару. А также это возмещение расходов, понесенных банками – участниками операции.

И это еще не все необходимые документы, которые формируются по аккредитивной операции. Есть еще внебалансовый учет, на счетах которого отражается сумма аккредитива, а также все корректировки по ней – как результат изменения (уменьшения или увеличения) первоначально согласованной суммы, так и постепенное уменьшение по мере выплаты бенефициару. Также на внебалансе отражаются выданные и полученные банком гарантии по аккредитивной операции.

Нередки ситуации, когда у приказодателя недостаточно средств для оплаты по заключенному с бенефициаром договору. Здесь на помощь опять приходит банк – аккредитив финансируется за счет кредита, соответственно, к операции присоединяется кредитный договор. Открытый под аккредитив кредитный договор дополнительно увеличивает объем документооборота и трудоёмкость операции в целом.

В итоге любая аккредитивная операция сопровождается большим количеством документов как в электронном виде (сообщения SWIFT, платежи), так и в бумажном (заявление на аккредитив от приказодателя, документы от бенефициара). И ни один этих документов нельзя потерять или исказить.

«Торговое финансирование» вам в помощь

Если несколько аккредитивов в год еще можно вести вручную, то большие объемы требуют автоматизации документооборота. И здесь на помощь приходит новый модуль RS-Bank V.6 – «Торговое финансирование» (рис. 1).

Вот что новый функциональный модуль может предложить банкам, которые хотят умножить количество обслуживаемых аккредитивов и при этом существенно не увеличить трудозатраты на их обслуживание:

Возможность вести аккредитив, находясь в любой из ролей участника аккредитивной операции: банка-эмитента (импортные аккредитивы), авизующего банка, исполняющего банка, подтверждающего банка (экспортные аккредитивы).
Интерфейс для фиксирования всех условий аккредитива. Сведения, необходимые для заполнения аккредитива, в электронной форме (сообщение SWIFT MT700) вводятся в систему и с момента выпуска аккредитива защищаются от несанкционированного изменения.
Автоматическое формирование сообщения MT700 при выпуске аккредитива. В случае необходимости (при превышении MT700 максимально допустимого размера, ведь в аккредитиве может быть очень много условий) создание дополнительных сообщений MT701. Прием сообщений MT700/MT701 и преобразование их в договор аккредитива, представленный в интерфейсе в удобной для пользователя форме.
Автоматизацию бухгалтерского учета с возможностью гибкой настройки необходимых проводок на шагах операции. Формирование банковских или мемориальных ордеров, а также платежных поручений для отражения операции в учете.
Открытие по мере необходимости счетов (балансовых и внебалансовых) под каждый аккредитив с использованием механизма категорий учета.
Интерфейс для внесения в аккредитив изменений с формированием сообщений MT707/MT708 для отправки их бенефициару. Прием аналогичных сообщений со стороны бенефициара, загрузка их в систему и перевод в интерфейс, удобный для пользователя.
Применение акцептованных всеми сторонами изменений с автоматическим уточнением первоначальных условий аккредитива. Если же изменилась сумма аккредитива, то автоматическое отражение этого изменения в бухгалтерском учете.
Интерфейс для работы с сообщениями о расхождении в документах, предъявленных бенефициаром к оплате, с условиями, обозначенными в аккредитиве. Формирование сообщений для их отправки в банк-эмитент. Прием сообщений от исполняющего банка и формирование ответа.
Возможность связать с аккредитивом кредитный договор или кредитную линию, открытую под него. Инициирование на шагах операции обработки аккредитива выдачи кредита в сумме, необходимой для перечисления покрытия на счета банка, выплат бенефициару или возмещения расходов банков-участников операции.
Автоматическое прикрепление к аккредитиву всех исходящих сообщений SWIFT, сформированных на шагах операции и предназначенных для отправки контрагентам по операции. Также к аккредитиву «привязываются» входящие сообщения, в которых в ссылочном референсе (Related Reference) указан его номер, присвоенный банком-эмитентом.
Возможность связать с аккредитивом вручную следующие сообщения: сформированные не из операции по аккредитиву, а введенные вручную в модуле «Межбанковские расчеты»; загруженные в систему и не связанные с аккредитивом автоматически, например, из-за ошибки в ссылочном референсе или при его отсутствии.
Аналогично сообщениям все платежи, сформированные из операции обработки аккредитива, уже к нему привязаны. Поступившие от контрагентов распоряжения или введенные вручную в модуле «Бухгалтерия банка» или «РКО юридических лиц» можно добавить в общий список платежей по аккредитиву – для полноты картины и отслеживания своевременности отправки/поступления средств.
Механизм прикрепленных объектов, позволяющий связать с аккредитивом (в электронном виде) копии всех документов, поступивших в банк на бумаге. Это может быть отсканированное заявление приказодателя на открытие аккредитива; все документы, подтверждающие отгрузку товара бенефициаром; почтовые квитанции, полученные по факту отправки документов на бумаге по почте и т.п.

Рис. 1. Предоставление аккредитива в модуле «Торговое финансирование»

Таким образом, пользователи модуля «Торговое финансирование» получают возможность вести документооборот по аккредитивам в одном месте. При этом все сопутствующие операции максимально автоматизированы, а бухгалтерский учет аккредитивов организован согласно учетной политике банка. Уверены, это поможет им привлекать новых клиентов и более эффективно обслуживать аккредитивные договоры, несмотря на возрастающие объемы работы.

Сравните текущие счета | Уэллс Фарго

Если вы переходите со счета Wells Fargo с возможностью выписывания чеков на счет Clear Access Banking, любые непогашенные чеки, предъявленные к новому счету Clear Access Banking на дату преобразования или после нее, будут возвращены неоплаченными. Получатель платежа может взимать дополнительные сборы при возврате чека. Убедитесь, что все непогашенные чеки были оплачены и/или вы договорились с получателем(ями) о выписанных вами чеках, прежде чем переходить на счет Clear Access Banking.

При условии соблюдения применимых комиссий за перевод и/или авансовых платежей по защите от овердрафта, а также требований к учетной записи.

Когда владелец основной учетной записи достигает возраста 25 лет, возраст больше не может использоваться для уклонения от уплаты ежемесячной платы за обслуживание.

Квалифицируемый прямой депозит — это автоматический электронный депозит вашей зарплаты, пенсии, социального обеспечения или другого регулярного дохода через ACH (Automated Clearing House) на ваш банковский счет. Подтвердите у своего работодателя, агентства или компании, осуществляющей эти платежи, что они используют сеть ACH.Переводы с одного счета на другой, мобильные депозиты или депозиты, сделанные в отделении банка или банкомате, не квалифицируются как прямой депозит.

Преимущества распространяются только на основной расчетный счет в рамках программы Portfolio by Wells Fargo.

Могут применяться дополнительные сборы, взимаемые владельцами или операторами банкоматов, не принадлежащих Wells Fargo.

Могут применяться дополнительные сборы, взимаемые владельцами или операторами банкоматов, не принадлежащих Wells Fargo. В рамках программы Portfolio by Wells Fargo компания Wells Fargo откажется от платы за доступ к собственным банкоматам (U.S. и международные) при снятии наличных в банкомате, отличном от Wells Fargo, со своего основного расчетного счета в рамках программы Portfolio by Wells Fargo. Кроме того, вам будет возмещена одна доплата, понесенная при использовании банкомата, не принадлежащего Wells Fargo, расположенного в США, и одна дополнительная комиссия, понесенная при использовании банкомата, не принадлежащего Wells Fargo, расположенного за пределами США, за период оплаты. Если квалификационный баланс Portfolio by Wells Fargo составляет 250 000 долларов США или более, вам будут возмещены все дополнительные сборы.

Квалификационные остатки на сумму менее 250 000 долларов США на конец отчетного периода называются портфелем уровня Wells Fargo Select ^SM.

Квалификационные балансы в размере 250 000 долларов США или более, заканчивающиеся выпиской, называются портфелем на уровне Wells Fargo Signature ^SM.

Portfolio by Wells Fargo Signature льготы доступны только после первого месяца с квалификационным балансом на конец выписки в размере 250 000 долларов США или более.

Wells Fargo зарабатывает деньги, конвертируя доллары США в иностранную валюту.

Комиссии могут взиматься третьими сторонами или другими банками в дополнение к тем, которые описаны выше.Обратите внимание, что сборы в отношении статей, выраженных в иностранной валюте, являются отдельными и дополнительными к применимому обменному курсу, применяемому к конвертации иностранной валюты.

За каждую покупку по дебетовой карте в иностранной валюте, конвертированную сетью в доллары США.

Депозитные продукты, предлагаемые Wells Fargo Bank, членом FDIC в Северной Америке.

Брокерские продукты и услуги предлагаются через Wells Fargo Advisors. Wells Fargo Advisors — торговая марка, используемая Wells Fargo Clearing Services, LLC (WFCS) и Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC, членами SIPC, отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими филиалами Wells Fargo & Company.

Wells Fargo Home Mortgage является подразделением Wells Fargo Bank, N.A.

Ежедневный текущий счет | Уэллс Фарго

Требуется регистрация. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Квалифицируемый прямой депозит — это автоматический электронный депозит вашей зарплаты, пенсии, социального обеспечения или другого регулярного дохода через ACH (Automated Clearing House) на ваш банковский счет. Подтвердите у своего работодателя, агентства или компании, осуществляющей эти платежи, что они используют сеть ACH. Переводы с одного счета на другой, мобильные депозиты или депозиты, сделанные в отделении банка или банкомате, не квалифицируются как прямой депозит.

Студенты, преподаватели и сотрудники колледжей и университетов, которые участвуют в программе Wells Fargo Campus Card ^SM, могут приобрести карты

Wells Fargo Campus ATM и дебетовые карты Campus.

Мобильный депозит

доступен только через приложение Wells Fargo Mobile ^®. Применяются лимиты депозитов и другие ограничения. Некоторые учетные записи не подходят для мобильного депозита. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи. Прочие положения, условия и ограничения см. в Соглашении о доступе в Интернете Wells Fargo.

Требуется регистрация в Zelle ^® через Wells Fargo Online ^® или Wells Fargo Business Online ^®.Принять условия. Для использования Zelle ^® требуется текущий или сберегательный счет в США. Транзакции между зарегистрированными пользователями обычно происходят в течение нескольких минут. В целях вашей безопасности Zelle ^® следует использовать только для отправки денег друзьям, родственникам или другим лицам, которым вы доверяете. Ни Wells Fargo, ни Zelle ^® не предлагают программы защиты авторизованных платежей, совершенных с помощью Zelle ^®. Функция запроса в Zelle ^® доступна только через Wells Fargo с использованием смартфона.Чтобы отправлять платежные запросы на номер мобильного телефона в США, номер мобильного телефона должен быть уже зарегистрирован в Zelle ^® . Чтобы отправлять или получать деньги с помощью малого бизнеса, обе стороны должны быть зарегистрированы в Zelle ^® непосредственно через онлайн-банк или мобильный банк своего финансового учреждения. Для получения дополнительной информации см. приложение Zelle ^® к соглашению об онлайн-доступе к Wells Fargo. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Не все смартфоны поддерживают цифровой кошелек.Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Доступ к цифровому кошельку доступен в банкоматах Wells Fargo для дебетовых карт Wells Fargo и карт Wells Fargo EasyPay ^® в цифровых кошельках, поддерживаемых Wells Fargo. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи. Для входа в некоторые банкоматы в безопасных местах может потребоваться физическая карта.

Может потребоваться регистрация. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора.Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Zelle и связанные с Zelle товарные знаки полностью принадлежат компании Early Warning Services, LLC и используются здесь по лицензии.

Wells Fargo Bank, член FDIC в Северной Америке.

Открыть банковский счет Clear Access

Если вы переходите со счета Wells Fargo с возможностью выписывания чеков на счет Clear Access Banking, любые непогашенные чеки, предъявленные к новому счету Clear Access Banking на дату преобразования или после нее, будут возвращены неоплаченными.Получатель платежа может взимать дополнительные сборы при возврате чека. Убедитесь, что все непогашенные чеки были оплачены и/или вы договорились с получателем(ями) о выписанных вами чеках, прежде чем переходить на счет Clear Access Banking.

Когда владельцу основной учетной записи исполняется 25 лет, на учетную запись автоматически будет взиматься действующая на тот момент ежемесячная плата за обслуживание.

Мобильный депозит

Требуется регистрация в Zelle ^® через Wells Fargo Online ^® или Wells Fargo Business Online ^®. Принять условия. Для использования Zelle ^® требуется текущий или сберегательный счет в США.Транзакции между зарегистрированными пользователями обычно происходят в течение нескольких минут. В целях вашей безопасности Zelle ^® следует использовать только для отправки денег друзьям, родственникам или другим лицам, которым вы доверяете. Ни Wells Fargo, ни Zelle ^® не предлагают программы защиты авторизованных платежей, совершенных с помощью Zelle ^®. Функция запроса в Zelle ^® доступна только через Wells Fargo с использованием смартфона. Чтобы отправлять платежные запросы на номер мобильного телефона в США, номер мобильного телефона должен быть уже зарегистрирован в Zelle ^® .Чтобы отправлять или получать деньги с помощью малого бизнеса, обе стороны должны быть зарегистрированы в Zelle ^® непосредственно через онлайн-банк или мобильный банк своего финансового учреждения. Для получения дополнительной информации см. приложение Zelle ^® к соглашению об онлайн-доступе к Wells Fargo. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Не все смартфоны поддерживают цифровой кошелек. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Для клиентов, которые не могут открыть стандартную учетную запись из-за прошлой кредитной или банковской истории в течение первых 365 дней с даты открытия новой учетной записи Clear Access Banking, вы не сможете преобразовать ее в какую-либо другую учетную запись Wells Fargo. По прошествии 365 дней вы можете перейти на любой расчетный счет Wells Fargo, предлагаемый на тот момент.

Может потребоваться регистрация. Доступность может зависеть от зоны покрытия вашего мобильного оператора. Могут применяться тарифы на сообщения и передачу данных вашего оператора мобильной связи.

Wells Fargo Bank, член FDIC в Северной Америке.

Банковский счет основателя Uniswap закрыт JP Morgan Chase, всплывают обвинения в теневой дебанковской деятельности были закрыты без объяснения причин. Кроме того, Адамс заявил, что инцидент носил личный характер, поскольку он знал «многих людей и компании, которые подверглись аналогичным преследованиям просто за работу в криптоиндустрии.»

На этой неделе @jpmorgan @Chase закрыл мои банковские счета без уведомления или объяснения причин
‍ Я знаю много людей и компаний, которые подверглись аналогичным преследованиям просто за работу в криптоиндустрии
Спасибо, что сделали это личным
— hayden.eth (@haydenzadams) 23 января 2022 г.

Бывший комиссар по торговле товарными фьючерсами Брайан Квинтенз ответил комментарием, в котором предположил, что этот шаг, вероятно, был примером «теневого дебанкинга криптовалюты со стороны Федеральной резервной системы и Управления контролера валютных банков».

Quintenz объяснил, что по контракту банкам запрещено сообщать клиентам причину прекращения деловых отношений, если они считают их слишком рискованными. Хотя большинство пользователей выражали сочувствие Адамсу по поводу предполагаемого дебанкинга, другие утверждали, что универсального права на банковский счет не и, следовательно, банки имеют право действовать по своему усмотрению

Вероятнее всего, это теневой дебанкинг криптовалют со стороны банковских инспекторов @federalreserve или @USOCC по указанию сверху.Если инспектор сказал банку, что определенный клиент слишком рискован, и банк разорвал эти отношения, по договору банк не может сообщить этому клиенту, почему
— Брайан Квинтенз (@BrianQuintenz) 23 января 2022 г.

Квинтенз не предоставил никакой дополнительной информации в поддержку своего утверждения, но предоставил ссылку на мнение сенатора от Вайоминга Синтии Луммис, опубликованное в Wall Street Journal в ноябре. В статье Луммис критикует ФРС за то, что она не смогла зарегистрировать в качестве банков несколько базирующихся в Вайоминге депозитарных учреждений специального назначения (SPDI), связанных с криптовалютой, что не позволило им получить доступ к федеральной платежной системе.

В другом ответе на сообщение Адамса генеральный директор Kraken Джесси Пауэлл процитировал свой собственный твит от 2018 года, в котором он описал, как JP Morgan Chase закрыл счет заработной платы криптовалютной биржи в пятидневном уведомлении, отправленном по почте.

Уровни риска клиентов для банка обычно оцениваются на основе соблюдения нормативных требований. Хотя мотивы дебанкинга неясны, в сентябре прошлого года Комиссия по ценным бумагам и биржам инициировала расследование в отношении разработчиков DEX в отношении маркетинговых и инвестиционных услуг, которые они предоставляют.

Согласно финансовому законодательству США, брокеры-дилеры должны зарегистрироваться в Управлении по регулированию финансовой индустрии (FINRA), прежде чем они смогут проводить сделки клиентов. Однако, поскольку средства хранятся в кошельках потребителей, а не в Uniswap DEX, а криптовалюты не классифицируются как ценные бумаги, Uniswap, как и другие DEX и протоколы децентрализованного финансирования, не нужно регистрироваться в соответствующих регулирующих органах. По данным CoinGecko, Uniswap в настоящее время является крупнейшей DEX в мире с 24-часовым объемом торгов в 2 доллара.74 миллиарда.

‘На нашем банковском счете ничего не было. У меня не было запасного плана». Вырезанный из своей команды футболист осваивает новое поле

В свои 20 лет Тайлер Хорн был мучительно близок к тому, чтобы играть в НФЛ. В течение трех лет он играл в предсезонной и тренировочной командах трех команд, но так и не попал в футбольный матч регулярного сезона.

«Было желание попасть в лигу, — вспоминает Хорн. «Это было огорчением и разочарованием.

Но Хорн отказался вариться в жалости к себе. Вместо этого он разработал план возобновления своей карьеры в качестве специалиста по финансовому планированию. Летом 2014 года Хорн участвовал в тренировочном лагере Tennessee Titans. После увольнения из двух предыдущих команд самопровозглашенный «нападающий-подмастерье» знал правила: команды начинают с 90 игроков и должны сократить состав до 53 к дню открытия.

«Это недельный контракт, когда ты в тренировочном отряде», — сказал Хорн. «Каждый вторник в 16:01.м., я знал, что получу зарплату на этой неделе, если к тому времени мне не позвонят [для увольнения]. Бум, я бы пошел в Outback Steakhouse и вкусно поел».

Но в августе 2014 года ему позвонили. «Генеральный менеджер хочет вас видеть», — сказали ему. «Принеси свою тетрадь».

Хорн был безработным, как уволенный рабочий, которого попросили сдать его удостоверение личности. Ему было 25 лет. «У меня были слезы на глазах, — вспоминал он. «На нашем банковском счете ничего не было. У меня не было запасного плана. Я ехал домой — шесть часов из Теннесси в Эйвон, штат Индиана — и думал: «Что мне делать?» жену с дороги и заверил ее, что придумает, что делать дальше. И он сделал. «Примерно через два часа, когда я ехал на север по I-65 в Кентукки, я составил план», — сказал он. «Я подумал: «Мне нужно зарабатывать такой уровень дохода. Я займусь замещающим преподаванием. Я буду косить траву. Что бы я ни делал. Если к Дню Благодарения никто не позвонит, я пойду дальше».

Команда не вызвана.

Старый друг предложил Хорну присоединиться к нему в качестве начинающего специалиста по финансовому планированию в Merrill Lynch. Поэтому в начале 2015 года Хорн записался в программу обучения компании и в итоге потратил более четырех лет на изучение основ и получение сертификата сертифицированного специалиста по финансовому планированию.

Сегодня 32-летний Хорн является старшим директором по финансовому планированию в компании Facet Wealth, предоставляющей финансовые услуги в Балтиморе. Помимо консультирования около 30 клиентов, он выступает в качестве внутреннего тренера для других специалистов по планированию.

Когда клиенты сталкиваются с трудностями — от краха карьеры до потери мечты и неудачного личного выбора — Хорн делится своим опытом борьбы с разочарованием. Он знает, что такое безрезультатно преследовать заветную цель.

«Мы просим клиентов быть уязвимыми, чтобы я мог понять, чего они хотят добиться», — сказал он.«Единственный способ сделать это для меня — предложить такой уровень уязвимости. Это вызывает доверие».

Чтобы помочь клиентам выстоять в условиях неудач, Хорн подчеркивает необходимость разработать план. Немедленное начало действия, даже если это всего лишь один шаг к решению, само по себе может создать импульс.

Например, он цитирует клиента, который был взволнован покупкой первого дома. Но во время условного депонирования кредитор обнаружил, что клиент пропустил арендный платеж шесть лет назад.

«Клиент беспокоился, что не сможет получить ипотеку, — вспоминает Хорн.«Поэтому я попросил их прислать письмо с объяснением того, что произошло, что это был разовый несчастный случай. Таким образом страховщик мог положить письмо в папку и прикрыть свою задницу». Кредит был одобрен.

См. также: «Ребята, вы увлекаетесь криптографией?» — Флойд Мейвезер-младший подал в суд по обвинению в мошенничестве с криптовалютой

Его футбольные тренировки также помогли ему лучше понять ценность планирования — не только в финансовом, но и в других отношениях.

«Мне посчастливилось получить жизненный опыт за три года», — сказал он.«Радости получения звонка — «Ты в команде» — с увольнением из команды. Так что я могу сопереживать взлетам и падениям клиентов».

Его главный вывод: когда вы погрязли в разочаровании, переключитесь на решение проблем. Примите стратегическое мышление и спросите себя: хорошо, что мне теперь делать? «Вы должны приступить к работе над планом», — сказал он. «Оттуда вы можете начать добиваться реального прогресса».

Читайте также: «Я пообещал себе, что никогда больше не разорюсь». Семья этого финансового консультанта унаследовала 1 доллар.4 миллиона и быстро все потерял.

Подробнее: Потеря отца 11 сентября побудила эту женщину помогать людям управлять своими деньгами и обрести финансовую безопасность

Что происходит, когда вор крадет банковский счет ребенка

Ной Голден открыл счет в банке Chase в 2017 году для своей 6-летней дочери. Идея заключалась в том, чтобы постепенно вносить средства, а затем подарить ей неожиданную прибыль, когда ей исполнится 18 лет.

41-летняя Голден редко контролировала счет.Год за годом он просто продолжал вкладывать в него деньги.

Только недавно житель Вудленд-Хиллз обнаружил, что десятки раз кто-то другой — не его дочь — снимал деньги.

Это одна из многих ужасных историй, которые я получил в ответ на колонку на прошлой неделе о том, как Чейз не смог помешать 81-летнему покупателю перевести более 600 000 долларов зарубежному мошеннику.

В этом случае Чейз говорит, что следовал всем своим протоколам безопасности, в том числе спрашивал женщину, уверена ли она, что хочет совершать транзакции.(Банк не знал, что мошенник все это время подслушивал через мобильный телефон женщины.)

Ряд читателей поделились подобным опытом с пожилыми близкими и банками, которые, похоже, не были заинтересованы в том, чтобы делать все возможное, чтобы защитить клиентов. от мошенничества. Некоторые из этих инцидентов были связаны с Чейзом, некоторые — с другими крупными банками.

История Голдена привлекла к себе всеобщее внимание, потому что в ней участвовал ребенок, и потому что это довольно ошеломляющий пример банка, который ставит краткосрочные финансовые интересы выше долгосрочной лояльности клиентов.

В ответ на отказ Чейза вернуть хотя бы часть денег его дочери Голден сказал, что закрыл пять своих счетов в Чейзе и перевел активы на сумму около 160 000 долларов в другой банк.

«Я был поражен, — сказал он мне. «Они не проявили никакого раскаяния. Я даже дочку посадила с ними на телефон. Они сказали ей, что не могут помочь».

Чейз говорит, что не может подтвердить, что банковский работник разговаривал с девушкой. Но дочь Голдена, которой сейчас 11 лет, сказала мне, что обмен произошел.

«Я сказал, что мне очень грустно, что они ничего не могут сделать», — вспоминает шестиклассник.«Они сказали, что это моя проблема, а не их. Я плакал. »

Классический стереотип банкиров — жестокосердие. Вспомните мистера Поттера из «Эта прекрасная жизнь».

Но что за банковский работник доводит молодую девушку до слез и не настолько тронут, чтобы попытаться вернуть хотя бы часть пропавших денег?

Голден сказал, что обнаружил мошеннические операции в прошлом месяце, занимаясь рутинной финансовой работой в конце года.

В период с января по ноябрь прошлого года, сказал он, кто-то снял около 30 отдельных средств со счета его дочери.

Обычно это происходило один день в месяц, и каждый раз производилось два или три снятия средств. Большинство из них были на небольшие суммы, 20 долларов здесь, 30 долларов там. Самый большой однодневный хит был на 360 долларов.

«Я думаю, что они делали эти мизерные суммы, чтобы не привлекать внимания и поддерживать активность аккаунта», — сказал Голден.

В общей сложности мошенник снял со счета Chase около 1200 долларов и перевел все деньги на счет PayPal.

Golden сказал, что PayPal подтвердил получение средств, но сказал, что больше ничего не может сделать без постановления суда.

«Если бы это были мои деньги, хорошо», — сказал он. «Но для 11-летней девочки этого никогда не должно произойти».

Голден изложил проблему Чейзу, и ему сказали, что банк проведет расследование. Чейзу не потребовалось много времени, чтобы прийти к выводу, что, как он, очевидно, сказал маленькой девочке, это не проблема банка.

Это связано с правилом, согласно которому обо всех подозрительных действиях необходимо сообщать в течение 60 дней после транзакции.

Голден ответил, что не знает ни о каком таком правиле.— Это прописано в контракте, — возразил Чейз.

Есть. На странице 13 25-страничного договора о депозитном счете Чейза я нашел следующее:

«Если в вашей выписке указаны электронные переводы средств, которых вы не совершали, немедленно сообщите нам об этом. Если вы не сообщите нам в течение 60 дней после того, как выписка была отправлена или иным образом предоставлена вам, вы не сможете вернуть деньги, которые вы потеряли по истечении 60 дней, если мы сможем доказать, что мы могли бы предотвратить транзакции, если бы вы сказали нам во время. »

Итак, давайте проясним: Чейз не сделал ничего плохого.Он установил правила для подобных ситуаций и следовал им.

На самом деле, Голден сказал, что банк вернул 20 долларов, снятых мошенником 1 января этого года после того, как он подал жалобу.

Тем не менее, есть соблюдение правил и правильное поведение постоянного клиента.

Голден сказал, что работает с Чейзом уже 15 лет. Как отмечалось выше, у него было пять счетов в банке, на которых было примерно 160 000 долларов.

Кто-нибудь действительно хочет поставить под угрозу такие отношения? Здесь совершенно нет места для компромиссов, особенно учитывая обстоятельства?

Через день после того, как я связался с Чейзом на этой неделе, Голден сказал, что ему позвонили из банка и сказали, что возобновляют расследование, которое они закрыли.

Чейз сказал мне в четверг днем, что теперь он частично возмещает Голдену недостающие средства.

«Это досадная ситуация», — сообщил представитель банка по электронной почте. «Однако защита счета клиента должна быть партнерством между банком и клиентом.

«Мы постоянно контролируем учетные записи и требуем, чтобы клиенты делали то же самое, особенно в отношении учетных записей несовершеннолетних. Чем раньше клиент свяжется с нами, чтобы сообщить о подозрительной активности в учетной записи, тем быстрее мы сможем помочь.К сожалению, сообщение о мошенничестве 10 месяцев спустя не помогает его остановить».

Он прав. Для потребителей ключевым выводом здесь является тщательный контроль за своими финансовыми счетами. Чаще всего, если вы не обнаружите сомнительную транзакцию, никто ее не заметит. И тогда может быть слишком поздно что-то исправлять.

Кроме того, и я знаю, что это требует многого, прочитайте контракты. Многие из нас могут сделать разумный вывод, что несправедливо хоронить важные термины глубоко внутри 25-страничного документа.

Но так уж устроена игра.До тех пор, пока бизнес раскрывает свои правила, он в значительной степени не попадает в ловушку, когда сам-знаешь-что попадает в вентилятор. Покупатель, будь осторожен и все такое.

Тем не менее, материнская компания банка Chase, JPMorgan Chase, заработала 11,7 миллиарда долларов прибыли в третьем квартале прошлого года. И эти ребята действительно хотели поиграть в хардбол с 11-летней девочкой?

Я спросил дочь Голден, есть ли шанс, что она станет клиентом Чейза, когда вырастет.

— Нет, — без колебаний ответила она.

Это то, на что всем предприятиям следует обратить внимание.Люди помнят компании, которые хорошо к ним относились.

А тех, кто не запомнил, помнят.

Борьба банков с отчетами IRS не закончилась

Ниже приведена слегка отредактированная стенограмма подкаста:

ДЖОН ХЕЛТМАН: Дамы и господа, представляю вам атакующую рекламу.

AMERICAN ACTION NETWORK AD: Если Джо Байден добьется своего, они придут: агенты IRS. План массового повышения налогов Байдена включает ошеломляющие 80 миллиардов, чтобы помочь набрать армию агентов IRS. Агенты настойчиво приходят за каждой копейкой, которую они могут захватить, и за ваш дом, и за малый бизнес.

HELTMAN: Никто не любит налоги и их уплату — в конце концов, мы вели войну за независимость из-за налогов. Но, как и смерть, налоги неизбежны и необходимы. Поэтому, когда ранее в этом году администрация Байдена выдвинула идею, требующую от банков раскрывать определенную информацию о клиентских счетах Налоговой службе, банки сопротивлялись, как и American Action Network, консервативная правозащитная группа, которая подготовила рекламу, которую вы только что слышали. , как и этот.

AMERICAN ACTION NETWORK AD: Сначала Нэнси Пелоси сказала, что поднимет налоги. Теперь она придет за всем, что у вас осталось, чтобы помочь оплатить триллионы новых расходов. Пелоси хочет, чтобы правительство шпионило почти за каждым американским банковским счетом в поисках новых денег для траты.

HELTMAN: Нелюбовь к IRS такая же американская, как яблочный пирог.

МАРДЖ СИМПСОН: О, смотри, Гомер — налоговая служба.

ГОМЕР СИМПСОН: БУОООО!

СЛУЖАЩИЙ НАЛОГОВОГО НАЛОГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ: Ой, ну вы сами.

HELTMAN: Но есть реальная проблема, которую это предложение призвано решить, а именно сокращение несоответствия между тем, что правительство должно в виде налогов, и тем, что оно фактически собирает.Но сопротивление со стороны банковского сектора и политических оппонентов администрации было жестким и не особенно нюансированным. Так является ли эта идея требовать от банков раскрывать больше данных о счетах просто политической ссорой, которая в конечном итоге так или иначе разрешится, или это реальная техническая и/или юридическая проблема, требующая более подробного рассмотрения?

От American Banker, я Джон Хелтман, а это Bankshot, подкаст о банках, финансах и мире, в котором мы живем.

БРЕНДАН ПЕДЕРСЕН: Недавно я был на свадьбе, и кто-то сделал это ошибка спрашивать, чем я зарабатываю на жизнь.И я объяснил, что я покрываю банковское регулирование для American Banker, и они сказали: «О, так вы покрываете, знаете ли, некоторые из таких улучшенных вещей? И я сказал: да. И он сказал, разве я не слышал что-то о том, что IRS хочет данные о транзакциях людей? Я такой: «НЕТ!»

HELTMAN: Добро пожаловать в программу, мой коллега Брендан Педерсен.

ПЕДЕРСЕН: Это был остаток вечера того мужчины, я кричал об этом… не совсем, но вы знаете, типа, это заблуждение.

ХЕЛЬТМАН: Государственная политика любого рода не имеет прямой траектории от идеи к установленному закону — идеи как бы плавают и застывают с течением времени, пока в конце концов кто-то не решает отстаивать их и систематизировать в виде какого-то закона или постановления. И в случае этого предложения по отчетности, первая публичная итерация этого правила отчетности IRS была сформулирована в мае этого года Министерством финансов.

ПЕДЕРСЕН: Это началось, насколько известно, в мае 2021 года, когда министерство финансов выпустило то, что они называют зеленой книгой , и на самом деле имеет гораздо более техническое длинное название, но в основном это похоже на программный документ Министерства финансов, в котором говорится, сколько, по их мнению, будут стоить вещи и как они собираются собрать для них деньги более или менее.

HELTMAN: Вы имеете в виду общие пояснения к предложениям администрации по доходам на 2022 финансовый год?

ПЕДЕРСЕН: Да, тот, который просто слетает с языка?

HELTMAN: Да, G.O.T.A.F.R.Y. 2022.

ПЕДЕРСЕН: Я уже даже не помню, о чем мы говорим. Итак, в этом предложении и в этом документе они что-то вроде, я не вспомню, сколько страниц, но страниц много. И есть единственный абзац, говорящий о соблюдении требований Министерством финансов, например, о стратегии соблюдения налоговых требований.

МЕРСКИ: И просматривая ту зеленую книгу еще в июне этого года. Я заметил там предложение, которое требует, чтобы все финансовые учреждения сообщали о потоках транзакций клиентов в IRS, по текущим счетам, сберегательным счетам, кредитам, любые финансовые транзакции, которые у вас есть с вашим финансовым учреждением, будут сведены в таблицы и отправлены в IRS как часть требований к отчетности, и они намеревались получить доход от этого предложения для оплаты некоторых крупных счетов в Конгрессе.

HELTMAN: Это Пол Мерски.

MERSKI: Пол Мерски, исполнительный вице-президент по связям с Конгрессом в Независимом сообществе банкиров Америки. Таким образом, все банковские счета должны контролироваться, и информация о потоках, входящих и исходящих с этих счетов, будет отправляться в IRS. Это действительно огромное превышение полномочий, огромное вторжение в частную жизнь. И когда местные банкиры услышали об этом предложении, им действительно нужно было проинформировать своих клиентов о том, что это предложение даст.И тогда оппозиция действительно расширилась оттуда.

HELTMAN: Что предложение — по крайней мере, как оно было сформулировано в зеленой книге — на самом деле требует от банков отчитываться, ЦИТАТИРОВАТЬ, «валовые притоки и оттоки с разбивкой на наличные деньги, операции с зарубежными счетами и переводы в и с другого счета у того же владельца». И это правило будет применяться к любой учетной записи, у которой есть притоки или оттоки на сумму 600 долларов или более. Таким образом, по сути, банки будут представлять в IRS общую сумму денег, которая поступила практически на все банковские счета, а также общую сумму, которая вышла, с информацией о том, были ли притоки или оттоки на альтернативные счета, иностранные счета или наличные деньги. .

Это суть предложения, а теперь контекст: у администрации Байдена очень амбициозная законодательная программа и очень узкое окно возможностей для ее реализации, и весь этот год Белый дом и демократы в Конгрессе были выработке того, чего именно можно достичь, сначала с помощью пакета помощи COVID, затем с помощью двухпартийного законопроекта об инфраструктуре, а теперь с помощью законопроекта о восстановлении лучше, который был принят Палатой представителей и все еще разрабатывается в Сенате.В повестке дня администрации много-много аспектов , от инвестиций в возобновляемые источники энергии и расширения дошкольного образования до пересмотра цен на отпускаемые по рецепту лекарства и иммиграционной реформы. Чтобы компенсировать эти расходы, министерство финансов разработало это предложение, которое позволит IRS собирать больше налогов без фактического повышения или даже изменения налогового кодекса. Но Мерски сказал, что решение хуже, чем проблема.

MERSKI: Ну, в Соединенных Штатах у нас есть система добровольного налогообложения, и она работает очень хорошо.Но каждый пенни причитающихся налогов не собирается. И есть, знаете ли, драконовские способы сбора каждой копейки в добровольной системе. И мы подумали, что это предложение о предоставлении отчетности по личным файлам финансовых счетов каждого, всем финансовым данным было слишком далеко для устранения этого налогового пробела.

ХЕЛЬТМАН: Насколько велик этот… этот разрыв? Я имею в виду, я слышал…

РОССОТТИ: 600 миллиардов долларов — лучшая оценка за последний год. И если вы ничего не сделаете в течение следующих 10 лет, это будет 7 триллионов долларов.

ХЕЛТМАН: Это Чарльз Россотти.

РОССОТТИ: У тебя есть мое имя. Чарльз Россотти. И единственная причина, по которой я вовлечен в это, заключается в том, что я был, знаете ли, в течение пяти лет комиссаром IRS с 1997 по 2002 год. так или иначе?» Потому что они, кажется, всегда знают, сколько люди зарабатывают и правильно ли то, что они представили в своей налоговой декларации.

ПЕДЕРСЕН: Существует основной источник данных, который IRS получает о большинстве американцев, в котором подробно описывается большая часть того, что люди зарабатывают в ходе своей работы.И это налоговая форма, известная как W-2. Если вы работаете на окладе или просто работаете по найму, в общем, и вы зарабатываете в основном любую сумму денег, заработную плату, все деньги, которые ваша компания или какая-либо группа компаний, которые дают вам W-2, эта информация идет прямо к IRS. Предложение пыталось показать — по крайней мере, по мнению правительства, Министерства финансов и Белого дома, а также людей, которые в целом поддерживают эту идею, — существуют другие виды доходов, которые просто не попадают под зонтик W-2, о которых не сообщается в ходе обычной деятельности. И бизнес — это ключевое слово там.

РОССОТТИ: Если вы получаете доход от собственного бизнеса — независимо от того, сообщаете ли вы об этом доходе как физическое лицо в своей декларации или являетесь юридическим лицом, например, товариществом или бизнесом — есть некоторая отчетность, но по сути это бессмысленно. И поэтому, когда вы посмотрите на то, где находится налоговый разрыв, то есть деньги, которые причитаются, но не выплачиваются, большинство людей, которые работают по найму, не получают зарплату. Это почти все подавляющее большинство, как и следовало ожидать, я имею в виду, что это логично, те люди, чей доход не сообщается, записывают почти все, что им нравится сообщать.И это не значит, что они преступники или налоговые мошенники. Но я люблю говорить людям, давайте предположим, что вы работаете в бизнесе, и вы не получали W-2, вы просто каждый год получали свои платежные квитанции. А потом, в конце, вы бы сказали, хорошо, что мне их поставить? Вы действительно были бы точны? Я имею в виду, вы бы записали, знаете ли, если бы вы получили дополнительный бонус в размере 500 долларов, ну знаете, в середине года за что-то, вы не забыли указать, что, вероятно, это было бы не так точно, даже если бы вы были, если бы вы не были действительно хорошим хранителем записей, вы не были бы так точны. И если бы вы хотели, если бы вы хотели срезать углы, вам было бы довольно легко, потому что вы просто записываете все, что хотите. Никто не узнает разницу.

HELTMAN: Таким образом, это предложение является решением этой лазейки в самоотчетах, потому что оно даст IRS представление о том, сколько денег за год заработал тот, кто не подает форму W-2, и посмотреть, совпадут ли они с тем, что они сообщили. И эта цифра в 600 миллиардов долларов на самом деле является просто обоснованным предположением — никто точно не знает, сколько доходов не сообщается и, следовательно, не получено.Но это не первый раз, когда правительство просит банки предоставить финансовую информацию Министерству финансов.

БАЛЛЕНТАЙН: Теперь банки сообщают информацию в FinCEN, в частности, отчеты о валютных транзакциях, все требования AML BSA, банки, очевидно, сообщают информацию о W-2, дивидендах и процентном доходе.

ХЕЛТМАН: Это Джеймс Баллентайн.

БАЛЛЕНТИН: Джеймс Баллентин, я исполнительный вице-президент по связям с Конгрессом в Американской ассоциации банкиров. Есть тонна информации, о которой уже сообщили в IRS, что также заставило нас задаться вопросом, что это была за дополнительная информация, которая вам нужна помимо того, что вы уже получаете?

HELTMAN: Помимо упрощения формы W-2, банки также помечают денежные вклады на сумму более 10 000 долларов США в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями или FinCEN, а также обязаны сотрудничать с правоохранительными органами в выявлении и сообщении о предполагаемых финансовых преступлениях, таких как незаконные переводы. и отмывание денег. Но банковская индустрия сопротивлялась этой идее, как и их клиенты.

БАЛЛЕНТАЙН: Конечно, этот вопрос, всякий раз, когда вы говорите о налогах, всякий раз, когда вы упоминаете три буквы, IRS, это очень личное для физических лиц, и это был не столько банк, сколько клиент беспокоился о банке, а больше клиент. заботиться о клиенте и о том, что банк является своего рода посредником между клиентом и IRS, и какую роль он играет. Таким образом, все динамики, работающие вместе, действительно развились здесь. Это не было нашим обращением к клиенту.Это был клиент, который обратился к нам и сказал: «Что это? Как я могу поделиться с моим членом Конгресса, что у меня есть некоторые опасения, основанные на объяснениях, которые я видел по этому поводу?» Так что отношения между клиентом и банком, которые мы считаем прочными, остаются прочными. Это была одна проблема, за которую мы все твердо стояли. И я думаю, что члены Конгресса услышали это громко и ясно.

БОЛТАНСКИЙ: Я думаю, что есть реальные опасения по поводу Большого Брата, и эти страхи распространяются на идеологический спектр.

ХЕЛТМАН: Это Исаак Болтански.

БОЛТАНСКИЙ: Меня зовут Исаак Болтанский. Я политический аналитик в BTIG, инвестиционном банке, специализирующемся на ряде секторов, включая финансовые услуги. Я думаю, вы можете увидеть в некоторых республиканских уголках некоторые письма, которые вы видели из Хилла, или опасения, связанные с некоторыми утечками налоговых деклараций, которые мы видели за последние год или два. Правильно? Итак, вы видели этот конец. Есть также некоторые опасения и более прогрессивные круги относительно того, как эти данные могут быть использованы в будущем.Правильно? И я думаю, что есть также некоторые, некоторые поддающиеся проверке опасения, что, когда мы говорим о доступе к финансовой системе, дополнительные опасения относительно притока и оттока данных для некоторых могут удерживать их вне системы. И поэтому я думаю, что это было легче понять, и я думаю, что было легче рассмотреть некоторые негативные внешние эффекты, которые возникают … которые возникают из этих предложений, относятся к доступу для потребителей и к тому, как эти данные могут быть использованы в будущее.

ХЕЛЬТМАН: Но хотелось бы уточнить, вот что.Они запрашивают, например, данные о каждой транзакции, связанной с вашей учетной записью? Или это просто…

ПЕДЕРСЕН: НЕЕЕЕТ! НЕЕЕЕТ! Это не данные о транзакциях. Думаю, я вступил в ссору с людьми в Твиттере из-за того, говорим ли мы о данных уровня транзакций. Митч МакКоннелл, лидер республиканского меньшинства в Сенате, лидер сенатского меньшинства Митч МакКоннелл, написал статьи во многих газетах Кентукки, в некоторых из них говорилось что-то вроде: «Джо Байден хочет знать каждый раз, когда вы платите более 600 долларов за охотничье ружье.» Правильно? И это своего рода суть неправильного представления или искажения того, что представлял собой этот план. Было много людей, то ли из-за истинного невежества, то ли из преднамеренного невежества, которые говорили о сделках на 600 долларов, но это не так.

РОССОТТИ: Администрация к тому времени, когда вышла Зеленая книга, действительно урегулировала, я думаю, обе, которые, как мне кажется, были вероятными проблемами, потому что она была очень, очень ограничена с точки зрения того, что требовалось на самом деле. только два сводных числа — которые, кстати, если вы посмотрите на свою среднюю банковскую выписку, они появляются в вашей банковской выписке каждый месяц, так что там нет ничего нового. И тогда они сделали это очень четко в зеленой книге, если вы посмотрите на нее, убедитесь, что она применима к финтех-компаниям, всем, кого я забыл, как они это определяли, но это были не только регулируемые банки. Так что, в таком случае, вы знаете, казалось, ну, вы знаете, это, это не должно быть так сложно. Но, к моему удивлению, на самом деле, ну, знаете, как вы знаете, они полностью выступили против этого. То, что они придумали, это заявления о том, что правительство будет, вы знаете, смотреть на каждую транзакцию, вы знаете, они, вы знаете, все, что вы делаете, вы знаете, вы собираетесь тратить что угодно, и это будет к, об этом будет сообщено в IRS, что, конечно, никогда не было предложением, это было не так, и в этом не было необходимости.Но они создали этот фактор страха, и делали это безжалостно. И я думаю, что это было, вы знаете, это действительно то, что в конечном итоге привело к победе, потому что вы не могли, вы знаете, вы действительно не могли, я думаю, вы могли бы сказать, что некоторые люди могли бы сказать, что администрация могла бы быть более эффективным и как они его защищали. В предложении были детали, которые, знаете ли, возможно, усугубили ситуацию, но, честно говоря, я не думаю, что дело было именно в этом. Я имею в виду, знаете ли, довольно сложно, если у вас есть много не только лоббистов, но и тех, кто идет к своим клиентам и говорит, что IRS будет проверять каждый потраченный вами доллар, и, знаете, и отслеживать вас каждый раз. минуту, что было так, так, так совершенно фальшиво.Они просто не могли, они просто не могли преодолеть это.

ХЕЛЬТМАН: Но помимо политической целесообразности у банков есть и другие причины выступить против этой меры, и самая главная из них заключается в том, что это наложит на банки определенный уровень дополнительных затрат на соблюдение требований — затрат, которые некоторые банки, особенно мелкие, не хотят платить. без дополнительной выгоды.

MERSKI: Это было бы очень дорого, потому что банки еще не делают этого. Это новый тип отчетности практически для каждой учетной записи.Даже если вам не нужно было записывать данные в какой-либо конкретной учетной записи, вам все равно придется проверять цифры в этой учетной записи, чтобы увидеть, должны ли вы сообщать об этом или нет. Итак, вы говорите о дополнительной рабочей силе, дополнительных сотрудниках, новом программном обеспечении, новом оборудовании, новом программировании, все уведомления о конфиденциальности, которые делают банки, должны быть переписаны и разосланы всем клиентам, потому что теперь вы делаете что-то дополнительное с их данными. . И я думаю, что еще большая цена заключается в том, что люди будут брать свои деньги из банков, даже с угрозой этого предложения, люди уже брали свои денежные вклады из банков из-за страха [что] IRS шпионить за ними и профилировать их.Таким образом, вы бы, знаете ли, причинили бы серьезный вред тем, у кого недостаточно банковских услуг, и тем, у кого нет банковских услуг, разорвав эти банковские отношения, что, вероятно, является наихудшей ценой всего этого типа предложений.

ХЕЛЬТМАН: Как мы уже говорили, эта идея возникла из зеленой книги Министерства финансов, и первоначально она рассматривалась для включения в двухпартийную сделку по инфраструктуре, которую президент Байден подписал в прошлом месяце. Этого предложения не было в этом законопроекте, и его не было в версии законопроекта Build Back Better, принятой в ноябре , но это не означает, что оно исключено из обсуждения.

БОЛТАНСКИЙ: Я все еще оптимистично настроен, что они сделают пакет. Я не могу сказать вам, когда именно. Сенатор Шумер, который является главным демократом в Сенате, продолжает говорить, что его цель — добиться того, чтобы это было принято к Рождеству. Мне это трудно переварить. Я думаю, что есть много других вопросов, которые отодвинут этот график на следующий год, не последним из которых является тот факт, что еще не все 50 демократов пришли к согласию. Мы все еще ждем, на что в конечном итоге согласится Джо Мэнчин, сенатор от Западной Вирджинии, но я по-прежнему оптимистичен, если они что-то сделают.Могу поспорить, что это должно занять до начала января, вероятно, что 15 января крайний срок налоговой льготы на ребенка будет мотивирующим фактором. Так что давайте договоримся, что они что-то делают. Я ставлю на то, что это будет в диапазоне 1-1,5 триллиона долларов, им придется уменьшить его для сенатора Манчина и из-за некоторых более широких опасений по поводу инфляции. Держу пари, Джон, что предложение по банковской отчетности IRS не включено. Но у нас есть дополнительные средства для соблюдения требований IRS в целом. Мое сообщение всем, кто слушает это, состоит в том, чтобы просто осознавать тот факт, что только потому, что предложение по отчетности IRS вряд ли будет включено в этот пакет улучшенной версии, это не означает, что он мертв.Эти типы предложений не умирают, они просто впадают в спячку. И поэтому важно сосредоточиться на этом вопросе и быть готовым к тому, что он снова всплывет на поверхность позже.

БАЛЛЕНТИН: Говорю тебе, плохие идеи никогда не умирают в этом городе. И, конечно, этот, вероятно, будет жить еще довольно долго. И мы, безусловно, одним из опасений, которые у нас были в начале этого процесса, была не просто загадка вокруг того, для чего будет использоваться эта информация и как банки будут ее собирать. Но также тот факт, что его использовали и разбрасывали, так сказать, за что они платили.Итак, вещество, которое у вас есть с одной стороны, и затем, кстати, оно собирается собрать определенную сумму денег или потенциально собрать определенную сумму денег, потому что это было реально, на самом деле никакого реального анализа этого не проводилось за пределами администрация. Мы слышим из СМИ, что может быть сенатор, который заинтересован, возможно, в более узком подходе к этому, мы не видели никаких формулировок по этому поводу, и другое дело, Джон, что мы никогда не видели никаких законодательных язык на этом, что, как правило, то, на что мы реагируем.Но мы слышим, что это все еще может быть в петле. Но мы также знаем, что по обе стороны прохода есть сенаторы, которые серьезно обеспокоены поднятием этого вопроса, опять же, потому что просто не хватает информации и подробностей о том, как это будет работать.

HELTMAN: И поскольку сенаторы пытаются развеять эти опасения, чтобы включить это в сенатскую версию законопроекта «Восстановить лучше, чем было», инструменты, находящиеся в их распоряжении, по существу расширяют область учетных записей, которые были бы освобождены от этого требования.Но по иронии судьбы, чем сложнее становится этот порог, тем выше становятся затраты на его соблюдение.

ПЕДЕРСЕН: Успех банковского лобби в этой борьбе в значительной степени зависит от их абсолютного уничтожения. Выживших быть не может. Не может быть предложения, которое представляло бы собой гораздо более узкий подход, подобный тем, которые сенаторы прямо сейчас — сенаторы-демократы в Конгрессе — пытаются накрутить голоса, верно, каждый шаг, который предпринимает это предложение, должен быть сужен, в то время как он может имеют … вполне может положительно сказаться на соблюдении налоговой дисциплины в этой стране, каждая мелочь, которая говорит правительству: «Мы исключим из расчета федеральные льготы. Мы исключим заработную плату из расчета». Банки скажут, что все это значительно усложнит исполнение, верно? Потому что, например, прямо сейчас, например, у банков нет особенно хороших способов определить, например, какой доход поступает, если все они поступают от одного и того же поставщика заработной платы? Правильно? Или, или от брокерской? Правильно? Таких систем сейчас не существует.Они могли существовать. Но, но вы говорите о порядках стоимости соблюдения требований, поскольку ситуация становится все более и более узкой.

HELTMAN: Стоит также отметить, что это не единственный аспект подхода администрации к увеличению доходов за счет закрытия налогового разрыва . Другой — увеличение операционного бюджета IRS примерно на 80 миллиардов долларов за десять лет — огромное вливание денег в агентство, чей бюджет и рабочая сила неуклонно сокращались за последние десять лет.И эта часть плана — не то, за что здесь борются банки.

MERSKI: У IRS есть работа. Люди должны платить налоги, которые они должны. IRS нужны ресурсы, чтобы сделать это. ICBA поддерживает IRS, располагая соответствующими ресурсами для выполнения своей работы по сбору причитающихся налогов. Но мы выступаем против разрыва отношений между клиентами и их банком.

БАЛЛЕНТАЙН: В банковской сфере нет никого, кто считает, что любой, кто должен платить налоги, не должен платить свою долю того, что он должен платить, и сообщать информацию точно.Это точка, где банковская индустрия в этом вопросе. Что нас беспокоит, и что нас будет беспокоить, так это широкая сеть, которую это пытается забросить на миллионы и миллионы налогоплательщиков по всей стране.

ХЕЛТМАН: И IRS не лишена права получать именно ту информацию, которую это положение об отчетности дало бы им упреждающе — они могут проверять людей, и в ходе аудита IRS может получить все, что они хотят, от банка или любого другого поставщик финансовых услуг.Но им придется пойти и получить его, и это сделает эти аудиты гораздо менее эффективными.

РОССОТТИ: Чего у них не будет, так это того, что у них не будет надежного способа определить, где находится недостающий доход. Потому что не забывайте, что не все, большинство людей, вы знаете, знаете, даже в бизнес-сегменте, скажем, там, там, там большинство людей отчитываются или отчитываются точно, а некоторые люди нет. Таким образом, при отсутствии такой информации вы, очевидно, с деньгами сможете проводить больше одитинга, но это будет не так эффективно и действенно.И что это будет, и это было одним из моментов, которые мы сделали, вы знаете, но это не было реализовано в том, что уже существует большая проблема из-за отсутствия информации, что IRS в конечном итоге делает многое из того, что называются аудитами без изменений, то есть аудитами, которые на самом деле вообще не нужно было проводить. Они чувствовали себя так, когда начинали, но из-за недостатка информации, как только они вошли, они прошли весь процесс, оказывается, ну, мне не нужно было этого делать. И это, действительно, неэффективный процесс, и очень, знаете ли, неудовлетворительный процесс для всех.Ты слышишь, как бывший комиссар, я слышу, как люди рассказывают такие истории, что они пришли, они приказали мне, оказалось, ничего там не было, ты знаешь, у тебя еще есть бремя. Итак, что вы получите, так это то, что у вас будет более неэффективный аудит, знаете ли, что не очень хорошо для налогоплательщика и, на самом деле, для клиентов банка. Итак, вы знаете, вы должны использовать ту информацию, которая у вас есть. Я имею в виду, это здравый смысл, верно? Если я точно знаю, в чем проблема, то я могу перейти прямо к ней, если мне нужно как бы предположить, понимаете, потому что я не знаю, тогда я догадываюсь, но я имею в виду, что это обоснованное предположение, которого они не знают. Просто делайте это наугад, но, но это не будет так эффективно.

HELTMAN: И увеличенный бюджет IRS не обязательно означает, что мы получим…

AMERICAN ACTION NETWORK AD: …армию агентов IRS.

ПЕДЕРСЕН: Налоговому управлению нужны деньги, чтобы не только, например, нанять больше людей — не просто нанять, им нужно обучить людей, например. Мол, налоговые ревизоры не растут на деревьях. Но им также необходимо пересмотреть огромное количество технологий, которые они используют прямо сейчас. Думаю, что люди шутят о его технологиях эпохи 60-х, 70-х и 80-х, телефонных банках и тому подобном.И вы знаете, они просто — в частной сфере есть элементы, которые намного опережают то, на что сейчас способна IRS. Правильно? Вот на что уйдут большие деньги. Это не просто персонал, это не просто наем большего количества людей для проведения большего количества аудитов.

HELTMAN: Что подводит нас к мета-проблеме, стоящей за этой борьбой, которая заключается в том, что у нас в Соединенных Штатах несколько нелепая налоговая система.

JOE ZIMMERMAN : В других странах правительство скажет вам, сколько вы должны, и тогда вы просто должны заплатить. Вот правительство и говорит: «Хорошо, как ты думаешь, сколько ты нам должен?»

«Понятия не имею, просто скажи.»

«Нет, ты должен сложить.»

HELTMAN: Эта борьба за этот аспект налоговой отчетности — всего лишь одна неэффективность в море неэффективности налогового кодекса США — и это не только мое мнение, это то, что имеет двухпартийное соглашение и существует уже довольно давно. Бывший председатель финансового комитета Сената от Демократической партии Макс Бокус и председатель комитета по путям и средствам палаты представителей республиканцев Дэйв Кэмп пытались протолкнуть законопроект о налоговой реформе почти десять лет назад, который эффективно снизит общие налоговые ставки и устранит множество вычетов и лазеек, которые делают наши налоги система такая сложная.Бывший министр финансов Стивен Мнучин пообещал сделать налоги настолько простыми, чтобы они могли подавать свои налоги в форме размером с открытку. Так что же, эта битва за репортажи — это просто прищипывание краев более крупной проблемы?

БАЛЛЕНТАЙН: Я уверен, что все министры финансов, начиная с Министерства финансов и до сих пор, говорили, что хотели бы упростить налоговый процесс для обычных потребителей. И, безусловно, это стоящая цель. Разбивать его по частям, бросать дротики в попытке найти доход — не лучший способ.И это предложение, безусловно, было заброшено в одну из самых широких сетей, которые вы когда-либо видели, в попытке найти что-либо, о чем сообщил Джон и, возможно, сообщил неправильно. И это не способ сделать это. Так что, конечно, я не думаю, что эта идея исчезнет. У них могут быть способы попытаться сузить его, мы надеемся, что это будет сделано не только для получения дохода, но и для сбора информации, и мы надеемся, что множество партнеров, которые будут вовлечены в это, включая банковскую отрасль, будут подаваться к столу.

РОССОТТИ: Существует сложная налоговая система, и с ней связан целый ряд вещей. И это в основном, вы знаете, более сложные предприятия, крупные предприятия. Я имею в виду, что большая часть налогового разрыва приходится не на крупные корпорации и даже не на очень крупный бизнес. Это не то, что налоговый разрыв. Если кто-то платит нулевой налог, но это потому, что они придумали целый набор умных вещей… это не часть налогового разрыва. Это не… но вы знаете, когда вы видите эти истории о таком-то бизнесе, вы знаете, нулевые налоги и все в таком духе.Это вообще не часть налогового разрыва. Это другая проблема. Хорошо, то, о чем мы говорим, просто очень прямолинейно. Вы знаете, это похоже на то, что вы просто не считали все свои квитанции, когда вы делали вычеты, которые просто не были частью, вы знаете, вы просто относили свои, свои, свои личные расходы на свой бизнес или что-то в этом роде. , а не не изощренные стратегии. То, что это проблема, изощренные стратегии и… но, но, но это не часть этой проблемы. Так что у вас не одна проблема в налоговой системе.

БОЛТАНСКИЙ: Я думаю, мы все выиграли бы, если бы у нас был более простой налоговый кодекс, расширенная база и отмена исключений, которые на данный момент во многом определяют нашу налоговую систему, верно? Я думаю, что это определенно было бы положительно как для налогоплательщиков, так и для федерального правительства. Но чудовище Франкенштейна, то есть наш налоговый кодекс, в ближайшее время не упростится.

Записи

Аккредитивный счет в банке: оформить онлайн безопасную сделку, защита интересов всех участников сделки при безналичном расчете — СберБанк