Расходный кассовый ордер КО-2 2021 года: бесплатный шаблон и бланк
Что такое расходный кассовый ордер (РКО) и для чего он нужен?
Расходным кассовым ордером (РКО) называют кассовый документ, который подтверждает факт выдачи наличных денежных средств из кассы. С июня 2014 года индивидуальные предприниматели вправе не оформлять РКО, как и прочие документы кассовой дисциплины – кассовые книги и приходные кассовые ордера.
Расходный ордер оформляется в случае:
- выдачи из касс наличности для ведения расчетов с подрядчиками, поставщиками;
- сдачи средств из кассы для их последующего зачисления на расчетный счет предприятия;
- выдачи денег в целях оказания материальной помощи сотруднику;
- расчетов с сотрудниками, подотчетными лицами, учредителями и т. д.
Какие требования предъявляются к расходному кассовому ордеру?
Для оформления документа используется форма КО-2 (код по ОКУД: 0310002). Документ составляется в одном экземпляре. На ордере проставляются подписи кассира, главного бухгалтера, руководителя предприятия, а также лица, которому передаются денежные средства из кассы.
Для выдачи денег из кассы по расходному кассовому ордеру кассир обязан запрашивать у лица, которому передаются средства, удостоверяющий его личность документ. Ордер остается в кассе и служит подтверждением того, что деньги были выданы на законных основаниях.
Как заполнить форму РКО?
Для оформления документа по форме КО-2 необходимо внести сведения в следующие поля:
- Организация – правовая форма и название предприятия.
- Код ОКПО по уведомлению из Росстата.
- Наименование структурного подразделения, оформляющего документ (при необходимости).
- Номер – порядковый номер ордера.
- Дата составления – дата, когда из кассы были выданы наличные средства.
- Код структурного подразделения, оформляющего документ (при необходимости).
- Корреспондирующий счет, субсчет – номер счета, по которому отражается операция выдачи наличности из кассы.
- Код аналитического учета (при наличии).
- Кредит – номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается факт выдачи наличных средств из кассы.
- Сумма – сумма выдаваемых из кассы наличных денег (цифрами).
- Код целевого назначения (при наличии).
- Выдать – ФИО частного лица или название организации, которым должны быть переданы денежные средства из кассы.
- Основание – причина для выдачи наличных денег из кассы.
- Сумма – сумма поступивших в кассу денег прописью.
- Приложение – реквизиты прилагаемой первичной документации (при наличии).
- Получил – сумма полученных денег, дата и подпись (заполняется лицом, которому выдаются средства из кассы).
- Выдал кассир – подпись кассира с расшифровкой.
- При заполнении ордера нельзя делать какие-либо исправления.
Как лучше скачать: в Ворде или Экселе
Формат, в котором вы скачаете бланк ордера для заполнения, не имеет существенного значения. Вы выбираете более удобный вам вариант.
Более универсальным считается бланк в Экселе, так как его удобней заполнять на компьютере. Благодаря наличию ячеек бухгалтер не ошибется при введении данных. В Ворде можно случайно нарушить форматирование и тем самым испортить структуру.
Как скачать бесплатно?
Скачать РКО бесплатно можно прямо на нашем сайте. Для этого достаточно выбрать интересующий формат и перейти по ссылке.
Обратите внимание: у файла не должно быть атрибута «Только для чтения», в противном случае вы не сможете внести свои данные в бланк.
Нужно ли распечатывать?
Распечатать бланк можно на разных этапах.
- Вы можете распечатать пустой бланк и заполнить его вручную.
- Вы можете ввести все данные на компьютере и распечатать уже полностью готовый документ.
Если вы пользуетесь специальными программами, автоматизирующими бухгалтерские процессы, распечатывать РКО необязательно. Достаточно заполнить на компьютере и подписать с помощью ЭЦП. Если ЭЦП для нужных сотрудников нет, вы не сможете воспользоваться данным вариантом.
Нововведение в РКО 2020
В 2021 году нововведений, связанных с оформлением РКО, нет. Это значит, что требования к его заполнению не меняются. Последние актуальные изменения, касающиеся РКО, вступала в силу в 2017 г.
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
Нормативно-правовая база
- Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
- ОК 011-93 Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД).
- Указание ЦБР от 11 марта 2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Образец расходного кассового ордера 2021 года: скачать онлайн бесплатный шаблон
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
узнайте больше про куб сейчас
Автоматизация
выставления счета
Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН
Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу
Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета
Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета
Выгоды
Подготовка счета за 20 секунд
Отсутствие ошибок в счетах
Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес
Увеличение скорости оплаты счетов
Автоматизация
отправки счета
Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет
Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет
Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании
Отправка счета на e-mail покупателя
Выгоды
Отправка счета в 2 клика
Красивые и профессиональные счета
Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона
Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой
почему куб удобнее
Удобное выставление счетов онлайн
Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
Контроль задолженности по каждому покупателю
Управленческая отчетность
Упорядоченное хранение всех ваших документов
Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка…Расходный кассовый ордер, образец РКО, расходник
Расходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных средств из кассы организации. Бланк расходного кассового ордера находится в альбоме унифицированных форм по учету кассовых операций и результатов инвентаризации под названием —
Выдачу наличных денег кассами организаций, заполнение формы РКО регламентируют ст. 14 — 21 «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденного Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. N 40. Согласно ст. 14 выдача наличных средств из кассы может осуществляться не только по расходным кассовым ордерам, но по другим надлежаще оформленным документам (например, расчетно-платежным ведомостям, счетам и т.п.). Однако эти документы должны содержать штамп с реквизитами РКО. Бланк расходного кассового ордера должен быть подписан руководителем предприятия, главным бухгалтером или другими лицами на это уполномоченными.
Расходник может не быть подписан руководителем предприятия, если его разрешительная резолюция имеется на прилагаемых к документах (заявлениях, счетах и т.п.).
Выдача денег по расходному ордеру КО-2 производится после предъявления паспорта или другого удостоверения личности, данные которого записываются. Получатель денег собственноручно чернилами или шариковой ручкой пишет расписку в получении средств, с указанием суммы прописью (копейки — цифрами). При отсутствии расписки получателя в расходном кассовом ордере, выданная из кассы сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.
Выдача денег может производиться по доверенности — в этом случае, в форме кассового ордера после ФИО получателя денег указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег.
В расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Эти документы непосредственно после выдачи денег погашаются штампом «Оплачено» с указанием текущей даты. Подчистки, помарки или исправления в расходных кассовых ордерах не допускаются. Выдача расходных кассовых ордеров
См. также:
Оформить расходный кассововый ордер
Образец расходного кассового ордера — pdf
Образец расходного кассового ордера — gifВопросы и ответы по форме
Финасовые Печатные формы > Печатные формы в системе для турагентств ERP.travel > Все функции > Подробнее > Система автоматизации турагентства
Печатная форма Приходного кассового ордера (ПКО)
Из меню печать документа «поступления в кассу» теперь можно распечатать Приходный кассовый ордер (ПКО) по унифицированной форме. В ПКО полностью заполняются все поля из данных платежа: номер, дата, основание платежа, контрагент, сумма, ФИО кассира (менеджера турагентства), наименование Юридического лица.
Печатная форма расходного кассового ордера (РКО)
Из меню печать документа «расход из кассы» можно распечатать расходный кассовый ордер. Теперь турагент может полностью печатать весь пакет документов из системы и не пользоваться вашей существующей программой для подготовки ПКО (например отказаться от бизнес пак).
Печатная форма КМ3
Бланк КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам» введен в действие постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 г. N 132. Применяется в организациях для оформления возврата денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам.
В учете организаций применяется для оформления возвратов от клиентов в течении дня операции, и используется в основном для корректировки ошибочных платежей.
Печатная форма документа «закрытия кассы»
Документ «Закрытие кассы» предназначен для пересчета и сверки денежных средств в кассе «по учету» с фактическим остатком. Этот документ рекомендуется создавать кассирам (менеджерам) турагентств на конец дня, в документ попадают все платежи с последнего закрытия кассы и рассчитывается остаток в кассе. Сравнивая этот остаток с фактом можно проверить правильность получения/расхода денег за прошедший период. Документ помогает передавать кассу от менеджера к менеджеру и вести промежуточный аудит денежных средств в кассе.
Печатная форма документ закрытия кассы позволяет приложить к пересчитанным деньгам бумажный бланк с указанием детализации, за какие операции приняты или потрачены деньги и каков остаток денег.
Печатная форма документа «перемещение денежных средств»
Документ «перемещение денежных средств» создан для учета операций инкассирования между кассами, а также для перемещения денежных средств в банк или операций снятия наличных средств со счетов.
Основное использование документа для учета инкассации выручки в центральный офис или банк. Перед приходом инкассатора (курьера) менеджер турагентства (кассир) формирует документ, по нажатию кнопки «заполнить» автоматически добавляются все операции по кассе с момента предыдущей инкассации, менеджер корректирует сумму к перемещению и сохраняет документ. Затем печатает бумажный бланк, который передает вместе с курьером в центральный офис. В бланке будут отражены все операции по кассе на основании, которых возникла выручка и остаток в кассе после перемещения денег.
Расходный кассовый ордер форма КО-2
Кассовые документыРасходный кассовый ордер форма КО-2 – первичный кассовый документ, на основании которого выдаются наличные денежные средства из кассы предприятия. Заполняется бланк в день выдачи наличности ответственным кассиром или бухгалтером.
Бланк форма КО-2 – скачать в формате xls.
Образец заполнения КО-2
Выдача наличности из кассы выполняется при предъявлении получателем документа, дающего право на получение денежных средств (паспорт, доверенность на получение денег, заявление на получение наличности для работников организации).
Выдача денежных средств из кассы может быть произведена также на основании платежной ведомости или расчетно-платежной ведомости.
Заполненная форма расходного кассового ордера подлежит отражению в кассовой книге форма КО-4, в которой также фиксируются и другие приходные и расходные кассовые документы, например, приходный кассовый ордер форма КО-1.
Заполнять документ нужно аккуратно, не допуская помарок и исправлений. Если при заполнении формы КО-2 допущена ошибка, необходимо оформить новый бланк.
Расходный кассовый ордер может быть заполнен как вручную, так и на компьютере.
На заметку! Предлагаем также скачать бланки и образцы таких кассовых документов, как сведения о показаниях счетчиков ККМ форма КМ-7 – скачать и журнал кассира-операциониста форма КМ-4 – скачать.
Инструкция по заполнению:
Организация: наименование и ОКПО организации, оформляющей РКО.
Номер: уникальный номер расходного ордера, как правило, порядковый с начала года.
Дата: дата оформления бланка КО-2 совпадает с днем выдачи наличных денег из кассы.
Дебет: номер счета, в дебет которого заносится сумма, зависит от того, кому и на что выданы деньги (под отчет работнику – счет 71, поставщику – счет 62, работника зарплата – счет 70 и т.д.). При необходимости указывается код структурного подразделения и код аналитического учета.
Кредит: номер счета, с которого списываются деньги (счет 50 «Касса»).
Код целевого назначения: указывается только бюджетными организациями.
Выдать: ФИО лица, которому выдаются наличные денежные средства.
Основание: содержание операции и краткая характеристика (например, оплата за товар по товарной накладно №__ или заработная плата за октябрь).
Сумма: пишется прописью, копейки цифрами, пустое место прочеркивается.
Приложение: наименования, номера и даты сопроводительных документов.
Подписи: заполненный бланк расходного кассового ордера подписывается главный бухгалтер и руководитель либо лица, имеющие право подписи подобных документов на основании доверенности.
Получил: получатель наличных денег пишет прописью полученную сумму, копейки цифрами.
Дата: ставится дата получения денежных средств.
Подпись: подпись получателя.
По: документ, дающий право на получение наличных денег (наименование, номер, серия, кем и когда выдан).
Выдал кассир: ставится подпись кассира, выдавшего деньги из кассы, и указывается расшифровка подписи.
Заполненный бланк КО-2 с подписью получателя остается в организации и прикладывается к ежедневной кассовой документации, в частности, к отчету кассира КМ-7, образец которого можно скачать здесь.
Бланк и образец для скачивания
Скачать бланк расходного кассового ордера форма КО-2 – ссылка.
Скачать образец формы КО-2 – ссылка.
Расходный кассовый ордер в 2018 году
Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если РКО заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)
В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.
Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.
Поле «Номер документа». Указывается порядковый номер РКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. По правилам кассовые документы нумеруются по порядку с начала каждого календарного года.
Поле «Дата составления». Указываем дату выдачи денежных средств из кассы! И никак иначе. Дата указывается в формате — ДД.ММ.ГГГГ. Например, 02.06.2018.
ТАБЛИЧНЫЙ БЛОК «ДЕБЕТ» (ИП его не заполняют):
Пишем Код структурного подразделения организации (при наличии), на которое делается РКО.
Графа «Корреспондирующий счет, субсчет». Указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денежных средств из кассы согласно плану счетов бухучёта, например:
• 51 – сдача денежных средств в банк для зачисления на р/с
• 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками
• 70 – расчеты с персоналом по оплате труда
• 71 – расчеты с подотчётными лицами
• 73 – расчеты с персоналом по прочим операциям
• 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов
Графа «Код аналитического учета». Отражается соответствующий код по счету, указанному в предыдущей графе (при условии, что в организации предусмотрено наличие таких кодов).
Графа «Кредит. Указывается номер счета, по кредиту которого отражается выдача денежных средств из кассы организации. Обычно это счет 50.1 – «касса». ИП эту графу не заполняют.
Графа «Сумма». Записывается цифрами сумма денег, выдаваемая из кассы.
Графа «Код целевого назначения». Указывается код назначения использования выбывших денежных средств. Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.
Строка «Выдать». Указывается в дательном падеже (кому?) ФИО физического лица или наименование организации, которому (ой) выдаются деньги.
Строка «Основание». Прописывается основание для выдачи денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Сдача наличных денежных средств в банк»; «Выдача наличных в подотчёт на хозяйственные расходы».
Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые выдаются из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк.
Строка «Приложение». Указываются прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых выдаются деньги (приказы, заявления, квитанции).
В следующих строках ставится подпись руководителя организации и главного бухгалтера (или другим уполномоченным на это лицом). Подпись руководителя в РКО необязательна при условии, если в прилагаемых к расходнику документах он дал разрешение на проведение операции.
Строка «Получил». Заполняется лицом, которому выдаются денежные средства из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк. Ниже ставится подпись получателя и дата получения денег.
При выдаче денег по расходному ордеру кассир требует предъявить документ (паспорт, военный билет, водительские права и др.), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке кассир записывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа.
Строка «Выдал кассир». Кассир ставит свою подпись с расшифровкой, НО только после выдачи денежных средств по РКО.
Расходный кассовый ордер. Заполнение бланка, образец расходно-кассового ордера (РКО, КО-2)
Бухгалтерский учет06.10.2020
30599
Автор: Редакция Myfin.byКоллаж: Myfin.by
Расходный кассовый ордер (РКО) – это документ сопровождающий выдачу наличных денежных средств из кассы предприятия. Такой ордер с одной стороны, разрешает операцию по выдаче денег, с другой – служит основанием для учета выданных средств. РКО выполняется на бланке установленного образца, имеет индивидуальный порядковый номер и регистрируется согласно правилам учета.
Для людей далеких от ведения бухгалтерии нужно сразу пояснить, что касса предприятия это не помещение, где хранят и выдают деньги (такого места может и не быть). Кассой предприятия называют совокупность бухгалтерских операций по учету наличных денежных средств. Получение денег из этой кассы всегда сопровождается оформлением расчетного кассового ордера. Тут важно заметить, что роспись в ордере о получении денег ставит лицо, их получающее непосредственно из кассы. Например: работники предприятия расписываются в ведомости о получении зарплаты, а в РКО ставит подпись только лицо ответственное за выдачу этой зарплаты и ведение ведомости. Таким же образом выдаются наличные деньги для зачисления на расчетный счет в банке, на хозяйственные нужды и во всех иных случаях.
Более подробно в содержании расходных кассовых ордеров следует разбираться главным бухгалтерам и их подчиненным, непосредственно ведущим учет денежной наличности. Также иметь об этом представление стоит руководителям и всем кто ставит в РКО свою подпись о получении.
Скачать: Бланк расходно-кассовый ордер
Кроме разрешения на выдачу денег, РКО имеет значение для внутреннего учета. Например, проверить состояние наличности в кассе можно прибавив разность приходных кассовых ордеров и расходных к сумме остатка средств на начало периода. Но нужнее всего правильно оформленные РКО оказываются при внешних проверках предприятия. Именно с этих ордеров начинается анализ правильности обращения с наличностью.
Рассмотрим структуру и установленный порядок оформления расходных кассовых ордеров:
- В первой строке бланка записывается полное название организации. Если речь идет об обособленном структурном подразделении — это также указывается.
- Затем идет раздел: «Корреспондирующий счет, субсчет». В этой графе отмечается номер счета соответствующий статье расхода в системе бухучета. В этой же строке цифрами указывается сумма денежных средств к выдаче.
- В следующей строке полностью прописывается фамилия, имя и отчество лица получающего денежные средства.
- Ниже указывается основание для получения средств, т.е. направление использования, статья расхода.
- В следующей строке сумма средств к получению записывается прописью. Это обычная мера предосторожности от ошибок и злоупотреблений.
- Затем, в строке: «Приложение» приводятся дополнительные документы с указанием на выдачу средств, если таковые имеются.
- Ниже располагаются подписи, инициалы и фамилии руководителя организации и главного бухгалтера. Важно знать, что эти подписи нельзя считать подтверждением правильности проведения расходной операции. Это только разрешение на такую операцию.
- Ответственность за использование средств несет непосредственно получатель, подпись которого находится ниже.
- Под этой подписью полагается вписывать данные документа подтверждающего личность получателя.
- В конце Ордера ставится роспись кассира, его инициалы и фамилия. Он отвечает за правильность выдачи средств и оформления РКО. Кроме того, в его обязанность входит проверка всех подписей, документов разрешающих выдачу денег, а также удостоверение личности получателя.
Такой порядок в отношении расходных кассовых ордеров установлен в Постановлении Минфина РБ №38 от 29 марта 2010 года. Там же содержится краткая инструкция по их заполнению.
Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Образец заполнения формы расходного кассового ордера,
Любые операции с денежными средствами в кассе предприятия сопровождаются соответствующими документами: приходный и расходный кассовый ордер, платежная ведомость, счет фактура и др.
Причём как при поступлении, так и при выдаче денег.
Выдача денег из кассы предприятия регулируется специальной инструкцией.
Согласно порядку, оформить выдачу денег из кассы можно несколькими способами, для каждого из которых предусмотрен свой документ.
Это может быть:
- расчётно-платёжная ведомость,
- платёжная ведомость
- расходный кассовый ордер (РКО).
Где и как применяют расходный кассовый ордер, правила заполнения
Итак, при выдаче денег из кассы, следует заполнить расходный кассовый ордер, который представлен формой №КО-2 и утверждён Министерством статистики.
Расходный кассовый ордер оформляется только в тех случаях, когда наличные выдаются лицу, состоящему или не состоящему в штате сотрудников предприятия.
Также расходный кассовый ордер оформляется для кассира, который берёт деньги из кассы, с целью дальнейшей передачи сотруднику банка для занесения их на счёт предприятия.
Расчет коэффициентов платежеспособности, а также ликвидности.
Что характеризует анализ финансовой независимости предприятия?
Еще один случай, когда требуется оформление РКО – выдача общей суммы средств сотрудникам или руководителям, по расчётно-платёжной или платёжной ведомости.
Как и к любому банковскому или кассовому документу, к РКО предъявляются жёсткие требования.
На расходном кассовом ордере не должно быть никаких исправлений, помарок, пятен от чернил
Разрешается заполнять ордер ручкой с тёмными чернилами, с помощью печатной машинки, принтера и прочих механических устройств.
В этом случае записи, сделанные на данных устройствах должны храниться столько же, сколько будут храниться эти документы.
Реквизиты бланка расходного кассового ордера
Скачать бесплатно образец бланка приходного и расходного кассового ордера можно в интернете.
Форма расходного кассового ордера, являясь банковским документом, имеет реквизиты, которые нужно заполнять в обязательном порядке.
- реквизит – название предприятия. Данная строка РКО предполагает внесение полного или сокращённого названия предприятия или организации, из кассы которого выдаются наличные средства. Эту информацию можно найти в уставе предприятия или в любом другом документе.
- реквизит – идентификационный код. Открываясь, предприятие заносится в Единый государственный реестр, получая при этом собственный идентификационный код. Те компании и организации, которые имеют собственный штамп, с указанным на нём названием и кодом предприятия, могут поставить оттиск в этой строке.
- реквизит – номер документа. Здесь бухгалтер должен указать порядковый номер, под которым проходит РКО в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Этот кассовый журнал формы №КО-3 показывает движение наличных денег в кассе, по тому или иному назначению.
- реквизит – дата составления документа. Этот реквизит является одним из основных. Стоит отметить, что дата составления РКО должна совпадать с датой, которая проходит по журналу регистрации.
- реквизит – корреспондирующий счёт. Корреспондирующие счета могут быть разными в зависимости от того, с какой целью выдаются деньги из кассы. Данная строка в РКО показывает информацию о корреспонденции, что позволяет вести бухгалтерский учёт в обобщающих регистрах.
- реквизит – коды целевого назначения и аналитического учёта. В отдельных случаях, когда на предприятии введены специальные коды для любых хозяйственных операций, оформление РКО требует заполнения этих реквизитов. В остальных случаях, когда на предприятии кодировки не предусмотрено, нужно поставить прочерк.
- реквизит – сумма. Сумма наличных, которая выдаётся получателю из кассы предприятия, обязательно вносится в РКО. Сделать это нужно два раза: сначала цифрами, затем прописью, в соответствующих графах.
- реквизит – получатель денежных средств. В данной строке указывается имя лица, получающего деньги из кассы. В отдельных случаях, когда деньги передаются через посредника, имя доверенного лица, то есть фактического получателя, указывается после имени того, кому адресованы деньги.
- реквизит – основание для выдачи денег. В этой графе указывается причина, почему нужно выдать денежные средства из кассы предприятия. Основанием может быть как устное, так и письменное распоряжение руководителя, прочие основания.
Проводки для дебиторской задолженности в балансе.
Есть ли разница в акте оказанных услуг и акте выполненных работ?
Заполнения строк активов и пассивов в балансе: https://buhguru.com/buhgalteria/kak-vyglyadit-zapolnennyjj-bukhgalters.html
10. реквизит – сумма средств, выдаваемая по РКО. Эта строка показывает, сколько наличных денежных средств было выдано по выписанному расходному кассовому ордеру. Данная информация заносится в документ исключительно прописью, с заглавной буквы.
11. реквизит – прилагающиеся документы к РКО. В этой строке указываются документы, которые подтверждают основание на выдачу денег, или каким-либо образом относятся к выплате денег из кассы. Такие документы должны быть подписаны кассиром предприятия, а также отмечены специальным штампом «Оплачено» для погашения.
12. реквизит – подписи главного бухгалтера и руководителя. Последним реквизитом, который должен обязательно присутствовать в расходном кассовом ордере, являются подписи главного бухгалтера, а также руководителя предприятия.
В случае, если их нет на рабочем месте, подписать бланк РКО для выдачи средств имеют права только те сотрудники, которым руководитель или главный бухгалтер передали такое право.
Однако, если к ордеру прилагается документ, уже подписанный руководителем, то на самом ордере ставить подпись не обязательно.
Выдача наличных по РКО
Когда все реквизиты заполнены, расходный кассовый ордер готов для передачи в кассу предприятия.
Важно помнить, что заполненный расходный кассовый документ передаётся непосредственно из бухгалтерии в кассу.
После получения РКО, кассир проверяет правильность его заполнения.
В случае если документ написан неверно, его передают обратно в бухгалтерию для повторного, правильного заполнения.
Получить наличные по расходному документу может только то лицо, чьё имя указано в документе, только в тот день, который указан в РКО.
Категорических запрещено передавать этот расходный документ получателю денежных средств
Во время получения денежных средств из кассы, получатель обязан предъявить документы, удостоверяющие его личность, откуда в соответствующую графу переносятся личные данные получателя.
В случае если средства получает сотрудник предприятия, которого кассир знает лично, или тот уже не раз получал деньги из кассы, заполнять эту строку не обязательно.
Как только получателю передана сумма по расходному кассовому ордеру, он должен самостоятельно указать в документе сумму прописью, поставить дату и свою подпись.
Ни в коем случае нельзя заполнять эти графы бухгалтерам или кассирам.
После выдачи наличных, заполнения всех документов и завершения всех операций, кассир подписывает расходный документ, вносит данные о нём в соответствующие регистры, а также в кассовую книгу, подкрепляя всё своей подписью.
Денежные поступления: Обзор
Денежные поступления — это чеки, наличные деньги и электронные фонды. переводы причитающихся вашему агентству денег.
Используйте запись Квитанции, чтобы применить платежи по:
- Клиенты для политик.
- Неклиенты за причитающиеся деньги ваше агентство.
Вы добавляете кассовый чек, вводя данные на:
- Наличные Квитанции страница
- Клиент Страница кассовых чеков / выплат по чекам поставщика,
- Квитанция / Кредиторская задолженность Страница процесса или
- Страница One Step Direct Bill.
Страница, используемая для добавления кассовых чеков, зависит от тип транзакции кассового чека, которую вы хотите обработать. Используйте:
- Наличные Страница квитанций для ввода квитанций по депонированию дебиторской задолженности клиента деньги непосредственно на счет в Главной книге, а также для ввода неклиентских квитанции (например, доход от аренды или квитанции комиссии по счетам компании если ваше агентство не сверяет комиссионные по счетам компании.)
- Клиент Страница кассовых чеков / чеков поставщика для ввода квитанций и производить выплаты клиентам с политикой прямого выставления счетов.
- Квитанция / Кредиторская задолженность Страница обработки для ввода денег, полученных от перевозчиков, одна или несколько открытых кредиторских задолженностей, которые приводят к возмещению вашей агентство.
- Один Шаг страницы Квитанции страховщика прямых счетов для создания прямого счета квитанция на конкретную дату банка / депозита на основании ранее выставленного счета или неоплачиваемые заголовки политики.
Применение Квитанция по клиентской дебиторской задолженности или на счет в Главной книге
Вы можете применить клиентские квитанции к любому из них или к любой комбинации из следующих ситуаций:
- Полная или частичная оплата для одного или нескольких конкретных счетов-фактур.
- Платеж самому старому открытому счет.
- Выплата на счету.
Денежные поступления стр.
- Рекордные чеки, наличные, электронные переводы денежных средств от клиентов и неклиентов.
Клиентский кассовый чек / продавец Проверить выплаты, страница
- Получить деньги от клиента и немедленно отправить чек получателю.
- Создание дебиторской задолженности Корректировка, если есть разница между поступлением и выплатой итоги.
Процесс поступления / оплаты стр.
- Записать кассовый чек от компания — например, премия за отмену или возврат.
- Сверка счетов-фактур.
Квитанции / процесс страховщика векселей компании стр.
- Выверка комиссии по счету компании причитается агентству с заявлением о комиссии страховой компании.
- Рекордная комиссия по счетам компании проверить квитанции.
Выплаты страховщику векселей компании стр.
- Рекордная комиссия по прямому счету деньги, возвращенные страховой компании (например, возврат страховых взносов или отмены.)
One Step Direct Bill стр.
- Создание квитанции по прямому счету на конкретную дату банка / депозита на основе ранее выставленных или не выставленных счетов заголовки политики.
- Выпустить выплату компании, если сумма квитанции фактически является кредитом (чистые деньги причитающаяся компания.)
© 2021 Vertafore
Как управлять денежными поступлениями и регистрировать их
Денежные квитанции являются письменным доказательством того, что ваш бизнес совершил продажу.Одна копия кассового чека отправляется клиенту в качестве доказательства покупки продукта или услуги, а другая копия остается у компании, совершившей продажу.
Своевременное отслеживание денежных поступлений вашего бизнеса необходимо для эффективного управления финансами. Надлежащие процедуры учета денежных поступлений позволяют вести надлежащий учет для составления финансовой отчетности и подготовки налога на прибыль, поэтому очень важно знать, как работают эти квитанции и как ими управлять.
Ключевые выводы
- Денежные квитанции подтверждают, что ваша компания совершила продажу.
- Денежные поступления включают в себя поступления от продаж за наличные, продаж, оплаченных чеком, и покупок в кредит магазина.
- Денежные поступления от продаж за наличный расчет влияют на счет денежных средств в балансе и счет продаж в отчете о прибылях и убытках.
- Важно использовать бухгалтерское программное обеспечение и хранить исходные документы для всех ваших денежных поступлений, поскольку они необходимы для целей налоговой и финансовой отчетности.
Что такое кассовые чеки?
Денежные квитанции являются доказательством того, что ваш бизнес совершил продажу. Квитанция о денежных средствах должна создаваться всякий раз, когда вы получаете наличные из внешнего источника и фиксируете увеличение вашего денежного счета в балансе. Это гарантирует, что ваш денежный поток и, в конечном итоге, ваша прибыль верны. Денежные поступления также необходимы для минимизации воровства и предотвращения мошенничества.
Чтобы считаться кассовым чеком, в распечатанном чеке должна присутствовать определенная информация:
- Дата совершения операции
- Сумма сделки
- Описание обслуживания товара
- Количество проданных
- Имя или название компании плательщика
- Была ли оплата произведена наличными, чеком или каким-либо другим способом
- Подпись плательщика
- Идентификационный номер
Кассовый чек не является счетом.Счет-фактура — это требование об оплате после обмена товаров или услуг. С другой стороны, кассовый чек — это запись, в которой говорится, что оплата за товары или услуги была получена, а квитанция является доказательством покупки для покупателя.
Когда вам нужен кассовый чек
Вам необходимо создать кассовый чек при использовании любого из следующих способов оплаты:
- Наличные
- Чек
- Покупка в кредит магазина
Каждый раз, когда создается кассовый чек и вы получаете одну из этих трех форм оплаты, вы списываете со своего денежного счета в журнале денежных поступлений и зачисляете свои продажи в отчет о прибылях и убытках.
Физическая или электронная копия кассового чека владельца называется исходным документом в учете кассовых чеков. Исходные документы являются доказательством того, что продажа действительно была осуществлена и платеж был получен. Его следует хранить для целей отчетности по налогу на прибыль и для поддержки вашей финансовой отчетности. Исходные документы теперь удобнее всего хранить в Интернете. Если вы используете бухгалтерское или бухгалтерское программное обеспечение, вы можете удобно хранить один экземпляр при продаже. Еще одну копию следует поместить в облачное хранилище в качестве резервной копии.
Порядок учета денежных поступлений
Вот шаги в учете продаж за наличные и денежных поступлений.
1. Совершите продажу : Совершите продажу Продукта A за 50 долларов наличными. Создайте кассовый чек.
2. Сделайте запись в журнале кассовых поступлений : Сделайте записи учета кассовых поступлений, если вы продали продукт A на 50 долларов за наличные в журнале кассовых поступлений:
| Кассовый журнал | |||
|---|---|---|---|
| Дата | Счет | Дебет | Кредит |
| 20.08.2021 | Продажа за наличные | $ 50 | |
3.Сделайте одинаковую и противоположную запись в журнале продаж :
| Журнал продаж | |||
|---|---|---|---|
| Дата | Счет | Дебет | Кредит |
| 20.08.2021 | Продажа за наличные | $ 50 | |
4. Запишите продажу за наличные в расширенный журнал кассовых поступлений: Сделайте все записи кассовых поступлений в расширенном журнале кассовых поступлений в хронологическом порядке.Вот формат расширенного журнала кассовых чеков. Если ваша компания ABC продала продукт за 50 долларов наличными, запись будет выглядеть так:
| Журнал денежных поступлений компании ABC | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Дата | Зачисление на счет | Ссылка | Пояснение | Др. Кассы | Скидка на продажу Dr | Дебиторская задолженность Cr | Продажи Cr | Другое Счета CR |
| 20.08.2021 | Продажи | 225 | Распродажа Продукт A | $ 50 | $ 50 | |||
Расшифровка заголовков столбцов
- Дата: Дата получения денежных средств за продажу.
- Зачисленный счет : имя счета, зачисленного в результате продажи за наличные.
- Ссылка : Номер счета в плане счетов, которому принадлежит запись.
- Объяснение : Краткое объяснение продажи.
- Денежный поток: Сумма продажи за наличные, списанная с кассового счета.
- Скидка при продаже Dr : Сумма скидки при продаже, предлагаемой покупателю.
- Дебиторская задолженность Cr : столбец, используемый для продаж в кредит.
- Продажи Cr : Корректирующая запись в доход от продаж для данной продажи.
- Прочие акты Cr : Любая операция, приносящая денежные средства, но совершающаяся меньшее количество раз за отчетный период, например, продажа основных средств.
Что произойдет, если вы потеряете счет денежных поступлений?
Если вы потеряете один или несколько кассовых кассовых чеков, может быть трудно получить точный баланс, потому что кассовый счет будет неправильным. Неточный баланс может привести к недооценке коммерческих расходов и увеличению прибыли и выручки.Это может нанести финансовый ущерб вашему бизнесу из-за возможного перерасхода средств и переоценки денежных потоков среди других проблем.
Для целей налоговой отчетности ситуация может быть столь же шаткой. Вы должны сообщать обо всех своих продажах за наличные в IRS. Если у вас отсутствуют кассовые чеки с продаж, вы можете занизить объем продаж в своей налоговой декларации. Если вы прошли аудит, но ваши продажи стабильны из месяца в месяц или из года в год, вот несколько вариантов:
- Попробуйте прикинуть свои продажи.Безопаснее всего их переоценить.
- Предъявите аннулированные чеки, выписки по дебетовой / кредитной карте, фотографии предметов или любые соответствующие электронные письма в качестве доказательства транзакций.
- Обратитесь за советом к CPA или налоговому поверенному, чтобы избежать каких-либо проблем с IRS.
Вы должны всегда записывать кассовый чек в бухгалтерском программном обеспечении по мере его поступления и хранить исходные документы в надежном и удобном месте, чтобы они были легко доступны.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как написать квитанцию об оплате наличными?
Если вы выписываете квитанцию об оплате наличными, укажите дату, приобретенные товары, количество каждого товара, цену каждого товара, общую цену, тип платежа и сумму платежа, а также название вашей компании и контактную информацию.
Что такое прочая кассовая квитанция?
Различный кассовый чек предназначен для наличных денег, не полученных в ходе обычной повседневной деятельности. Примерами могут служить поступления от выплат по ссуде, деньги от увеличения капиталовложений и возмещения от поставщиков.
Ввод кассовых чеков
Денежные поступления позволяют регистрировать платежи, которые применяются к открытым позициям, получены до заказов или запросов на продажу или с неизвестной целью.Обычно кассовые поступления являются наиболее часто вводимыми типами транзакций.
В окне Кассовые поступления (в Advanced Accounting Console перейдите к Финансы> Транзакции> Кассовые поступления ) записываются полученные суммы, которые применяются к открытым позициям AR. Подобно окну транзакции продажи , окно кассовые поступления имеет раздел заголовка, который идентифицирует следующее:
- Дата операции
- Номер счета клиента
- Общая информация об оплате
Окно под заголовком содержит подробные сведения об открытых позициях, по которым можно использовать наличные.
Ввод платежей ARЕсли кассовое приложение — автоматическое применение не активировано в окне Настроить параметры учета (в Консоли расширенного учета перейдите к Финансы> Параметры> Настроить параметры учета ), iMIS позволяет вам выбрать отдельные позиции где должен быть применен платеж.
- В Advanced Accounting Console перейдите к Финансы> Транзакции> Денежные поступления .
- Нажмите Новый .
- Введите идентификатор клиента и нажмите Введите или используйте значок поиска для выбора значения и нажмите ОК .
- В поле Check / CC введите номер чека или тип кредитной / дебетовой карты и нажмите Tab .
- Введите сумму платежа в поле Сумма платежа и нажмите Tab .
- Выберите один из следующих вариантов транзакции:
- Применить денежные средства к элементу — дважды щелкните элемент в списке и введите сумму, применяемую к элементу, в поле Выплаченная сумма .
- Отмените кассовое приложение — дважды щелкните элемент в списке еще раз.
- Применить наличные в качестве будущего или неидентифицированного кредита — дважды щелкните строку Pre-Pay — New или щелкните один раз и заполните Amt Paid суммой предоплаты, в результате чего будет создан элемент с именем PrePay : < дата транзакции > .
- Частично применить денежные средства к позиции — выберите строку и введите сумму, применяемую к позиции, в поле Amt Paid .
- Нажмите Сохранить .
Для ввода открытых кредитов выполните следующие действия:
- В Advanced Accounting Console перейдите к Финансы> Транзакции> Денежные поступления .
- Нажмите Новый .
- Введите идентификатор клиента и нажмите Введите или используйте значок поиска для выбора значения и нажмите ОК .
- В поле Check / CC введите номер чека или тип кредитной / дебетовой карты и нажмите Tab .Если вы ввели действительный тип кредитной / дебетовой карты в поле Check / CC , введите следующую информацию:
- CC # — Введите номер кредитной / дебетовой карты.
- CSC — введите код безопасности карты . CSC может быть обязательным значением (см. Требование кода безопасности карты (CSC) для транзакций с кредитной / дебетовой картой) для конкретных денежных счетов.
- Exp — Введите месяц и год истечения срока действия кредитной / дебетовой карты ( мм / год ).
- Авторизация — Введите здесь любой код авторизации. Если авторизация кредитной карты включена, это поле заполняется при утверждении платежа.
- Имя на CC — Введите имя, которое отображается на карте.
- Проблема № — Введите номер выпуска европейской дебетовой карты. Это поле отображается только в том случае, если связанный денежный счет принимает номер выпуска.
- Дата выдачи — Введите дату выпуска европейской дебетовой карты ( мм / год ). Это поле отображается только в том случае, если связанный денежный счет принимает дату выдачи.
Примечание: Это поле отображается только в том случае, если связанная учетная запись авторизации карты использует немедленную авторизацию или отложенную авторизацию с установленным флажком Сохранить CSC до авторизации .
Примечание: Если Advanced PCI Compliance> Не сохранять информацию о держателях карты включен , iMIS сохраняет транзакции без данных держателя карты и отображает только поля ссылочного номера шлюза и кода авторизации. Дополнительные сведения см. В разделе «Реализация дополнительных параметров соответствия PCI».
- Выберите кредит из раскрывающегося списка в окне Select Open Payments и нажмите OK .
- Введите сумму кредита в поле Сумма платежа .
- Выберите один из следующих вариантов транзакции:
- Применить денежные средства к элементу — дважды щелкните элемент в списке и введите сумму, применяемую к элементу, в поле Выплаченная сумма .
- Отмена кассовой заявки — дважды щелкните элемент в списке еще раз.
- Применить наличные в качестве будущего или неидентифицированного кредита — дважды щелкните строку Pre-Pay — New или щелкните один раз и введите сумму предоплаты Amt Paid , в результате чего будет создан элемент с именем PrePay: < дата транзакции > .
- Частично применить денежные средства к позиции — выберите строку и введите сумму, применяемую к позиции, в поле Amt Paid .
Вы можете редактировать только те операции, которые находятся в открытом пакете или не были перенесены в GL.Метод поиска и редактирования транзакций AR-платежей аналогичен процессу редактирования транзакций продажи. Сделайте следующее:
- В Advanced Accounting Console перейдите к Финансы> Транзакции> Денежные поступления .
- Нажмите Откройте .
- Введите идентификатор клиента и нажмите Введите или используйте значок поиска для выбора значения и нажмите ОК .
- Выберите позицию для транзакции, которую вы хотите отредактировать.
- Щелкните Edit .
- Введите сумму платежа в поле Сумма платежа .
- Введите сумму платежа в поле Amt Paid .
- Нажмите Сохранить .
В Advanced Accounting Console вы можете использовать окно Кассовые поступления для записи возвращенных чеков или для сторнирования всего или части платежа по транзакции продажи или простой транзакции ввода заказа, если платеж был произведен через кассовые поступления.Чтобы записать возвращенный чек, выполните следующие действия:
- В Advanced Accounting Console перейдите к Финансы> Транзакции> Денежные поступления .
- Нажмите Новый .
- Введите идентификатор клиента и нажмите Введите или используйте значок поиска для выбора значения и нажмите ОК .
- Введите исходный номер чека или информацию о кредитной карте.
- Введите отрицательную сумму в поле Сумма платежа .
- Выберите позицию, из которой следует удалить платеж.
- Введите отрицательную сумму в поле Amt Paid .
- Нажмите Сохранить .
Примечание: Если вы записываете возвращенный чек, вы можете предварять запись поля Check / CC с RET или аналогичным сокращением, чтобы упростить идентификацию возвращенных чеков в отчетах и оконных дисплеях.
Денежные поступления
Используйте проводки с кассовыми поступлениями для записи отдельных поступлений, составляющих один депозит.Каждый депозит может состоять из множества квитанций.
Денежные поступления и поиск счетов-фактур
Для записи транзакции «Квитанция наличными» поиск «Счет-фактура» не отображает кредитовые авизо. Вместо этого исходное сальдо счета-фактуры включает любые суммы кредитового авизо. Если Разрешить денежные поступления для других компаний выбран, и вы используете внутрихолдинговый биллинг в сочетании с подробными вспомогательными книгами, поиск по счету-фактуре для записи денежных поступлений не отображает внутрихолдинговые счета-фактуры, принадлежащие другим компаниям.Чтобы ввести квитанции для таких счетов-фактур, вы должны сделать это от компании, которой принадлежит дебиторская задолженность.
Денежные поступления
- Обычно вы вводите счет дебиторской задолженности при вводе кассового поступления. Счет дебиторской задолженности может соответствовать определенной категории счета-фактуры для разделения поступлений по категориям (например, труд, сборы и возмещение).
- Дебетом для проводки кассового поступления является счет главной книги, присвоенный коду банка для этой транзакции.
- Vantagepoint распознает проценты, введенные в счет-фактуру, когда вы вводите и проводите кассовый чек. Следовательно, вы должны вводить любые платежи по процентам отдельно от фактической суммы счета-фактуры.
- Если клиент платит проценты, сумма процентов должна быть указана в отдельной строке с подробностями.
- Если иное не указано в Настройках, вы можете разнести только те файлы транзакций, которые находятся на балансе.
Проводка
Во время проводки кассового чека, Точка обзора :
- Зачисляет явно сумму, указанную в каждой строке подробностей, на указанный счет (обычно счет дебиторской задолженности).
- Неявно списывает общую сумму кассового чека на банковский счет, используя код банка, указанный для этого кассового чека (обычно, счет 101.00)
- Добавляет квитанции в таблицу сведений о расходах, чтобы они отображались в отчете «Книга счетов к получению».
В кассовых поступлениях реализованная сумма проводится либо на счет реализованной прибыли, либо на счет реализованного убытка, как определено в настройках бухгалтерской компании. Vantagepoint определяет, использовать ли счет прибылей или убытков, в зависимости от разницы в обменном курсе между проводкой первоначального счета-фактуры и проводкой кассового поступления.Если сумма кредиторской задолженности стоит больше на момент получения денежных средств, это будет кредит на счет реализованной прибыли.
Квитанция о денежных средствах погасит любой нереализованный остаток на счетах нереализованной прибыли и нереализованных убытков или их обоих. Проводка кассового поступления может выравнивать как нереализованную прибыль, так и счет нереализованных убытков (при условии, что обменный курс колебался во время обработки прибылей и убытков по счету).
После получения денежных средств по счету к получению или выплат наличных по ваучеру к оплате, независимо от того, какой счет был выбран для расчета нереализованной прибыли или убытков до фактического обмена наличными, этот счет будет очищен как часть процесса для расчета реализованной прибыли или убытка .
Журнал проводок
Используйте журнал разноски для просмотра информации о пакете транзакций. Vantagepoint создает журнал разноски каждый раз, когда вы публикуете файл транзакции.
Помимо журнала разноски, Vantagepoint создает сводку главной книги для денежных поступлений. В этом отчете перечислены счета главной книги, на которые повлияла разноска. В отчете показаны общие суммы, списанные и зачисленные на каждый счет.Если вы установите Включите функцию налогового аудита, чтобы Да в , в отчете также отображаются поля, связанные с налогами.
Несколько компаний
Если вы используете несколько компаний, вы можете ввести квитанции по счетам для всех частей проекта, для которых у вас есть разрешение на выставление счетов. Сюда входят все проекты, принадлежащие активной компании (при условии, что они не являются частью биллинговой группы, принадлежащей другой компании), и любые проекты других компаний, которые входят в состав биллинговой группы, принадлежащей активной компании.
Кроме того, вы можете ввести счета-фактуры для всех ваших проектов, если Параметр «Разрешить получение денежных средств для других компаний» выбран на вкладке «Учет» в . Если вы не выбираете этот параметр, вы можете вводить квитанции по счетам только для тех частей проекта, для которых у вас есть разрешение на выставление счетов. Если Выбран параметр «Разрешить получение денежных средств для других компаний», и вы используете внутрихолдинговый биллинг в сочетании с подробными вспомогательными книгами, поиск по счетам-фактурам не отображает внутрихолдинговые счета-фактуры, принадлежащие другим компаниям.Чтобы ввести квитанции для таких счетов-фактур, вы должны сделать это от компании, которой принадлежит дебиторская задолженность.
Если вы используете внутрихолдинговый биллинг в сочетании с подробными вспомогательными книгами для создания внутрихолдинговых счетов-фактур и вводите кассовый чек против внутрихолдингового счета-фактуры, Vantagepoint автоматически заполняет счет внутрихолдинговой дебиторской задолженности для транзакции.
кассовых чеков | Управление государственного контролера
| Описание | Дата | Формат |
|---|---|---|
| Руководство по поступлению денежных средств 3.9 | 12.05.2016 | |
| 3.11 Инструкции к документу CR | 16.10.2019 | |
| 3.11 CRAJ Document Instructions | 16.10.2019 | |
| 3.11 Инструкции документа CRCC | 16.10.2019 | |
| 3.11 Инструкции документа CRRT | 16.10.2019 | |
| 3.11 Инструкции к документу TRF | 16.10.2019 |
** Документы поставляются в формате PDF и требуют бесплатного Acrobat Reader для просмотра или печати. Если вам нужен альтернативный формат, свяжитесь с нами по электронной почте или по телефону (207-626-8420).
Раздел Цели:
- Данные вводят все денежные поступления для обработки депозитов, платежей по кредитным картам, автоматизированной клиринговой палаты (ACH) и электронных переводов, а также отрицательных денежных поступлений.Все поступления кассовых чеков выполняются пользователями в Advantage вручную.
- Данные включают все денежные поступления, полученные от внешних клиентов для погашения ранее выставленных счетов, суммы, полученные от внешних организаций, таких как федеральное правительство, и денежные средства, полученные от организаций, которые не отслеживаются в Advantage (также называемые «наличными в кассе»).
- Подготовьте и распечатайте депозитные билеты для отделов, которые используют предварительно напечатанные запасы от TD Banknorth.
- Утвердить в электронном виде все кассовые документы, поступающие от руководителей Департамента, и, если применимо, утверждения сотрудниками ОЗТ.Это означает, что вся обработка утверждения выполняется в Advantage.
- Поиск, запросы и чистая оценка всех документов кассовых чеков, включая поиск проектов кассовых чеков, кассовых чеков, ожидающих утверждения, и кассовых чеков, которые были полностью одобрены. Влияние окончательных документов о поступлении денежных средств на счета клиентов, бюджеты, бухгалтерские книги и журналы отслеживается в Advantage.
- Данные вводят все корректировки для обработки возвращенных товаров, корректировки по дебету / кредиту, корректировки банковского счета и план корректировок счета
- Запрос на корректировку ранее утвержденного документа кассового поступления в результате несогласованных банковских операций доступен в Advantage с данными, ежедневно передаваемыми из TAMI.Это позволяет пользователям работать исключительно в Advantage, а не переключаться между TAMI и Advantage.
- Создание, утверждение и отслеживание всех запросов на корректировку
С внедрением Advantage обработка кассовых чеков будет выполняться в Advantage, а не в TAMI, при этом функция выверки банковских счетов будет выполняться Управлением государственного казначея (OST) в TAMI.
Денежные поступления
Создание нового кассового чека
Сторнирование кассового чека
Расширенные функции и настройки
Обзор кассовых чеков
Функция кассовых поступлений позволяет регистрировать поступающие средства.Фонды могут быть классифицированы как:
- Вкладка A / R: Платежи по счетам A / R (не включая форвардные сальдо), что позволяет применять получение денежных средств к сумме сборов по счету, суммарным расходам, процентам, надбавкам и / или налогам или к присвоение конкретного хронометриста / кода расходов. Платежи по счетам A / R производятся с использованием банковского счета, назначенного Офису по делу.
- Вкладка PPD: Депозиты в предоплаченные денежные средства, которая позволяет вашей фирме записывать кредитную денежную сумму, которая позже становится доступной для использования в предварительном счете в редактировании предварительных счетов.Платежи в счет предоплаты наличными производятся с использованием счетов предоплаченных активов и пассивов, закрепленных за Офисом по делу.
- Вкладка «Доверие»: Депозиты на доверительные счета клиента / вопроса (доступно только при установленном модуле выплат) записывается на доверительный счет для клиента / вопроса, который также становится доступным для использования в предварительном счете в редактировании предварительных счетов. Депозиты на доверительные счета требуют ввода банковского кода доверительного типа, который определяет доверительные счета активов и пассивов.
- Вкладка «Другое»: Поступления для денежных средств, не относящихся к клиенту (доступно только при установленном модуле учета фирмы).Квитанция о не-клиентских деньгах позволяет вашей фирме регистрировать платеж, не связанный с клиентом. Квитанции для денежных средств, не относящихся к клиенту, требуют ввода Операционного кода банка во время ввода.
Примечание: При использовании другой вкладки необходимо ввести банк для депозита и номер компенсационного счета. Не используйте банковский счет активов в поле номера счета, это создаст дебет и кредит (промывку) в банковском счете активов.
Создание нового кассового чека
Для создания нового кассового чека выполните следующие действия:
- Дважды щелкните Транзакции .
- Дважды щелкните Денежные поступления .
- Щелкните Form и выберите New , чтобы создать новый пакет.
- Щелкните Form и выберите New , чтобы создать новый кассовый чек.
- Введите дату в поле Дата депозита .
- Введите номер чека в поле Номер чека .
- Введите дату в поле Check Date .
- Введите сумму в поле Контрольная сумма .
- Введите плательщика в поле Payor .
Выполните следующие шаги, если проверка предназначена для клиента A / R:
- Щелкните вкладку A / R .
- Введите Client , Matter , Bill Number и Amount .
Примечание: Нажатие F2 очищает поле «Номер счета». - Нажмите Zoom Tool , чтобы просмотреть и отредактировать A / R Allocations , если это необходимо.
Выполните следующие действия, если чек предназначен для предоплаты клиента:
- Щелкните вкладку PPD .
- Введите Client , Matter и Amount .
Выполните следующие действия, если проверяется доверие клиентов:
- Щелкните вкладку Trust .
- Введите Client , Matter , Trust Bank и TA Amount .
Выполните следующие действия, если чек предназначен для средств, не являющихся клиентскими средствами.
- Щелкните вкладку Другое .
- Введите банковский счет , Номер счета , Сумма и Ссылка .
Примечание: Не используйте банковский счет активов в поле номера счета, это создаст дебет и кредит (промывку) в банковском счете активов. - Разнесите партию.
[Вверх]
Сторнирование кассового поступленияЧтобы сторнировать кассовый чек в Juris ®
, выполните следующие действия.- Дважды щелкните Транзакции .
- Дважды щелкните Денежные поступления .
- Щелкните Form и выберите New , чтобы создать новый пакет.
- Щелкните Form и выберите New , чтобы создать новый кассовый чек.
- Введите дату депозита .
ПРИМЕЧАНИЕ: Дата депозита — это дата исходного кассового чека, которую необходимо исправить. - Введите номер оригинального чека .
- Введите дату первоначального чека .
- Введите сумму отрицательного чека .
- Введите Плательщик .
- Если вы ввели распределения на вкладке A / R , введите вручную клиента, вопрос и номер счета, которые вы использовали при присвоении исходного чека.Если вы не вводили распределения на вкладке A / R , перейдите к шагу 14.
ПРИМЕЧАНИЕ: Если остаток на счете равен нулю, вам необходимо вручную ввести номер счета, потому что счет не отображается в Инструмент поиска. - Введите отрицательную сумму, которую необходимо сторнировать, в поле Применить .
- Щелкните инструмент Zoom Tool на панели инструментов.
- Убедитесь, что отрицательные отчисления совпадают с положительными перерасчетами в исходном кассовом чеке.
ПРИМЕЧАНИЕ: Например, если вы выделили 400,00 долларов для хронометриста AAA и 300,00 долларов для хронометриста BBB в исходной кассовой квитанции, то выделите отрицательные 400,00 долларов для хронометриста AAA и отрицательные 300,00 долларов для хронометриста BBB. Также убедитесь, что распределение комиссий, расходов, процентов и надбавок такое же, как и в исходном кассовом чеке. - Введите клиента, вопрос и примененную отрицательную сумму в поле PPD Amount , если вы ввели распределения на вкладке PPD .
- Введите клиента, вопрос, банковский счет доверительного управления и отрицательную сумму, примененную в TA. Сумма , если вы ввели распределения на вкладке Trust .
- Введите исходный код банка, исходный номер счета и примененную отрицательную сумму в поле Сумма , если вы ввели распределения на вкладке Другое .
- Введите ссылку.
- Щелкните Form и Save , чтобы сохранить кассовый чек.
- Разнесите пакет, содержащий кассовый чек.
[Вверх]
Расширенные функции и настройкиИнструмент масштабирования
Используйте кнопку «Масштаб» (значок увеличительного стекла на панели инструментов), чтобы применить средства к определенным хронометристам, кодам расходов или к определенным типам расходов (сборы, денежные расходы, неденежные расходы, проценты, надбавки).
Zoom также помогает решить некоторые проблемы, когда кассовый чек не применяется правильно, система зависает или выдает ошибку.Также полезно посмотреть, как распределяется кассовый чек или как пользователь может перераспределять денежные средства при получении частичного платежа.
Если Zoom неактивен, вам может потребоваться щелкнуть сумму или счет, чтобы использовать эту функцию.
Мастер получения наличных
В то время как при записи кассового чека можно ввести определенные коды клиентов, коды вопросов и номера счетов или уникальный номер счета, уникальная функция под названием Cash Wizard (значок $ на панели инструментов) позволяет использовать более автоматизированное приложение для A / R. Счета для Клиента / Все вопросы или Клиента / Отдельные вопросы.Мастер денежных поступлений оценивает непогашенные счета и автоматически распределяет общую сумму денежных средств. Чтобы активировать мастер, вы должны включить сумму чека, и вы должны выйти из поля клиента, чтобы оценить все счета для одного клиента. Например, если введен только код клиента, мастер Cash Wizard оценит все счета для клиента. Если введены и код клиента, и код вопроса, мастер по оплате наличных оценит все счета на предмет наличия вопроса. Cash Wizard распределяет средства следующим образом:
- Cash Wizard сначала определяет, существует ли одна купюра, значение которой совпадает с суммой наличных денег.Если счет найден, он автоматически выбирается для оплаты.
- Если один банкнот не найден, мастер Cash Wizard определит, существует ли несколько счетов, общая стоимость которых соответствует сумме наличных денег. Если такие купюры обнаруживаются, они автоматически выбираются для оплаты.
- Если банкнота или векселя, стоимость которых соответствует сумме наличных денег, не могут быть обнаружены, мастер по наличным деньгам выберет счета для оплаты на основе даты или типа счета (расходы, затем сборы). Способ подачи заявки на получение денежных средств определяется в «Параметры фирмы» / «Панель трансформации».
- Если в параметрах фирмы выбран тип [Расходы, затем сборы], денежные средства сначала применяются к расходам наличными, начиная с самого старого счета и продвигаясь вперед. Оставшаяся сумма наличных средств затем применяется в том же порядке к неденежным расходам, затем к комиссиям, затем к дополнительным платежам и затем к процентам. Денежные средства применяются к налогам по мере уплаты налоговой базы.
- Если в параметрах фирмы выбрана дата [Билл], сначала к самому старому векселю применяется денежный перевод, а затем он продвигается вперед. Если Денежные средства, примененные к Счету, являются частичной оплатой, распределения производятся в следующем порядке: Денежные расходы, Неденежные расходы, Комиссионные, Надбавки и Проценты.Отчисления на налоги производятся, когда суммы применяются к налоговой базе.
Настройки
Ввод данных Предпочтения можно установить в меню Инструменты формы ввода данных кассового чека. Эти настройки управляют поведением денежных поступлений и сохраняются для каждого пользователя. У каждого пользователя могут быть свои предпочтения.
Использовать непрерывный новый режим — Если этот параметр выбран, система автоматически открывает новую пустую форму кассовых чеков после того, как она была заполнена и сохранена.
Auto-Dup. Дата депозита — Доступно только в сочетании с непрерывным новым режимом. Заполняет дату депозита тем же значением, что и в последней квитанции.
Auto-Dup. Дата проверки — активна только в сочетании с непрерывным новым режимом. Заполняет контрольную дату тем же значением, что и в последнем кассовом чеке.
Пропустить дату проверки — Система автоматически пропускает поле даты проверки при перемещении по форме (но пользователь все равно может щелкнуть поле мышью, чтобы внести изменения).
Параметры плательщика — автоматически заполняет поле «Плательщик», как определено. Может иметь значение «Псевдоним материи», «Клиент» или «Пусто».
[Вверх]
кассовом чеке Журнал — определение, объяснение, формат, пример
LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ2 4tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IA ==
Cash Квитанции Journal: Определение
Журнал денежных поступлений — это специальный журнал, используемый для регистрации денежных средств, полученных предприятием из любого источника.Основными источниками получения наличных в бизнесе являются:
Пояснение
Журнал денежных поступлений используется для записи всех операций, связанных с получением наличных денег, включая такие операции, как продажа за наличные, получение банковской ссуды, получение платежа по счету и продажа других активов, таких как рыночные ценные бумаги.
На изображении ниже показан стандартный журнал денежных поступлений. Как показывает пример, типичный журнал кассовых поступлений состоит из множества столбцов.Это необходимо, потому что существует множество транзакций, которые приводят к получению наличных.
Дебетовые столбцы в журнале кассовых поступлений всегда будут включать в себя столбец денежных средств и, скорее всего, столбец скидок с продаж. Другие столбцы дебета могут использоваться, если фирма регулярно участвует в конкретной операции.
В приведенном ниже примере единственным другим столбцом дебета является столбец других счетов. Этот столбец разделен на три части:
- Один столбец для имени учетной записи
- Одна колонка для ссылки на публикацию (в данном случае с пометкой «Ref.”)
- В одном столбце указана сумма.
При желании область для имени учетной записи в этом столбце может быть заменена областью для номеров счетов.
Кредитные столбцы в журнале кассовых поступлений чаще всего включают как дебиторскую задолженность, так и продажи. Опять же, другие столбцы могут использоваться в зависимости от типа рутинных операций, в которых участвует фирма.
В нашем примере единственный другой столбец кредита, представленный в журнале кассовых поступлений, предназначен для всех других счетов.Он настраивается так же, как и другой столбец на стороне дебета, за исключением того, что область заголовка счета заменяется на «Ссылка». столбец.
Чтобы узнать больше о том, как используются журналы кассовых чеков, рассмотрим пример.
Предположим, что в течение июня магазин Fortune Retail Store провел следующие операции с денежными поступлениями:
1 июня: Продажи за наличные составили 506 долларов США
2 июня: Получено от Перри Александера (счет №17) 184,61 $ от продажи в мае. Скидка не действует
10 июня: Фирма продала рыночные ценные бумаги за 2000 долларов, которые были куплены за 1800 долларов
12 июня: Собрано 1470 долларов на счет от Томаса Хантера (счет № 4), разрешена скидка 30 долларов на продажу
15 июня: Продажи за наличные составили 1200 долларов США
20 июня: Получено 1 421 доллар США на счет от Джерри Майерса (счет № 26). Скидка 29 долларов разрешена
22 июня: Выплата сотруднику аванса в размере 200 долларов
30 июня: Получение на счету Уильяма Янга (счет №15). Общая полученная сумма составляет 3 947,27 долларов США, что представляет собой непогашенный остаток в размере 147,37 долларов США на 1 июня и последующую продажу 18 июня. Скидка не разрешена.
Чтобы зарегистрировать эти транзакции в журнале денежных поступлений, каждая из этих транзакций последовательно вводится в журнал в соответствующем столбце.
Например, продажа за наличные 1 июня регистрируется в журнале кассовых поступлений путем первого ввода 1 июня в столбец даты. Продажи за наличные вводятся в колонку объяснения. Затем сумма в 506 долларов помещается как в столбец «Дебет наличных, так и в столбец кредита продажи».
В этом примере нет необходимости делать запись в столбце кредитования счета. Это связано с тем, что запись в столбцах «Наличные» и «Продажи» дает понять, что это продажа за наличные. Остальные записи делаются аналогичным образом.
Формат / образец журнала кассовых чеков
В зависимости от требований компании используются разные форматы журнала денежных поступлений. Чтобы помочь вам понять процедуру записи, ниже приведен простой формат.
Обзор назначения каждой колонки в образце, показанном выше, дается следующим образом:
1.Столбец «Дата»: Используется для записи даты получения компанией денежных средств.
2. Столбец «Счета кредитуемых»: Используется для ввода названия соответствующего счета, на который принимаются денежные средства.
3. Столбец ссылки разноски: Используется для записи номера счета главной книги во время разноски.
4. Столбец «Денежные средства»: Используется для записи общей суммы полученных денежных средств.
5. Столбец скидки: Используется для записи суммы скидки при оплате наличными, разрешенной во время получения наличных денег.
6. Столбец «Продажи»: Используется для записи продажи товаров за наличные.
7. Столбец «Дебиторская задолженность»: Используется для учета денежных средств, полученных от клиентов.
8. Столбец «Разные счета»: Используется для записи кредитов на любой счет, для которого нет специального столбца (например, получение процентов, получение наличных для возврата товаров, приобретенных за наличные, и т. Д.).
Пример
За 2016 год записать в кассовый журнал следующие операции:
дек.01: Получено 500 долларов от A & Co. в качестве полного погашения его счета в размере 525 долларов
04 декабря: Получено 4600 долларов от Sam & Co. и разрешена скидка в размере 50 долларов
декабря 08: Получено 150 долларов в качестве процентов на инвестиции
15 декабря: Продажа за наличные в первой половине месяца 1800 долларов США
23 декабря: Получен платеж в размере 700 долларов США за товары, проданные на счете, и разрешенная скидка в размере 30 долларов США
24 декабря: Продано канцелярских товаров за наличные $ 70
Дек.25: Получил 1600 долларов наличными от Beauty Supply Corporation и предоставил скидку при оплате наличными в размере 100 долларов
31 декабря: Продажа за наличные во второй половине месяца 2200 долларов
Решение
Проводка журнала кассовых поступлений по счетам главной книги
Процедура проводки журнала кассовых поступлений описана ниже:
- Итог по денежному столбцу проводится как дебет кассового счета в главной книге.
- Итог столбца продаж проводится как кредит по счету продаж в главной книге.
- Суммы в столбце «Дебиторская задолженность» (A / C R.A) представляют собой денежные средства, полученные от дебиторов. Эти суммы проводятся по счетам отдельных клиентов в вспомогательной книге дебиторской задолженности.
- Итоговая сумма столбца дебиторской задолженности проводится как кредит по счету дебиторской задолженности в главной книге.
- Каждая сумма в столбце «Всякая всячина» проводится как кредит на соответствующий счет в главной книге.Общее количество разных счетов не публикуется.
- Ни одна из отдельных сумм в столбцах кассы и продаж не проводится.
Как и другие журналы, журнал денежных поступлений проводится в два этапа. Любые записи в столбце «Дебиторская задолженность» должны ежедневно проводиться в бухгалтерской книге «Дебиторская задолженность дочерних компаний».
Это гарантирует, что счета отдельных клиентов актуальны и точно отражают задолженность на эту дату.
По мере разноски этих счетов номер счета вводится в столбец ссылки на проводку.В вспомогательной книге ссылка на пост — «CR-8», что указывает на то, что записи поступили со страницы 8 журнала денежных поступлений.
В конце месяца суммируются различные столбцы в журнале кассовых поступлений. Итоги из всех столбцов суммы (кроме столбца другого счета) разносятся в соответствующие счета главной книги.
Опять же, в счетах главной книги записана почтовая ссылка «CR-8», чтобы указать, что эти записи поступили со страницы 8 журнала денежных поступлений.
Суммы в столбце других счетов должны быть проведены правильно. Хотя эти суммы часто публикуются в конце месяца, их можно было бы проводить чаще. По мере разноски номера счетов помещаются в столбец ссылки на публикацию.
Чек помещается под итог в этом столбце, так как эта сумма проводится нетто.
Проводки показаны в приведенном выше примере для счетов главной книги: денежные средства, дебиторская задолженность, рыночные ценные бумаги и двух выбранных счетов дебиторской задолженности вспомогательной книги (а именно, Perry Alexander и Thomas Hunter).