Чистая прибыль и чистый доход разница: Выручка, доход и прибыль. Финансовая отчетность

Содержание

Чистый доход и чистая прибыль – в чём отличие и разница

Как мы знаем, чистая прибыль определяется разницей между Выручкой и Себестоимостью с некоторыми налогами.

Продали продукт по цене большей чем затраты с налогами – разница в карман, это и есть чистая прибыль.

Но не поверите ! — В кармане может оказаться больше денег, чем рассчитанная величина чистой прибыли !

Почему и от чего это зависит ?

Всё дело в величине чистого дохода.

Многие подходят чисто формально к этому показателю (чистый доход), не улавливая практической разницы между ним и чистой прибылью.

Чтобы понять, что такое чистый доход и чем он отличается от чистой прибыли, рассмотрим одну закономерность денежного товарооборота при производстве и продажи определённого товара.

  • Мы продаем продукт
  • Продукт имеет цену
  • Цена должна покрывать те расходы, которые создают этот продукт
  • Всё что больше – это чистая прибыль

Проведем параллели всему выше сказанному на примере.

Что мы видим.

После того как мы получили деньги от продажи (выручку) произведённого товара, мы должны оплатить (покрыть) расходы, которые позволили произвести этот продукт:

  • сырьё и материалы – поставщикам сырья
  • энергетику – поставщикам энергоресурсов
  • заработную плату – рабочим
  • отчисления от заработной платы – во внебюджетные фонды социальной защиты
  • услуги, ремонты – строительным организациям и прочим поставщикам
  • налоги – в бюджет

Все эти позиции покрываем нашей выручкой. То есть рассчитываемся со всеми контрагентами, который обеспечивали, каждый в своей части, формирование себестоимости нашего продукта.

Таким образом, все затраты мы покрыли, кроме Амортизации.

А куда переводить деньги для покрытия этой статьи расходов ? Получается деньги за амортизацию остались в выручке, так как переводить некому, и они, по сути, остались у нас на расчетном счёте.

В итоге, что имеем.

Выручкой мы покрыли все расходы с амортизацией (что есть себестоимость) и всё что осталось сверх — это ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ. Всё логично и понятно.

Однако в виде наличности у нас осталась кроме чистой прибыли ещё и амортизация, которые, по сути, и являются источником собственным денежных средств, т.е. чистым доходом.

Формула расчёта:

Чистый доход = Чистая прибыль + Амортизация

Вот поэтому доход и называется чистым, так как находится в полном распоряжении своего собственника.

Всё дело в величине чистого дохода.

Чистый доход определяет наличие чистых денег у предприятия или организации при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности и является одним из важнейших экономических показателей при оценке его свободного кэша.

Этой величиной определяются финансово-экономические  возможности организации по самофинансированию своей деятельности и расчетов с кредиторами.

P.S.: Если при планировании цены (по затратному методу) в себестоимость не включать амортизацию (т.е. амортизация будет 0), то весь объем чистого дохода будет соответствовать величине чистой прибыли !

Чистый доход  и чистая прибыль – в чём отличие и разница – Как-то так !

в чем разница, как рассчитать и определить чистую выручку

Содержание статьи:

Новичкам, создающим свой первый бизнес, изучение тонкостей экономических теорий и бухгалтерского учета кажется напрасной тратой времени. Сосредотачиваясь на процессах производства и продаж, они упускают из виду эту часть предпринимательской подготовки и принимают решения, полагаясь преимущественно на интуицию. Между тем, невозможно построить успешное предприятие, не понимая важности значения основных финансовых показателей для анализа эффективности его работы.

Самыми очевидными критериями оценки результативности представляются доход и прибыль: в чем разница между ними, порой не знают даже опытные бизнесмены. Действительно, эти понятия формально описывают один и тот же процесс — увеличение количества находящихся в распоряжении организации материальных благ. В то же время считать их эквивалентными нельзя: доход и прибыль занимают разные места в общей структуре хозяйственной деятельности предприятия и выполняют разные функции.

Что такое выручка?

Чтобы понять, чем прибыль отличается от выручки, нужно рассмотреть экономическую сущность этих понятий. Так, выручка представляет собой оплату, полученную предпринимателем за поставленный товар либо оказанную услугу в рамках деятельности, которая в уставе предприятия названа основной. Согласно правилам бухгалтерского учета, все прочие поступления считаются доходами.

Перечень важнейших функций выручки возглавляет компенсация затрат, связанных с производством или закупкой продукции. Благодаря регулярному поступлению денег обеспечивается стабильность и непрерывность работы предприятия, удовлетворение потребностей его работников и собственников. Выручка используется для оплаты счетов поставщиков, начисления заработной платы, покупки сырья и материалов.

Выручка от основной деятельности — это:


В = Ц х ОП + ДЗ, где
  • Ц — цена изделия;
  • ОП — объем продаж, штук;
  • ДЗ — дебиторская задолженность.

В процессе освоения и распределения предприятием полученных средств выручка принимает одну из следующих форм:

Валовая выручка включает абсолютно все деньги, поступившие от продажи товара или оказания услуг. Предпринимателю эта сумма интересна лишь теоретически, поскольку она содержит долю средств, подлежащих возврату в казну государства — НДС, акцизов, пошлин.

Итогом выполнения всех обязательных отчислений становится чистая выручка. Именно этот показатель используют при расчете остальных экономических параметров — доходов, прибыли и рентабельности.

В соответствии с видами деятельности, заявленными компанией в качестве основных, источник появления выручки будет изменяться. Так:

  1. Выручка производственного предприятия формируется при продаже собственной продукции, выполнении работ;
  2. Выручка торгового предприятия поступает от перепродажи товаров, оказания платных сопутствующих услуг;
  3. Выручка компании, зарабатывающей на аренде или лизинге, состоит из соответствующих платежей арендаторов.

Что такое доход?


Понятие дохода выглядит спорным, поскольку в разных источниках встречаются разные толкования этого термина. Одни считают доходом чистую выручку, другие приравнивают его к валовой прибыли. Внести ясность помогает следующее определение: доход — это не деньги, заработанные определенным способом, а величина прироста собственного капитала предприятия.

С финансовой точки зрения, доход от основной деятельности определяют вычитанием из суммы выручки материальных затрат. К таковым относят расходы, сопровождающие приобретение необходимых для изготовления продукта ресурсов, а именно:

  1. Сырья, материалов, полуфабрикатов, составных частей изделия;
  2. Необходимых для производства работ, выполняемых подрядчиками;
  3. Топлива, используемого в технологическом процессе, для выработки энергии или при выполнении транспортных работ;
  4. Энергии, расходуемой в технологическом цикле.

В некоторых видах бизнеса (например, услуги или посредничество) материальные затраты отсутствуют: следовательно, доход и выручка становятся эквивалентными. Однако чаще они не совпадают, поскольку компании ведут многоплановую деятельность и получают средства из нескольких источников — в виде арендной платы, банковских процентов, инвестиций в чужой капитал. Считать такие поступления выручкой нельзя, так как они не являются результатом обмена товара на деньги. С другой стороны, в итоге происходит прирост активов, вследствие чего можно назвать эти средства доходами.

Виды доходов

Следствием получения дохода становится возникновение экономической выгоды, представляющей собой главную цель любого коммерческого предприятия. Потребность в доходе обоснована необходимостью решения таких задач, как:

  • Компенсация собственных расходов, сопровождающих ведение деятельности. Так достигается самоокупаемость бизнеса;
  • Аккумулирование средств, необходимых для выполнения налоговых платежей. В результате происходит пополнение бюджета;
  • Формирование прибыли. Эти средства позволяют компании обходиться своими силами в процессе развития и расширения производства.

Коммерческое предприятие обычно не ограничивается каким-то одним способом получения дохода. Деньги компании может приносить:

  • Основная деятельность — сбыт товаров, оказание услуг;
  • Инвестиционная деятельность — участие в капитале других компаний, операции с ценными бумагами либо внеоборотными активами;
  • Финансовая деятельность — эмиссия собственных акций и облигаций, привлечение акционерного капитала.

Изучая, как сделать прибыльным мини производство для малого бизнеса, необходимо узнать, из каких источников предприятие может получать доходы.

Выделяют четыре способа заработка:

  1. Продажа собственной продукции, оказание услуг или перепродажа товаров;
  2. Прочая операционная деятельность;
  3. Внереализационные поступления;
  4. Поступления, обусловленные чрезвычайными событиями.

Поступления от продажи товаров или услуг называют доходом от обычных видов деятельности (основным). Он формируется в момент поступления на счет компании полной оплаты за отгруженную продукцию. В общую сумму основного дохода не включают НДС и акцизные сборы.

Доход от прочей деятельности организации называется операционным — при условии, что эта деятельность не заявлена компанией в качестве основной.

Источником операционного дохода становятся поступления от:

  • Предоставления в аренду активов предприятия;
  • Передачи прав на использование в коммерческих целях патентов, изобретений и другой интеллектуальной собственности;
  • Финансового участия в деятельности других компаний;
  • Совместной деятельности согласно договору товарищества;
  • Продажи продукции, основных средств либо других активов;
  • Начисления процентов от заемщиков, использующих средства предприятия;
  • Начисления процентов на остаток на банковском счете.

Появление внереализационных доходов не зависит от деятельности компании, но обусловлено стечением внешних обстоятельств.

Выгоду предприятию приносят:

  1. Штрафы и неустойки, выплаченные нарушившими условия договоров партнерами;
  2. Имущество, поступившее в распоряжении компании безвозмездно;
  3. Компенсация причиненных предприятию убытков;
  4. Полученные в прошлом доходы, выявленные в настоящее время;
  5. Кредиторская задолженность, срок взыскания которой истек;
  6. Разница, полученная при оценке активов в иностранной валюте;
  7. Увеличение стоимости активов при переоценке;
  8. Излишки сырья, материалов и имущества, обнаруженные при инвентаризации;
  9. Материалы, полученные вследствие демонтажа списанного оборудования;
  10. Благотворительные взносы и иные пожертвования.

Наконец, доход компании может возникнуть в результате наступления чрезвычайных событий — землетрясений, наводнений, политических переворотов, пожаров, прочих стихийных бедствий и катастроф. Чаще всего он имеет вид:

  • Страховых выплат;
  • Компенсации потерь из бюджета;
  • Временных налоговых льгот.

Доходами считают денежные и натуральные поступления, приводящие к появлению экономической выгоды. Соответственно, можно выделить виды активов, не входящих в это определение.

Например, доходами не являются:

  • Средства и имущество, полученные в виде залога либо задатка;
  • Средства и имущество, полученные агентом в качестве возмещения затрат или для выполнения агентских обязательств по договору;
  • Средства, полученные в кредит или в качестве займа;
  • Взносы учредителей и акционеров.

Таким образом, доходом является некий положительный финансовый результат, характеризующий деятельность организации в целом. В то же время этот показатель не позволяет судить об эффективности компании: такую функцию выполняет прибыль.

Что такое прибыль?

Ни одна коммерческая компания не сможет работать долго и продуктивно, не выполняя следующие обязательные условия:

  • Объем доходов должен быть достаточным для покрытия собственных потребностей предприятия, включая непредвиденные обстоятельства;
  • Суммарный денежный поток организации должен быть положительным, что достигается превышением доходов над издержками;
  • В условиях конкурентной борьбы компания должна постоянно расширяться и обновлять свою производственную базу.

Таким образом, предприятие должно зарабатывать больше, чем тратит: именно этим способом можно обеспечить ее развитие. Не следует забывать и о людях: работники и владельцы компании также заинтересованы не только в удовлетворении своих базовых экономических интересов, но и в росте собственного благосостояния.

Соответственно, прибыльность является важнейшей характеристикой организации. Прибыль в экономике — это превышение поступлений от реализации продукции или услуг над расходами, необходимыми для их производства. Если соотношение становится обратным, величина прибыли приобретает отрицательные значение, а деятельность признается нерентабельной и нецелесообразной.

Вследствие большого количества финансовых и товарных операций предприниматели иногда не видят общей картины бизнеса. Поэтому для адекватной оценки эффективности деятельности рекомендуется не только вычислять прибыль в конце каждого периода, но и оценивать динамику изменения этого показателя. Тенденция к снижению прибыльности, не связанная с сезонными колебаниями спроса, сигнализирует о необходимости срочных поисков причины падения продаж и последующей корректировки стратегии.

Виды прибыли

Любой начинающий предприниматель знает, как определить чистую прибыль: достаточно сложить все доходы и вычесть из них все расходы. Однако этот показатель характеризует лишь итоговый результат деятельности предприятия. Для того чтобы провести всесторонний анализ и найти слабые места в управлении финансовыми потоками, необходимо научиться рассчитывать еще несколько видов прибыли.

Валовая прибыль

Что такое валовая прибыль простыми словами? Это общая сумма, которую заработало предприятие, занимаясь своей основной деятельностью — изготовлением и продажей товаров либо услуг. При расчетах не учитывают расходы, непосредственного отношения к этому процессу не имеющие, что в итоге позволяет оценить эффективность исключительно производственной цепочки.

Соответственно, валовая прибыль является разницей между общей выручкой и полной себестоимостью проданных товаров, включающей материальные затраты и зарплату сотрудников, задействованных в технологическом процессе. НДС и акцизы в сумме выручки не учитывают.

Как рассчитывается валовая прибыль:

ПрВ = В — Сб, где

  • В — чистая выручка, полученная от основной деятельности;
  • Сб — производственная себестоимость.

Изучая, что такое валовая прибыль, можно заметить некоторое сходство этого понятия с определением дохода. Однако их нельзя считать идентичными, поскольку при вычислении дохода учитывается лишь материальная себестоимость продукта, тогда как при расчете валовой прибыли — все сопровождающие производство расходы.

Маржинальная прибыль


Данный показатель позволяет оценить целесообразность изготовления конкретного вида продукта изолированно от затрат, сопутствующих содержанию производственной базы. Для этого в расчетах используются переменные расходы, прямо пропорциональные количеству выпущенных изделий.

Маржинальная прибыль — это:

ПрМ = В — Рпер, где

  • В — чистая выручка, полученная от основной деятельности;
  • Рпер — переменные расходы.

Понимая, что такое маржинальная прибыль, можно использовать ее для определения точки безубыточности: эквивалентность этого показателя постоянным расходам означает, что производство работает «в ноль». При отрицательных значениях наблюдается убыток, поскольку выручка не компенсирует даже переменных затрат.

Вычисление маржинальной прибыль особенно актуально в том случае, если компания выпускает или продает широкий ассортимент продукции. Так можно выяснить, на каких товарах предприятие зарабатывает больше всего, а какие являются убыточными.

Прибыль от продаж

Очевидно, что главный доход организации должен поступать от деятельности, выбранной в качестве основной. Для того чтобы оценить продуктивность и перспективы работы компании в обозначенном направлении, вычисляют прибыль от продаж.

Прибыль от реализации продукции — это часть валовой прибыли, которая останется в распоряжении предпринимателя после вычета всех затрат, связанных с финансированием производства, сбыта и управления предприятием:

ПрП = ПрВ – Рк – Ру, где

  • ПрВ — валовая прибыль;
  • Рк — коммерческие расходы;
  • Ру — управленческие расходы.

Не следует думать, что данный показатель имеет значение только для отделов сбыта предприятий или для компаний, занимающихся исключительно торговой деятельностью. В бизнесе любая организация независимо от способа заработка имеет своей целью обмен имеющихся у нее ценностей на деньги клиента, что по сути является продажами. Поэтому прибыль от продаж — это универсальный индекс для любых коммерческих структур.

Операционная прибыль

Изучая финансовые потоки предприятия, можно понять, что такое операционная прибыль и зачем ее вычислять. Этот показатель включает в себя средства, полученные компанией от всех видов коммерческой деятельности, включая не только основную, но и прочую операционную. Поэтому многие банки в процессе кредитования юридических лиц руководствуются именно величиной операционной прибыли заемщика, оценивая тем самым продуктивность его работы и способность вовремя погасить долг.

Кроме того, показатель может стать отправной точкой для анализа эффективности новых проектов компании или дополнительных видов производства. Резкое снижение прибыли означает, что идея была реализована неудачно, а потому следует опасаться уменьшения общей доходности организации в будущем.

Операционная прибыль — это:

ПрО = ПрП + Доп – Роп, где

  • ПрП — прибыль от продаж;
  • Доп — прочие операционные доходы;
  • Роп — прочие операционные расходы.

В некоторых методиках прочую операционную деятельность не включают в перечень основных источников дохода предприятия. Соответственно, операционная прибыль становится эквивалентной прибыли от продаж.

Балансовая прибыль


Балансовая прибыль — это показатель, объединяющий в себе поступления от продаж, заработок от инвестиционной деятельности организации и средства, полученные в результате проведения внереализационных операций. Она характеризует общий доход предприятия с учетом всех организационных затрат. Анализируя балансовую прибыль, можно выявить потенциальные угрозы и слабые места в стратегии управления бизнесом — например, слишком медленный рост объемов сбыта, перерасход ресурсов и повышение их стоимости, снижение спроса на отдельные виды товаров, неэффективность работы отдельных структурных единиц компании.

Как рассчитать прибыль:

ПрБ = ПрП + Дв + ПрцП – ПрцВ + Доп – Роп + Двн – Рвн, где

  • ПрП — прибыль от продаж;
  • Дв — дивиденды к получению;
  • ПрцП — проценты к получению;
  • ПрцВ — проценты к выплате;
  • Доп — прочие операционные доходы;
  • Роп — прочие операционные расходы;
  • Двн — внереализационные доходы;
  • Рвн — внереализационные расходы.

Данный показатель является исходным для определения налогооблагаемой базы, которую после выполнения всех обязательных отчислений в пользу государства можно посчитать как чистую прибыль. Поэтому при вычислениях важно учесть любые поступления в кассу предприятия, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны ФНС.

Прибыль до налогообложения

После погашения всех производственных и сопутствующих затрат у предпринимателя остается сумма, подлежащая начислению налога на прибыль. Если по итогам периода зафиксирован убыток, налогооблагаемая база считается нулевой, вследствие чего налог на прибыль не уплачивается.

Хотя показатель называется «прибыль до налогообложения», его умножение на процент налоговой ставки обычно не соответствует сумме, указанной в декларации. Причина заключается в том, что правила учета формирующих данную сумму доходов и издержек в бухгалтерских операциях отличаются от правил, используемых при расчете налога на прибыль. Предприятия фиксируют эти расхождения на специальных счетах, отражающих сумму постоянных и временных налоговых обязательств и активов.

Соответственно, прибыль до налогообложения — это:

ПрН = ПрБ – НАк + НОб, где

  • ПрБ — балансовая прибыль;
  • НАк — налоговые активы;
  • НОб — налоговые обязательства.

Чистая прибыль

Каждое коммерческое предприятие при оценке эффективности ведения основной деятельности использует собственные критерии. Ими могут быть:

  1. Суммарный оборот организации;
  2. Прирост собственного капитала;
  3. Увеличение чистых активов.

Однако самым наглядным показателем представляется чистая прибыль. Что такое чистая прибыль? Это свободный капитал, который остается в полном распоряжении предпринимателя после погашения всех сопутствующих деятельности предприятия издержек и выполнения налоговых платежей. Данные средства могут быть использованы на любые цели, которые владелец бизнеса посчитает актуальными — от расширения и обновления производства до удовлетворения личных потребностей. В акционерных обществах этот показатель считается исходным для определения суммы дивидендов.

Как рассчитать чистую прибыль предприятия:

  • ПрЧ = ПрН – Н, где
  • ПрН — прибыль до налогообложения;
  • Н — налоговые отчисления.

Разница между прибылью и выручкой

Не следует смешивать понятия выручки и прибыли: разница между ними заключается не только в определениях, но и в выполняемых экономических функциях. Так, выручка представляется основой существования организации, главным источником средств для удовлетворения производственных и социальных потребностей. Получение выручки — это первый этап в цепочке финансовых операций компании, за которым следуют покупка сырья для нового цикла производства, арендные и коммунальные платежи, начисление зарплаты рабочим и руководителям.

С другой стороны, большая сумма выручки совсем не означает, что предприятие работает успешно. Если расходы на содержание производства и обеспечение сбыта столь велики, что полученные от продаж деньги их не покрывают, то компания находится на пути к банкротству. Понять, является ли избранный вид бизнеса целесообразным и выгодным, а бизнес-модель организации оптимальной, можно только путем расчета прибыли — конечного результата в анализе работы организации.

Наконец, появление выручки обусловлено основной деятельностью компании — реализацией товаров, оказанием услуг, проведением работ. В то же время источниками прибыли могут стать и сопутствующие финансовые, инвестиционные или торговые операции, являющиеся для данного предприятия непрофильными.

Чтобы составить более полное представление о том, что такое прибыль и выручка, следует сравнить их по нескольким критериям:

  • Выручка всегда положительна, за исключением тех случаев, когда предприятие ничего не продало. В то же время превышение затрат над поступлениями приводит к возникновению отрицательной прибыли;
  • Чтобы вычислить выручку, достаточно умножить цену единицы продукции на количество проданных изделий. При расчете прибыли приходится внимательно анализировать все возможные доходы и издержки предприятия;
  • Если товар отгружен, а деньги еще не получены, выручка может быть виртуальной. Прибыль определяется по факту, когда все операции со средствами уже проведены;
  • Выручка и прибыль непрерывно превращаются друг в друга в процессе производства. Так, появление выручки приводит к формированию прибыли, а прибыль, в свою очередь, становится основой для роста производства и увеличения выручки.

Разница между прибылью и доходом


Несколько тяжелее сравнивать доход, прибыль и чистую прибыль: разница в этом случае не столь очевидна для начинающего предпринимателя. Образно говоря, доход включает в себя прибыль в качестве одной из составных частей, наряду с полной себестоимостью продукции и другими издержками, в числе которых:
  1. Арендные и коммунальные платежи;
  2. Зарплата сотрудников и руководителей;
  3. Расходы на обеспечение продаж и функционирование компании;
  4. Затраты на перевозку и хранение продукции;
  5. Проценты по кредитам;
  6. Налоговые платежи.

Здесь перечислена лишь основная часть расходов, сопровождающих деятельность предприятия. Тем не менее, эта разница наглядно демонстрирует, чем отличается прибыль от дохода. Кроме того:

  • Итоговый объем доходов всегда превышает сумму прибыли;
  • Для вычисления показателей рентабельности важна именно прибыль;
  • На основании отдельно взятых показателей дохода нельзя судить об оправданности бизнеса в целом.

Взаимосвязь выручки, дохода и прибыли коммерческой организации представлена на следующей упрощенной схеме:

Соотношение выручки, дохода и прибыли

Доход предприятия
Материальные затраты Оплата труда Валовая прибыль
Себестоимость Чистая прибыль Налог на прибыль
Выручка предприятия

Заключение

Рассматривая разницу между доходом и прибылью, можно заключить, что эти экономические понятия являются взаимосвязанными, но не идентичными. Доход представляет собой прирост собственных активов организации в финансовой либо натуральной форме, а прибыль — сумму, которая остается в собственности компании после погашения всех затрат, связанных с ведением деятельности. Также:

  • Доход, формируемый из поступлений на счет предприятия, не может быть меньше нуля, тогда как прибыль при убыточной деятельности становится отрицательной;
  • С точки зрения законодательства, прибыль является целью коммерческих компаний. Некоммерческие не имеют права ее получать, а муниципальные субсидируются для достижения безубыточности. В то же время получение дохода допускается для всех.

Разница между чистой прибылью и чистой прибылью

Под чистой прибылью можно понимать прибыль, полученную после работы над всеми расходами (как наличными, так и безналичными), процентами, налогами и убытками. Это фактическая прибыль, полученная от предпринимательской деятельности за отчетный период. Это не то же самое, что чистый доход. Технически, чистая прибыль используется для обозначения фактической суммы, оставшейся у фирмы после вычета дивидендов привилегированным акционерам.

На деловом языке оба эти термина встречаются довольно часто. Многие используют термины «чистая прибыль» и «чистый доход» взаимозаменяемо, но они не являются синонимами, поскольку между ними есть небольшая и тонкая разница, которую следует знать при работе со счетами. Итак, взгляните на данную статью, в которой мы разработали различия.

Сравнительная таблица

Основа для сравненияЧистый доходЧистая прибыль
Имея в видуДоход, который доступен акционерам, известен как Чистый доход.Фактическая прибыль, полученная компанией, известна как Чистая прибыль.
ПользыПомогает в расчете прибыли на акцию.Показывает прибыльность компании.

Определение чистого дохода

Чистая прибыль — это остаточный доход компании, который остается у предприятия. Термин «чистая прибыль» часто используется вместо чистой прибыли. Когда мы получаем чистую прибыль, дивиденды по привилегированным акциям уменьшаются с нее. Оставшаяся часть либо переводится в резервы и излишки, либо распределяется среди акционеров в форме дивидендов или в обоих случаях. Это чистое увеличение фонда акционерного капитала.

Определение чистой прибыли

Когда общий доход превышает общие расходы, возникает чистая прибыль. Он отображается в последней строке отчета о прибылях и убытках (или отчета о прибылях и убытках). Из валовой прибыли (продажи — себестоимость проданных товаров) вычитаются все операционные и внереализационные расходы (включая проценты и налоги) при добавлении внереализационных доходов, что приводит к получению чистой прибыли предприятия.

Ключевые различия между чистой прибылью и чистой прибылью

Разница между чистой прибылью и чистой прибылью может быть четко определена по следующим основаниям:

  1. Доход возник после вычета дивидендов по привилегированным акциям из чистой прибыли и является чистой прибылью. Чистая прибыль, полученная компанией за определенный отчетный год, называется чистой прибылью.
  2. Чистая прибыль используется для расчета прибыли на акцию для акционеров, а чистая прибыль — для определения прибыльности компании.

Заключение

Как правило, оба термина используются как синонимы, но между чистой прибылью и чистой прибылью существует лишь небольшая разница. Единственная разница в них — это дивиденды по привилегированным акциям. Когда дивиденды по привилегированным акциям вычитаются из чистой прибыли, возникает чистая прибыль компании.

Расчет чистой прибыли или убытков

English

Содержание (Table of Contents)

 


Введение (Introduction)

После того, как вы рассчитали доходы и расходы, можно приступать к расчету чистой прибыли или чистых убытков от деятельности своего предприятия. Для этого нужно вычесть из предпринимательского дохода расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Если расходы меньше дохода, разница  составляет чистую прибыль, которая заявляется как часть дохода на странице 1 Формы 1040. Если расходы превышают доход, разность представляет собой чистый убыток. Его, как правило, можно вычесть из налогооблагаемой базы на странице 1 Формы 1040. Но в некоторых ситуациях ваш убыток лимитирован. В этой главе вкратце описываются две ситуации такого рода. Другие обстоятельства, которые могут лимитировать вычитаемый убыток, описываются в инструкциях к Форме С, строка G и строка 32. 
 
Если вы владеете несколькими предприятиями, вы должны рассчитать чистую прибыль или убыток по каждому из них в отдельной Форме С..

 


Чистые убытки от основной деятельности (Net Operating Losses (NOLs))

Если сумма вычетов, заявленных вами за год, превышает ваш годовой доход (в строке 41 Формы 1040 проставлена отрицательная величина), ваша основная деятельность, видимо, принесла чистый убыток (NOL). Вы имеете право вычесть NOL из своего дохода за другой год или за несколько лет.

Примеры типичных убытков, результатом которых может быть NOL, включают, но не ограничиваются убытками, понесенными вследствие следующих обстоятельств:

  • Вашей профессиональной или предпринимательской деятельности.
  • Вашей работы по найму (невозмещаемые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, понесенные работником по найму).
  • Повреждения или кражи.
  • Расходов на переезд.
  • Аренды имущества.

Наиболее распространенной причиной NOL являются убытки от деятельности предприятия.

Подробная информация о NOLs приводится в Публикации 536, Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts («Чистые убытки от основной деятельности (NOLs) для физических лиц, наследственного имущества и трастов»). В публикации разъясняется, как рассчитать NOL, когда следует ими пользоваться, как заявить вычет по NOL и как рассчитать перенос NOL вперед.

Вернуться к началу страницы


Некоммерческая деятельность  (Not-for-Profit Activities)

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, не рассчитанной на получение прибыли, разрешенные вам вычеты из налогооблагаемой базы лимитированы определенной суммой. Вы не имеете права использовать  убытки от своей деятельности в счет дохода из другого источника. Под этот лимит подпадают такие виды деятельности, как хобби и, в особенности, занятия спортом, отдых и развлечения.

Подробная информация о некоммерческой деятельности приводится в главе 1 Публикации 535, Business Expenses («Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью»). В ней разъясняется, как определить, осущствляется ли ваша деятельность в целях получения прибыли, и как рассчитать сумму убытков, которые вам разрешено вычесть из налогооблагаемой базы.

Вернуться к началу страницы

РАЗНИЦА МЕЖДУ NOPAT И ЧИСТЫМ ДОХОДОМ (СО СРАВНИТЕЛЬНОЙ ТАБЛИЦЕЙ) — БИЗНЕС

Получение прибыли — главный девиз любой компании. Это работает как стимул для предпринимателя к принятию на себя риска для ведения бизнеса. Это как топливо, которое помогает бизнесу выживать, расти и

Содержание:

Получение прибыли — главный девиз любой компании. Это работает как стимул для предпринимателя к принятию на себя риска для ведения бизнеса. Это как топливо, которое помогает бизнесу выживать, расти и расширяться в долгосрочной перспективе. Говоря деловым языком, Чистая операционная прибыль после налогообложения, т.е. NOPAT, — это фактическая операционная прибыль компании после налогообложения или, проще говоря, это прибыль компании после уплаты процентов и налогов.

Чистая прибыль, с другой стороны, относится к фактической прибыли, полученной компанией в финансовом году. Он рассчитывается путем вычета всех налогов, процентов и расходов, в том числе неденежных, таких как амортизация, из доходов. Граница, разделяющая NOPAT и чистый доход, очень тонкая и размытая.

Сравнительная таблица

Основа для сравненияНОПАТЧистая прибыль
Имея в видуNOPAT — это сокращение от «Чистая операционная прибыль после налогообложения».Чистая прибыль — это остаточная прибыль, оставшаяся у компании после вычета всех расходов и затрат.
ВажностьМожно сделать сравнение между фирмами.Оценка эффективности компании.
РасчетNOPAT = Валовая прибыль — (Операционные расходы + налоги)Чистая прибыль = Чистая прибыль — (проценты + налог + дивиденды привилегированным акционерам)

Определение NOPAT

Чистая операционная прибыль после налогообложения, широко известная как NOPAT, представляет собой операционную прибыль организации после снижения налога. Это инструмент, используемый организацией для расчета прибыльности. Это помогает компаниям рассчитывать прибыль при отсутствии долгового финансирования. В случае NOPAT компания не может претендовать на налоговую льготу в отношении процентов по своему долговому финансированию.Его также можно рассчитать как:

NOPAT = операционная прибыль (1 — ставка налога)

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль (положительная сумма), остающаяся после вычета всех расходов, процентов, налогов и дивидендов по привилегированным акциям из валовой прибыли, известна как чистая прибыль. Это также называется чистой прибылью или чистым увеличением собственного капитала. Определенный процент чистой прибыли переводится в Reservations & Surplus, а оставшаяся часть распределяется между акционерами компании.

Напротив, если сумма, оставшаяся после вычета вышеупомянутых расходов, является отрицательной, она будет считаться чистым убытком.

Ключевые различия между NOPAT и чистой прибылью

Разницу между NOPAT и чистой прибылью можно четко определить по следующим причинам:

  1. NOPAT используется для сравнения фирм, а чистый доход используется для оценки результатов деятельности компании.
  2. Налоговая защита процентов невозможна в случае NOPAT, тогда как налоговая защита процентов доступна в случае чистой прибыли.
  3. NOPAT прибывает после вычета налога из операционной прибыли. С другой стороны, чистая прибыль появляется после вычета всех расходов, прибыли, налогов и дивидендов.

Вывод

Компания сосредоточена на расчете чистой прибыли, чтобы знать прибыльность компании. При этом заинтересованные стороны также легко понимают чистую прибыль компании, так как на ее основе они и будут получать дивиденды. Но NOPAT имеет важное значение для расчета дохода компании, если нет долгового финансирования, а также для сравнения двух проектов или двух фирм. Таким образом, он в первую очередь определяет прибыль компании без процентов.

РАЗНИЦА МЕЖДУ ВАЛОВОЙ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛЬЮ | СРАВНИТЕ РАЗНИЦУ МЕЖДУ ПОХОЖИМИ ТЕРМИНАМИ — ЖИЗНЬ

Валовой и чистый доход Любой бизнес ведется с целью получения прибыли. Чтобы получить прибыль, фирма должна обеспечить, чтобы ее доход превышал расходы. В отчете о прибылях и убытках фирмы регистриру

Валовой и чистый доход

Любой бизнес ведется с целью получения прибыли. Чтобы получить прибыль, фирма должна обеспечить, чтобы ее доход превышал расходы. В отчете о прибылях и убытках фирмы регистрируется множество видов доходов, чтобы можно было оценить результаты деятельности фирмы на разных уровнях. В статье более подробно рассматриваются два типа доходов: чистый доход и валовой доход. Эти два показателя сильно отличаются друг от друга и рассчитываются по-разному. Валовая прибыль и чистая прибыль также используются в различных финансовых коэффициентах для оценки финансового положения фирмы.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль — это сумма средств, которая остается после учета всех расходов, понесенных в бизнесе. Чистая прибыль рассчитывается после вычета всех расходов из валовой прибыли, указанной ранее в отчете о прибылях и убытках. Расходы, которые сокращаются для получения чистой прибыли, включают заработную плату, электроэнергию, аренду, налоги, расходы на техническое обслуживание, комиссионные, процентные расходы и т. Д. Сумма, полученная после вычета всех этих сумм, представляет собой средства, которые остаются у компании в качестве прибыль. Чистая прибыль компании также представляет собой прибыль на акцию всех акций компании; следовательно, чем выше чистая прибыль, тем выше прибыль акционера.

Что такое валовой доход?

Валовой доход рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж (это число, которое вы получаете после того, как количество возвращенных товаров было уменьшено из общего количества проданных товаров). Себестоимость проданных товаров — это расходы, которые напрямую связаны с изготовлением продаваемых товаров. В случае, если бизнес является поставщиком услуг, тогда стоимость проданных товаров станет стоимостью оказанных услуг. Валовая прибыль обычно используется для расчета важных коэффициентов, таких как коэффициент валовой прибыли, который сообщает владельцам бизнеса, компенсирует ли начисленная продажная цена понесенные затраты на продажу.

Валовой и чистый доход

Валовая прибыль и чистая прибыль являются важными величинами в отчете о прибылях и убытках, хотя они сильно различаются по способам расчета. Из этих двух чистая прибыль является наиболее важной, поскольку она дает общее представление о размере полученной прибыли и акционерной стоимости, полученной в результате деловой активности. С другой стороны, валовой доход дает представление об общем доходе, полученном от продажи товаров / услуг. Если у фирмы более высокая валовая прибыль и низкая чистая прибыль, это можно объяснить высокими расходами, которые необходимо минимизировать. В случае если у фирмы низкая валовая прибыль, либо фирма не взимает сумму, которую она должна иметь за продаваемые товары / услуги, либо затраты, понесенные в производстве, слишком высоки.

Разница между валовой и чистой прибылью

Резюме:

• Валовая прибыль и чистая прибыль являются важными величинами в отчете о прибылях и убытках, даже если они сильно различаются по способам расчета.

• Чистая прибыль — это сумма средств, которая остается после учета всех расходов, понесенных в бизнесе.

• Валовой доход рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж (это число, которое вы получаете после уменьшения количества возвращенных товаров из общего количества проданных товаров.

Что такое скорректированная чистая прибыль — Инвестология

Как правило, показатели, отражающие прибыльность на разных этапах, используются для оценки относительной финансовой устойчивости компании. Однако, когда бизнес продается, потенциальные покупатели определяют его стоимость, как приобретенный актив, а не просто смотрят на его чистый доход.

Скорректированная чистая прибыль — это показатель того, сколько бизнес будет стоить новым владельцам. Хотя первичный доход можно считать точным, пока операции остаются стабильными, но некоторые виды расходов и доходов начинают меняться, когда бизнес переходит к другим собственникам. Скорректированный чистый доход учитывает эти факторы.

Расчет скорректированной чистой прибыли начинается как следует из названия — с чистой прибыли. Чистая прибыль — это сумма всех доходов, расходов, долгов, налогов, процентов и дополнительного дохода за определенный период. Это наиболее полный показатель рентабельности для деятельности компании. Однако при новой собственности эти операции могут измениться.

Одним из основных изменений может стать оклады нынешних владельцев и руководства компании. Многие владельцы бизнеса платят себе зарплату ниже рыночной, чтобы помочь бизнесу на ранних этапах. Если новый владелец нанимает кого-то для ведения бизнеса по рыночной ставке, для покрытия этого повышения зарплаты требуется определенная сумма дохода.

Потенциальные покупатели должны знать, сколько капитала им придется отдать, чтобы охватить все изменения, которые они будут внедрять в качестве новых владельцев. Чтобы оценить стоимость компании в этом контексте, различные расходы добавляются к чистой прибыли. Помимо окладов владельцев и руководства, это включает в себя и амортизацию активов, единовременные платежи за такие события, как судебные процессы или закупку оборудования, личные деловые расходы текущего владельца и арендную плату, если имущество ему не принадлежит. Чистая прибыль учитывает все фактические расходы и доходы, полученные за данный период, в то время как скорректированная чистая прибыль отражает только те цифры, которые не изменялись бы при новом собственнике.

Чистая прибыль против прибыли: в чем разница?

Чистая прибыль по сравнению с прибылью: обзор

Многие термины в бизнесе и финансах имеют разные или даже изменчивые значения в повседневном использовании. Некоторые термины, которые обычный человек может использовать как синонимы, имеют очень конкретные определения в контексте финансов или бухгалтерского учета. Показательный пример: прибыль и чистая прибыль. Хотя оба термина имеют дело с превышением доходов над расходами, их определения и контекстное использование существенно различаются.

Ключевые выводы

  • Прибыль означает просто доход, остающийся после расходов; он существует на нескольких уровнях, в зависимости от того, какие виды затрат вычитаются из выручки.
  • Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, — это одно число, представляющее определенный тип прибыли.
  • Чистая прибыль — это известная чистая прибыль в финансовой отчетности.
Чистая прибыль и прибыль: в чем разница?

Чистая прибыль

Чистая прибыль компании является результатом ряда расчетов, начиная с выручки и охватывая все расходы и потоки доходов за данный период.Сумма дохода за вычетом всех расходов и есть чистая прибыль. Сюда входят расходы на производство продукции, операционные расходы, проценты по ссудам или начисленные от инвестиций, дополнительные потоки доходов от дочерних холдингов или продажи активов, износ и амортизация активов, налоги и даже единовременные платежи в случае необычных событий. .

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью или чистой прибылью, — это конкретное понятие. Цифра, которая наиболее полно отражает прибыльность бизнеса и используется публичными компаниями для расчета их прибыли на акцию (EPS), представляет собой известную итоговую строку отчета о прибылях и убытках.

Чистая прибыль, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких методов, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. Основывая инвестиционное решение или оценку на показателях чистой прибыли, инвесторы и аналитики проверяют качество цифр, которые использовались для определения налогооблагаемой прибыли бизнеса, а также его чистой прибыли.

Чистая прибыль, строго говоря, является формой прибыли.

Прибыль

В то время как чистая прибыль является синонимом конкретной цифры, прибыль, наоборот, может относиться к ряду цифр.Прибыль просто означает выручку, которая остается после расходов, и корпоративные бухгалтеры рассчитывают прибыль на нескольких уровнях.

Например, валовая прибыль — это выручка за вычетом определенного вида расходов: себестоимости проданных товаров (COGS). Валовая прибыль также называется валовой прибылью или валовым доходом. Операционная прибыль относится к выручке за вычетом себестоимости и операционных расходов — должны быть включены все расходы, как постоянные, так и переменные, которые необходимы для ведения бизнеса.

Расчет прибыли на разных этапах позволяет компаниям увидеть, какие расходы приносят наибольшую прибыль.

Эффективность бизнеса во многом зависит от прибыльности в ее различных формах. Некоторые аналитики заинтересованы в прибыльности выручки, в то время как других интересует прибыльность до расходов, таких как налоги и проценты, а третьи озабочены только прибыльностью после того, как все расходы будут оплачены.

Чистая прибыль по сравнению с прибылью Пример

Чтобы проиллюстрировать разницу между чистой прибылью и прибылью, давайте взглянем на годовой отчет Apple о доходах за 2020 финансовый год.Его валовая прибыль (указанная как валовая прибыль) — выручка за вычетом COGS — составляет 105 миллиардов долларов. Его чистая прибыль, которая включает операционные расходы и платежи по налогу на прибыль, составляет 57,4 миллиарда долларов. По большей части чистая прибыль всегда будет ниже валовой прибыли.

Чистая прибыль

против чистой прибыли: есть ли разница? (2021)

Как владелец бизнеса, одна из ваших основных целей — зарабатывать деньги. Есть много вещей, которые вы можете сделать, чтобы помочь своему бизнесу достичь этого, от создания бизнес-бюджета до использования различных коэффициентов бухгалтерского учета.

Но как определить, насколько успешен ваш бизнес? Подсчитав чистую прибыль или чистую прибыль — единственный лучший показатель для определения того, насколько на самом деле успешен ваш бизнес.


Что такое чистая прибыль?

Чтобы понять, что такое чистая прибыль, вы также должны понимать эти термины бухгалтерского учета:

  • Цикл бухгалтерского учета : Понимание цикла бухгалтерского учета помогает обеспечить точность вашей финансовой отчетности.Независимо от того, подсчитываете ли вы прибыль по сравнению с доходом или сверяете свою банковскую выписку, все является частью цикла учета.
  • Выручка: Выручка — это деньги, полученные от предоставления услуг или продажи товаров клиентам. Хотя многие люди используют доход и доход как синонимы, это две очень разные вещи. При отслеживании выручки обязательно используйте принцип признания выручки, который точно объясняет, как и когда следует признавать выручку.
  • Расходы: Расходы — это вещи, которые оплачивает ваш бизнес.Расходы включают в себя заработную плату сотрудников, аренду и повседневные расходы, которые несет ваш бизнес, такие как печать, почтовые расходы, коммунальные услуги и канцелярские товары.
  • Себестоимость проданных товаров: Себестоимость проданных товаров — это все затраты, связанные с созданием продукта или услуги. Если вы оказываете консультационные услуги, стоимость проданных товаров будет включать любые связанные с этим затраты на рабочую силу, налоги на заработную плату и льготы, выплачиваемые сотрудникам, предоставляющим эти услуги. Если вы продаете продукты, ваша стоимость проданных товаров включает стоимость продукта, который вы продаете.Например, если вы покупаете 100 кожаных кошельков по 5 долларов каждый у производителя и продаете их по 15 долларов каждый, ваша стоимость проданных товаров составит 500 долларов.
  • Расходы на амортизацию: Расходы на амортизацию используются для правильного распределения стоимости актива в течение срока его полезного использования с указанием части актива, которая была использована или потреблена в этот период.
  • Налоги: Компании должны платить налоги, как и все мы. Некоторые из налогов, которые может потребоваться уплатить бизнесу, включают подоходный налог, налог с продаж, налог на имущество, налог на самозанятость и налог на заработную плату.Все налоги, уплачиваемые вашим бизнесом, должны быть включены в ваши общие расходы при расчете чистой прибыли.

Чистая прибыль рассчитывается так же, как и доход до налогообложения, за исключением того, что вы также включаете в расчет свои налоги. Вот формула для расчета чистой прибыли:

Чистая прибыль = Общая выручка — Общие расходы


Чистая прибыль против чистой прибыли: Есть ли разница?

Есть ли разница между чистой прибылью и чистой прибылью? А как насчет чистой прибыли по сравнению с чистой прибылью? Нет, разницы нет.Большинство бухгалтеров и бухгалтеров используют эти три термина как синонимы, так как все три означают одно и то же, а именно общую сумму денег, оставшуюся после вычитания всех коммерческих расходов, включая налоги, амортизацию и процентные расходы, из общей полученной выручки.


Что означает чистый доход для вашего бизнеса?

«Назовите мне чистую прибыль». Все мы слышали это от представителей банков, инвесторов и даже руководителей. Вот что такое чистая прибыль — нижняя строка отчета о прибылях и убытках компании.Но что это число означает для вас и вашего бизнеса? Вот несколько вещей, которые дает чистая прибыль:

Это хороший показатель того, насколько успешен бизнес

Чистая прибыль указывает на то, что компания зарабатывает деньги. Если расходы и налоги превысят выручку, компания понесет чистый убыток. Чистый доход, в отличие от валового дохода, показывает вам, сколько денег у вас осталось после того, как все ваши расходы были оплачены; предоставление вам полезной информации о состоянии вашего бизнеса.

Чтобы отслеживать чистую прибыль вашего бизнеса, важно, чтобы вы могли правильно отслеживать как доходы, так и расходы.

Это основа для сравнения результатов за годы

Сравнение чистой прибыли из года в год может дать вам и вашему бухгалтеру способ отслеживать рост бизнеса и финансовое состояние за определенный период времени.

Например, если ваш чистый доход остается неизменным или снижается в течение трех-пяти лет, вам может потребоваться найти способы сократить расходы или увеличить доход, в то время как крутой наклон показывает, что ваш бизнес растет здоровым образом с из года в год.

Предоставляет инвесторам необходимые им финансовые данные.

Чистая прибыль — это одна из первых вещей, на которую обращают внимание инвесторы и финансовые учреждения. Хорошая чистая прибыль указывает на то, что компания финансово стабильна, и у нее осталось достаточно денег для оплаты счетов. Это также дает хорошее представление о том, будет ли компания оставаться успешной.


Лучшее бухгалтерское программное обеспечение для расчета чистой прибыли и чистой прибыли

Хотя большинство бухгалтерских программных приложений предоставляют вам чистую прибыль и / или итоговую чистую прибыль, чем полнее ваши варианты отчетности в программном приложении, тем лучше.

Вот три бухгалтерских программного обеспечения для малого бизнеса, которые предлагают отличные возможности отчетности, включая комплексную финансовую отчетность.

1. QuickBooks Desktop

QuickBooks Desktop — это локальное приложение, которое включает первоклассные параметры отчетности для малых и растущих предприятий.

QuickBooks Desktop предлагает отличные варианты отчетности, включая отчет о прибылях и убытках.

QuickBooks Desktop Pro предлагает более 100 стандартных отчетов, а планы Premium и Enterprise включают более 150 отраслевых опций отчетности.Все отчеты QuickBooks Desktop можно полностью настроить или экспортировать в Microsoft Excel для дальнейшей настройки.

QuickBooks Desktop начинается с 299,95 долларов США для плана Pro, который поддерживает до трех пользователей, с планом Premier стоимостью 449,95 долларов США в год для до пяти пользователей. Для растущего бизнеса Enterprise поддерживает до 30 пользователей и стоит 849,10 долларов в год.

2. Sage 50cloud Accounting

Sage 50Cloud Accounting — это гибридное приложение, предназначенное для локальной установки, но предлагающее онлайн-доступ через Microsoft 365.Sage 50cloud Accounting предлагает надежные варианты отчетности для малого и среднего бизнеса.

Sage 50cloud Accounting предлагает отличный выбор стандартных отчетов.

Sage 50cloud Бухгалтерия Параметры отчетности включают полную финансовую отчетность, а также отчеты компании. Также доступны дополнительные отчеты разведки. Все отчеты полностью настраиваются и при желании могут быть экспортированы в Excel для дальнейшей настройки.

Sage 50cloud Accounting начинается с 278 долларов.98 в год для однопользовательской системы, а Премиум — 431,95 долларов в год для пяти пользователей. Для растущих предприятий, которым требуется более надежная система, Sage Quantum Accounting поддерживает до 40 пользователей, а цены доступны по запросу.

3. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro — это локальное приложение, которое предлагает отличные возможности отчетности для малых и растущих предприятий. Варианты онлайн-доступа также предлагаются с AccountEdge Pro.

Список учетных записей AccountEdge Pro содержит список всех ваших учетных записей.Источник:

AccountEdge Pro.

Наряду с хорошими отчетами по счетам, AccountEdge Pro также предлагает полные журналы транзакций и финансовые отчеты, включая пробный баланс и отчет о прибылях и убытках. Все отчеты AccoundEdge Pro можно настроить или экспортировать в Excel для дальнейшей настройки.

AccountEdge Pro имеет единовременную плату в размере 149 долларов США за базовый план, в то время как план Pro предусматривает единовременную плату в размере 399 долларов США. Если вам нужен круглосуточный онлайн-доступ, AccountEdge предлагает Priority Zoom с ежемесячной подпиской стоимостью 50 долларов в месяц.


Важно знать свой чистый доход

Знание своего чистого дохода — один из самых важных показателей успеха в бизнесе. Хотя другие цифры, такие как валовой доход и валовая прибыль, также важны по разным причинам, чистая прибыль — это итоговый показатель, который хотят видеть инвесторы и банки.

Самый простой способ рассчитать чистую прибыль — использовать бухгалтерское программное обеспечение. Хотя это число можно рассчитать вручную, использование программного обеспечения для бухгалтерского учета помогает точно отслеживать доходы и расходы, предоставляя вам показатель чистой прибыли, которому вы можете доверять.

Если вы все еще используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, ознакомьтесь с продуктами, указанными выше, или ознакомьтесь с обзорами программного обеспечения для бухгалтерского учета The Blueprint.

Чистая прибыль, чистая прибыль, чистая прибыль

Определение:

Чистая прибыль — это нижняя строка отчета о прибылях и убытках. Это то, что остается от доходов после вычета всех затрат и расходов. Выручка — стоимость проданных товаров (для производственных предприятий или стоимость услуг для предприятий сферы услуг), операционные расходы, налоги, проценты, единовременные платежи, неденежные расходы, такие как износ и амортизация, и любые другие расходы, не включенные в операционные расходы. прибыль оставляет чистую прибыль.

Чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль означают одно и то же.

Запишитесь на наш онлайн-тренинг по составлению финансовой отчетности и пройдите обучение по составлению отчетов о прибылях и убытках, которое вам нужно.

Пример:

Вот образец отчета о прибылях и убытках, чтобы показать, как чистая прибыль может быть отражена в отчете о прибылях и убытках небольшой гипотетической компании. Суммы указаны в тысячах.

Выдержка из книги:

(Выдержки из Financial Intelligence , Глава 9 — Многие формы прибыли)

Когда кто-то спрашивает: «Каков чистый результат?» он или она почти всегда имеет в виду чистую прибыль.Некоторые ключевые показатели, используемые для измерения компании, такие как прибыль на акцию и соотношение цена / прибыль, основаны на чистой прибыли. Да, странно, что они не называют это просто прибылью на акцию и соотношением цена / прибыль. Но они этого не делают.

(Выдержки из Financial Intelligence , Часть 2 Toolbox)

Некоммерческие организации используют ту же финансовую отчетность, что и коммерческие компании, включая отчет о прибылях и убытках. У них также есть итоговая строка, показывающая разницу между доходами и расходами, как и в коммерческих компаниях.Иногда нижняя строка имеет другой ярлык, но это все равно прибыль или убыток. Дело в том, что некоммерческой организации нужно получать прибыль. Как он может выжить в течение длительного времени, если он не приносит больше, чем тратит? Чтобы инвестировать в свое будущее, он должен получать прибыль.

Найдите другую финансовую концепцию:

А Б В Г Д Е Ж З И Л М Н О П Р С Т Ф Х Ц Ч Ш Щ Ъ Ы Ь Э Ю Я

Разница между валовой и чистой прибылью — AccountingTools

Валовая vs.Чистая прибыль для бизнеса

Понятия валовой и чистой прибыли имеют разные значения в зависимости от того, обсуждается ли бизнес или наемный работник. Для компании валовая прибыль равна валовой прибыли, которая представляет собой объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Таким образом, валовой доход — это сумма, которую бизнес получает от продажи товаров или услуг до вычета коммерческих, административных, налоговых и других расходов. Для компании чистая прибыль — это остаточная сумма прибыли после вычета всех расходов из продаж.Короче говоря, валовой доход — это промежуточная величина прибыли до включения всех расходов, а чистая прибыль — это окончательная сумма прибыли или убытка после включения всех расходов. Например, у предприятия объем продаж составляет 1 000 000 долларов, стоимость проданных товаров — 600 000 долларов, а расходы на продажу — 250 000 долларов. Его валовая прибыль составляет 400 000 долларов, а чистая прибыль — 150 000 долларов.

Основной недостаток в использовании валовой и чистой прибыли для бизнеса заключается в том, что показатель валовой прибыли, скорее всего, будет тесно связан с результатами операций, в то время как чистая прибыль может включать в себя различные неоперационные расходы, прибыль, и / или убытки.Таким образом, два расчета основаны на разных наборах информации и используются в разных типах анализа.

Валовой доход по сравнению с чистым доходом наемного работника

Для наемного работника валовой доход — это сумма оклада или заработной платы, выплачиваемая физическому лицу работодателем до вычета любых вычетов. В этом контексте чистый доход — это остаточная сумма заработка после вычета всех вычетов из валовой заработной платы, таких как налоги на заработную плату, дополнительные расходы и взносы в пенсионный план.Например, человек получает заработную плату в размере 1000 долларов США, а из его зарплаты вычитаются удержания в размере 300 долларов США. Его валовой доход составляет 1000 долларов, а чистый доход — 700 долларов. Показатель чистого дохода человека более важен, чем его или ее валовой доход, поскольку чистый доход показывает сумму наличных денег, доступных для расходов.

Похожие термины

Валовая прибыль и чистая прибыль также известны как валовая прибыль и чистая прибыль.

Связанные курсы

Отчет о прибылях и убытках

Интерпретация финансовой отчетности

Разница между чистым доходом и чистой прибылью (со сравнительной таблицей)

Последнее обновление:

Говоря деловым языком, оба термина можно услышать довольно часто. Многие используют термины «чистая прибыль» и «чистый доход» как синонимы, но это не синонимы, так как между этими двумя понятиями существует небольшая и тонкая разница, которую следует знать при работе со счетами.Итак, взгляните на данную статью, в которой мы подробно описали различия.

Содержание: чистая прибыль против чистой прибыли

  1. Таблица сравнения
  2. Определение
  3. Ключевые отличия
  4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения Чистая прибыль Чистая прибыль
Значение Прибыль, доступная акционерам, известна как чистая прибыль. Фактическая прибыль, полученная компанией, называется чистой прибылью.
Использует Полезно при расчете прибыли на акцию. Показывает рентабельность компании.

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль — это остаточная прибыль компании, оставшаяся за предприятием. Термин чистая прибыль часто используется много раз вместо чистой прибыли. Когда мы встаем на чистую прибыль, из нее уменьшаются дивиденды по привилегированным акциям.Оставшаяся часть либо переводится в резервы и излишки, либо распределяется среди акционеров в форме дивидендов или и того, и другого. Это чистое увеличение фонда акционера.

Определение чистой прибыли

Когда общий доход превышает общие расходы, возникает чистая прибыль. Он отображается в последней строке отчета о прибылях и убытках (или в отчете о прибылях и убытках). Из валовой прибыли (продажи — себестоимость проданных товаров) вычитаются все операционные и внереализационные расходы (включая проценты и налоги), в то время как внереализационная прибыль добавляется, что приводит к чистой прибыли предприятия.

Ключевые различия между чистой прибылью и чистой прибылью

Разницу между чистой прибылью и чистой прибылью можно однозначно определить по следующим основаниям:

  1. Доход, возникший после вычета дивидендов по привилегированным акциям из чистой прибыли, является чистой прибылью. Чистая прибыль, полученная компанией в конкретном отчетном году, называется чистой прибылью.
  2. Чистая прибыль используется для расчета прибыли на акцию для акционеров, в то время как чистая прибыль используется для демонстрации прибыльности компании.

Заключение

Обычно оба термина используются как синонимы, но разница между чистой прибылью и чистой прибылью незначительна. Единственное отличие в них — дивиденды по привилегированным акциям. Когда дивиденды по привилегированным акциям вычитаются из чистой прибыли, возникает чистая прибыль компании.

Чистая прибыль: определение и отличие от валовой прибыли

Чистая прибыль и валовая прибыль — это компоненты отчета о прибылях и убытках, которые демонстрируют прибыльность компании, но делают это с разных сторон.

Основы

  • Чистая прибыль — это общая прибыль компании после вычитания всех ее расходов из выручки, полученной за отчетный период времени.
  • Валовая прибыль — это прибыль компании после вычета только стоимости проданных товаров (COGS) из выручки, полученной за отчетный период времени.
  • Чистая прибыль дает представление об общей прибыли с высоты птичьего полета, но включает внереализационные расходы, такие как налоги и проценты.Валовая прибыль ограничена ориентацией на себестоимость производства, поэтому она не включает другие операционные расходы, необходимые для поддержания бизнеса.

Что такое чистая прибыль?

Если вы когда-нибудь слышали термин «чистая прибыль», он относится к чистой прибыли, которая является последней строкой в ​​нижней части отчета о прибылях и убытках и часто является синонимом прибыли. Чистая прибыль, также иногда называемая чистой прибылью или чистой прибылью, учитывает все расходы бизнеса, включая COGS, операционные расходы и другие расходы, такие как налоги, которые не включаются в валовую прибыль.

Для расчета чистой прибыли используйте это простое уравнение:

Чистая прибыль = Выручка Расходы

В этом уравнении:

  • Выручка: Включает операционную и внереализационную выручку. Внереализационная выручка представляет собой денежные средства, полученные от услуг или деятельности за пределами основного бизнеса компании, такие как проценты, полученные от денежных средств в банке, или доход от партнерских отношений, таких как партнерское программирование или выплаты роялти.
  • Расходы (операционные): Включает первичные и вторичные расходы, такие как операционные расходы, которые являются расходами, связанными с поддержкой бизнеса. Это может быть аренда, коммунальные услуги или исследования и разработки.
  • Расходы (прочие): Дополнительные расходы, вычитаемые из выручки для определения чистой прибыли, включают: проценты по долгам, кредитным картам компании и займам, накладные расходы, налог на прибыль, амортизацию, доход от краткосрочных инвестиций, продажу активов, и более.

Чтобы получить более подробную информацию, используйте это расширенное уравнение:

Чистая прибыль = Выручка — Себестоимость — Операционные расходы — Налоги — Проценты

Пример чистой прибыли

Рассмотрим консолидированный отчет Apple о прибылях и убытках за 2018 год. Apple сообщила следующие итоги (округленные для удобства):

  • Общая выручка (именуемая «чистыми продажами») в размере 265 миллиардов долларов
  • Общая сумма COGS в размере 164 миллиардов долларов
  • Общие операционные расходы в размере 31 миллиарда долларов.
  • Прочие доходы 2 млрд долл. США.
  • Налог на прибыль в размере 13 миллиардов долларов.
  • Чистая прибыль 59 миллиардов долларов.
Чистая прибыль в отчете о прибылях и убытках Apple за 2018 год.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это разница между тем, что компания продала клиентам (выручка или чистая сумма продаж), и тем, сколько стоило сделать то, что они им продали (стоимость проданных товаров / «COGS»). Чистая прибыль включает в себя валовую прибыль и увеличивает ее за счет добавления в совокупность накладных расходов, налогов и доходов, не связанных с продажами.

Для расчета валовой прибыли вычтите стоимость проданных товаров (COGS) из общей выручки:

Валовая прибыль = Выручка — COGS

В этом уравнении:

  • Выручка: Денежные средства, полученные от продажи основных продуктов или услуг компании.
  • COGS (Стоимость проданных товаров): Общая стоимость каждого ингредиента, использованного в проданном товаре или услуге, которая может включать как физические компоненты товара, так и заработную плату людей, которые фактически его собрали. .В отчете о прибылях и убытках это может быть указано как «себестоимость продаж».
Валовая прибыль в отчете о прибылях и убытках Apple за 2018 год.

В случае Apple они называют выручку «чистыми продажами», «себестоимостью продаж», а валовую прибыль — «валовой прибылью».

Чистая прибыль и валовая прибыль: что каждый говорит вам о бизнесе

Чистая прибыль отвечает на главный вопрос — после учета всех доходов и всех расходов, мы заработали деньги или потеряли деньги и сколько? Показатель рентабельности чистой прибыли влияет на все категории расходов, что означает, что вы получаете полное представление о прибыли.Чего вы не получите, так это детальной разбивки по категориям расходов компании, влияющих на чистую прибыль.

Валовая прибыль, с другой стороны, учитывает производственные затраты и не включает операционные расходы. Это дает вам представление о прибыльности товаров или услуг, которые продает бизнес, но не говорит о том, как накладные расходы влияют на общую прибыль.

Когда вы читаете отчет о прибылях и убытках, ограничения валовой и чистой прибыли могут исказить ваше понимание прибыльности компании.Важно смотреть сквозь призму нескольких линз и делать выводы только после того, как вы посмотрите на оба показателя с разных сторон и на то, как эти показатели влияют на другие финансовые отчеты, такие как отчет о движении денежных средств, или влияют на них.

Например, чистая прибыль не сообщает вам, откуда именно происходят определенные виды доходов и расходов. Если продукт плохо продается или его производство обходится дороже, чем покупатели будут за него платить, прибыльные инвестиции и продажа активов в составе чистой прибыли могут скрыть реальную прибыльность продукта компании.

Pareto Labs предлагает интерактивные курсы по основам бизнеса, например, по чтению финансовой отчетности. Наши курсы, созданные для того, чтобы помочь вам улучшить вашу игру на работе, превращают сложные бизнес-темы, например, как читать финансовые отчеты, как управлять людьми или даже как оценивать бизнес, в удобоваримые уроки. Никакого бизнес-образования не требуется. Запишитесь на курс сегодня и получите первые 3 урока бесплатно.

Валовой доход по сравнению с Чистая прибыль

  • Валовой доход — это общий доход, который включает все доходы и источники дохода.
  • Чистая прибыль — это чистая прибыль после вычета расходов.
  • Инвесторы могут использовать эти цифры, чтобы оценить прибыльность компании, а также оценить свои собственные доходы.
  • Посетите справочную библиотеку Insider по инвестициям, чтобы узнать больше.

Когда дело доходит до оценки дохода, вы обычно смотрите на валовой доход и чистый доход. У этих двух чисел есть некоторые важные различия, о которых следует помнить, но иногда их понимание может сбивать с толку. Как инвестор, эти показатели могут дать представление о прибыльности компании, а также о ваших собственных доходах.

Валовая прибыль и чистая прибыль: кратко

Валовая прибыль и чистая прибыль — это два разных показателя, которые вы можете использовать для оценки прибыльности компании.Эти числа также полезны при оценке ваших личных финансов.

  • Валовой доход — это общий доход от компании, который включает все доходы и источники дохода.
  • Чистая прибыль (NI) иногда называется чистой прибылью и представляет собой общий валовой доход за вычетом всех расходов, налогов и отчислений.

Валовая прибыль выше чистой прибыли и включает общую выручку или прибыль, тогда как чистая прибыль относится к чистой прибыли после вычета всех расходов, налогов и вычетов.Для вашего личного чистого дохода это обычно ваша получаемая на руки заработная плата.

«Валовой доход — это общая сумма денежных средств, которую бизнес приносит от продаж, также называемая выручкой, а чистая прибыль — это денежные средства, оставшиеся после оплаты бизнесом счетов и налогов», — объясняет Джеймс Дил, основатель и генеральный директор Textel.

«Оба эти числа могут помочь инвесторам определить, насколько рискованными могут быть инвестиции в бизнес», — продолжает Дильс. «Если бизнес приносит кучу денег, но его расходы слишком высоки, чтобы быть прибыльным, это проблема.И наоборот, если бизнес сохраняет затраты на сравнительно низком уровне по сравнению с их доходом, это не имеет большого значения, если они резко недооценивают продукты с запаздывающим ростом ».

Подсказка : если вы сотрудник, внимательно посмотрите на свою зарплату и просмотрите все вычеты и взятые налоги, чтобы узнать, какова ваша заработная плата или чистый доход.

Что такое валовой доход?

Согласно данным Департамента налогообложения франчайзинга штата Калифорния, валовой доход компаний — это валовая выручка, которая включает в себя общий доход от всех источников, таких как продажа товаров, оказание услуг и любая другая приносящая доход деятельность за вычетом затрат на проданные товары. (КОГС).Валовые поступления относятся ко всем доходам, полученным в течение определенного налогового года без каких-либо вычетов.

Валовой доход для физических лиц немного отличается: IRS заявляет, что валовой доход включает:

  • Вся ваша заработная плата
  • Бизнес-доход
  • Дивиденды
  • Прирост капитала
  • Пенсионные выплаты и любой другой доход

Вы могут быть знакомы с термином «Скорректированный валовой доход» (AGI), который используется в вашей налоговой декларации.

Валовой доход важен для юридических и физических лиц, чтобы понять общую сумму всех источников дохода и продаж. Он может дать представление о доходе, полученном в течение года, и может использоваться в качестве ориентира при планировании.

Пример валового дохода

Валовой доход для бизнеса рассчитывается с помощью следующего уравнения:

Валовой доход — Стоимость проданных товаров = Валовой доход

Допустим, компания зарабатывает 750 000 долларов от всех доходов и общих затрат товаров (снабжение, оборудование, рабочая сила) — 250 000 долларов США.Общий доход составит 500 000 долларов.

Как частное лицо, под валовым доходом обычно понимается ваша годовая зарплата или размер, который вам платит ваш работодатель. Таким образом, ваш валовой доход может составить 75 000 долларов, если это было согласовано при приеме на работу.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль также иногда упоминается как чистая прибыль или чистая прибыль (все они являются синонимами), и это то, что остается после того, как вы вычли весь общий доход и вычли общие затраты на ведение бизнеса.Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы берете валовую прибыль и вычитаете налоги и расходы, а также включаете износ и амортизацию.

Чистая прибыль также является важным числом для инвесторов, поскольку она используется для определения прибыли компании на акцию (EPS).

Пример чистой прибыли

Давайте воспользуемся приведенными выше примерами с валовой прибылью для расчета чистой прибыли. Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, вы используете следующее уравнение:

Валовой доход — общие расходы = чистая прибыль

В предыдущем примере валовая прибыль компании составляла 500 000 долларов.Допустим, общие расходы составили 150 000 долларов. Чистая прибыль составит 350 000 долларов, что представляет собой чистую прибыль после вычета всех вычетов и расходов.

Чистый доход как физического лица относится к получаемой вами заработной плате. Таким образом, вы можете удерживать налоги, делать взносы на здравоохранение или пенсионные отчисления. Так что, если ваш валовой доход составляет 75 000 долларов, после всех налогов и отчислений вы будете получать меньше.

Где вы живете, ваша налоговая ставка и налоговая декларация повлияют на ваш чистый доход. Используя калькулятор дохода или просмотрев квитанцию ​​о заработной плате, вы можете увидеть, что ваши общие федеральные, штатные, социальные отчисления и вычеты по инвалидности могут составить примерно 20 000 долларов, то есть ваш чистый доход составит 55 000 долларов.

Как инвесторы используют эти числа

Инвесторы могут использовать как валовую прибыль, так и чистую прибыль, чтобы оценить общую эффективность компании. Компании обычно создают финансовые отчеты, в которых используются эти числа. Валовая прибыль или выручка указываются в верхней строке, а чистая прибыль или чистая прибыль — в нижней строке.

Используя инструмент EDGAR Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), вы можете просматривать финансовую отчетность компании, чтобы определить валовую и чистую прибыль.В качестве примера вы можете просмотреть финансовую информацию об Amazon.

Как отмечалось выше, валовой доход может показывать рост и жизнеспособность, тогда как чистый доход может показывать общую прибыльность после вычета расходов. Если между валовой прибылью и чистой прибылью постоянно существует большой разрыв, это может быть предупреждающим знаком.

«Стартапы считаются убыточными по большинству стандартов бухгалтерского учета, потому что они реинвестируют любую прибыль обратно в свой бизнес», — говорит Ашер Рогови, главный инвестиционный директор Magnifina.«Иногда это означает« покупка дохода »за маркетинговые доллары. В идеале, этот доход повторяется, а новый маркетинговый бюджет тратится на поиск новых клиентов. Поэтому имеет смысл проанализировать валовой доход, чтобы измерить, насколько быстро растет компания».

Роговы также предлагает посмотреть на чистую прибыль устоявшихся компаний, поскольку основная цель — выплачивать дивиденды акционерам, которые определяются из чистой прибыли.

Инвесторы могут проверить чистую прибыль в финансовом отчете компании, который используется для расчета прибыли на акцию и показывает, сколько компания зарабатывает для своих обычных акционеров.Прибыль на акцию — это чистая прибыль или прибыль компании, деленная на количество простых акций.

Совет: Вы можете просмотреть финансовую отчетность компании за последние несколько лет, чтобы получить более четкое представление о росте, прибыльности и затратах, связанных с бизнесом.

Финансовый вывод

Как инвестору, анализ валовой и чистой прибыли важен при оценке прибыльности и роста компании.Это также способ взглянуть на свою ситуацию с личными финансами с новой точки зрения и помочь вам составить бюджет для своих расходов и инвестиций с помощью чистого дохода или получаемой заработной платы.

Просто помните о пределах каждого числа. Валовой доход может показывать вероятность роста, но не отражать фактические затраты на ведение бизнеса.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *